Кредитування фізичних осіб



Таблиця 3. Методика кредитного скорингу за Д. Дюраном

Критерій	Бал	Максимальне значення
Вік	0,1 бал за кожний рік понад 20 років	0,30
Стать	Жінка 0,40 Чоловік 0
Тривалість проживання в конкретній місцевості	0,042 за кожний рік	0,42
Професія	Професія з низьким ризиком 0,55 Професія з високим ризиком 0
Робота в галузі	0,21
Стаж	0,051 за кожний рік роботи	0,59
Фінансові показники	Наявність банківського рахунку 0,44 Володіння нерухомістю-0,35 Наявність поліса страхування життя 0,19
Кредитоспроможний клієнт більше 1,25 Некредитоспроможний клієнт менше 1,25

При здійсненні аналізу кредитоспроможності фізичних осіб вітчизняні банківські установи керуються Положенням НБУ «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків», затвердженим постановою Правління НБУ № 279 від 06.07.2000 р.

Окрім визначених у ньому обов'язкових вимог до оцінювання фінансового стану позичальників, банківські установи можуть самостійно розробляти та використовувати додаткові методики, які регламентовані окремими внутрішніми банківськими положеннями щодо здійснення банківського кредитування та аналізу кредитоспроможності позичальників.

Для оцінювання фінансового стану позичальника-фізичної особи банки встановлюють показники та їх оптимальні значення залежно від виду кредиту (на придбання або будівництво житла, придбання транспортних засобів, товарів тривалого використання, на інші потреби), його обсягу й строку, виду забезпечення (застави) за кредитом.

При розгляді питання про надання кредиту та оцінювання фінансового стану позичальника під час обслуговування боргу мають ураховуватися як якісні характеристики (особиста кредитоспроможність) позичальника, так і кількісні показники (економічна кредитоспроможність), що підтверджуються відповідними документами і розрахунками. Залежно від того, якою мірою той чи інший показник може вплинути на виконання позичальником зобов'язань за кредитом, кожному з них установлюються оптимальні значення та присвоюються відповідні бали.

До якісних характеристик позичальника зокрема належать:

- загальний матеріальний стан клієнта (наявність майна та копій відповідних документів, що підтверджують його право власності, засвідчені в установленому порядку);

соціальна стабільність клієнта (наявність постійної роботи, ділова репутація, сімейний стан тощо);

- вік клієнта;

- кредитна історія (інтенсивність користування банківськими кредитами в минулому та своєчасність їх погашення й сплати процентів і комісій за ними). Оцінювання якісних показників аналізу фінансового стану позичальника - фізичної особи наведено у таблиці.

До основних кількісних показників оцінювання фінансового стану позичальника-фізичної особи зокрема належать:

- сукупний чистий дохід (щомісячні очікувані сукупні доходи, зменшені на сукупні витрати та зобов'язання) та прогноз на майбутнє;

- кошти на рахунках у банку (інформація надається за бажанням позичальника);



Таблиця 4. Якісні показники оцінювання фінансового стану позичальника-фізичної особи

Показник	Значення показника	Бал
Загальний матеріальний стан клієнта	Наявність оригіналів документів, що підтверджують право власності на нерухомість	2
	Наявність оригіналів документів, що підтверджують право власності на автомобіль	1
	Відсутність оригіналів документів про право власності на нерухомість чи автомобіль	0
Соціальна стабільність клієнта	Загальний стаж роботи понад 5 років	2
	Загальний стаж роботи від 1 до 5 років	1
	Загальний стаж роботи до 1 року	0
Місце роботи позичальника та посада	Власний бізнес або керівна посада	3
	Спеціаліст, топ-менеджер підприємства	2
	Службовець, робітник	1
Сімейний стан	Одружений	3
	Вдівець (вдова)	1
	Неодружений або розлучений	0
Ділова репутація	Добра ділова репутація	4
	Відсутня інформація щодо ділової репутації	0
Вік позичальника	Від 25 до 55 років	2
	До 25 і понад 55 років	1
Кредитна історія клієнта	Не користувався кредитами в минулому	3
	Стан обслуговування боргу в минулому класифікувався як "добрий"	2
	Стан обслуговування боргу в минулому класифікувався як "слабкий"	1
	Стан обслуговування боргу в минулому класифікувався як "незадовільний"	0

Коефіцієнт, що характеризує поточну платоспроможність позичальника - фізичної особи (КПП), визначається за формулою:

КПП=СЧД/ЩЗкр

де КПП - коефіцієнт поточної платоспроможності позичальника - фізичної особи;

СЧД - сукупний чистий дохід позичальника за місяць;

ВДЗкр - щомісячні зобов'язання позичальника щодо погашення кредиту та сплати процентів за ним.

При цьому сукупний чистий дохід позичальника визначається як різниця між щомісячними очікуваними сукупними доходами позичальника та сукупними витратами та зобов'язаннями:

СЧД=СД-СВ

де СД - сукупні доходи позичальника, підтверджені відповідними документами.

Також ураховуються сукупні доходи поручителя, підтверджені відповідними документами (у разі укладання договору поруки);

СВ - сукупні витрати позичальника. Щомісячний мінімальний рівень сукупних витрат позичальника не може бути меншим за визначену банком суму для конкретного кредитного продукту.

Рівень забезпечення кредиту (ЗК) визначається як співвідношення заставної вартості запропонованого забезпечення і суми кредиту та процентів за ним:

ЗК=ВЗ/(Скр+Вкр)

де ВЗ - заставна вартість забезпечення, визначена відповідним структурним підрозділом на підставі висновку незалежного експерта;

Скр - сума кредиту;

Вкр - нараховані проценти за один місяць користування кредитом. Кожному з розрахованих значень показників банк присвоює відповідний бал.



Таблиця 5. Кількісні показники оцінювання фінансового стану позичальника - фізичної особи

Показник	Значення показника	Бал
Сукупні чисті доходи позичальника	СЧД не менш ніж на 50% перевищує ЩЗкр	5
	СЧД не менш ніж на 25% перевищує ЩЗкр	3
	СЧД менш ніж на 25% перевищує ЩЗкр	1
	СЧД менше ніж ЩЗкр	0
Кошти на рахунках у банку	Наявність суми коштів на рахунку яка перевищує суму кредиту	4
	Наявність суми коштів на рахунку яка не менш ніж сума кредиту	2
	Немає коштів на рахунках у банку	0
Забезпечення кредиту	Заставна вартість майна не менш ніж на 50% перевищує суму кредитної заборгованості	5
	Заставна вартість майна не менш ніж на 25% перевищує суму кредитної заборгованості	3
	Заставна вартість майна менш ніж на 25% перевищує суму кредитної заборгованості	1
	Заставна вартість майна є меншою ніж сума кредитної заборгованості	0

Під час визначення кредитоспроможності й оцінювання фінансового стану позичальників-фізичних осіб, які отримують кредит як підприємці, мають ураховуватися також подібні показники, що встановлюються для юридичних осіб, у тому числі такі якісні та кількісні показники:

- менеджмент (рівень менеджменту, ділова репутація та зв'язки в діловому оточенні, готовність та спроможність клієнта нести особисту відповідальність за виконання кредитних зобов'язань тощо);

- чинники ринку (вид галузі, оцінка привабливості товарів чи послуг, що виготовляються чи надаються клієнтом; ринок таких товарів (послуг), рівень конкуренції у сфері діяльності клієнта, тривалість діяльності на конкретному ринку тощо);

- прогноз руху грошових потоків (співвідношення власного капіталу та розміру кредиту, співвідношення грошових оборотів за місяць і суми кредиту тощо).

Аналіз кредитоспроможності позичальника-фізичної особи проводиться відповідним працівником кредитного відділу банку на підставі наданої позичальником офіційно підтвердженої інформації (відповідним чином заповнена та підписана позичальником заявка на отримання кредиту, довідки з місця роботи, довідки, що підтверджують право позичальника на володіння майном, виписки з банківських рахунків тощо) та розрахунку платоспроможності клієнта або його сім'ї з урахуванням визначених банком суб'єктивних показників. Крім цього, у разі зміни місця роботи, розміру заробітної плати або інших доходів, погіршення фінансового чи майнового стану позичальника фінансовий стан та платоспроможність позичальника переглядаються.

Отож, оцінювання фінансового стану позичальника-фізичної особи з використанням методу кредитного скорингу може здійснюватися банком у декілька етапів. Зокрема, на першому етапі визначаються основні показники, що аналізуються, і встановлюються бали за цими показниками. На другому етапі проводиться визначення загальної суми балів позичальника множенням показників, що аналізуються, на відповідну їм вагу. Третій етап передбачає віднесення позичальника до відповідного класу за рейтингом надійності.

При аналізі кредитоспроможності фізичної особи дані, що аналізуються, можуть бути розподілені на кілька груп:

1. Загальна інформація, до якої можуть належати такі питання:

- прізвище, ім'я, по батькові позичальника;

- валюта кредиту (гривні, долари США, евро тощо);

- строк кредитування;

- склад сім'ї позичальника;

- спосіб погашення кредиту;

- офіційний курс (НБУ) гривні до валюти кредитування;

- процентна ставка за кредитом;

- комісійна винагорода банку;

- сукупний розмір доходів сім'ї позичальника;

- сукупний розмір витрат позичальника;

- сума кредиту;

- сума та вид забезпечення за кредитом;

- сума щомісячних платежів позичальника з обслуговування кредиту (погашення кредиту, процентів за користування кредитними коштами та комісійної винагороди, страхових платежів тощо);

- відношення суми кредиту до заставної вартості забезпечення;- коефіцієнт платоспроможності позичальника тощо.

До кожного показника встановлюється ваговий коефіцієнт та можливі варіанти відповіді, кожному з яких присвоюється відповідний бал (табл. 1.4). При цьому показники, варіанти відповідей, вагові коефіцієнти та бали встановлюються кожним банком самостійно і зазначаються у внутрішньому положенні, яке регулює оцінювання фінансового стану позичальника - фізичної особи.

Таблиця 6. Інформація про позичальника, яка використовується банком при оцінюванні кредитоспроможності фізичної особи

Показники що аналізуються	Можливі варіанти	Бал	Питома вага
Вік	До 20 років	0	5
	Від 20 до 30	0,6
	Від 20 до 50	1
	Понад 50 років	0,4
Тривалість проживання в конкретній місцевості	До 1 року	0	3
	Від 1 до 5	0,4
	Від 5до 7	0,8
	Понад 7 років	1
Рівень освіти	Середня	0,2	4
	Середньо-спеціальна	0,4
	Середньо-технічна	0,6
	Вища	1
Освіта	Технічна	0,6	2
	Медична	0,8
	Економічна	1
	Юридична	1
	Інша	0,4
Місце роботи	Тимчасово не працює	0	5
	Пенсіонер (за віком)	0,2
	Студент денної форми навчання	0,3
	Державна установа	0,4
	Приватний підприємець	0,6
	Підприємство не державної форми власності	0,7
	Підприємство з 100% іноземним капіталом, іноземні представництва	1
Посада	Відсутня	0	3
	Виконавець	0,3
	Керівник структурного підрозділу, заступник керівника	0,7
	Керівник, приватний підприємець, засновник	1
Стаж роботи на підприємстві	До 1 року	0	4
	Від 1 до 5	0,2
	Від 5 до 7	0,5
	Понад 7	1
Сімейний стан	Неодружений (незаміжня) без дітей	0,5	2
	Неодружений (незаміжня) з дітьми	0
	Одружений (заміжній) без дітей	0,8
	Одружений (заміжній) з дітьми	1

Для кожного показника встановлюється ваговий коефіцієнт та можливі варіанти відповіді, кожному з яких присвоюється відповідний бал (табл. 5). До цієї групи можуть належати такі аналізовані показники:

- джерела погашення кредиту (документально підтверджені доходи позичальника, заробітна плата, додаткові доходи тощо);

- кредитна історія позичальника (чи користувався позичальник кредитами даного банку у минулому, чи брав кредити в інших банках, чи є документально підтверджена інформація про позитивну кредитну історію тощо);

- володіння нерухомістю (чи має позичальник у своїй власності квартиру, житловий будинок, документальне підтвердження про спільне чи одноосібне володіння цим майном);

- володіння автотранспортом (чи позичальник володіє автомобілем і яка вартість цього автомобіля);

- наявність документально підтверджених депозитних рахунків у банках, їхня сума;

- інша інформація, визначена банківською установою.

Таблиця 7. Інформація про фінансові джерела погашення кредиту, яка використовується банком при оцінюванні кредитоспроможності фізичної особи

Показники що аналізуються	Можливі варіанти	Бал	Питома вага
Джерела погашення кредиту	Офіційна заробітна плата та інші доходи, що документально підтверджені	1	6
	Стабільні додаткові доходи (доходи від оренди майна, від участі в статутному фонді тощо)	0,6
	Нестабільні додаткові доходи (процент від продажу, сезонні роботи тощо)	0,2
Кредитна історія	Позичальник раніше користувався кредитами у даному банку і не порушав терміни його погашення	1	10
	Позичальник раніше користувався кредитами в інших банках і не порушав терміни його погашення	0,9
	Позичальник на даний момент користується кредитом. Кредитна історія позитивна	0,7
	Кредитна історія відсутня	0,5
	Негативна кредитна історія	1
Володіння нерухомістю, що підтверджується документом на право власності	Відсутня	0	5
	Квартира, житловий будинок у місті районного значення чи селищі (володіння спільне)	0,3
	Квартира, житловий будинок у місті районного значення чи селищі (володіння особисте)	0,4
	Квартира, житловий будинок у місті обласного (володіння особисте)	0,5
	Квартира, житловий будинок у місті Києві (володіння спільне)	0,9
	Квартира, житловий будинок у місті Києві (володіння особисте)	01
Володіння автомобілем	Вартість до 3000 дол	0	3
	Від 3000 до 10000 тис дол.	0,7
	Від 10000 до 30000 тис дол	0,9
	Понад 30000	1
Наявність документально підтверджених депозитних рахунків у банках	Немає	0	4
	На суму що еквівалентна 500	0,3
	На суму що еквівалентна 500 до 5000 тис дол.	0,6
	На суму що еквівалентна 5000 до 10000 тис дол.	0,8
	На суму понад 10000 тис. дол..	1
Коефіцієнт платоспроможності позичальника (розраховується як відношення розміру платіжного балансу позичальника (у грн.) до загальної суми щомісячних платежів позичальника за 0,кредитом))		20

4. Інформація про кредитну операцію включає такі аналізовані показники (табл. 7):

- мета кредитування (визначається, на які цілі надається кредит, зокрема, на купівлю житла, автомобіля, споживчі цілі тощо);

- строк кредитування (чи кредит надається позичальнику строком до одного року або більше);

- сума кредиту (бал, який встановлюється щодо суми кредиту, може диференціюватися залежно від регіону країни, наприклад, для Київського регіону може бути встановлено вищий бал для вищої суми кредиту, у той час, як для інших регіонів для отримання цього балу має бути нижча сума кредиту);

- забезпечення кредитної операції (застава рухомого, нерухомого майна, гарантія, порука фізичної чи юридичної особи, бланковий кредит);

- наявність додаткової поруки;- інші відомості, визначені банківською установою.



Таблиця 8. Інформація про кредитну операцію, яка використовується банком при оцінюванні кредитоспроможності фізичної особи

Показники що аналізуються	Можливі варіанти	Бал	Питома вага
Мета кредиту	Придбання житла	1	5
	Придбання автомобіля	1
	Купівля споживчих товарів	0,5
	Кредит на інші цілі під поруку	0,7
	Кредит під поруку, бланкові кредит	0
Строк кредиту	Від 1 року	1	3
	Від 1 до 3	0,8
	Від 3 до 5	0,6
	Від 5 до 10	0,4
	Від 10 до 15	0,2
	Понад 15	0
Сума кредиту	Від 10 до 20 тис дол.	1	3
	Від 20 до 30 (Київський регіон)	1
	Від 20 до 50	0,9
	Від 30 до 60 (Київський регіон)	0,8
	Від 50 до 80	0,7
	Від 60 до 100 (Київський регіон)	0,5
	Від 80 до 100	0,3
	Понад 100	0,1
Забезпечення	Грошові кошти розміщенні на депозитному рахунку в даному банку	1	6
	Нерухоме майно яке є у власності позичальника	0,9
	Нерухомість що купується позичальником	0,8
	Автомобіль	0,6
	Інше майно	0,3
	Порука юридичної особи клієнта даного банку	0,2
	Порука фізичної особи	0,1
	Відсутнісь поруки	0
Наявність додаткової поруки	Фізична особа	1	4
	Юридична особа	0,8
	Інша порука	0,1
	Відсутність поруки	0
Співвідношення суми кредиту (вираженої у валюті кредиту) до заставної вартості предмета застави (вираженої у валюті кредиту)		5



Результати оцінювання фінансового стану позичальників банку підписує відповідний працівник банку (філії), що її проводив, оригінал у паперовому вигляді долучається до кредитної справи позичальника. Результати аналізу кредитоспроможності клієнтів мають зберігатися в банку відповідно до строків зберігання документів з кредитування, встановлених законодавством України, особливо щодо великих кредитів та кредитів особам, що пов'язані з банком (інсайдерам).

Перевагами використання системи кредитного скорингу при оцінюванні кредитоспроможності позичальників-фізичних осіб є швидкість і більша об'єктивність у прийнятті кредитних рішень, можливість ефективного управління кредитним портфелем, зниження рівня неповернення кредитів, відсутність необхідності додаткового навчання персоналу тощо.

До її недоліків можна віднести складність у виборі оптимальних характеристик та визначення інформації, яка є найбільш важливою, а якою можна знехтувати. При цьому слід також враховувати особливості кожного індивідуального позичальника.

Отож, при оцінюванні кредитоспроможності позичальників банківські установи широко застосовують систему кредитного скорингу. Використання такої системи передбачається, як правило, для оцінювання кредитоспроможності позичальників-фізичних осіб. Однак, не виключено її використання банківськими установами і при аналізі підприємств-позичальників, що в свою чергу зумовлено наявністю більшого обсягу інформації про них.

Ще одним методом захисту банкiв вiд кредитних ризикiв у своїй дiяльностi та однiєю з можливих форм забезпечення надаваних позик є така галузь, як страхування окремих випадкiв, вiрогiдних у взаємовiдносинах мiж кредитором та позичальником. Даний спосiб широко застосовується практично у всьому свiтi. Страхування операцiй та дiй, пов'язаних з наданням кредитiв, передбачає повне передання вiдповiдальностi та ризику органiзацiї, котра страхує кредит.

З метою мінімізації кредитного ризику в банку слід проводити правильну його ідентифікацію та оцінювання. Аналіз кредитного ризику має враховувати основні зміни, які відбуваються в діяльності банку, зовнішні та внутрішні чинники, які впливають на проведення кредитних операцій, впровадження нових банківських продуктів, послуг та прогноз банківської діяльності [84, с. 55].

Забезпечення ефективності та надійності здійснення кредитних операцій вимагає від комерційного банку організації постійного моніторингу всіх стадій реалізації кредитного процесу. Оскільки кредитна діяльність має найбільшу питому вагу в активних операціях банків, то саме моніторинг кредитного ризику є однією з найважливіших складових загальної системи ризик-менеджменту у банку. Формування ефективної управлінської політики стосовно кредитного ризику у банку потребує всебічного обґрунтування пріоритетних напрямів і шляхів проведення його моніторингу для досягнення динамічного, збалансованого та стабільного стану функціонування банку. Для проведення моніторингу кредитного ризику у банківській діяльності необхідна відповідна методична база. Це обумовлює важливість удосконалення організаційно-методичних підходів, необхідних для здійснення моніторингу, що на сьогодні, враховуючи вплив світових процесів глобалізації фінансових ринків та інтернаціоналізації банківської діяльності на національну банківську систему, має першочергове значення.

Порядок здійснення моніторингу кредитних операцій має бути закріплений у банківських інструкціях і положеннях про кредитування. Проведення моніторингу кредиту починається відразу після надання позики клієнту (отримання ним позики). Основна мета, яку ставить банк при здійсненні контролю за ходом кредитних операцій, полягає у налагодженні ефективної організації кредитного процесу і пошуку досконаліших механізмів кредитування.



1.3 Шляхи оцінки ефективності здійснення кредитування фізичних осіб

В цілому, резюмуючи методичні підходи до аналізу кредитування фізичних осіб у комерційних банках, можна вказати три групи коефіцієнтів , що характеризують різні аспекти кредитної політики банку. Аналіз будь-яких операцій повинен завершуватись оцінюванням їх ефективності, тобто аналізом їх дохідності та рентабельності. Ефективність кредитної діяльності банку аналізується за допомогою системи показників:

дохідність кредитних операцій;

рентабельність кредитних операцій;

прибутковість кредитних операцій;

якість управління кредитним портфелем;

достатність резервів на покриття можливих збитків.

Дохідність кредитних операцій може бути розрахована за допомогою таких показників представлених в таблиці 9.

Таблиця 9. Показники дохідності кредитних операцій

Найменування коефіцієнту	Формула для розрахунку
Дохідність кредитних вкладень
Дохідність активів за рахунок кредитних операцій
Питома вага (частка) доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів

Дохідність кредитних вкладень (Кдох) -- розраховується діленням доходу від кредитних операцій на середню суму кредитних вкладень за досліджуваний період. Даний коефіцієнт є універсальним показником, що характеризує ефективність вкладень у кредитні операції і показує, скільки банк отримує доходів з кожної гривні, вкладеної саме в кредитні операції. Його застосування дає змогу зробити порівняльний аналіз ефективності різних видів банківських операцій (операцій з цінними паперами, з валютою, лізингові операції тощо) і оптимізувати напрями використання банківських ресурсів, віддаючи пріоритети найдохіднішим видам діяльності. За умови ідеальної фінансової дисципліни позичальників, коли виконуються всі умови договорів і всі кредити та проценти за ними повертаються повністю, цей коефіцієнт дорівнюватиме середньозваженій процентній ставці за кредитами. Під час розрахунку даного коефіцієнта чисельник береться фактична сума отриманого доходу від процентів за кредитами. Для точнішого розрахунку вона може бути скоригована на суму втрат від списання безнадійних кредитів за аналізований період.

Дохідність активів за рахунок кредитних операцій (Кдох.акт) -- розраховується діленням доходу від кредитних операцій на середню суму активів. Використання даного коефіцієнта менш поширене, ніж попереднього показника. Він характеризує внесок кредитних операцій у загальну дохідність активів. Різновидом цього показника може бути коефіцієнт, у знаменнику якого замість загальних активів беруться тільки дохідні активи. За високої частки кредитів у загальних активах його значення наближатиметься до значення першого коефіцієнта -- дохідності кредитних вкладень.

Питома вага (частка) доходів від надання кредитів у загальній сумі доходів (Чдох.кр) розраховується діленням доходу від кредитних операцій на загальну суму доходів банку.Цей коефіцієнт характеризує частку доходів, отриманих банком від надання кредитів у загальних доходах банку від інших активних операцій. Аналізуючи його, доцільно порівняти значення даного показника зі значенням коефіцієнта кредитної активності. Якщо коефіцієнт питомої ваги кредитних доходів вищий коефіцієнта питомої ваги кредитів у дохідних активах, це свідчить про те, що ефективність кредитних операцій вища, ніж ефективність інших банківських операцій.

Рентабельність кредитних операцій може бути проаналізована за допомогою низки показників, які доповнюють один одного. Показники рентабельності кредитних операцій представлені в таблиці 10.

Таблиця 10. Показники рентабельності кредитних операцій

Найменування коефіцієнту	Формула для розрахунку
Рентабельність кредитних операцій
відношення процентних доходів від кредитів до процентних витрат, пов'язаних із залученням ресурсів.

Рентабельність кредитних операцій (Р1) розраховується діленням прибутку від кредитних операцій на витрати, пов'язані із залученням ресурсів та функціонуванням кредитного відділу.

Різновидом показника рентабельності може бути також відношення процентних доходів від кредитів до процентних витрат, пов'язаних із залученням ресурсів (Р2). Цей показник характеризує ефективність обраної політики щодо регулювання співвідношення між ціною ресурсної бази та ціною розміщення ресурсів. Зростання даного коефіцієнта характеризує високу якість менеджменту в банку.

Показники групи прибутковості кредитних вкладень та порядок їх розрахунку представлені в таблиці 11.

Таблиця 11. Показники прибутковості кредитних операцій

Найменування коефіцієнту	Формула для розрахунку	Зміст
Коефіцієнт прибутковості кредитного портфеля	де ПД - процентні доходи , отримані від кредитних вкладень; Пр - процентні витрати , сплачені за ресурси кредитування; Сзаг - Кредитні вкладення (всього) .	Показує питому вагу прибутку від кредитних вкладень в загальній величині кредитних вкладень
Частка відсоткової маржі банку в капіталі	К - капітал банку	Показує , яка питома вага прибутку від кредитних вкладень в капіталі банку
Прибутковість кредитних вкладень	де С ( +) - кредитні вкладення , що приносять дохід	Показує, який питома вага прибутку від кредитних вкладень в загальній величині вкладень, що приносять дохід
Реальна дохідність кредитних вкладень		Показує , яка питома вага процентних доходів від кредитних вкладень в загальній величині вкладень, що приносять дохід

Важливе значення в оцінці кредитних вкладень набувають показники другої групи, що характеризують якість управління кредитним портфелем комерційного банку. Ці показники представлені в таблиці 12.

Таблиця 12. Формули для розрахунку показників, що характеризують якість управління кредитним портфелем

Найменування коефіцієнту	Формула для розрахунку	Зміст
Питома вага непрацюючих кредитних вкладень в активах банку , %	де С (-) - кредитні вкладення не приносять дохід ;	Характеризує якість управління кредитним портфелем банку з позиції обсягів «непрацюючих» кредитних вкладень, з пролонгованими і простроченими термінами оплати
Питома вага непрацюючих кредитних вкладень в загальній сумі кредитних вкладень , %	де Сзаг. - Кредитні вкладення (всього)	Деталізує оцінку якості управління кредитним портфелем, показуючи частку кредитних вкладень не приносять дохід до загальному обсязі кредитних вкладень
Співвідношення кредитних вкладень і депозитів	де Д - депозити	Коефіцієнт дає оцінку якості управління кредитним портфелем виходячи з наявних ресурсів кредитування
Рівень перевантаженості кредитного портфеля, %	де А - активи.	Показник дозволяє оцінити ступінь агресивності кредитної політики банку, недостатності або перевантаженості його кредитного портфеля.
Частка короткострокових кредитних вкладень, %	де Скр - Короткострокові кредитні вкладення	Показник характеризує частку короткострокових кредитних вкладень в їх загальному обсязі.
Темп зростання кредитних вкладень, %	де Спр. - Кредитні вкладення за попередній період.	Характеризує темпи зростання кредитних вкладень за певний період.

Третя група показників в якійсь мірі також характеризує якість управління кредитним портфелем банку, але разом з тим розглядається як окрема група, тому що пов'язана зі специфічною діяльністю банку щодо створення спеціального резерву на можливі збитки по кредитах. До показників, що характеризує достатність резервів банку на покриття збитків по неповернених кредитах, відносяться коефіцієнти К11 - К13, порядок розрахунку яких представлений в таблиці 13.

Таблиця 13. Показників, що характеризують достатність резервів банку на покриття збитків по неповернених кредитах

Найменування коефіцієнту	Формула для розрахунку	Зміст
Рівень захищеності від кредитного ризику, %	, де Рф.с. - фактично створений резерв на збитки по кредитах; С ( -) - кредитні вкладення , що не приносять дохід.	Відбиває ступінь захищеності банку від кредитного ризику, свідчить про якість кредитної політики та управлінні портфелем кредитів.
Рівень резерву на покриття збитків, %	, де Ррасч. - Розрахунковий резерв на збитки по кредитах.	Характеризує повноту створення спеціального резерву на покриття можливих збитків за кредитами.
Ступінь достатності резервів, %	, де Сзаг - кредитні вкладення , всього	Показує рівень достатності резервів банку у разі непогашення кредитів .

Таким чином, проаналізувавши всі представлені коефіцієнти , можна дати розгорнуту характеристику діяльності банку на ринку кредитування фізичних осіб. Зокрема, наведені приклади дозволяють охарактеризувати кредитний портфель банку як він розвивається, з достатньою кількістю резервів банку на покриття збитків по неповернених кредитах або ні. Можна також проаналізувати прибутковість кредитних вкладень банку, і динаміку вкладень.

Висновки до розділу 1

Важливою категорією ринкової економіки, що відображає реальні зв'язки і відносини економічного життя суспільства є кредит, що завжди був і залишається важливим важелем у стимулюванні розвитку виробництва, за допомогою якого прискорюється процес обігу капіталу як на макро-, так і на мікроекономічному рівні. Кредит здебільшого розуміється у двох значеннях: вузькому -- як сума коштів, що отримує позичальник від кредитора, широкому -- як сукупність суспільних правовідносин, що виникають, здійснюються та припиняються в процесі надання залучених раніше кредитором коштів у борг позичальнику.

Однією з характерних рис сучасного стану розвитку банківської системи України є інтенсивне опанування банками технологій кредитування фізичних осіб. Кредит юридичним особам характеризує відносини між кредитором і позичальником з приводу фінансування кінцевого споживання. Суб'єктами кредитування фізичних осіб є банки і торговельні заклади (кредитори) та населення (позичальники). Кредитування фізичних осіб банку як вартісна економічна категорія виражає відносини між кредитором і позичальником з приводу позички, що надається банківською установою фізичним особам для задоволення їхніх потреб на умовах тимчасового користування, забезпечення та платності.

Надання кредитів здійснюється на підставі кредитних договорів, які укладаються індивідуальними позичальниками з установою банку. Банки здійснюють видачу кредитів фізичним особам у межах наявних кредитних ресурсів згідно з основними напрямками власної кредитної і відсоткової політики. Розмір процентної ставки за користування кредитом встановлюється установою банку самостійно залежно від вартості кредитних ресурсів, характеру наданого забезпечення, виду кредиту, попиту та пропозиції на кредитному ринку в конкретному регіоні та інших чинників.

Здійснення кредитної діяльності банків відбувається за умови дотримання принципів кредитування. До основних принципів банківського кредитування належать: поверненість, строковість, платність, забезпеченість та цільовий характер використання. Кожний наданий банком кредит має бути повернутий позичальником у визначений кредитним договором строк. Водночас позичальники повинні використовувати надані кредитні кошти за цільовим призначенням та сплачувати проценти за користування ними. Банківським установам, у свою чергу, слід виважено підходити до оцінки позичальників та диференціювати їх за характером фінансово-господарської діяльності, обсягом капіталу тощо та організовувати кредитування на договірних засадах. Процес кредитування в банку включає попередній, підготовчий, основний та заключний етапи, кожен з яких характеризується сукупністю процедур та відповідних дій для здійснення кредитної операції.

Кредитнi операцiї є найважливiшим джерелом прибутку банку, проте складають пiдвищену небезпеку для стiйкостi та стабiльностi банку в цiлому. Кредитний ризик - це ризик несплати позичальником основного боргу (суми наданої позики) i вiдсоткiв, якi належать сплатi банку за користування кредитом у термiни, визначенi у кредитному договорi. Несплата процентiв за позикою здатна спричинити неотримання прибутку банку вiд кредитної дiяльностi, неповернення ж самого кредиту викликає появу прямих збиткiв та можливу втрату банкiвського капiталу. З огляду на це кредитний ризик активної дiяльностi комерцiйного банку можна розглядати як ймовiрнiсть появи втрат (втраченої вигоди) iз-за ненадання кредиту потенцiйному позичальнику, здатному своєчасно виконати свої фiнансовi зобов'язання.

Кредитний ризик при кредитуванні фізичної особи може бути пов'язаний з простроченням платежу через неплатоспроможнiсть позичальника; нецiльовим використанням кредиту; збитковiстю галузi застосування кредиту; забезпеченiстю i видами застави; невиконанням попереднiх зобов'язань за кредитами банку; безперспективнiстю подальшого розвитку позичальника; складним фiнансовим станом позичальника тощо. Оскільки джерело кредитного ризику банку полягає у нездатності позичальника своєчасно та в повному обсязі виконати свої зобов'язання за отриманим кредитом, одним із заходів, спрямованих на мінімізацію збитків, є проведення якісної оцінки його кредитоспроможності.

Найголовнiшим методом захисту вiд кредитних ризикiв, визначення необхiдного обсягу позики та можливих шляхiв повернення заборгованостi банку є аналiз та оцiнка кредитоспроможностi клiєнта, його фiнансового стану, прогнозування ризику неповернення кредиту. Банки самостійно визначають рівень ризику кредитних операцій, оцінюють фінансовий стан позичальників (контрагентів банку) та вартість застави в межах чинного законодавства. Комплексна оцінка кредитного ризику можлива на основі багатофакторного аналізу кредитоспроможності клієнтів банку та його кредитного портфеля.

Забезпечення ефективності та надійності здійснення кредитних операцій вимагає від комерційного банку організації постійного моніторингу всіх стадій реалізації кредитного процесу. Для проведення моніторингу кредитного ризику у банківській діяльності необхідна відповідна методична база. Це обумовлює важливість удосконалення організаційно-методичних підходів, необхідних для здійснення моніторингу, що на сьогодні, враховуючи вплив світових процесів глобалізації фінансових ринків та інтернаціоналізації банківської діяльності на національну банківську систему, має першочергове значення.



Розділ 2. Аналіз здійснення кредитування фізичних осіб

2.1 Організаційно-економічна характеристика ПАТ «УкрСиббанк»

ПАТ «УкрСиббанк» (повна назва Публічне Акціонерне товариство УкрСиббанк) один з найбільших банків України. Зареєстрований 18 червня 1990 року. Майже 85% акцій належить французькій фінансовій групі BNP Paribas, решта 15% - Європейському банку реконструкції та розвитку.

Публічне акціонерне товариство «УкрСиббанк» (далі Банк) є правонаступником комерційного інноваційного банку «Харківінкомбанк», заснованого 04 травня 1990 року Зборами Засновників, зареєстрованого Держбанком СРСР 18 червня 1990 року і перереєстрованого у Національному банку України 28 жовтня 1991 року. Банк є юридичною особою у формі публічного акціонерного товариства відповідно до чинного законодавства України та має цей статус з дати його реєстрації в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

Історія Банк починається з 1990 р. Перші два роки на фінансовому ринку банк виступав як Харківський регіональний банк, який обслуговував великих корпоративних клієнтів.

У 1996 р. банк починає відкривати філії в інших регіонах України, а з 2000 р. будує ефективну роздрібну мережу. Активно працюючи з фізичними та юридичними особами, Банк постійно розширює перелік банківських послуг і продуктів та завойовує нові ринкові частки.

З 2000 р. банк стабільно утримує позиції лідера на ринку інвестицій, неодноразово отримуючи титул кращого інвестиційного банку країни.

Вже у 2003 р. Банк перетворюється на національного лідера, упевнено входячи до десятки провідних банків України.

У квітні 2006 р. стратегічним інвестором Банк з часткою 51% стала одна з найбільших у світі фінансових груп BNP Paribas. У 2009 р. частка була збільшена до 81,42%, а у 2010 до 99,99%. У серпні 2011 р. завершилася процедура придбання 15% акцій Банку Європейським банком реконструкції та розвитку (ЄБРР), таким чином, частка BNP Paribas склала 84,99%.

Інтеграція до групи компаній BNP Paribas відкрила Банку нові можливості: причетність до світового бренду, використання прогресивного світового досвіду, перехід на нові стандарти менеджменту. Якісне зростання супроводжує розвиток банку в усіх сегментах. Банк обслуговує понад 1,5 млн роздрібних клієнтів, 250 тис. підприємств середнього та малого бізнесу та 4 тис. великих компаній.

Банк у своїй діяльності керується Цивільним та Господарським кодексом України, Законодавством України, а також Статутом Банку.

Згідно Статуту Банк має право надавати банківські та інші фінансові послуг(крім послуг у сфері страхування), а також здійснювати іншу діяльність, визначену статутом та чинним законодавством України. До банківських послуг належать:

залучення у вклади депозити коштів та банківських металів від необмеженого кола юридичних та фізичних осіб;

відкриття та ведення поточних (кореспондентських) рахунків клієнтів, у тому числі у банківських металах;

розміщення залучених у вклади (депозити, у тому числі на поточні рахунки, коштів та банківських металів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

Крім банківських послуг перелічених вище, Банк має право надавати своїм клієнтам (крім банків) фінансові послуги, у тому числі шляхом укладення з юридичними особами (комерційними агентами) агентських договорів. Банк укладає агентські договори з юридичними особами, які відповідають встановленим НБУ вимогам.

Банк має право надавати фінансові послуги, що надаються Банком, належать, зокрема:

здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені;

надання гарантій і порук та інших забов'язань від третіх осіб, які передбачають іх виконання у грошовій формі;

придбання права вимоги на виконання забов'язань у грошовій форм за поставленні товари чи надані послуги, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог;

придбання права вимоги на виконання забов'язань у грошовій формі за поставленні товари, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);

лізінг.

На підставі ліцензії НБУ комісії з цінних паперів та фондового ринку Банк має право здійснювати наступні види діяльності банку у сфері розміщення та обігу цінних паперів:

брокерська діяльність;

дилерська діяльність;

айдирайтинг;

діяльність з управління цінними паперами;

депозитарна діяльність зберігача цінних паперів;

діяльність із ведення реєстру власних іменних цінних паперів;

діяльність управління іпотечним покриттям;

депозитарна діяльність депозитної установи;

діяльність із зберігання активів інститутів спеціального інвестування;

діяльність із зберігання активів пенсійних фондів.

Крім надання фінансових послуг, Банк має право здійснювати також діяльність щодо:

інвестицій;

випуску власних цінних паперів;

випуск розповсюдження та проведення лотерей;

зберігання цінностей або надання в майновий найм (оренду) індивідуального банківського сейфу;

інкасація коштів та перевезення валютних цінностей;

ведення реєстрів власників іменних цінних паперів (крім власних акцій);

надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських та інших фінансових послуг.

Банк здійснює банківську діяльність на підставі банківської ліцензії шляхом надання банківських послуг, а іншу діяльність - відповідно до законодавства України.

Банк здійснює діяльність, надає банківські та інші фінансові послуги в національній валюті, а за умови одержання відповідної ліцензії НБУ - в іноземній валюті.

Банк має право вчинити будь які правочини, необхідні для надання ним банківських та інших фінансових послуг та здійснення іншої діяльності.

Для здійснення банківської діяльності Банк може відкривати та вести кореспондентські рахунки у НБУ та інших банках в Україні і за її межами банківські рахунки для фізичних та юридичних осіб у гривні та в іноземній валюті.

Банк проводить розрахунки у готівковій та безготівковій формах згідно із правилами, встановленими нормативно-правовими актами НБУ.

Безготівкові розрахунки Банк проводить на підставі розрахункових документів на паперових носіях чи в електронному вигляді.

Банк може використовувати такі платіжні інструменти: платіжні доручення, платіжні вимоги, вимоги-доручення, векселі, чеки, банківські платіжні карти та інші дебітові та кредитові платіжні інструменти, що застосовуються в міжнародній банківській практиці.

Без обмеження будь чого з наведеного вище, відповідно до мети та предмету діяльності, визначених у Статуті, та згідно із положеннями чинного законодавства України банк має право:

відбирати потенційні сторони з метою кладення відповідних договорів;

організовувати зустрічі та необхідні обговорення між представниками таких сторін;

рекламувати та організовувати, або брати участь у виставах, семінарах, симпозіумах, або брати участь у торгових ярмарках як в Україні так і за кордоном;

фінансувати будівництво, придбавати, відчужувати, продавати, задавати або брати в оренду рухоме чи не рухоме майно;

придбавати майнові та не майнові права та забезпечувати юридичний захист всіх своїх прав та інтересів;

поліпшувати, продавати, здавати в оренду обмінювати та заставляти майно, або майнові права банку;

купувати ,придбавати та продавати акції частки, боргові забов язання, цінні папери.

В разі припинення діяльності Банку (ліквідації), розподіляти між акціонерами активи Банку в порядку, визначеному чинним законодавством України.

Банк має право отримувати позики та кредити на таких умовах та від таких установ (включаючи НБУ), та у такій валюті, в якій Банк може вважати доцільними, але тільки після отримання відповідної ліцензії, якщо це вимагається, від НБУ. Без обмеження вище наведеного положення Банк має право забезпечувати сплату будь яких запозичених коштів всім своїм майном або майновими правами, або іншим майном Банку.

Банк має право здійснювати. зовнішньоекономічну діяльність у відповідності з чинним законодавством України.

Головні напрями діяльності банку:

Роздрібний бізнес.

Роздрібний бізнес - ключовий напрям для Банку його мета стати основним обслуговуючим банком для клієнтів. Із цією метою клієнтам будуть запропоновані комплексні (пакетні) рішення, що відповідають їх потребам, з різноманітними каналами комунікацій з банком та широким спектром функціональних можливостей виконання операцій.

Споживче кредитування

Банк активно розвиває споживче кредитування, збільшує долю на ринку і залучає нових клієнтів, пропонуючи нові кредитні продукти та пропозиції. Уже сьогодні кредити на купівлю автомобілів можна отримати як у відділенні так і в мережі авто дилерів. Кредити готівкою будуть доступнішими, клієнт зможе обрати кредитну пропозицію, яка максимально йому підходить. Час на фінансування клієнта (заповнення анкети, підготовка документів, прийняття рішення, видача кредиту) зменшиться. Банк планує випуск нового кредитного продукту - револьверна кредитна карта.

Корпоративний бізнес

Для підвищення ефективності бізнесу клієнта, Банк розвиватиме напрям Корпоративного бізнесу, пропонуючи високоякісні та інноваційні продукти, такі як факторинг і лізинг, а також удосконалюючи існуючі продуктові рішення: управління грошовими потоками, депозити, кредитування, страхування - концентруючи увагу на індивідуальному підході до кожного клієнта та його бізнесу.

Але в першу чергу діяльність Корпоративного бізнесу спрямована на залучення нових клієнтів, зокрема, міжнародних компаній, а також на залучення депозитів, кредитування з урахуванням ризику. Основний наголос робитиметься на просування таких послуг, як дилінговий зал, управління готівковими потоками і торгове фі...