Общие принципы предпринимательства

Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема №1 «Основные вводные понятия»

Экономической науке в нашей стране приходится решать множество сложных проблем, связанных с переходом к рыночным отношениям. Функционирование предприятий в новых условиях, характер контактов с внешней средой, механизмы финансирования и планирования требуют иных подходов к предпринимательской деятельности. Переходы от АКС к рынку не может происходить безболезненно и требует другого экономического мышления.

Основной концепцией данного курса является следующий тезис - теория экономики предприятия пронизана количественными показателями, поэтому нельзя переоценивать возможность применения в ней формальных методов и моделей при условии их правильной экономической интерпретации.

1. Базовые концепции

Общим объектом исследования всех экономических наук является хозяйство, то есть область человеческой деятельности, которая направлена на удовлетворение потребностей. Потребности человека практически неограниченны, а средств для их удовлетворения в достаточном количестве в природе не имеется. Это заставляет хозяйствовать, то есть принимать решения об использовании ограниченных благ, под которыми подразумеваются материальные предметы и услуги.

Ограничение благ означает, что они, в отличие от неограниченных, не могут быть предоставлены в желаемом количестве и качестве, в нужном месте и в требуемое время. Количество, качество, место и время - это параметры ограничения благ.

Созданные людьми блага могут использоваться или непосредственно для удовлетворения потребностей, или косвенно - путем преобразования в другие блага.

На всех стадиях хозяйственной деятельности человек должен принимать решения - выбирать одну из множества альтернатив, оценивая по определенному критерию несопоставимые блага. Выбор альтернатив может быть обоснован путем упорядочивания полезности или сравнением рыночных цен, отражающих масштаб ограниченности ресурсов. Накопление опыта и аналитические способности человека позволяют ему вести хозяйство наиболее рациональным способом, следуя принципам экономичности, рентабельности и др.

Принцип экономичности, как основной критерий принятия решения, означает одно из двух:

- при заданных затратах на производство получение наиболее высокого дохода (максимизация дохода);

- при определенном доходе производство с наименьшими затратами (минимизация издержек).

Содержание этих формулировок одинаково, поэтому говорят, что они двойственны по отношению друг к другу. Следует отметить, что требование одновременного использования этих принципов не реализуемо и не имеет смысла (максимизация дохода и минимизация издержек). Практически принцип экономичности можно трактовать как намерение не расточать блага.

Принцип рентабельности подразумевает получение прибыли, как главный отличительный признак тех экономических проектов, которые ведут к равенству спроса и предложения.

Два рассмотренных принципа подразумевают различное целеполагание: принцип экономичности ставит цель: каким образом должны быть реализованы выбранные проекты, чтобы получить прибыль; принцип рентабельности ставит цель: какие проекты должны быть реализованы. Если хозяйствование отвечает этим принципам, то оно называется рациональным.

Экономические принципы рационального хозяйствования не являются нормативными, ибо они все выведены из опыта, и только объясняют, почему в одних случаях хозяйствование достигает успехов, а в других случаях нет. В сущности, здесь нет утверждений, основанных на фактических данных, поэтому рациональность всегда ограничена из-за:

- неполной информации;

- ограниченной способности человека обработать информацию;

- наличия различных неэкономических целей.

Однако теоретическая модель рационального поведения позволяет:

- мысленно упрощать ситуацию, осуществлять структуризацию взаимозависимостей экономических объектов;

- в ходе постепенной пошаговой отмены отдельных предположений или ограничений добиваться наиболее значимых результатов.

Носители хозяйственных решений, то есть субъекты, принимающие решения в сфере хозяйственной деятельности, называются экономическими единицами. В качестве экономических единиц, с одной стороны рассматриваются домашние хозяйства, с другой - предприятия или предприниматели. Слово «предприятие» в определенном смысле можно употреблять как синоним понятию «предпринимательство», ибо за каждым предпринимателем, как правило, стоит предприятие, хотя не каждое предприятие в обычном словоупотреблении является предпринимательством (жилищно-коммунальные хозяйства).

Цели хозяйственных единиц соответствуют экономическим принципам:

- домашнее хозяйство - максимизация полезности;

- предприятие - максимизация прибыли или минимизация издержек.

Между предприятием и домашним хозяйством происходит постоянное обращение товаров и денег, причем домашнее хозяйство в обмен на потребляемые товары поставляет на рынок труда способность человека производить новые материальные и духовные ценности.

Гармоничное развитие всех частей модели хозяйственного оборота достигается тогда, когда обеспечивается равновесие между спросом и предложением.

В рыночной экономике равновесие между спросом и предложением обеспечивается тем, что товары, пользующиеся спросом, всегда выгоднее производить и проще реализовывать, поэтому сюда направляются и интересы предпринимателей, и основные ресурсы общества вплоть до насыщения рынка.

Административно-командная система управления пыталась через обязательные для предприятий плановые показатели достичь определенного благосостояния общества.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 1. Схема экономического кругооборота

В рыночной экономике одной из основных целевых установок является получение прибыли:

Размещено на http://www.allbest.ru/

На практике различают краткосрочную максимизацию прибыли, что обычно проблематично, так как существует опасность исчерпать потенциал предприятия и долгосрочную максимизацию прибыли, достигаемую путем накопления и увеличения потенциала предприятия, дополнительных инвестиций и рационализации производства.

Прибыль является абсолютным показателем успешной деятельности, поэтому не во всех случаях отражается реальное положение дел. Важно учитывать, какими средствами она получена. Более объективной характеристикой является рентабельность, которая определяется как

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Понятие рентабельности тесно связано с понятием экономичности, которое употребляется в смысле отношения желаемых и фактических издержек:

Размещено на http://www.allbest.ru/

2. Типология предприятий

Хозяйственная деятельность осуществляется в разных формах, что объясняет многообразие типов предприятий. Для их типологии используются различные признаки, такие как объем оборота, величина чистого продукта, число занятых, сумма баланса или инвестированного капитала, биржевая стоимость и др. Предприятия различаются также:

a) По видам производимой продукции

Предприятия
Производство товаров	Предоставление услуг
Добывающие предприятия	Обрабатывающие предприятия
Сельское хозяйство	Производство сырья	Торговые предприятия
Лесозаготовки	Производство инвестиционных товаров	Транспорт
Горная промышленность	Производство потребительских товаров	Банки, страховые предприятия
Энергетика	Строительство	Прочие условия

b) по правовым формам (по правилам о создании собственного капитала и ответственности, по компетенции ведения дел и праве на членство):

- предприятия, основанные на лицах:

- ИТД - частные предприниматели;

- ИЧП - частные предприятия;

- предприятия, основанные на капитале:

- ООО;

- акционерные общества;

- кооперативы;

c) по другим признакам:

- отраслевая принадлежность;

- производственный фактор:

- трудоемкие (машиностроение);

- капиталоемкие (химия, металлургия);

- материалоемкие (строительство);

- наукоемкие.

3. Модели предпринимательства

Для теоретического анализа и практического управления предприятием необходимо абстрактное представление (формальная модель) о том, что же, собственно есть предприятие. Причем не существует «абсолютного определения», а только отдельные точки зрения на понятие «предприятие», основывающиеся на его различных признаках. Центральная проблема - это выбор одной точки зрения на предприятие: какие вопросы необходимо осветить, и какие не следует рассматривать для того, чтобы понять важнейшие характеристики и найти базис для его описания. Для описания и анализа формальных моделей выделим два основных момента: структурный аспект и динамический аспект.

Структурная модель

Предприятие - это прежде всего некоторая социальная система, основными элементами которой являются люди (члены организации), вступающие в различные взаимоотношения.

Для четкого понимания структуры предприятия лучше всего служит ОРГОГРАММА:

- элемент: индивидуум (но не рабочее место), и область его ответственности;

- отношения: связи между областями ответственности, когда нижестоящие ответственны перед вышестоящими, вышестоящие обладают правом управления, что, в свою очередь налагает на них дополнительную ответственность.

Динамическая модель

Структурная модель рассматривает предприятие в статике, а динамическая модель показывает его в развитии. При этом система рассматривается как открытая, на входе которой задаются определенные входные факторы, которые внутри системы трансформируются и на выходе выдаются определенные желаемые результаты: товары или услуги.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2. Динамическая модель предприятия

Динамическая модель позволяет рассмотреть процессы, происходящие на предприятии, как целое, причем вход и выход рассматриваются как границы предприятия и окружающей среды.

Структурная модель не является принципиальным противопоставлением динамической модели, скорее они дополняют друг друга.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3. Взаимосвязь структурной и динамической модели предприятия

4. Аспекты предпринимательства

В модели предприятия, как преобразующей производственной системы, можно выделить три взаимосвязанных части: вход, трансформация, выход. Соответственно с различной интерпретацией этих частей можно выделить: информационно-экономические и финансово-экономические аспекты предпринимательства.

Аспекты предпринимательства	Вход	Трансформация	Выход
Информационно-экономические аспекты	данные	управление	действия
	МАТЕРИАЛЬНО - теория управления (теория планирования, организации и контроля) ФОРМАЛЬНО - теория информационного менеджмента (учет, статистика, теория принятия решений, теория систем, информатика предприятия)
Производственно-экономические аспекты	Производственные факторы (теория снабжения)	Производство (теория производства и издержек)	Продукты и услуги (теория сбыта)
Финансово-экономические аспекты	Поток платежей от капиталодателей	Инвестирование	Поток платежей к капиталодателям
	Теория инвестирования и финансирования

Информационно-экономические аспекты

Основными понятиями этого раздела являются данные, сообщения и информация. Под данными подразумеваются показатели, измеренные в определенном масштабе, выраженные в условных символах принятого алфавита и характеризующие отдельные стороны производственной и финансовой деятельности предприятия или его окружения. Они служат для формирования сообщений, посредством обработки которых формируется информация для лиц, принимающих экономические решения (ЛПР).

На вход информационной системы - предприятия, поступают отдельные данные или сообщения, которые могут классифицироваться:

- по области, которую они отражают (саму систему, ее внутренние характеристики, или окружающую среду):

- внутренняя система характеризуется:

- производственно-экономическими данными (бухучет);

- финансово-экономическими данными (финансовый учет);

- внешняя окружающая среда:

- рынок снабжения;

- рынок сбыта;

- рынок капитала;

- по времени, к которому они относятся:

- деятельность в прошлом (бухгалтерские данные, котировки и т.д.);

- деятельность в будущем (прогнозы и т.д.).

Необходимыми функциями на входе информационной системы являются сбор и накопление данных, и формирование информации.

Трансформация или обработка данных подразумевает в традиционном смысле передачу, комбинацию, расчет с целью формирования сообщений и информационных массивов и перемещение их к ЛПР. Информация, таким образом, становится основой администрирования или управления производственно-экономическим и финансово-экономическим процессом, который включает в себя основные функции:

- планирование: систематический поиск решений о постановке целей и содержательном смысле задач предприятия;

- организация: совокупность правил для реализации запланированных действий, посредством деления предприятия на структурные области с последующей координацией и управлением (организационная структура);

- контроль: сравнение запланированных и фактических результатов и корректировка планов.

На выходе выдается информация об управленческих решениях внутри производственной и финансовой системы предприятия, а также сообщения в окружающую среду о принятых действиях.

Производственно-экономические аспекты

На входе производственной системы предприятия мы имеем следующие элементарные входные факторы:

- рабочая сила, принимающая непосредственное участие в процессе производства (как правило, без управленческого персонала);

- средства производства: товары, используемые в процессе производства, но не изменяющие своей вещественно-натуральной формы, стоимость которых переносится на готовый продукт по частям;

- предметы труда: товары, служащие в качестве входных материалов для производства продукции, изменяющие свою вещественно-натуральную форму, принимая форму готового продукта, стоимость которого полностью переносится на готовый продукт.

Необходимыми производственными функциями являются:

- кадровая политика;

- приобретение средств производства;

- закупка / складирование сырья и материалов.

Сам процесс производства можно рассматривать как процесс трансформации производственных факторов - на входе, в готовую продукцию - на выходе.

Финансово-экономические аспекты

Предприятие можно рассматривать как динамическую систему, входом которой является денежный поток. Необходимой капиталообразующей функцией является финансирование.

В результате трансформации инвестированных в производство денежных средств предприятие осуществляет закупку производственных факторов и получает вырученные от реализации продукции и услуг деньги. Центральной задачей финансирования является сокращение временного промежутка между выплатами и получениями.

Выходом является денежный поток, которого лишается предприниматель - налоги, дивиденды, проценты; у предпринимателя остается чистая прибыль, которая распределяется между собственниками капитала между собственниками капитала и идет на инвестирование расширенного воспроизводства.

Решения о применении капитала во многих случаях проблематичны, потому что вид и объем используемого капитала зависят от ожиданий капиталодателей по поводу использования капитала. Для более четкого представления о взаимном влиянии друг на друга производственно-экономического и финансово-экономического аспектов можно использовать схему производственно-финансового кругооборота.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 4. Схема производственно-финансового кругооборота

Тема 2. «Виды предпринимательства»

С учетом направленности предпринимательской деятельности, объекта приложения капитала и получения конкретных результатов выделяются следующие виды предпринимательства:

1. Производственное предпринимательство

Перейдем далее к рассмотрению видов бизнеса, различающихся характером деятельности и видом используемых факторов предпринимательства.

Как ясно из названия, производственным следует считать предпринимательство, основу которого составляет производство, включая как материальное, так и интеллектуальное, духовное производство. Производственное предпринимательство относится к числу самых сложных, серьезных, общественно необходимых и в то же время трудных видов бизнеса. С этим частично связан тот факт, что в послесоветском российском бизнесе к производственному предпринимательству проявляется гораздо меньшее тяготение, чем к другим видам бизнеса, быстрее и проще приносящим прибыль.

В представлениях ряда людей производственное предпринимательство не ассоциируется с бизнесом. Такие люди считают, что бизнес - это коммерция, а не производство, в чем прочем, глубоко ошибаются. Бизнес самым тесным образом связан с производством. Не будь производственного бизнеса, торговый бизнес потерял бы материальную, вещественную основу, осталась бы только возможность торговать импортными товарами.

В центре производственного предпринимательства лежит изготовление, создание вещей, ценностей, благ, понимаемое в самом широком смысле слова. Главной, и определяющей частью такого предпринимательства является производство продукции товаров, работ, информации, духовных (интеллектуальных) ценностей, подлежащих последующей реализации покупателям и потребителям. В условиях производственно-предпринимательской деятельности осуществляющей ее бизнесмен призван непосредственным образом налаживать и осуществлять производство, в этом его основная функция. Это вовсе не означает, что предприниматель делает все один, сам. Он может, имеет право привлекать для производства своих родных, коллег, наемных работников.

Принципиальная схема производственного предпринимательства, вытекающая из представленной на рисунке 1 общей схемы предпринимательской деятельности, изображена на рисунке 2.

Осуществление производственного бизнеса связано с необходимостью приобретения предпринимателем целого ряда факторов производства, из которых на рисунке 2 изображены только самые главные, обобщающие.

Чтобы изготовить продукцию, товары предпринимателю необходимо оборотные средства в виде материалов, из которых изготавливается продукция, и энергии, необходимой для обработки материалов. Кроме того, в производстве могут понадобиться полуфабрикаты, то есть готовые составные части, которые будут использоваться при изготовлении товара (например, гвозди, шурупы, пуговицы, рукоятки, подошвы, электродвигатели). Все эти ресурсы обозначены на рисунке буквой М. Для получения необходимых материалов придется приобрести их у собственников оборотных средств, заплатив им деньги в сумме Д_м, зависящей от количества материалов и их цены.

Далее для производства нужны основные средства (ОС) в виде рабочих помещений, машин, оборудования, инструментов, приборов. Если у предпринимателя таковых нет, то их надо приобрести или хотя бы арендовать на время. За требуемые для производства средства ОС придется уплатить их собственникам денежную сумму Д_о, зависящую от вида и количества приобретенных для производства основных средств и цен на них. При аренде основных средств оплата будет зависеть также от срока их использования.

Конечно, приобретаемые предпринимателем основные средства служат ему в течение длительного времени, поэтому стоимость их покупки неправомерно считать равной расходам предпринимателя на производство одной партии товаров. С другой стороны, наличие у предпринимателя собственных основных средств не должно восприниматься как отсутствие расходов, связанных с использованием основных средств. Расходы предпринимателя Д_о, обусловленные использованием основных средств, принимают равными сумме денег, необходимых для компенсации износа этих средств в течение времени производства данной партии товаров или проведения данной бизнес-операции. Эту величину экономисты называют амортизацией основных средств.

Производство требует привлечения предпринимателем рабочей силы (РС). Чаще всего это наемные работники, труд которых подлежит оплате, зависящей от количества нанимаемых работников, величины заработной платы и рабочего времени, в течение которого производился предпринимательский товар. Расходы предпринимателя на оплату труда обозначено на рисунке 2 буквой Д_р.

Эти расходы следует включать и в заработную плату самого предпринимателя. Люди, малознакомые с экономикой и бизнесом, часто не понимают почему затраты труда самих предпринимателей подлежат оплате и должны включаться в денежные расходы, затрачиваемые на факторы предпринимательства. Иногда их включают в прибыль в виде ее части, называемой нормальной прибылью. Любые затраты ресурсов на предпринимательскую деятельность входят в издержки производства и должны оплачиваться обладателю, собственнику ресурсов. В данном случае предпринимать затрачивает свой труд и должен получать за его оплату из выручки за продажу товара.

На ряду с указанными расходами ресурсов в процессе производственного предпринимательства имеет место и другие расходы, в частности, на приобретение информации, на хранение и транспортирование материалов и готовой продукции, на ремонт оборудования и помещений, на услуги связи и многие другие.

Производственное предпринимательство завершается выпуском товара Т, который продается предпринимателем либо непосредственно потребителю, либо торговым организациям. В результате предприниматель получает выручку от продажи товара Д_т, зависящую от объема производства, продажи и цены товара, по которой он продан.

Задача предпринимателя состоит в том, чтобы производство окупилось, то есть доход Д_т, превысил расходы Д_м, Д_о, Д_р, дополнительные расходы и налоги.

Производственное предпринимательство чаще всего связано с необходимостью создания юридически оформленного предприятия, фирмы. Для него требуется наличие земельных участков, производственных площадей, помещений, всех тех факторов и ресурсов, о которых упоминалось при рассмотрении схемы производственного предпринимательства. Потребность в столь многообразных факторах, условиях, многие из которых труднодоступны, служат сдерживающим началом в осуществлении производственного бизнеса в России. Есть, конечно, и другие обстоятельства, препятствующие росту производственного предпринимательства, в частности, отсутствие внутренних побудителей и слабый уровень квалификации начинающих бизнесменов, боязнь сложностей, низкая престижность производственной деятельности, наличие более доступных и легких источников дохода.

Между тем, именно производственное предпринимательство сегодня наиболее необходимо нам всем, а завтра оно способно обеспечить стабильный успех, доходы, прибыль начинающему бизнесмену. Так что тяготеющий не к одномоментной удаче, сиюминутным доходам, а к перспективному, устойчивому делу должен обратить свой взор на производственное предпринимательство.

Ещё раз напоминаем, что производственный бизнес - это не только выпуск промышленной и сельскохозяйственной продукции производственно-технического назначения или потребительских товаров. Это ещё и строительные работы, транспортные перевозки грузов и пассажиров, услуги связи, коммунальные и бытовые услуги, производство информации, знаний, выпуск книг, журналов, газет. В широком смысле слова производственное предпринимательство есть создание любого полезного продукта, необходимого потребителям, обладающего способностью быть проданным по определённой цене или обмененным на другой товар.

Задание для усвоения. Какой смысл вкладывается в понятие «производственное предпринимательство», не видите ли вы противоречия в соединении слов «производство» и «бизнес»? Дайте словесное описание схемы производственного предпринимательства. Назовите ресурсы производственного предпринимательства и его факторы. Что является продуктом производственно-предпринимательской деятельности? Почему Россия остро нуждается в производственном предпринимательстве?

2. Торговое предпринимательство

Производственный бизнес тесно связан с бизнесом в сфере обращения, обмена, сопутствует ему. Ведь производимые товары надо продавать, обменивать на деньги или другие товары. Из истории развития бизнеса видно, что бизнес в области ремесел тут же порождал купеческий бизнес. Эта неразрывная связь прослеживается на протяжении многих веков. При этом активной стороной не всегда бывает производство. Торговый бизнес, выявляющий спрос на товары, возбуждает производственный бизнес.

Торговым называют предпринимательство, связанное с куплей-продажей товаров, товарообменными, товарно-денежными операциями. Коммерция в узком смысле слова - это торговля, а коммерсант - торговый работник, человек, занятый торговлей. Но так как в течение длительного времени торговля у нас была практически только государственной, то коммерсантами считали частных и подпольных торговцев, в большинстве случаев отождествляя коммерцию со спекуляцией. Исключение составляла лишь продажа товаров собственного производства, скажем, продовольствия на колхозном рынке, при которой продавец и производитель соединялись в одном лице.

В связи с переходом к рыночным отношениям к коммерции стали относится менее негативно и подозрительно, появилась даже весьма популярная газета «Коммерсант». Одновременно само слово «коммерция» и производное от него «коммерческая деятельность» приобрели несколько иной смысл, стали толковаться в расширительном понимании и представлении, включая не только собственно торговую, но и иные виды предпринимательской деятельности. Строго говоря, коммерсант - это торговец. Но Гражданский Кодекс России относит к коммерческим любые предпринимательские организации.

Принципиальная схема торгового предпринимательства существенно проще схемы производственного предпринимательства в связи с меньшим количеством основных факторов, оказывающих влияние на торговый бизнес в сравнении с производственным. В наиболее упрощенном виде схема подобного бизнеса представлена на рисунке 3.

Предприниматель закупает товар Т у обладателя товаров, чаще всего у производителя. Товар является для коммерсантов основным, определяющим фактором бизнесом. Предприниматель уплачивает за купленный товар Т его собственнику денежную сумму Д_ф, зависящую от объема товара и его цены на рынке продаж. Например, если коммерсант закупил партию бананов весом в 50 тонн по цене пятьсот долларов за тонну, то ему придется уплатить 25 000 долларов.

Следует иметь в виду, что предприниматель закупает крупные партии товаров по оптовым ценам, которые чаще всего намного ниже рыночных розничных цен, по которым затем реализуются закупленные товары. Продолжим наш пример. Полагая, что при продаже в розницу коммерсант реализует всю партию по цене один доллар за килограмм, приходим к выводу, что выручка Д_т составит 50 000 долларов.

Было бы, однако, глубокой ошибкой полагать, что предприниматель получил на этой операции 50 000 - 25 000 = 25 000 долларов прибыли. Во-первых, мы не учли затраты на оплату труда самого предпринимателя и привлеченных им наемных работников. Во-вторых, надо принять во внимание предпринимательские издержки, обусловленные транспортировкой и хранением товаров. В-третьих, следует учесть расход средств на аренду и содержание торгового помещения и оборудования. Если они принадлежат предпринимателю, то в расходы входит амортизация. Наконец, нельзя забывать о налогах. Так что реально в рассматриваемом примере предприниматель получит не 25 000, а очевидно, где-то 10 000 долларов прибыли.

Основная формула торговой сделки: «товар-деньги» (за товар деньги) при продаже и «деньги-товар» (за деньги товар) при закупке. Торговля охватывает и так называемые бартерные, товарообменные сделки, осуществляемые по формуле: «товар-товар» (за товар - другой товар или услуги).

Формула довольно простая. Однако, как видно из комментария к упрощенной схеме торгового предпринимательства и столь же упрощенного примера, подлинная картина подобного бизнеса намного сложнее кажущейся.

Торговое предпринимательство включает поиск, закупку товара любого вида и типа, обеспечение его сохранности, транспортировку, доставку в торговую точку, продажу товара и продажное, а иногда и послепродажное обслуживание покупателя, потребителя, например, доставку на дом, установку, устранение дефектов. Торговля включает и документальное оформление торговых сделок.

Так что торговое предпринимательство охватывает все виды деятельности, которые непосредственным образом относятся к купле-продаже, обмену товаров на деньги, денег на товары или товаров на товар. Хотя основу торгового предпринимательства составляют товарно-денежные операции купли-продажи, обмена, в торговом предпринимательстве оказываются задействованными практически те же факторы и ресурсы, что и в производственном предпринимательстве, но в меньших масштабах.

Коммерческое (торговое) предпринимательство как вид бизнеса привлекает очевидной, лежащей на поверхности гипотетической возможностью продать товар по цене намного более высокой, чем он куплен и положить тем самым в карман весомую прибыль. Такая возможность существует, хотя в действительности все это получается не так просто, как кажется на первый взгляд, и достигается множеством усилий, забот, тревог.

В условиях значительной разницы внутренних и мировых цен, а также цен в разных регионах России при страшной неразворотливости умирающей госторговли удачливым коммерсантам, кочующим «челнокам» выпадает торговое счастье по рецепту «купил подешевле - продал подороже». Но за этим видимым счастьем скрывается не всем видимая суровая жизнь торговцев-предпринимателей. Хотя правосудие в соответствии с новым законодательством не преследует граждан за коммерческую деятельность, осуждения в том, что они спекулянты избежать трудно. Между тем, спекуляция означает непротиворечащее закону получение прибыли вследствие разницы в ценах на один и тот же товар.

Очаги официального торгового предпринимательства - это магазины, рынки, биржи, выставки-продажи, аукционы, торговые дома, торговые базы, другие учреждения торговли, в том числе коммерческие палатки. В связи с приватизацией государственных торговых предприятий значительно возрастает материальная база частного, группового, коллективного торгового предпринимательства. Предвидятся обширные возможности начать свое коммерческое дело, выкупив или построив, открыв магазин, и организовав свою торговую точку. Но все же столбовая дорога молодежи - не торговое предпринимательство. С позиций перспектив на будущее такая дорога дает значительно больше шансов на предпринимательский успех.

3. Финансовое предпринимательство

Особый вид торгового бизнеса представляет финансовое предпринимательство. Его следует выделить в качестве самостоятельной формы, так как объектом купли-продажи в этом случае является весьма специфический товар - деньги, иностранная валюта, ценные бумаги. Естественно, что при этом имеется в виду не только и не столько продажа и покупка иностранной валюты за рубли, хотя это тоже финансовая сделка. Финансовое предпринимательство распространяется на гораздо более широкий круг операций, охватывая все многообразие продажи и обмена денег, других видов денежных средств, ценных бумаг на деньги, иностранную валюту, ценные бумаги.

На первый взгляд продажа денег за деньги выглядит странной и даже бессмысленной. Но она обретает смысл, если нынешние деньги продаются в обмен на будущие и наоборот, то есть применительно к долговым, кредитным операциям. Хотя и в этом случае правильнее говорить не о чисто финансовых, а о финансово-кредитных операциях. Так что финансовое или финансово-кредитное предпринимательство имеет в виду продажу и куплю одних денег и ценных бумаг за другие по ценам, обеспечивающим получение прибыли.

Упрощенная принципиальная схема финансово-кредитного предпринимательства изображена на рисунке 4.

Суть финансовой предпринимательской операции состоит в том, что предприниматель приобретает основной фактор предпринимательства в виде различных денежных средств (денег, иностранной валюты, ценных бумаг) за денежную сумму Д_ф у обладателей денежных средств. Приобретенные денежные средства Д_с продаются затем покупателям за плату Д_т, превышающую Д_ф, в результате чего образуется предпринимательская прибыль.

В случае кредитного предпринимательства предприниматель привлекает денежные вклады Д_с, выплачивая обладателям вкладов вознаграждение в виде депозитного процента Д_ф наряду с последующим возвратом вклада. Привлеченные деньги Д_с выдаются затем в долг покупателям кредитов под кредитный процент Д_т, превышающий депозитный. Разница между депозитным и кредитным процентом служит источником прибыли предпринимателей - кредиторов.

Конечно, истинная картина финансово-кредитного предпринимательства, факторы финансового бизнеса, ресурсы финансового предпринимательства и затраты на его осуществление выходят далеко за пределы нарисованной упрощенной схемы. Принципиальная схема позволяет лишь узреть общий замысел генеральную идею финансово-кредитного предпринимательства видеть его главных участников.

Финансово-кредитное предпринимательство относится к числу самых тонких и сложных, оно имеет глубокие исторические корни в ростовщичестве, известном со времен древней Греции.

В России финансово-кредитное предпринимательство проходит начальную стадию становления, в советский период оно было практически запрещено и жестоко наказывалось.

В связи с широким распространением купли-продажи акций, облигаций, ваучеров, развитием кредитных отношений расширением круга валютных операций, появлением широкой сети коммерческих банков, внутренней конвертируемостью рубля ожидается значительный рост активности финансового предпринимательства в России.

Получение предприятиями права выпуска ценных бумаг ещё больше расширяет возможности финансового бизнеса. Если раньше финансово-кредитное предпринимательство было практически целиком монополизировано государством, то теперь его участниками становятся не только коммерческие банки, предприятия, но и частные лица, допустимость проведения гражданами операций с ценными бумагами закреплена российским законодательством.

Финансово-коммерческий бизнес пока не привычен и не освоен бывшими советскими людьми в силу того, что, с одной стороны, он считался преступным, а, с другой стороны, он менее понятен рядовому гражданину чем купля-продажа товара. Хотя теневые валютные операции всегда существовали, а искусству давать деньги друг другу в долг под высокие проценты отдельные новоявленные рантье уже научились.

Завести своё собственное финансовое дело несколько сложнее, чем торговое, но стать участником финансово-кредитного предпринимательства посредством приобщения к коммерческим банкам, фондовым биржам, финансовым институтам путем приобретения и продажи ценных бумаг, вложения денег в акции может теперь каждый тяготеющий к тому человек.

Валютно-финансовый бизнес способен приносить доходы, нисколько не меньше чем торгово-коммерческий, но предъявляет более высокие требования к знаниям и опыту предпринимателей, продавцов и покупателей денежных средств. Опыт финансового предпринимательства в России свидетельствует о высоком риске все участников этого все ещё нового и необычного для россиян вида бизнеса.

4. Посредничество

Ещё один вид предпринимательства - посредничество. Это довольно специфический вид бизнеса тесно примыкает к другим, является составной частью производственного, торгового финансового предпринимательства, так что вполне допустимо говорить о посредничестве в производственной, торгово-коммерческой, финансово-кредитной сфере.

Посредничество как вид предпринимательства, бизнеса характеризуется прежде всего тем, что посредник непосредственным образом не производит продукцию, не торгует товарами, валютой, ценными бумагами, не предоставляет деньги в кредит, но способствует осуществлению всех этих операций и заключению соответствующих сделок. Посредник чаще всего стоит между производителем, продавцом товара, с одной стороны и покупателем, потребителем - с другой, соединяя их в единую цепь предпринимательской сделки.

Принципиальная схема посредничества изображена на рисунке 5

Предприниматель, вступая в контакт с производителями и обладателями товаров и услуг, необходимых потребителям, получает у них информацию и о наличии данных товаров и условиях их продажи. За получение такой информации, являющейся фактором посреднического предпринимательства, предприниматель уплачивает деньги Д_ф, что, так как продавец товаров заинтересован в их продаже, то вполне вероятно, что он не станет брать у посредника плату за информацию о своих товарах.

Получив информацию И от продавца, посредник сообщает ее покупателю, выясняя одновременно намерение потенциального покупателя приобрести предлагаемый товар, то есть получая встречную информацию И. За получение такой информации от покупателя, являющейся фактором посреднического предпринимательства, покупатель в праве потребовать т посредника деньги Д_ф. Однако, так как покупатель заинтересован в приобретении товара, вряд ли он такую плату будет требовать.

Далее предприниматель сообщает продавцу информацию И о желаниях и намерениях покупателя. Круг замыкается. Теперь уже и продавец, и покупатель обладают взаимной информацией, сведениями, достаточными, чтобы заключить сделку купли-продажи.

Если купля-продажа состоялась, то посредник вправе получить денежное вознаграждение Д_т как от продавца, так и от покупателя. Впрочем, если сделка даже не состоялась, посредник вправе потребовать от той и другой стороны деньги Д_т, за предоставление каждой стороне информации И.

При этом, естественно, предприниматель запросит от продавцов и покупателей за информацию сумму Д_т, большую, чем сумма Д_ф, которую, возможно, платил за информацию он сам. Так что в данной ситуации предприниматель становится коммерсантом, перепродающем информацию о продаже и покупке товаров обеим заинтересованным сторонам.

В российской экономической среде посредничество часто осуждается, как ненужное. Посредника считают «третьим лишним». Само посредничество клеймится позорным словом «сводничество», хотя в сводничестве нет ничего предосудительного. Между тем, в мире бизнеса не обойтись без посредников, они ускоряют и облегчают не только процессы купли-продажи, но и экономические процессы обращения товаров, услуг, денег в целом.

Предоставление информации правомерно считать услугой. С этих позиций посредничество можно относить к бизнесу услуг. Оказание услуги двум заинтересованным в ней сторонам состоит в данном случае в удовлетворении их взаимного желания вступить в контакт, чего они не могут, не способны сделать без посредника.

Обычно посредник - это брокер, маклер, торговый агент или просто побочный участник сделки, способствующий тому, чтобы увязать, связать между собой отдельные звенья, соединить лиц, так или иначе причастных к данной предпринимательской сделке.

Посредническая деятельность распространена во многих сферах, посредник с одинаковым успехом способен соединить не только покупателя с продавцом, но и невесту с женихом, нанимателя с наемным работником, взяткодателя с взяткополучателем.

Посредничество как вид бизнеса привлекает тем, что не надо общаться с продукцией, товарами, деньгами, валютой, только с людьми, которые имеют дело со всеми этими ценностями, обладают ими непосредственно. Бизнесмен-посредник получает свою долю прибыли не вследствие проведения им сделки купли-продажи, а за то, что он отыскал и свел нужных людей, выполнив тем самым посреднические услуги. Несомненно, что деятельность посредника носит вспомогательный, подсобный характер, но она во многом способствует ускорению и успешному проведению предпринимательских сделок.

Довольно многие пытаются быть посредниками в бизнесе, но далеко не всем это удается. Надо обладать высоким уровнем коммуникабельности, быть непрерывно связанным с каналами поступлений информации, понимать кого с кем следует или не следует соединять, мобильно восстанавливать нарушающие связи. К тому же посредник, соединив две стороны, часто рискует оказаться «сбоку припека» и быть отторгнутым от сделки.

Так что распространенное убеждение, согласно которому посредник получает доходы «ни за что» должно быть подвергнуто сомнению. Другое дело, что зачастую посредник представляет себя как главное лицо, исходя из того, что он в некоторой степени координирует сделку, дирижирует ее исполнением. Поэтому посредник часто требует себе главный куш в виде высокого процента от общего объема заключенной с его участием сделки. Не следует забывать, что главными действующими лицами в бизнесе являются производители, продавцы, покупатели товаром и услуг.

5. Страховое предпринимательство

Страхование жизни, имущества, ценностей не было принято считать бизнесом в России. Оно и принято - в недалеком советском прошлом признавались только государственное страхование. Оно было всеобщим, принудительным или полупринудительным и потому имело минимальное отношение к предпринимательству.

Государственное обязательное страхование сохранилось и сейчас в форме социального страхования. Оно представляет собой изъятие части дохода предприятий и граждан с целью создания на их основе средств, предназначенных для помощи лицам, не имеющим возможности получать трудовые доходы либо просто нуждающихся в помощи. Это прежде всего государственное пенсионное обеспечение и медицинское страхование, не относящиеся к бизнесу.

К предпринимательству имеют непосредственное отношение формы как имущественное страхование, личное страхование жизни и здоровья и страхование риска, ответственности бизнес имеет дело только с добровольными формами подобного страхования. В связи с переходом к рыночным отношениям в России зародился страховой рынок, на котором покупаются и продаются особые услуги в виде страховой защиты. Вот на таком рынке и находит себе место страховое предпринимательство.

Принципиальная схема страхового предпринимательства изображена на рисунке 6.

Рис.6. Общая схема страхового предпринимательства

Предприниматель, выступающий в качестве продавца страховых услуг (страховщик) предлагает лично через посредников - страховых агентов приобрести такие услуги их потенциальному покупателю (страхователю). Страховая услуга, предоставляющая в данном случае предпринимательский товар продаётся за плату в виде денежной суммы Д_т страховщик выдает страхователю документ, страховое свидетельство в виде договора о страховании, именуемого иногда просто страховкой. Документ удостоверяет право покупателя страховой услуги или его наследников в случае потери страхователем жизни, здоровья, имущества либо невозврата ему кредита должниками получать от страховщика денежную компенсацию потерь Д_к . предоставление страхового документа, гарантирующего компенсацию потерь, и есть страховая услуга У. которую предприниматель оказывает покупателю этой услуги. Страховая гарантия вносит в душу страхователя успокоение, удовлетворение, уверенность. А за все это надо платить предпринимателю, выступающему обычно в облике страховой компании, фирмы. Общества.

Наиболее известные три вида страхования: жизни и здоровья, имущества, ответственности.

При страховании жизни и здоровья страховщик обязуется выдать страхователю определённую сумму в зависимости от потери здоровья, обусловленной несчастным случаем. При потере жизни оговоренная в договоре сумма достаётся наследникам страхователя.

При страховании имущества проводится его оценка и в страховом контракте устанавливается доля компенсации стоимости потерянного имущества (от, скажем, пожара, аварии или угона автомобиля) в зависимости от нанесенного ущерба.

Под страхованием ответственности понимается страхование задолженности, то есть ответственности должников. Предположим, что банк предоставил заёмщику кредит. Существует риск, что заемщик окажется безответственным лицом и не погасит кредит в установленный срок. Не уплатит проценты за кредит. Чтобы подстраховаться на этот случай банк заключает со страховой компанией договор, в котором устанавливаются условия возмещения потери в связи с непогашением кредитов.

Предприниматели-страховщики прекрасно понимают, что страховые взносы Д_т, вносимые страхователем, должны заведомо превышать суммы Д_к, затрачиваемые страховщиком на возмещение ущерба. Иначе предприниматель не получит никакой прибыли. Весь расчет в страховом деле на то, что вероятность возникновения несчастных случаев, увечий, пожаров, аварий, краж относительно невелики. Так что большинство страхователей не будут иметь оснований для получения возмещения потерь, для них Д_к=0.

Деньги Д_т, уплаченные этими страхователями, полностью переходят к предпринимателю, не возвращаются. Эти деньги используются и для страхового возмещения ущерба тем, кто пострадал и как источник прибыли предпринимателя. К тому же страховые фирмы делают всё возможное, чтобы минимизировать суммы, выделяемые ими для компенсации ущерба, понесенного страхователями.

Тема №3. «Индивидуальный предприниматель»

Итак, вы решили заняться предпринимательской деятельностью, но не знаете, с чего начать.

Для начала вам нужно выбрать: открывать ли вам юридическое лицо (например, ООО или АО) или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (то есть предпринимателя без образования юридического лица).

Индивидуальным предпринимателем может стать и быть любое дееспособное физическое лицо РФ, которому законодательными актами не запрещено заниматься предпринимательской деятельностью.

В соответствии со ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, чтобы дееспособное физическое лицо приобрело статус индивидуального предпринимателя, оно должно получить свидетельство о государственной регистрации.

1. Порядок государственной регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя

Индивидуальная предпринимательская деятельность дееспособных физических лиц должна быть законной, то есть гражданин, чтобы стать индивидуальным предпринимателем, должен в установленном порядке представить в регистрационный орган по месту жительства следующие документы:

- заявление, составленное по установленной форме;

- документ об уплате регистрационного сбора.

Регистрационный орган - это подразделение местной администрации, налоговой инспекции; во многих городах созданы специализированные структурные подразделения - регистрационные палаты.

Порядок государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей установлен Положением о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденным указом Президента РФ 8 июля 1994 года №1482.

Указанные документы физическое лицо может представить в регистрационный орган лично, либо направить ценным почтовым отправлением с уведомлением (обратный адрес + оплата почтового перевода).

Кроме того, в регистрационный орган представляется документ, удостоверяющий личность и три фотографии размером 3Ч4 см. Если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять свою предпринимательскую деятельность с использованием печати, то он должен представить два экземпляра эскизов печати (п. 6 Положения).

Регистрационный орган обязан зарегистрировать гражданина в качестве индивидуального предпринимателя в день представления документов либо в трехдневный срок с момента получения документов по почте (п. 7 Положения).

В этот же срок заявителю выдается (высылается по почте) бессрочное свидетельство о регистрации его в качестве предпринимателя.

В заявлении, поданном в регистрационный орган, необходимо указать все те виды деятельности, которыми индивидуальный предприниматель будет заниматься при осуществлении предпринимательской деятельности (что не запрещено законодательством).

Если индивидуальный предприниматель намеревается впоследствии осуществлять виды деятельности, не зафиксированные в свидетельстве, он обязан осуществить перерегистрацию в установленном порядке.

Для занятия определенными видами деятельности индивидуальному предпринимателю в соответствии с законодательством и постановлениями Правительства РФ необходимо получить лицензию. При регистрации отсутствие таких документов не является препятствием для выдачи свидетельства о регистрации, кроме случаев, предусмотренных Законом РФ от 11 марта 1992 года «О частной детективной и охранной деятельности в РФ».

Следует отметить, что неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя, ограничение прав и законных его интересов является уголовно наказуемым деянием в соответствии со ст. 199 УК РФ «Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности».

Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя оформляется в трех экземплярах:

- один из которых остается в регистрационном органе;

- второй выдается предпринимателю;

- третий должен быть направлен в налоговый орган по месту жительства физического лица.

Предельный размер ставки регистрационного сбора не должен превышать установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда.

В случае утери предпринимателем свидетельства при наличии уважительных причин регистрационный орган выдает ему дубликат свидетельства, за который взыскивается 20% суммы уплаченного сбора.

В других случаях проводится новая регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации является одним из признаков незаконной предпринимательской деятельности и подлежит уголовному наказанию.

2. Постановка на учет в налоговом органе

В соответствии с первой частью Налогового кодекса РФ индивидуальные предприниматели как налогоплательщики должны стать на учет в налоговом органе по месту их жительства в течение 10 дней после их государственной регистрации.

...