Отразите перечисленные экономические операции в ПБ России. Резидент РФ получил за работу в США 10 000 долл. Его расходы составили:

Доходы и расходы	долл.
Покупка товаров и услуг, которые потреблены в США	2 000
Покупка видеокамеры, которая привезена в Россию	1 500
Покупка компьютера, который привезен в Россию	1 200
Покупка акций предприятий США	1 300
Платеж штрафа за нарушение правил в США	50
Открыт счет в банке США	1 000
Получено процентов по этому счету	30
Подарил брату в России (брат на эти деньги купил в иностранной фирме туристическую путевку)	800

Остальной доход в виде валюты привез в Россию, положил на счет в банке и получил за них проценты 100 долл. По возвращении в Россию узнал, что получил в наследство от родственников за границей на свой счет в иностранном банке 2 500 долл.

Счет	Кредит	Дебет	Сальдо
I. СЧЕТ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ	6980
1. Товары и услуги		2000 + 1500 + 1200 + 800	-5500
2. Доходы
- Оплата труда	10 000		10 000
- Доходы от инвестиций (дивиденды, проценты по кредитам)	30		30
3. Текущие трансферты	2500	50	2450
II. СЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С КАПИТАЛОМ И ФИНАНСОВЫМИ ИНСТРУМЕНТАМИ	-6 980
1. Счет операций с капиталом
2. Финансовый счет
2.1. Прямые инвестиции
2.2. Портфельные инвестиции
- Активы		1300	-1300
- Обязательства
2.3. Финансовые производные
2.4. Прочие инвестиции
- Активы
Наличная иностранная валюта	2000 + 1500+ 1300 + 1200 +50 + 1000 + 800	10000 + 30	-2180
Остатки на текущих счетах и депозиты резидентов в банках нерезидентов		1000 + 2500	-3500
- Обязательства
- Перенесено и просрочено (основной долг)
- Перенесено и просрочено (проценты)
2.5. Резервные активы
III. Ошибки и пропуски	0	0	0
ОБЩИЙ БАЛАНС	20 380	20 380	0

Оплата труда, полученная в США: 10 000 - отражается как доход в статье Оплата труда (по кредиту ПБ) и как увеличение наличной иностранной валюты (по дебету ПБ).

Покупка товаров и услуг, которые потреблены в США: 2000 - отражается как Импорт товаров и услуг (по дебету ПБ) и как уменьшение наличной иностранной валюты (по кредиту ПБ). Несмотря на то, что товары и услуги потреблены в США и фактически не ввезены в РФ, данная операция отражается в ПБ РФ, поскольку совершена резидентом РФ.

Покупка видеокамеры, которая привезена в Россию: 1500 - отражается как импорт товаров и услуг (по дебету ПБ) и как уменьшение наличной иностранной валюты (по кредиту ПБ).

Покупка компьютера, который привезен в Россию: 1200 - отражается как Импорт товаров и услуг (по дебету ПБ) и как уменьшение наличной иностранной валюты (по кредиту ПБ).

Покупка акций предприятий США: 1300 - данная операция является финансовой, поэтому отражается только в пределах финансового счета, не затрагивая СТО - как портфельные инвестиции (по дебету ПБ) и как уменьшение наличной иностранной валюты (по кредиту ПБ).

Платеж штрафа за нарушение правил в США: 50 - штрафы по методологии СНС относят к текущим трансфертам. Следовательно, операция отражается как текущий трансферт (расход - по дебету ПБ) и как уменьшение наличной иностранной валюты (по кредиту ПБ).

Открыт счет в банке США: 1000 - данная операция является финансовой, поэтому отражается только в пределах финансового счета (и только в пределах статьи Прочие инвестиции), происходит изменение только формы финансовых активов, не затрагивая СТО. Отражается как прирост депозитов (по дебету ПБ) и как уменьшение наличной иностранной валюты (по кредиту ПБ).

Получено процентов по этому счету: 30 - полученные проценты отражаются по кредиту статьи «инвестиционный доход» (если бы проценты были начислены, но не выплачены, они бы отразились просто как прирост по статье «депозиты» (в составе прочих инвестиций). Одновременно происходит прирост иностранной валюты (по дебету ПБ).

Подарил брату в России (брат на эти деньги купил в иностранной фирме туристическую путевку): 800 - фактически операция состоит из 2 частей:

1) передача денежных средств брату;

2) покупка братом путевки у иностранной фирмы.

Первая часть операции не отражается в ПБ, поскольку совершена между физическими лицами-резидентами РФ. Вторая часть операции совершена уже между резидентом и нерезидентом и поэтому будет отражаться как импорт услуги (по дебету ПБ) и как уменьшение наличной иностранной валюты (по кредиту ПБ).

Ввоз дохода, полученного в США, в РФ и размещение его на депозит, получение процентов по этому депозиту: 2120 - операция осуществляется между физическим лицом-резидентом РФ и финансовым предприятием-резидентом РФ, поэтому в платежном балансе не отражается (в ПБ учитываются только операции между резидентами и нерезидентами).

Наследство от родственников за границей: 2500 - поскольку не указано, что перечисленные средства носят целевой характер (и будут израсходованы на цели финансирования накопления), будем считать, что данная операция относится к текущим. Следовательно, в ПБ изменится статья «текущие трансферты» (по кредиту ПБ) и произойдет прирост наличной иностранной валюты (по дебету ПБ).

4. Таблицы «затраты - выпуск»

Таблицы «Затраты - Выпуск», являясь неотъемлемой частью системы национальных счетов, представляют собой совокупность взаимосвязанных таблиц, содержащих подробные характеристики производства и использования товаров и услуг, а также доходов, формирующихся в процессе производства.

В состав таблиц «Затраты - Выпуск» входят таблицы «Ресурсы товаров и услуг», «Использование товаров и услуг», «Межотраслевой баланс производства и распределения продукции и услуг» (в ценах покупателей), «Межотраслевой баланс производства и распределения продукции и услуг» (в основных ценах), а также таблицы торгово-посреднических, транспортных наценок, налогов и использования импортных товаров и услуг.

Таблицы ресурсов и использования товаров и услуг

Таблица «Ресурсы товаров и услуг» показывает формирование ресурсов товаров и услуг за счет внутреннего производства и импорта, а также основные компоненты образования цен покупателей по товарным группам.

Таблица «Использование товаров и услуг» характеризует использование товаров и услуг на удовлетворение промежуточного (по отраслям) и конечного спроса (конечного потребления, валового накопления и экспорта). Кроме того, эта таблица отражает поэлементную структуру промежуточного потребления и компоненты добавленной стоимости по отраслям экономики.

В таблицах «Ресурсы товаров и услуг» и «Использование товаров и услуг» соблюдаются два вида тождества (по отраслям и по группам товаров и услуг) при условии, что ресурсы и их использование оценены в одном уровне цен:

- тождество по отраслям: выпуск по отраслям в таблице «Ресурсы товаров и услуг» равен выпуску по отраслям в таблице «Использование товаров и услуг»;

- тождество по группам товаров и услуг: располагаемые ресурсы в ценах покупателей по группам товаров и услуг в таблице «Ресурсы товаров и услуг» равны использованию этих ресурсов по группам товаров и услуг в таблице «Использование товаров и услуг».

Таким образом, для каждой отрасли выпуск равен сумме промежуточного потребления и добавленной стоимости. Для каждой группы товаров и услуг выпуск плюс импорт равен сумме промежуточного и конечного спроса.

Таблицы «Ресурсы товаров и услуг» и «Использование товаров и услуг» иногда называют прямоугольными таблицами. В них отражаются взаимосвязи типа «отрасль-продукт», то есть по строкам и столбцам используется различная классификация (по «чистым» и «хозяйственным» отраслям).

Межотраслевой баланс

Межотраслевой баланс (МОБ) производства и распределения товаров и услуг является центральной таблицей в системе таблиц «Затраты - Выпуск». МОБ выполняет функцию детализации счетов производства, образования и использования доходов, операций с капиталом и отражает сложившуюся систему межотраслевых производственных связей, особенности формирования добавленной стоимости, промежуточного и конечного спроса на уровне отраслевых группировок товаров и услуг.

МОБ состоит из трех частей (квадрантов), различных по своему экономическому содержанию. Первый квадрант характеризует структуру промежуточного спроса и сложившиеся производственные связи между чистыми отраслями. По столбцам первого квадранта отражаются затраты на производство конкретных групп товаров и услуг (сырье, материалы, топливо, энергия, услуги и др.), по строкам - использование конкретных видов товаров и услуг на производство товаров и услуг в разрезе отраслевых групп.

Второй квадрант характеризует элементы конечного спроса (конечное потребление, валовое накопление, экспорт) в разрезе отраслевых группировок товаров и услуг МОБ.

Третий квадрант МОБ характеризует стоимостной состав валовой добавленной стоимости (оплату труда, чистую прибыль, чистый смешанный доход, потребление основного капитала, налоги и субсидии на производство) в разрезе отраслевых групп.

Таким образом, каждая строка первого и второго квадранта МОБ характеризует структуру промежуточного (по группам товаров и услуг) и конечного (по элементам) спроса. Каждый столбец первого и третьего квадрантов отражает стоимостной состав выпуска чистой отрасли по элементам промежуточного потребления (по группам товаров и услуг) и компонентам добавленной стоимости

Таблица «Межотраслевой баланс производства и распределения продукции и услуг» (МОБ) в отличие от предыдущих двух таблиц устанавливает связи типа «продукт-продукт» или «отрасль - отрасль», то есть по строкам и столбцам этой таблицы используется одинаковая классификация либо по «хозяйственным», либо по «чистым» отраслям. Поэтому данная таблица иногда называется симметричной.

Межотраслевой баланс производства и распределения продукции и услуг может быть построен в двух уровнях цен: в ценах покупателей и в основных ценах. МОБ производства и распределения товаров и услуг (в основных ценах) формируется на базе МОБ производства и распределения товаров и услуг (в ценах покупателей). Использование основных цен обеспечивает наиболее однородную оценку величин, приводимых в строках таблицы, и позволяет получить характеристику взаимосвязей между отраслями - производителями товаров и услуг и отраслями - потребителями (без учета влияния отраслей сферы обращения и чистых налогов на продукты), а также выявить зависимость внутреннего (национального) производства и потребления от внешнего рынка.

Согласно укрупненной классификации отраслей, в состав рыночных включаются отрасли:

- промышленность;

- строительство;

- сельское и лесное хозяйство;

- транспорт и связь;

- торговля и посредническая деятельность;

- прочие виды деятельности по производству товаров;

- нематериальные услуги.

В числе элементов валовой добавленной стоимости выделяют:

- фонд оплаты труда;

- чистую прибыль;

- чистый смешанный доход;

- чистые налоги на производство;

- потребление основного капитала;

- условно исчисленную оплата услуг финансовых посредников.

Для достижения соответствия между выпуском продукции и услуг в основных ценах и их использованием в ценах покупателей в межотраслевой баланс в ценах покупателей вводятся корректировочные статьи (со знаком «-»):

- транспортные наценки;

- торгово-посреднические наценки;

- чистые налоги на продукты;

- чистые налоги на импорт;

- импорт в основных ценах.

В межотраслевом балансе в основных ценах показатели производства и использования товаров и услуг отражаются в основных ценах, общие объемы промежуточного потребления по отраслям и направлениям конечного использования - в ценах покупателей с разделением стоимости на составляющие элементы (стоимость, полученную производителями продукции, организациями, оказывающими торгово-посреднические и транспортные услуги; чистые налоги на продукты). При этом все используемые ресурсы разграничиваются на отечественные и импортные. Таким образом, в I и II квадрантах таблицы выделяются отдельные строки:

- транспортная наценка;

- торгово-посредническая наценка;

- налог на добавленную стоимость;

- акцизный налог;

- прочие налоги;

- налог на импорт;

- импортная продукция;

- экспортные таможенные пошлины;

- субсидии на продукты («-»).

Основное тождество межотраслевого баланса в основных ценах заключается в том, что выпуск товаров и услуг в основных ценах равен использованию продукции и услуг отечественного производства в основных ценах.

В таблицах «Ресурсы товаров и услуг», «Использование товаров и услуг» и «Межотраслевой баланс производства и распределения продукции и услуг (в ценах покупателей)» соблюдается следующее тождество по группам товаров и услуг: располагаемые ресурсы в ценах покупателей равны использованным ресурсам в ценах покупателей.

Между всеми показателями таблиц «Затраты - Выпуск» существует тесная взаимосвязь. При построении межотраслевого баланса могут быть выявлены недостатки и неточности в таблицах «Ресурсы товаров и услуг» и «Использование товаров и услуг», требующие внесения соответствующих корректировок.

Таблицы «Затраты - Выпуск» имеют большое значение для решения различных аналитических и статистических задач.

Важнейшими статистическими целями разработки этих таблиц являются:

1) координация работ по обеспечению сопоставимости применяемых понятий и классификаций, количественной согласованности данных, используемых при построении этих таблиц и полученных из разных источников информации;

2) проверка согласованности макроэкономических показателей СНС (уточнение счетов производства, образования и использования доходов, операций с капиталом);

3) расчет различных стоимостных и структурных показателей в детальной группировке «чистых» и «хозяйственных» отраслей (структура промежуточного и конечного спроса, добавленной стоимости, отраслевая структура выпуска, располагаемых ресурсов и т. п.);

4) осуществление прогнозных и ретроспективных расчетов различных показателей для периодов, по которым данные отсутствуют или наименее надежны (например, для тех лет, в которые не проводятся единовременные обследования состава затрат на производство и реализацию продукции и услуг в отраслях экономики, лежащие в основе построения таблиц «Затраты - Выпуск»);

5) определение дефляторов для пересчета макроэкономических показателей в постоянные цены.

К основным направлениям анализа таблиц «Затраты - Выпуск» относятся:

- анализ производства, структуры издержек и производительности труда;

- анализ структуры использования располагаемых ресурсов на промежуточный спрос, накопление капитала, конечное потребление, экспорт;

- анализ структуры цен;

- анализ пропорций производства и экспорта;

- анализ капиталовложений;

- анализ чувствительности экономики к воздействию различных факторов (изменению производства, спроса, налоговых ставок, регулирования цен и т. п.).

Особое значение для аналитических целей имеют коэффициенты полных затрат, позволяющие учесть не только прямые, но и косвенные затраты на единицу совокупного конечного спроса. Коэффициенты полных затрат () рассчитываются на основе симметричной таблицы межотраслевого баланса по формуле:

,

где - единичная матрица; - матрица коэффициентов прямых затрат. Элемент b_ij (коэффициент полных затрат) определяет объем выпуска отрасли i, необходимый для получения единицы конечного спроса отрасли j.

Общее соотношение МОБ по каждой из n отраслей:

, или , где

- объем выпуска продукции i-й отрасли, - текущие затраты продукции i-й отрасли на выпуск j-й отрасли, - конечный спрос j-й отрасли.

Следует подчеркнуть, что для расчета коэффициентов полных затрат I квадрант межотраслевого баланса должен быть преобразован в симметричную форму, то есть в I квадрант по строке «торговля и посредническая деятельность» добавлены транспонированные векторы-столбцы торгово-посреднических наценок, а по строке «транспорт и связь» - транспонированный вектор-столбец транспортных наценок.

Пусть матрица прямых материальных затрат для двухотраслевой экономики имеет вид , а вектор валовых выпусков отраслей - . Постройте межотраслевой баланс для экономики. Для каждой из отраслей определите:

- промежуточный продукт;

- конечное использование;

- материальные затраты;

- материалоемкость валового выпуска;

- валовую добавленную стоимость.

Рассчитайте величину ВВП.

Элементы матрицы межотраслевых потоков находим из уравнения :

, ,

, .

Промежуточный продукт и материальные затраты отраслей находим, суммируя элементы матрицы межотраслевых потоков по строкам и по столбцам соответственно:

, ,

, .

Объем конечного использования равен разности валового выпуска и промежуточного продукта:

, .

Валовая добавленная стоимость равна разности валового выпуска и материальных затрат:

, .

Материалоемкость валового выпуска равна сумме элементов матрицы А по столбцам:

, .

Объем ВВП найдем как сумму добавленных стоимостей:

.

Построим межотраслевой баланс:

	Отрасль 1	Отрасль 2	ПП	КИ	ВВ
Отрасль 1	1100	843,6	1943,6	56,4	2000
Отрасль 2	700	421,8	1121,8	284,2	1406
МЗ	1800	1265,4
ВДС	200	140,6
ВВ	2000	1406

По данным о производственных расходах и выручке от реализации продукции постройте межотраслевой баланс для экономики, состоящей из трех отраслей.

Отрасль 1:

Доходы	Расходы
Реализовано продукции населению	80	Оплата труда	40
		Куплено продукции отрасли 2	30

Отрасль 2:

Доходы	Расходы
Реализовано продукции населению	70	Оплата труда	50
Реализовано продукции отрасли 1	30	Куплено продукции отрасли 3	30

Отрасль 3:

Доходы	Расходы
Реализовано продукции отрасли 2	30	Оплата труда	20

	Отрасль 1	Отрасль 2	Отрасль 3	ПП	КИ	ВВ
Отрасль 1	-	-	-	-	80	80
Отрасль 2	30	-	-	30	70	100
Отрасль 3	-	30	-	30	0	30
МЗ	30	30	0
ОТ	40	50	20
ВП	10	20	10
ВВ	80	100	30

5. Международные сопоставления ВВП

Основной целью международных макроэкономических сопоставлений является перевод валового внутреннего продукта (ВВП) и других агрегатов национальных счетов различных стран в единую валюту для обеспечения их прямой сопоставимости. При решении данной задачи предпочтение отдается расчету фактических паритетов покупательной способности (ППС), а не использованию официальных валютных курсов для перевода национальных валют. Для этого применяется метод конечного использования товаров и услуг.

ППС показывает количество денежных единиц страны А, необходимых для покупки некоего стандартного набора товаров и услуг, который можно купить за 1 денежную единицу страны Б (или базисной страны) или за 1 единицу условной (общей) валюты группы стран.

Значения показателей, пересчитанных из национальных валют с помощью ППС в сопоставимую валюту, носят наименование «реальные объемы». В то же время значения в национальных валютах и для международных сопоставлений, пересчитанные в сопоставимую валюту по валютным курсам, носят наименование «номинальные объемы». ППС является своеобразным пространственным «дефлятором», аналогом динамических индексов цен.

Проведение международных сопоставлений макроэкономических стоимостных показателей требует решения двух основных проблем:

- унификация экономического содержания сравниваемых показателей;

- выбор метода пересчета показателей из национальных валют в единую денежную единицу, т. е. выбор метода расчета результатов сопоставлений.

Первая проблема решается на основе использования стандартных международных классификаций и применения единой методологии. Решение второй проблемы (выбор формулы расчета, весов, способов агрегирования частных индексов и т. д.) определяется экономическим содержанием, целями и задачами проводимого сопоставления, исходной информацией (степенью ее детализации, точностью, сопоставимостью), аналитическими требованиями, предъявляемыми к результатам.

В настоящее время для осуществления международных сопоставлений макроэкономических показателей используется индексный метод на основе товаров- представителей, по ценам которых рассчитываются ППС.

Схема метода выглядит следующим образом.

Исходный показатель разбивается на большое число однородных первичных групп, внутри которых экспертным путем подбирается некоторое число товаров-представителей; затем на основании национальных цен отобранных товаров-представителей вычисляются индивидуальные и групповые паритеты покупательной способности валют, которые агрегируются разными методами в сводный ППС, который и используемый для переоценки показателей в сопоставимую валюту.

Базой для составления списка репрезентантов является детальная классификация расходов ВВП для целей международных сопоставлений. Наименьший уровень детальной дезагрегации называется первичной группой, которая должна содержать однородные товары. Уровень первичной группы является уровнем расчета групповых ППС.

Согласно общей схеме паритеты покупательной способности рассчитываются по каждой первичной группе. Паритеты для более высоких уровней агрегирования рассчитываются в виде взвешенных средних соответствующих первичных групп.

Результаты сопоставлений (в том числе, и ППС), получаемые, как правило, в индексной форме должны отвечать ряду требований аналитического характера.

1. Характерность - применяемые для расчета ППС системы весов должны в достаточной степени отражать особенности структур показателей и структур цен всех изучаемых стран; часто под характерностью понимают независимость результатов сопоставлений показателей двух стран от данных третьих стран;

2. Инвариантность - результаты расчетов ППС не должны зависеть от выбранной базы сравнения (базовой страны, базовых весов и т. д.). В случае невыполнения требования инвариантности результаты сопоставления будут во многом определяться выбором весов и т. д., что приведет к некоторой произвольности получаемых результатов.

В международных сопоставлениях это имеет большее значение по сравнению с межвременными сравнениями. Ни одна страна в группе стран не имеет такого естественного статуса, как первый или базовый период во временном ряду. Обычно нет экономически обоснованных причин для выделения конкретной страны на роль базисной. Кроме того, в международном контексте выбор базы оказывает большее влияние на конечные результаты, так как структуры относительных цен и количеств по странам могут различаться гораздо сильнее, чем между последовательными периодами времени в одной и той же стране.

3. Транзитивность (аналог требованию циркулярности в динамических сравнениях) - прямые парные сравнения ППС должны давать те же результаты, что и косвенные сопоставления через третьи страны. Математически это можно выразить так - набор индексов (ППС) считается транзитивным, если для каждой триады индексов выполняется следующее условие:

.

Если ППС не отвечают требованию транзитивности, то это может приводить к логическим несоответствиям. Например, пересчитанный с помощью ППС показатель страны A больше показателя страны B, страны B - больше показателя страны C, но показатель страны C больше показателя страны A: A > B, B > C но C > A. Индекс, исчисленный косвенным путем, является по сути цепным индексом, связующим страны A и B, при этом страна C используется в качестве связующей страны.

4. Аддитивность - ППС для показателя в целом и для его составных элементов должны быть рассчитаны таким образом, что результаты пересчета для показателя в целом должны складываться из результатов пересчета его компонентов. Это требование в литературе часто упоминается как требование внутренней согласованности. Если требование аддитивности не выполняется, то это может приводить к внутренней логической несогласованности. Например, в сопоставимой валюте все компоненты показателя страны A больше компонентов показателя страны B, но в целом показатель страны B больше показателя страны A.

Ряд из вышеуказанных требований находится между собой в определенном логическом противоречии. Например, транзитивность и характерность: для обеспечения первого требования необходимо применять единые веса, для обеспечения второго требования в идеальном случае для каждой пары стран предполагается применение собственных весов. Поэтому при любом многостороннем сопоставлении можно добиться лишь некоторого компромисса между выполнением этих требований.

Методы расчета паритетов покупательной способности валют (ППС). ППС между валютами каких-либо двух стран рассчитывают, используя те же виды индексов, что и при динамических сопоставлениях цен.

На уровне первичных товарных групп используется формула среднегеометрического невзвешенного индекса из индивидуальных соотношений цен:

, где

- индивидуальные индексы цен «страна А к стране В», - среднегрупповой индекс цен «страна А к стране В», - число товаров-представителей в группе.

Применение формулы невзвешенного индекса объясняется отсутствием надежной сопоставимой в международном плане информации о весах индивидуальных репрезентантов. Выбор формулы геометрического индекса объясняется формально-аналитическими соображениями (геометрический индекс обеспечивает инвариантность, то есть обратимость индексов).

ППС на агрегированном уровне можно получить с помощью агрегатных индексов Пааше и Ласпейреса, используя исчисленные по вышеприведенной формуле среднегрупповые ППС и веса товарных групп в национальной валюте.

Пусть мы имеем: P_A, Q_A, P_B, Q_B - цены и количества товаров в странах A и B (обозначения отдельных товаров для простоты опущены), W_A, W_B - стоимостные объемы товарных групп в странах A и B в национальных валютах. Тогда ППС по формуле Пааше имеет следующий вид:

.

ППС по формуле Ласпейреса имеет следующий вид:

.

ППС по формуле Пааше корреспондируется с соответствующим индексом физического объема Ласпейреса и наоборот. Обычно имеются довольно значительные расхождения между численными значениями индексов Пааше и Ласпейреса. Как правило, индекс Ласпейреса больше индекса Пааше по числовой величине. Это объясняется тем, что относительные цены и количества между странами имеют тенденцию к отрицательной корреляции - так называемый эффект Гершенкрона: институциональные единицы в стране обычно покупают относительно больше продуктов и услуг, которые относительно более дешевы в стране по сравнению с другими странами.

Основные методы расчета индексов. Учитывая существование таких значительных расхождений между индексами Пааше и Ласпейреса, в международных двусторонних или бинарных сопоставлениях в качестве официального результата применяется обычно индекс Фишера - среднегеометрическая величина из двух вышеуказанных индексов:

.

Индекс Фишера обеспечивает инвариантность результатов в двусторонних сопоставлениях и именно этим объясняется его широкое использование в международных сопоставлениях. Кроме того, индекс Фишера является частным случаем многих более сложных методов исчисления ППС - методов расчетов результатов многосторонних сопоставлений, например, методов Ван Изерена, ЭКШ.

В современных условиях в практике международных организаций (ООН, ОЭСР, ЕС) наиболее активно используются различные модификации метода Гири - Камиса: расчет средневзвешенных международных цен с одновременным определением ППС валют методами линейной алгебры.

Средние международные цены определяются как средневзвешенные величины из национальных цен (в качестве весов выступают физические объемы продуктов произведенных или потребленных в странах), переведенных с помощью ППС в условную международную валюту. ППС каждой валюты определяется как отношение стоимостных объемов показателя в международных ценах и в национальной валюте.

Математически задача сводится к решению системы линейных уравнений:

, , где

и - цена и количество i-ого товара в j-й стране, - общее количество i-ого товара во всех странах, - стоимостной объем показателя j-ой страны в национальной валюте, - средневзвешенная международная цена на i-ый товар, - ППС валюты j-ой страны по отношению к международной валюте, .

Задавая , мы приводим международные цены к масштабу цен n-ой страны. Метод инвариантен к выбору масштаба, т. е. валюта каждой страны может быть выбрана в качестве точки отсчета (результаты от этого не меняются).

ППС по методу Гири - Камиса удовлетворяют требованиям инвариантности, транзитивности, аддитивности. Однако в силу того, что рассчитанные подобным образом международные цены тяготеют к ценам стран, производящих (потребляющих) основную массу продукции, требование характерности удовлетворяется не в полной мере. По мнению некоторых специалистов здесь сказывается вышеупомянутый эффект Гершенкрона: для «больших» (по объему показателя) стран использование ППС по методу Гири - Камиса относительно занижает индексы физического объема, а для «малых» стран - относительно завышает.

Транзитивный паритет ЭКШ между странами А и В может быть выражен в качестве невзвешенной средней геометрической всех косвенных индексов Фишера, которые могут быть рассчитаны для данной пары стран через прямые индексы Фишера других пар стран. Для случая трех стран формула выглядит следующим образом:

,

Для случая k стран формула примет вид:

Помимо транзитивности паритеты ЭКШ обладают таким привлекательным свойством, как минимальное расхождение по отношению к двусторонним паритетам Фишера.

Недостатком метода ЭКШ является его неаддитивность. Это означает, что сумма реальных величин, полученных с помощью ППС, рассчитанных по методу ЭКШ на каком-то данном уровне агрегирования, не равна реальной величине ЭКШ более высокого уровня агрегирования. Вследствие этого показатели относительных распределений и этих реальных величин не суммируются до 100 %. Это в свою очередь ограничивает возможности структурного анализа.

Еще одним методом расчета парного ППС является метод Уолша. В соответствии с эти методом, искомый индекс рассчитывается как взвешенная средняя геометрическая из среднегрупповых индексов цен:

, где

- доля j-й товарной группы в совокупном агрегате (например, ВВП). Индексы Уолша транзитивны и соответствуют требованию независимости индекса от выбора базисной страны. Однако данный метод нарушает требования аддитивности и характерности весов.

Несмотря на то, что методы международных сопоставлений ВВП, как правило, достаточно адекватно отражают различия реальной покупательной способности валют и реальные объемы ВВП сравниваемых стран, они не свободны от ошибок и/или искажений, в основном в тех случаях, когда источником дополнительных трудностей являются различия в институциональной структуре и в уровнях экономического развития. К основным источникам возможных искажений относятся следующие:

1. Ограниченная сопоставимость:

- различия в экономических условиях стран являются источником различий в потребительских привычках, культуре потребления, институциональной структуре и т. д. Чем значительнее эти различия, тем труднее интерпретировать результаты сопоставления уровня экономического развития стран;

- отсутствие единообразия в статистических источниках также является источником искажений. Хотя фактически по всем концепциям и элементам ЕПС разработаны международные рекомендации, в силу ряда причин они не всегда в полной мере соблюдаются национальными органами;

- проблемы, связанные с «трудно поддающимися сопоставлению» услугами. Для сопоставления этих услуг в методологию был включен ряд различных процедур. Вместе с тем, данные процедуры не позволяют обеспечить полную сопоставимость этих услуг. В связи с этим, точность результатов сопоставления этих элементов остается относительно невысокой.

2. Различия в качестве:

- различия в качестве индивидуальных товаров и услуг. Использование точных классификаций позволило добиться значительного прогресса в количественном описании качественных различий. Однако во многих отношениях данные различия по-прежнему с трудом поддаются определению. Вследствие этого, различия в уровнях экономического развития стран могут быть несколько занижены при сопоставлении;

- различия в разнообразии имеющегося ассортимента (которые также являются фактором качества), как правило, возрастают с повышением уровня экономического развития. Начиная с определенного уровня, эти различия находят свое отражение не столько в потребляемых физических объемах, сколько в расширении возможности выбора товаров;

- некоторые другие характеристики также являются тесно взаимосвязанными. Плотность сети розничной торговли, время стояния в очередях, быстрота обслуживания и т. д. также являются факторами качества, которые не находят отражения в конечных результатах.

Ни одно из этих различий не может быть выражено с помощью существующих методов сопоставления, что ведет к дополнительным искажениям, главным образом к занижению различий между более развитыми и менее развитыми странами.

3. Ограниченное число наблюдений.

Еще одним источником ошибок, несомненно, является тот факт, что сопоставление опирается на ограниченное количество ценовых наблюдений. Хотя число товаров-репрезентантов, по которым странами были собраны данные о фактических ценах, является довольно значительным, данные товары непосредственно составляют относительно небольшую часть товаров и услуг, включенных в ВВП.

4. Агрегирование и увязка.

Методы, применявшиеся для агрегирования и увязки позволили получить определенный набор результатов. Несомненно, что использование других методов приведет к получению иных результатов.

Имеются данные о ценах на товары-представители в трех товарных группах для стран A, B и С, а также данные о структуре ВВП стран.

Структура ВВП:

	A	B	C
Группа 1	8949	9814	8951
Группа 2	8645	3105	3260
Группа 3	4430	895	7609

Цены на товары-представители:

Группа 1	Группа 2	Группа 3
	1	2	3	1	2	3	1	2	3
A	9	50	73	45	26	57	36	37	25
B	34	19	14	29	56	11	2	5	23
C	48	34	73	20	52	20	22	7	6

Рассчитайте индексы Фишера для всех пар стран, определите ППС для пары А/В методом ЭКШ и методом Уолша.

На первом этапе рассчитаем индивидуальные индексы цен для каждой пары стран в каждой товарной группе как отношение цен на соответствующие товары:

Группа 1	Группа 2	Группа 3
	1	2	3	1	2	3	1	2	3
A/B	0,265	2,632	5,214	1,552	0,464	5,182	18,0	7,400	1,087
A/C	0,188	1,471	1,000	2,250	0,500	2,850	1,636	5,286	4,167
B/C	0,708	0,559	0,192	1,450	1,077	0,550	0,091	0,714	3,833

По формуле средней геометрической невзвешенной найдем среднегрупповые индексы :

	Группа 1	Группа 2	Группа 3
A/B	1,537	1,551	5,251
A/C	0,651	1,475	3,303
B/C	0,423	0,951	0,629

Определим весовые коэффициенты - доли товарных групп в ВВП стран:

	A	B	C	A + B + C
Группа 1	0,406	0,710	0,452	0,52
Группа 2	0,393	0,225	0,164	0,26
Группа 3	0,201	0,065	0,384	0,22

Рассчитаем индексы Пааше, Ласпейраса и Фишера для всех пар стран:

,

,

,

,

,

,

,

,

.

Индекс ЭКШ для пары А/В находим по данным всех трех стран:

.

Индекс Уолша определяем, используя доли товарных групп в совокупном ВВП стран в качестве весов:

.

По данным о ценах и объемах производства товаров двух видов в странах А и В рассчитайте ППС методом Гири - Камиса.

	Товар 1	Товар 2
Цена в стране А	5	7
Цена в стране В	2	9
	Товар 1	Товар 2
Произведено в стране А	80	78
Произведено в стране В	50	124

Составим систему уравнений, связывающих средние международные цены на товары и ППС:

Примем величину f(2) равной 1 и решим систему уравнений:

,

,

,

,

.

Таким образом, ППС по методу Гири-Камиса равен , а средние международные цены на товары равны 3,871 д. е. для первого товара и 8,25 д. е. для второго товара.

Список литературы

1. Башкатов, Б. И. Национальное счетоводство: учебник / Б. И. Башкатов. - 2-е изд. перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2002. - 608 с.

2. Башкатов, Б. И. Система национальных счетов: теоретические основы и задачи: учеб. пособие / Б. И. Башкатов, О. В. Назарова, Е. Н. Степанян. - М. : Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права, 2002. - 151 с.

3. Иванов, Ю. Н. Основы национального счетоводства: учебник / Ю. Н. Иванов, С. Е. Казаринова, Л. А. Карасева. - М. : ИНФРА-М, 2005. - 480 с.

4. Карасева, Л. А. Система национальных счетов - инструмент макроэкономического анализа: учеб. пособие / С. Е. Казаринова, Л. А. Карасева, под ред. Ю. Н. Иванова. - М. : Финстатинформ, 1996. - 285 с.

5. Касьянова, А. А. Операции с товарами и услугами: учеб. пособие / А. А. Касьянова. - Новосибирск, 2000. - 114 с.

6. Методологические положения по статистике: стат. сб. Госкомстата РФ. - М. : Госкомстат, 2006 г.

7. Национальные счета России в 2001 - 2008 гг.: стат. сб. Госкомстата РФ. - М. : Госкомстат, 2009.

8. Национальное счетоводство: учебник / под ред. Г. Д. Кулагиной. - М. : Финансы и статистика, 1997.

9. Образцова, О. И. Система национальных счетов: учебник / О. И. Образцова, О. В. Копейкина; Гос. ун-т - Высшая школа экономики. - М. : Изд. дом ГУ ВШЭ, 2008. - 460 с.

10. Рябушкин, Б. Т. Национальные счета и экономические балансы: практикум / Б. Т. Рябушкин. - М. : Финансы и статистика, 1999. - 128 с.

11. Шишацкий, Н. Г. Национальное счетоводство: учеб. пособие / Н. Г. Шишацкий. - Краснояр. гос. ун-т, Красноярск, 2001. - 91 с.

12. Kendrick, J. W. The new system of national accounts. - Boston: Kluwer Academic Publishers, 1996. - 464 p.

13. Национальные счета России [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.gks.ru/wps/portal/OSI_NS.

Размещено на Allbest.ru

...