Методическое обеспечение оценки ассортиментной политики предприятий мебельной промышленности

Метод Дибба-Симкина [143] используется для анализа ассортимента только по двум параметрам: объему продаж и вкладу в покрытие затрат (рис. 1.10).

Рис. 1.10. Метод Дибба-Симкина

Для различных квадрантов разработаны конкретные рекомендации по управлению. Так, А - наиболее ценная товарная группа предприятия, которую необходимо увеличивать. Товары данной группы служат эталонами. Для В1 необходимо искать пути повышения доходности товарной группы, для В2 - роста товарооборота. Для товаров группы С необходимо рассмотреть возможность сокращения позиций или снятие целой товарной группы с производства. Метод применяется для определения наиболее прибыльных товарных групп на основе двух выбранных параметров, служит для выработки рекомендаций относительно стратегии каждой товарной группы.

Еще один матричный метод оценки ассортиментной политики - матрица «привлекательность отрасли / позиция в конкуренции», разработанная компанией General Electric (GE) [132].

Разработанная для анализа диверсифицированного портфеля эта девятиклеточная матрица расположена (рис. 1.11), как и матрица БКГ, в двумерной системе координат - отраслевой привлекательности и силы/позиции в конкуренции конкретного бизнеса. Оба элемента ее вертикального и горизонтального построения характеризуются комплексом величин, а не определяются единственным показателем.

Критерий определения долгосрочной отраслевой привлекательности включает в себя емкость рынка и темп его роста; технологические требования; напряженность конкуренции; входные и выходные барьеры, сезонные и циклические колебания; потребность в капиталовложениях; угрозы и возможности развивающихся отраслей. Особенностью данного метода является то, что все показатели определяются экспертным методом, что приводит к достаточной субъективности метода. Это является и недостатком метода, и в то же время его преимуществом, так как иногда эксперты могут учесть больше факторов, чем обезличенная оптимизационная модель.

Рис. 1.11. Матрица General Electric [132]

Похожий на матрицу БКГ и матрицу GE метод «привлекательность рынка - позиция товара» предлагает Панкрухин А.П. [93]. Метод основан на сравнении товарных групп с главным конкурентом (оценка - «хуже» или «лучше»), а также оценке привлекательности рынка («выше средней» или «ниже средней») (рис. 1.12).

У этого метода есть существенный недостаток, связанный с субъективностью определения привлекательности рынка.

Рис. 1.12. Сопоставление товарных групп по методу Панкрухина А.П. [93]

Тот же автор [59] описывает метод ранжирования товарных групп и определения коэффициента значимости, равного произведению трех рангов: ранг доли товара в объеме продаж, ранг доли в маржинальной рентабельности, ранг коэффициента оборачиваемости товарных запасов. На основе полученных результатов делается вывод о том, какие товарные группы являются наиболее выгодными для производства.

Еще одним методом, позволяющим оценить ассортиментную политику предприятия, является операционный анализ, который наиболее полно описывается в литературе по экономическому анализу и маркетингу [22, 40, 89].

В его основе лежат действия по определению промежуточных показателей (промежуточных сальдо), позволяющих поэтапно отделить выручку реализации от затрат предприятия.

На первом этапе рассчитывается валовая маржа, как сумма выручки от реализации за вычетом переменных затрат. Остаются условно-постоянные затраты и прибыль, то есть те величины, которыми можно управлять.

Следующим шагом является удаление еще и условно-постоянных затрат. Равенство прибыли нулю соответствует безубыточности предприятия. Данный показатель носит название порог рентабельности - это такая выручка (или объем реализации продукции в натуральном выражении), которая обеспечивает полное покрытие всех затрат (переменных и условно-постоянных) и приносит нулевую прибыль.

В рамках осуществления операционного анализа существует возможность определить не только порог рентабельности всего предприятия, но и отдельного вида продукции или услуг. Именно способность каждого товара "отвечать" за финансовое состояние положена в основу формирования ассортиментной политики предприятия.

Порог рентабельности можно определить по формулам:

- в денежном выражении

(1.1)

- в натуральном выражении

(1.2)

где С - постоянные расходы;

a - коэффициент покрытия;

P - цена изделия;

V - переменные расходы.

Предприятие начинает получать прибыль, когда фактическая выручка превышает пороговую. Чем больше это превышение, тем больше запас финансовой прочности предприятия и больше сумма прибыли. Запас финансовой прочности - это разность между фактической (или планируемой) выручкой от реализации и порогом рентабельности [22,40].

Область применения метода - в производственных предприятиях для оптимизации производственной структуры по товарам. Метод создан для учета только внутренних факторов производственного процесса предприятия.

Самым простым методом оценки ассортиментной политики является метод, основанный на рентабельности продукции, который редко встречается на практике, но описывается в литературе [78]. Согласно ему, рассчитываются показатели рентабельности для каждой товарной группы. Исходя из данного расчета принимается решение о наиболее выгодных товарных группах.

Похожий метод предлагает Зотов В.В. [59], который оценивает товарные группы компаний по прибыли.

Использование двух последних методов является наиболее простым и точным, но из-за ограниченного числа факторов в них на практике дополнительно применяются другие методы.

Еще одним методом оценки ассортиментной политики является метод статистических корреляций, описанный Баутовым А.Н. [20].

Автор отмечает, что необходимо учесть множество факторов для принятия решения об изменении ассортимента. Данная проблема с успехом может быть решена с использованием экономико-статистических (статистических) моделей, которые в максимальной степени аккумулируют первичные статистические данные, позволяя существенно повысить достоверность оценок деятельности субъекта рынка и выявить множество допустимых вариантов его развития. На такой объективной основе обеспечиваются прогнозирование, оптимальное планирование и выработка обоснованных управляющих воздействий. При этом практическая экономико-статистическая модель должна отвечать следующим требованиям:

- максимально полный учет индивидуальных особенностей конкретной организации, реализуемых ею товаров или услуг, рыночной ситуации и иных существенных аспектов;

- возможность применения процедур оптимизации;

- возможность количественного прогнозирования объемов продаж и иных показателей.

Исключительное значение при создании статистических моделей имеет сбор и учет первичной информации, включающей данные о продажах. К наиболее широко используемым показателям продаж обычно относятся физический объем продаж, размер полученной прибыли и доход. Для их оценки используются критерии, позволяющие определить степень соответствия фактических результатов запланированным показателям.

Выбор факторов, определяющих показатели продаж и необходимых для создания статистической модели, определяется гипотезами о причинах изменения уровня продаж, целями статистического анализа и рядом других обстоятельств. Обычно факторы составляют нечеткое и незамкнутое множество, то есть имеется вероятность того, что не все существенные факторы включены в рассмотрение или значения некоторых из них приблизительны.

Рассмотренный метод является слишком трудоемким, для его использования очень сложно собрать информацию, причем следует учитывать данные за многие периоды, а также, в идеале, по нескольким предприятиям.

Метод экспертных оценок описывается в нескольких работах [41, 117, 126].

Согласно данному методу составляется перечень показателей, характеризующих товарные группы (спрос, объем продаж, цена, прибыль, рентабельность и т.д.). Каждому показателю присваивается значимость (сумма значимостей равна 1). Затем группа экспертов оценивает каждую товарную группу, суммы оценок умножаются на значимость, и определяются наиболее эффективные товарные группы.

Область применения данного метода - на любых предприятиях при дефиците времени. Данный метод практически не применяется отдельно от других и в таком виде, так как гораздо выгоднее использовать экспертов для вынесения окончательного суждения о товарном ассортименте после использования других методов.

Матрица Маркон является одним из методов оценки ассортиментной политики предприятия [89, 143]. Матрица Маркон представляет собой простую аналитическую структуру, комбинирующую информацию важную для текущего и стратегического управления. Согласно данному методу, исходные данные подразделяются на качественные, определяющие типовые характеристики конкретных изделий и количественные, включающие основные экономические данные. В матрице Маркон используются три параметра:

Общая валовая маржа, маржинальный доход или маржинальная прибыль (MCA):

MCA = PQ - CQ , (1.3)

где P - цена единицы продукции;

С - средние переменные затраты на единицу продукции;

Q - количество проданных единиц продукта.

Валовая маржа на единицу продукции (MCU):

MCU = MCA / Q (1.4)

Процент валовой маржи (MCI):

MCI = MCA/(P*Q) (1.5)

Различным параметрам (Q, Р, С, MСА, MCU, MCI) каждого изделия присваиваются двоичные коды (0 или 1) в зависимости от того, "выгоду" или "проигрыш" относительно среднего взвешенного значения ассортимента дает изделие (по данному конкретному параметру). Каждое изделие товарного ассортимента определяется двумя сериями двоичных кодов 0 или 1. Первая относится к «решающим» параметрам: Q, Р, С, вторая - к «контрольным»: MСА, MCU, MCI. Каждое изделие характеризуется последовательностью из шести цифр 0 и/или 1 в разных сочетаниях. Изделия, которые характеризуются одной и той же серией 0 и 1, имеют одинаковое положение на рынке. Так определяются однородные маркетинговые группы товарного ассортимента. Для одновременного анализа всех изделий необходимо построить таблицу двойного ввода, в вертикальных колонках которой указываются тройки кодов Q, Р, С, а в горизонтальных - тройки кодов МСА, MCU, MCI. Итак, получается матрица, состоящая из 64 ячеек (рис. 1.13)

Рис. 1.13. Матрица Маркон [89, 143]

Таким образом, из 64 теоретически возможных ячеек остаются только 24 математически возможные ячейки, подразделенные на однородные группы (не заштрихованы на рис. 1.14).

Ячейки, в которых группируются изделия с высоким общим запасом прибыли, размещаются в верхней части таблицы. В ее нижней части размещаются ячейки, в которых группируются изделия с низким общим запасом прибыли. Изделия с высоким удельным весом группируются в ячейках левой части таблицы. Изделия с низким удельным весом - в правой части таблицы. При этом специалисты Маркон дали зонам названия, определив маржинальность продукта, как «энергию», а объемные показатели как «размер» (рис. 1.14).

Таким образом, все изделия могут быть введены в таблицу Маркон для формирования выводов о развитии и совершенствовании продукции, производстве отдельных товаров. Преимуществом метода Маркон является то, что при маркетинговом анализе ассортимента все параметры, характеризующие внутреннюю ситуацию (оборот, количество, общий запас прибыли, цена и др.) используются одновременно. Основной недостаток метода - зависимость результатов анализа от точности переноса переменных затрат на конкретное изделие [89, 143].

Рис. 1.14. Значения ячеек матрицы Маркон [89, 143]

Имитационное моделирование как метод оценки ассортиментной политики предприятий используется крайне редко и описывается в работах [27, 42]. При помощи имитационного моделирования будущего развития рынка можно определить, какой будет доход от того или иного ассортиментного набора. Имитационное моделирование -- это метод, позволяющий строить модели, описывающие процессы так, как они проходили бы в действительности. Такую модель можно «проиграть» во времени как для одного испытания, так и заданного их множества. При этом результаты будут определяться случайным характером процессов.

Имитационное моделирование -- это метод исследования, основанный на том, что изучаемая система заменяется моделью с достаточной точностью описывающую реальную систему и с ней проводятся эксперименты с целью получения информации об этой системе. Для оценки ассортиментной политики метод может использоваться, так как он позволяет предсказать поведение конкурентов. Указанный метод должен использоваться совместно с другими методами, его использование очень сложно и требует специальных программных средств, однако результаты применения метода совместно с другими методами наиболее достоверные.

Похожим по сфере применения на имитационное моделирование является метод теории игр [94], который позволяет смоделировать ситуации поведения конкурентов предприятия с целью выбора наиболее предпочтительной товарной политики.

Для оценки ассортиментной политики предприятий можно использовать матрицу Ансоффа И., или матрицу «продукция - рыночная определенность» [6, 7]. Согласно этому методу товарные группы делятся на 4 категории в соответствии с временем функционирования товара («новые» и «существующие») или рынка (аналогично) (рис. 1.15).

Рис. 1.15. Сопоставление товарных групп по матрице возможностей по товарам/рынкам [6, 7]

В соответствии с тем, в какой квадрант попал тот или иной товар, для него даются рекомендации. Можно оценить товарную политику с позиции того, где больше всего товаров - на новых или старых рынках, а также каких - старых или новых - товаров больше всего у предприятия.

Данный метод применяется для общей конкретизации товарной политики предприятия и для стратегического планирования. Недостатком матрицы является то, что сложно на практике определить, насколько новым или старым является товар или рынок. Для этого лучше использовать метод ЖЦТ совместно с рассматриваемым методом.

Тюкова С.Ю. для оценки ассортиментной политики предлагает аналитическую матрицу эффективности, которая напоминает матрицу БКГ, расширенную до большего количества позиций (табл. 1.5) [133].

Таблица 1.5 - Аналитическая матрица эффективности Тюковой С.Ю. [133]

Доля товара Темп роста объема реализации	Позиция товара по доле в доходе от реализации всего ассортимента
	1. Лидирующая позиция	2. Большая доля в доходе	3. Средняя доля в доходе	4. Малая доля в доходе
Классификация продукции по темпу роста объема реализации	Лидеры роста объема продаж
	Увеличение объема продаж
	Снижение объема продаж
	Быстрое снижение объема продаж

Аналитическая матрица эффективности ассортимента строится исходя из перекрестной классификации размера текущей доли и динамики роста объема реализации каждого вида продукции ассортимента. Это позволяет выделить 16 типовых положений, отличающихся уровнем вклада каждого вида товаров в показатель эффективности ассортимента.

Метод заслуживает внимания потому, что его частично можно использовать для разработки методов, основанных на других признаках. Другие матричные методы определяют направление влияния фактора, например, растет или снижается (больше или меньше определенного значения). А часто при принятии решения об ассортименте необходимо более детальное разделение показателей динамики. Этот метод отличен тем, что определяет 4 позиции по каждой характеристике.

Область применения метода аналогичная большинству - он применяется для определения наиболее привлекательных товарных групп. При использовании специальных программных средств метод не является трудоемким.

Щадилова А.В. [139] предлагает метод математического моделирования ассортимента продукции с помощью построения имитационных моделей.

Метод основывается на том, что в качестве функции выступает доход (как и во многих других методах), а исходными данными - фаза жизненного цикла товара и его товарооборот в прошлые периоды. Но на этапе обработки данных применяется моделирование массива случайных величин переменных, используя бета-распределения и метод PERT. В конце расчетов осуществляется проверка гипотезы о принадлежности распределения величин дохода нормальному закону распределения по критерию Пирсона.

Недостатком метода является сложность расчетов. Для использования данного метода требуются углубленные знания статистики и эконометрики, компьютерных технологий.

Метод оценки ассортиментной политики предприятий на основе моделирования денежных потоков [31] создан для оптимизации ассортимента, но может использоваться и для его оценки.

Данный метод ставит целью максимизировать валовую маржу предприятия при соблюдении условия текущей платежеспособности.

В общем виде проблему можно выразить следующим образом: предприятию стоит производить товары в таком количестве, чтобы в каждый конкретный промежуток времени при предъявлении требований кредиторов предприятие смогло их погасить.

Другой аспект функционирования рыночного предприятия - максимизация валовой маржи. Предприятие должно производить товары такие и в таком количестве, чтобы валовая маржа была как можно выше.

Для решения данной проблемы можно составить математическую модель, которая позволяла бы распределять производство определенных товарных групп по временным периодам, учитывая то, что некоторые товары продаются только в определенные периоды и в определенных количествах, некоторые товарные группы с момента производства долго оборачиваются, а промежутки, в которые должны производиться выплаты кредиторам, и суммы этих выплат достоверно известны.

Математическая модель оптимизации ассортиментной политики предприятия (целевая функция) на определенный период при учете жизненного цикла товаров, прогнозного объема продаж в течение периода, оборачиваемости товаров и прогнозного плана предстоящих расходов предприятия по погашению задолженности формулируется следующим образом:

(1.6)

где f - функция максимизации валовой маржи предприятия суммарно по всем товарным группам за исследуемый период,

m,n - количество товаров и количество временных промежутков в периоде соответственно для i и j;

Xij- количество произведенного товара i в j-й промежуток времени (года, квартала, месяца или декады);

pi - цена товара i;

ri- переменные расходы на производство товара i;

i - товар;

j - временной отрезок.

Преимуществами данного метода является то, что можно оптимизировать и оценить товарный ассортимент предприятия с позиции эффективности и платежеспособности. Изначально метод разрабатывался как метод формирования ассортиментной политики на будущий период. Но он может быть применим для оценки следующим образом. После фактического периода можно рассчитать оптимальный товарный ассортимент предприятия в фактическом периоде и сравнить показатели его эффективности. В результате те товарные группы, товарные запасы которых оставались длительное время на складе, производиться не будут. А будут производиться те товары, на которые будет спрос.

Недостатком метода является ограниченное число факторов (что является недостатком для большинства методов), а также сложность прогнозирования спроса в сегодняшних экономических условиях.

В Приложении 1 представлен сравнительный анализ методов оценки ассортиментной политики предприятий.

Таким образом, в данной главе проведен анализ понятия «ассортиментная политика предприятия». Были проанализированы различные взгляды на данное понятие и приведено авторское определение. Ассортиментная политика - это часть товарной политики предприятия, целью которой является удовлетворение спроса и получение коммерческого эффекта предприятия через выбор оптимального товарного ассортимента.

На процесс формирования ассортиментной политики предприятия влияют много факторов, которые можно классифицировать по различным признакам. Наибольшее влияние оказывают запросы потребителей, для удовлетворения которых предприятия формируют свой ассортимент.

Для оценки ассортиментной политики предприятий создано несколько методов, которые характеризуются некоторыми общими и особенными признаками. Некоторые методы учитывают только 1 фактор, другие - два (как правило, это «матричные методы»), третьи охватывают неограниченное число факторов (однако, они очень громоздки). Изученные методы позволяют оценить ассортиментную политику по целому ряду признаков: ценам, затратам, прибыли, валовой марже, товарообороту, рентабельности, вариации продаж, жизненному циклу. Основным недостатком большинства методов является то, что они, как правило, учитывают ограниченное число факторов, один или два. Поэтому, чтобы оценить ассортиментную политику предприятия объективно, рекомендуется использовать несколько методов сразу. Направления совершенствования оценки ассортиментной политики предприятий могут лежать в области поиска факторов, которые объективно влияют на ее формирование в наибольшей степени, а также в разработке комплексного подхода к оценке ассортиментной политики предприятий. Неохваченными или не полностью изученными остаются факторы рыночного риска, факторы экологии или законодательного регулирования предпринимательской деятельности, а также факторы, связанные с жизненным циклом товара, так как по-прежнему, на наш взгляд, сложно оценить, на какой стадии жизненного цикла находится товар. Единого комплексного подхода к оценке ассортиментной политики пока не выработано, однако, на наш взгляд, необходимо оценивать не только определенные товарные группы предприятия, но и ассортиментную политику в целом.

Таким образом, в 1 главе были рассмотрены теоретические аспекты оценки ассортиментной политики предприятия, однако для совершенствования методического обеспечения оценки ассортиментной политики недостаточно рассмотрение теоретических основ, необходим анализ особенностей, определяющих формирование ассортиментной политики реально действующих предприятий мебельной промышленности. Этим вопросам будет посвящена вторая глава.

2. Рыночно-ориентированный подход к формированию ассортиментной политики предприятия мебельной промышленности

2.1 Факторы маркетинговой среды, влияющие на формирование ассортиментной политики предприятий мебельной промышленности

Совокупность социально-экономических условий Российской Федерации определяет условия функционирования предприятий той или иной отрасли промышленности. Факторы внешней среды могут оказывать как позитивное, так и негативное влияние на функционирование предприятий, а, следовательно, и на формирование их ассортиментной политики. Мебельная промышленность России функционирует в условиях поступательного развития экономики, о чем свидетельствует динамика валового внутреннего продукта, который за последние 10 лет увеличился в сопоставимых ценах в 3 раза (табл. 2.1).

Таблица 2.1 - Динамика показателей, характеризующих состояние экономики России в 2000-2009 гг.

Показатель	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	Среднегодовой темп роста, %
Численность постоянного населения (на конец года), млн. чел.	146,9	146,3	145,7	145,0	144,2	143,5	142,8	142,2	142,0	141,9	99,6
Валовой внутренний продукт на душу населения, тыс. руб.	32,8	49,9	61,4	74,7	91,8	118,8	151,4	189,0	232,3	276,0	126,7
Инвестиции в основной капитал, млрд. руб.	1 071,2	1 347,6	1 476,3	1 845,3	2 267,0	2 945,7	3 858,6	5 150,4	6 354,0	7 539,9	124,2
Показатель	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	Среднегодовой темп роста, %
Оборот розничной торговли, млрд. руб.	1 735,2	2 294,2	2 842,9	3 454,6	4 381,6	5 545,8	7 000,3	9 218,6	12 088,9	14 516,9	126,6
Индекс потребительских цен, %	120,2	118,6	115,1	112,0	111,7	110,9	109,0	111,9	113,3	108,8	98,9
Валовой внутренний продукт на душу населения в ценах 2000 года, руб.	32,8	42,1	45,0	48,9	53,8	62,7	73,4	81,8	88,8	96,9	112,8

Составлено по: [142]

Валовой внутренний продукт на душу населения страны также увеличился за анализируемый период в сопоставимых ценах (рис. 2.1), что связано как с ростом ВВП, так и с продолжительным снижением численности населения.

Рис. 2.1. Динамика ВВП и ВВП на душу населения (правая шкала) России в ценах 2000 года за 2000-2009 годы

Составлено по: [142]

Индекс потребительских цен, который оказывает влияние на общую экономическую ситуацию в стране, социальные условия жизни населения и инвестиционный климат, в том числе для иностранных инвесторов, постепенно снижается (рис. 2.2).

Индекс цен производителей промышленных товаров является достаточно низким и постепенно снижается, что непосредственно (и благоприятно) влияет на сырьевую базу предприятий мебельной промышленности России. Исключение составил 2009 год, когда наблюдался резкий рост индекса.



Рис. 2.2. Динамика индекса потребительских цен и индекса цен производителей промышленных товаров в России в 2000-2009 гг.

Составлено по: [142]

Численность постоянного населения на протяжении анализируемого периода снижалась в среднем ежегодно на 0,4%, за 10 лет она снизилась на 5 млн. человек, что отрицательно сказывается на потребительском спросе на продукцию промышленных предприятий, в том числе на продукцию предприятий мебельной промышленности. В 2009 году численность населения Российской Федерации составила 141,9 млн. человек.

В целом за исследуемый период инвестиции в основной капитал увеличились более чем в 7 раз, что положительно сказывается на развитии промышленности страны. Более чем в 8 раз увеличился оборот розничной торговли в России, что благоприятно сказывается на сбытовых возможностях предприятий мебельной промышленности.

Анализ социально-экономического положения России показал, что общие внешние условия для развития мебельной промышленности в стране являются благоприятными. Исключением является только сокращение численности населения, которое оказывает отрицательное влияние на функционирование экономики России (в том числе на потребительском спросе) и является главной ее проблемой.

Для анализа сырьевых условий функционирования мебельной промышленности рассмотрим динамику производства основных видов продукции (табл. 2.2).

Таблица 2.2 - Динамика показателей обеспеченности сырьем предприятий мебельной промышленности России в 2000-2008 гг.

Показатель	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	Среднег. темп роста, %
Вывозка древесины (млн. м3)	94,8	96,3	97,0	105,0	112,2	113,2	117,6	134,2	108,2	101,5
Древесина деловая (млн. м3)	80,6	83,4	84,2	90,3	92,2	98,2	98,3	106,6	90,9	101,3
Пиломатериалы (млн. м3)	20,6	19,6	19,0	20,5	21,6	22,3	22,3	24,4	21,8	100,6
Клееная фанера (тыс. м3)	1484	1590	1821	1978	2248	2556	2614	2777	2592	106,4
Древесностружечные плиты (млн. м3)	2,3	2,5	2,7	3,2	3,6	3,9	4,7	5,5	5,8	110,8
Древесноволокнистые плиты (млн. м3)	278,0	283,0	310,0	325,0	347,0	413,0	439,0	481,0	479,0	106,2
Ткани (млн. м2)	2329	2625	2783	2869	2690	2785	2804	2700	2485	100,7

Составлено по: [142]

Сырьевые условия функционирования предприятий мебельной промышленности России улучшаются. Так, растут объемы производства всех анализируемых видов сырья, используемого предприятиями мебельной промышленности для производства своей продукции.

Вывозка древесины в России в среднем увеличивалась на 1,5% ежегодно на протяжении 9 лет, а производство деловой древесины увеличивалось на 1,3% ежегодно в среднем.

Производство пиломатериалов увеличивалось на 0,6% ежегодно, а клееной фанеры на 6,4%. Наибольшие темпы роста были зафиксированы в производстве древесностружечных плит (ДСП) - 10,8% ежегодно в среднем.

Отметим, что если не учитывать кризисный 2008 год, то производство основных материалов, которые использует мебельная промышленность, за 2000-2007 годы увеличилось на 5-13% в натуральном выражении. Финансовый кризис отбросил производство анализируемого сырья примерно на 5 лет назад. Учитывая цикличность развития экономики, можно прогнозировать в ближайшем времени рост сырьевой базы предприятий мебельной промышленности.

На функционирование любой отрасли обрабатывающей промышленности России также оказывает влияние импорт товаров из-за рубежа (табл. 2.3).

Импорт мебели в страну на протяжении анализируемого периода увеличивается. С 2000 года по 2008 год он увеличился более чем в 8 раз. В сопоставимых ценах объем импорта увеличился в 3 раза. Общероссийский рынок мебели рос более низкими темпами, и в сопоставимых ценах он увеличился всего в 2 раза.

Таблица 2.3 - Динамика импорта мебели в Россию и его влияние на рынок

Показатель	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008
Импорт мебели, млрд. рублей	7,5	10,0	14,2	18,2	22,1	23,5	33,0	49,2	59,1
Объем продаж мебели, млрд. рублей	41,8	55,6	68,7	81,6	101,2	125,3	151,4	185,3	248,7
Доля импорта на российском рынке, %	18,0	18,0	20,7	22,3	21,9	18,8	21,8	26,5	23,8
Величина импорта в ценах 2000 года, млрд. рублей	7,5	8,4	10,4	11,9	13,0	12,4	16,0	21,3	22,6
Величина объема продаж в ценах 2000 года, млрд. рублей	41,8	46,9	50,3	53,4	59,3	66,2	73,3	80,2	95,0

Составлено по [142]

Опережающий рост импорта привел к тому, что его доля на рынке мебельной продукции в России увеличилась с 18% до 23,8% (рис. 2.3).

Таким образом, можно говорить, что импортные товары постепенно вытесняют отечественные с рынка мебели.

Всего на мебельном рынке России представлено 2,5-3 тысячи компаний. Из них не более 15 относятся к крупным игрокам (производство выше 1 млрд рублей в год), еще несколько сотен компаний выпускают продукцию на сумму от 0,3 до 1 млрд рублей в год, а остальные считаются небольшими игроками [148]. Конкуренция на мебельном рынке очень высокая, что отрицательно сказывается на рентабельности функционирования предприятий. Средняя рентабельность производства мебели сегодня находится, по данным Ассоциации предприятий мебельной и деревообрабатывающей промышленности [141], на уровне 10-12%.

Рис. 2.3. Динамика доли импорта на мебельном рынке России в 2000-2008 гг., %

Составлено по [142]

Высокую конкуренцию российским производителям мебели оказывает нелегальный и серый импорт, доля которого [148] составляет около 50% от общего объема продаж мебели. Данный факт оказывает влияние на формирование ассортиментной политики предприятиями мебельной промышленности. Предприятия, чтобы выиграть в ценовой борьбе, вынуждены предлагать более дешевую мебель низкого качества.

Мебельные предприятия, как правило, используют поточное производство продукции.

Спрос на продукцию мебельной промышленности - важнейшее условие ее функционирования и формирования ассортиментной политики предприятий - определяется двумя группами факторов:

- потребностью в продукции мебельной промышленности со стороны населения;

- способностью приобрести продукцию предприятий мебельной промышленности потребителями, которая зависит от занятости и уровня жизни населения.

Проанализируем факторы, влияющие на спрос на продукцию предприятий мебельной промышленности страны (табл. 2.4).

Таблица 2.4 - Факторы, влияющие на спрос на продукцию предприятий мебельной промышленности Российской Федерации в 2000-2009 гг.

Показатель	2000	2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009
Численность постоянного населения (на конец год), млн. чел.	146,9	146,3	145,7	145,0	144,2	143,5	142,8	142,2	142,0	141,9
Уровень безработицы, %	10,0	9,0	8,7	8,0	8,1	7,3	7,0	5,9	7,1	8,2
Среднедушевые денежные доходы населения в месяц, руб.	2281,1	3062,0	3947,2	5170,4	6410,3	8111,9	10196,0	12602,7	14939,2	16818
Реальные располагаемые денежные доходы, в % к предыдущему году	112,0	108,7	111,1	115,0	110,4	112,4	113,5	112,1	101,9	101,9
Численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума, в % от общей численности населения	29,0	27,5	24,6	20,3	17,6	17,7	15,2	13,3	13,1	17,4 Показатель на 1 квартал 2009 года

Составлено по: [142]

На протяжении длительного периода времени численность населения страны сокращается, что не может не сказаться на спросе на продукцию предприятий, ориентированных на конечного потребителя, к которым относится и мебельная промышленность.

Численность занятого населения в экономике страны растет, что оказывает благоприятное влияние на спрос на продукцию мебельной промышленности. Динамика занятости в целом за последние 10 лет имеет тенденцию роста, но с 2007 года наблюдается незначительное постоянное ее снижение, что является следствием сокращения населения страны, а также с кризисными явлениями (рис. 2.4).

Численность безработных в России постепенно снижается на протяжении периода с 2000 до 2007 года, но в кризисные годы безработица росла. В 2009 году ее уровень вернулся на уровень 6-летней давности.

Рис. 2.4. Динамика численности занятых в экономике России за 2000-2009 гг.

Составлено по: [142]

Среднедушевые денежные доходы в России растут относительно высокими темпами и в 2009 году равнялись 16 818 рублей на человека. Одновременно сокращается численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума, что также влияет на качество и уровень спроса, но косвенно, так как сам прожиточный минимум - достаточно субъективный показатель. Тем не менее, в 2009 году доля населения с доходами ниже прожиточного минимума равнялась 17,4%, что является следствием продолжающегося кризиса (рис. 2.5).

Рис. 2.5. Динамика среднедушевых денежных доходов и численности населения с доходами ниже прожиточного минимума (%) в Российской Федерации в 1998-2007 гг.

Составлено по: [142]

Негативной тенденцией, качественно характеризующей состояние спроса на продукцию предприятий мебельной промышленности, является высокая концентрация доходов по различным группам населения. Так, коэффициент концентрации доходов Джини на протяжении анализируемого периода только увеличивался, что сильно расслаивает и так нестабильные доходы населения страны. В 2009 году этот показатель снизился, однако это связано с тем, что наиболее финансово обеспеченные слои населения потеряли работу.

Динамика среднемесячной начисленной заработной платы одного работающего свидетельствует о росте платежеспособного спроса. Темп прироста заработной платы работников страны ежегодно положительный, в среднем составляет 26%, что выше среднего темпа инфляции.

Общая площадь жилого фонда также влияет на потребительский спрос на продукцию предприятий мебельной промышленности. Этот показатель за анализируемый период вырос на 25%, что положительно влияет на рост потребительского спроса. Однако, 6% семей от общего числа семей страны нуждаются в улучшении жилищных условий, что создает дополнительные возможности для роста спроса на продукцию предприятий мебельной промышленности, и данный показатель на протяжении анализируемого периода снижается.

Для определения перспектив мебельной промышленности целесообразно провести PEST-анализ, который включает в себя анализ четырех основных факторов макроэкономической среды: политического, экономического, социального, технологического (табл. 2.5).

На деятельность предприятий мебельной промышленности наибольшее влияние оказывают экономические и социальные факторы. Социальная макросреда функционирования предприятий в целом позитивная. Несмотря на сокращение численности населения, растут доходы населения, сокращается число безработных. Экономическая среда функционирования также положительно влияет на предприятия мебельной промышленности, что выражается в планомерном развитии экономики страны. Политические факторы практически не влияют на функционирование предприятий, так как данная отрасль не является стратегически важной. Можно предсказать ужесточение экологического законодательства, в том числе на региональном уровне, так как экологическая обстановка в стране и отдельных регионах в целом неблагоприятная.

Технологическая среда функционирования негативная, так как отсутствуют реальные предпосылки для технологического прорыва местных производителей мебели, однако угроза улучшения технологии производства импортных товаров существует.

Таблица 2.5 - PEST-анализ макроэкономической среды функционирования мебельной промышленности

Социальная макросреда: - ухудшение демографической ситуации в стране: естественный прирост населения отрицательный, увеличение дифференциации населения по доходам; - высокая доля населения с доходами ниже прожиточного минимума (17,4%); - прогноз роста численности населения страны в связи с долгосрочными тенденциями.	Технологическая макросреда: - прогнозируется улучшение технологии производства мебели в связи с высокой конкуренцией; - низкий уровень технической оснащенности предприятий.
Экономическая макросреда: - увеличение ВВП страны в 3 раза за 10 лет в сопоставимых ценах; - увеличение денежных доходов населения и сокращение числа безработных; - высокая доля импорта и сохраняющаяся тенденция ее увеличения; - обновление жилищного фонда; - высокий уровень себестоимости продукции отечественных производителей мебели; - продолжительное снижение инфляции; - наличие необходимой сырьевой базы.	Политическая макросреда: - отсутствие лоббирования интересов мебельной промышленности; - мебельная промышленность не является стратегически важной для страны; - вероятность ужесточения экологического законодательства.

Для полноты анализа его важно дополнить оценкой перспектив мебельной промышленности в связи с возможным вступлением России в ВТО.

Положение мебельной промышленности Российской Федерации, на наш взгляд, в ближайшей перспективе будет продолжать определяться факторами внутриэкономического характера. В долгосрочной перспективе в развитии мебельной промышленности России внешнеэкономические факторы начнут преобладать над внутриэкономическими.

В среднесрочной перспективе (в течение 3-5 лет после присоединения России к ВТО) влияние внешнеэкономической либерализации на развитие мебельной промышленности можно оценить как негативное. В долгосрочной перспективе в результате диверсификации производства, активизации инвестиционного обеспечения отрасль займет достойное место на рынке, расширится экспорт продукции за рубеж.

2.2 Анализ факторов, влияющих на ассортиментную политику предприятия мебельной промышленности

Для оценки степени влияния отдельных факторов на формирование ассортиментной политики предприятий мебельной промышленности был проведен экспертный опрос руководителей и специалистов предприятий мебельной промышленности. Исходя из исследованных в параграфе 1.2 классификаций факторов, формирующих ассортиментную политику предприятий, были выбраны, на наш взгляд, наиболее существенные именно для предприятий мебельной промышленности. Ниже подробно представлено обоснование выбора того или иного фактора.

Переменные расходы на товар как фактор, влияющий на ассортиментную политику, ограничивают производство таких товаров, у которых переменные расходы (а для мебельных предприятий это, как правило, сырье) выше, чем у конкурентов, или близки к рыночной цене товара.

Производственные факторы влияют на ассортиментную политику таким образом, что ограничивают возможность производства той или иной товарной группы из-за высоких издержек, потерь от брака, отходов или отсутствия возможности использования последних в других производственных циклах, обусловленного слабой организацией производственного процесса. К производственным факторам относятся также наличие производственных мощностей у предприятия для производства продукции, а также общая технологическая ситуация, развитие НТП.

Сырьевые факторы (наличие или отсутствие сырья или его стоимость) также влияют на возможность производства того или иного товара предприятиями мебельной промышленности. Например, для производства некоторых видов мебельной продукции требуется особое сырье высокого качества (дуб), себестоимость производства которого очень высока, поэтому предприятия при формировании ассортиментной политики должны учитывать этот факт.

Трудовые ресурсы в большой степени определяют ассортиментную политику многих мебельных предприятий Российской Федерации, что связано с недостатком высококлассных специалистов по производству мебели как на самом предприятии, так и на рынке труда.

Рентабельность производства товара влияет на ассортиментную политику всех предприятий, так как рентабельность характеризует целесообразность производства той или иной товарной группы.

Стратегические задачи предприятия влияют на его маркетинговую политику и на ассортиментную политику как ее часть, так как они предполагают:

- стратегию выхода на определенные рынки;

- цели по выручке, прибыли, рентабельности производства;

- ориентацию на определенные сегменты рынка и т.д.

Рыночная цена товара, как фактор, влияющий на ассортиментную политику предприятий мебельной промышленности, стимулирует включение в товарный ассортимент таких товарных групп, которые удовлетворяют требованиям рынка по цене. В этой связи предприятия ориентируются на рыночные цены и не должны включать в ассортимент такие товарные группы, цены которых выше среднерыночных (при прочих равных условиях).

Общеэкономическая ситуация в стране влияет на ассортиментную политику предприятий также, как и на бизнес-климат, то есть при ухудшении экономической ситуации предприятия мебельной промышленности будут изменять товарный ассортимент: снижать долю дорогих товарных групп, на которые будет падать спрос, повышать долю стабильных недорогих товарных групп (на которые спрос не снижается, стоимость сырья относительно стабильна, отсутствует сезонность спроса).

Действия поставщиков влияют на ассортиментную политику тем, что поставщики могут повышать цены на определенные ресурсы предприятий мебельной промышленности (например, ткани, древесину), предоставлять продукцию различного ассортимента и качества, что может привести к изменению товарного ассортимента по причине удорожания производства той или иной товарной группы.

Влияние потребителей на ассортиментную политику проявляется через изменение спроса, а, следовательно, и конечной цены товара, а также путем установления общего объема продаж по рынку.

На ассортиментную политику предприятий мебельной промышленности влияют также действия конкурентов (инорегиональных и региональных предприятий). Конкурентная борьба заставляет предприятия мебельной промышленности более тщательно планировать ассортиментную политику, чтобы вся производимая продукция пользовалась спросом. Для предприятий мебельной промышленности действия конкурентов-инорегиональных предприятий выделены в отдельный фактор, так как такие предприятия оказывают сильное влияние в силу специфики мебели как товара и большой долей сетевых и федеральных предприятий на местных региональных рынках.

Сезонность спроса влияет на ассортиментную политику предприятий мебельной промышленности, так как существуют периоды, когда спрос выше среднего, и у предприятий должен быть запас товаров (или наличие производственных мощностей), чтобы удовлетворить его. Конкурентоспособность является одной из характеристик самого товара (обозначающей степень соответствия продукции по качественным и количественным параметрам требованиям конкретного рынка в анализируемый период времени), поэтому учитывать ее при формировании своего ассортимента предприятия мебельной промышленности должны.

Перспективы выхода товара на другие географические рынки являются одним из факторов, определяющих ассортиментную политику предприятий мебельной промышленности, так как предприятия могут включать в ассортимент товары, которые будут продаваться за рубежом, а также проводить апробацию продаж определенных товаров на различных региональных рынках.

Отдельным фактором выделяются риски производства товаров, потому что существует множество различных рисков, которые могут оказывать различное влияние на ассортиментную политику производственных предприятий.

Для определения значимости факторов, формирующих ассортиментную политику предприятий мебельной промышленности, был проведен экспертный опрос специалистов 6 предприятий мебельной промышленности (табл. 2.6).

Для определения значимости факторов эксперты ранжировали представленные 16 факторов, причем 1 балл получал, по мнению эксперта, наименее важный фактор, а 16 баллов - наиболее важный фактор. Весомость того или иного фактора определялась суммой оценок, полученных тем или иным фактором, деленной на общую сумму оценок группы факторов (внешние или внутренние).

Таблица 2.6 - Экспертная оценка значимости факторов, определяющих ассортиментную политику предприятий мебельной промышленности

№ п.п.	Наименование фактора	Эксперты	Сумма оценок	Средний коэффициент весомости, %
		1	2	3	4	5	6
1	Риски, связанные с производством товара	16	14	12	15	14	16	93	10,50
2	Сырьевые факторы (наличие необходимого сырья)	11	15	14	16	10	13	85	9,59
3	Валовая маржа производства товара	13	13	9	12	16	15	84	9,48
4	Действия конкурентов-инорегиональных предприятий	12	16	10	11	15	14	84	9,48
5	Трудовые факторы (наличие персонала для производства того или иного товара)	14	8	15	13	12	7	75	8,47
6	Спрос на товары	15	10	16	10	1	9	66	7,45
7	Конкурентоспособность товара	7	12	13	8	8	8	62	7,00
8	Действия конкурентов-региональных предприятий	9	2	8	14	13	10	61	6,88
9	Общеэкономическая ситуация в регионе	10	9	5	5	11	11	55	6,21
10	Производственные факторы	8	3	11	9	9	2	46	5,19
11	Действия потребителей (возможность потребителей снижать цену)	4	7	7	7	5	5	40	4,51
12	Переменные расходы на производство товара	2	11	1	2	7	12	38	4,29
13	Сезонность спроса	5	5	2	6	6	1	27	3,05
14	Рыночная цена товара	1	6	6	1	4	4	26	2,93
15	Перспективы выхода товара на другие географические рынки	6	1	3	3	2	6	23	2,60
16	Стратегические задачи предприятия	3	4	4	4	3	3	21	2,37

Для оценки согласованности экспертов был рассчитан коэффициент конкордации Кендалла (приложение 4). Его значение (0,6498) свидетельствует о достаточно высокой согласованности мнений экспертов при оценке факторов, определяющих формирование ассортиментной политики предприятий мебельной промышленности.

Как показал опрос, наиболее сильно влияют на ассортиментную политику предприятий мебельной промышленности такие факторы, как риски, сырьевые факторы, валовая маржа производства продукции, а также действие конкурентов.

Риски оказывают наиболее сильное влияние на ассортиментную политику предприятий и в текущих условиях функционирования являются определяющими при формировании ассортиментной политики предприятий (рис. 2.7). Следует отметить, что, согласно проведенному в параграфе 1.3 анализу, существующие методы оценки ассортиментной политики не учитывают влияние рисков, что является недостатком.

Рис. 2.7. Сила влияния факторов на формирование ассортиментной политики предприятий мебельной промышленности

Риски были выделены в отдельную группу факторов, и их влияние наиболее весомо в условиях нестабильной внешней среды и продолжающегося финансового кризиса.

Проведя анализ социально-экономических условий функционирования предприятий мебельной промышленности, влияющих на формирование их ассортиментной политики, можно сделать вывод, что в целом внешние условия функционирования предприятий мебельной промышленности в России благоприятные:

- рост ВВП России за 10 лет ежегодно в среднем на 26,2%;

- последовательное снижение уровня цен;

- рост объемов продаж мебельного рынка в два раза за 10 лет в сопоставимых ценах;

- низкий рост цен производителей промышленной продукции;

- рост инвестиций в основной капитал, оборота розничной торговли;

- улучшение сырьевых условий функционирования предприятий;

- рост денежных доходов населения;

- сокращение доли населения с доходами ниже прожиточного минимума.

Однако присутствуют и негативные тенденции:

- планомерное сокращение численности населения страны в среднем на 0,4% ежегодно на протяжении 10 лет;

- вытеснение импортной продукцией продукции отечественных мебельных предприятий;

- увеличение разрыва между потребителями с высоким и низким уровнем дохода.

Проведенный анализ показал, что наиболее сильное влияние на формирование ассортиментной политики предприятий мебельной промышленности Российской Федерации оказывают сырьевые факторы и фактор риска, а также действия конкурентов (среди которых инорегиональные конкуренты оказывают более сильное влияние, чем региональные). Различный уровень влияния факторов на формирование ассортиментной политики мебельных предприя...