Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Внешнеторговое дело - это довольно трудная организаторская и управленческая работа, а для удачной работы на внешнем рынке требуются глубокие профессиональные знания. Это, прежде всего, обстоятельное знание собственно внешнеторгового дела, включая международный маркетинг, , банковском, бухгалтерском, патентном, рекламном деле и др. конъюнктурно-ценовые, валютно-финансовые, таможенные, транспортные, страховые, правовые вопросы, а также приобретение необходимого минимума знаний в смежных областях: товароведении

Объективный процесс интернационализации современного мирового хозяйства требует нового уровня многосторонних экономических взаимоотношений, поэтому изучение различных аспектов и форм внешнеэкономической деятельности для предприятий и организаций Российская Федерация представляет большой практический интерес.

В России уже накоплено достаточно знаний о международных расчетах, применяемых в народном хозяйстве нашей страны. Однако, в современных рыночных условиях, остается еще много неизученных проблем. Возникающих во время организации международных расчетов. К таким проблемам относят: эффективное использование расчетов, страхование валютных рисков в международной торговле, выбор модели международных межбанковских корреспондентских отношений с иностранными банками при организации международных расчетов.

На сегодняшний момент, в России требуется решение проблем, связанных с обеспечением эффективности осуществления платежей. Но, также, помимо решения проблем на территории России, также требуется решение проблем, возникающих в органах, осуществляющих международные расчеты, то есть коммерческих банках.

На внешнеэкономическую деятельность предприятия оказывают влияние уровень развития и стабильность национальной экономики, система мировых цен, а также правовая система собственной страны и правовые системы стран, в которых предприятие осуществляет внешнеэкономическую деятельность.

Банк ВТБ 24 (открытое акционерное общество) (далее - ОАО Банк ВТБ или Банк) учрежден в октябре 1990 года [1].

ОАО Банк ВТБ имеет генеральную лицензию Банка России от 31.08.2012 № 1000 на право совершения всех видов банковских операций в рублях и в иностранной валюте.

ОАО Банк ВТБ включен в реестр банков - участников системы обязательного страхования 11.01.2005 под номером 408.

В 2015-2016 годах в силу целого ряда причин - замедление темпов роста российской экономики, обострение геополитической ситуации - ОАО Банк ВТБ не смог продемонстрировать такие же результаты, как в прошлом году. Схожие проблемы испытывал весь банковский сектор. Высокая неопределенность и изменившиеся макроэкономические условия вынуждали все российские банки создавать большие резервы, что, естественно, влияло на показатели их прибыльности.

В целом Банк оперативно и эффективно реагировал на возникавшие трудности, сумел подставить кредитное плечо российским компаниям в условиях резкого и почти полного закрытия внешних рынков капитала. Кредитный портфель ОАО Банк ВТБ (включая учтенные векселя, ссудную задолженность банков, сделки обратного «репо», до вычета резервов) на 1 января 2015 года составил 5 581 475 млн. рублей, увеличившись за год на 1 532 766 млн. рублей или на 38%.

Объектом исследования в настоящей работе выступает работа ПАО «ВТБ24». Предметом исследования являются особенности оценки банковских рисков, которые генерируются операциями, проводимыми ПАО «ВТБ24».

Цель исследования - разработать мероприятия по снижению импортно-экспортных рисков в ПАО «ВТБ24» на основе их оценки. Достижение этой цели обусловило постановку и решение следующих задач:

раскрыть понятие и сущность банковских рисков;

охарактеризовать классификацию банковских рисков;

изучить методические аспекты оценки банковских рисков;

осуществить анализ рисков, генерируемых операциями ПАО «ВТБ24»;

обосновать направления совершенствования системы оценки и управления рисками в ПАО «ВТБ24».

В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, материалы научных конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов (Д.Г. Алексеевой, Т.И. Быстровой, И.А. Жуковой, И.В. Кашапова, А.В. Комаровой, В.А. Москвина, О.Ю. Орловой и пр.) в сфере управления банковскими рисками, а также отчетность ПАО «ВТБ24».

Методологическую основу исследования образуют принципы диалектики и законы логики, а также положения системного и комплексного подхода в решении поставленных задач. Важным аспектом представленного исследования является применение таких общенаучных методов как группировка, сравнение, анализ, синтез, а также статистических методов обработки информации.

1. Теоретические аспекты внешнеэкономической деятельности банка

банковский финансовый рынок внешнеэкономический

1.1 Общие понятия и виды банковских операций

Банковская операция является одним из основополагающих понятий банковской деятельности. Состав операций, выполняемых коммерческими банками, регламентируется Законом о банках и банковской деятельности.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» можно осуществлять следующие банковские операции:

1) привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады как до востребования, так и на определенный срок;

2) размещать денежные средства, привлеченные во вклады, от своего имени и за свой счет;

3) открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

4) осуществлять перевод денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) осуществлять инкассацию денежных средств», векселей, платежных и расчетных документов и производить кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

8) выдавать банковские гарантии;

9) осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности" Ст.5 [Электронный ресурс] Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=196350&from=106851-76&rnd=211977.34457855072588983& (дата обращения: 12.06.2016)

На осуществление банковских операций Банк России выдает коммерческому банку лицензии, которые представляют собой специальные разрешения, на основании которых банк получает право на осуществление банковских операций. В лицензии содержатся сведения о том, какие именно банковские операции могут совершаться и в какой валюте. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Порядок лицензирования банковской деятельности вновь созданных банков и порядок расширения деятельности банков путем получения дополнительных лицензий определяются Банком России. Климович, В.П. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник/ В.П. Климович. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2015. - С.278

Все многообразие банковских операций можно разделить на две большие группы:

1. Пассивные операции.

2. Активные операции.

Одним из основополагающих принципов деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Поэтому особое значение для нормальной работы коммерческого банка имеет формирование пассивов.

Для того, чтобы осуществлять предпринимательскую деятельность, коммерческому банку необходимо сформировать свой ресурсный потенциал. Данный потенциал создается за счет собственных, эмитированных и привлеченных средств.

Те операции, которые формируют ресурсную базу банка и отражаются в его пассиве, называют пассивными банковскими операциями.

В результате пассивных операций банка происходит увеличение денежных ресурсов, которыми банк реально располагает и может распоряжаться.

Можно выделить следующие конкретные виды пассивных операций, которые ведут к наращиванию объемов собственных средств банка и/или ресурсов, привлекаемых им со стороны:

1. Операции, направленные на накопление собственного капитала банка:

- банк формирует своей уставной капитал и затем увеличивает его выпуская и размещая акции или паи среди постоянного или растущего числа участников банка. Это, так называемые, эмиссионные операции;

- банк формирует и затем увеличивает свои специальные фонды, как правило, посредством отчислений от прибыли;

- банк привлекает субординированные кредиты (займы);

2. Формы банковских операций привлечения заемных средств:

- вклады и депозиты физических и юридических лиц;

- банковские векселя, сертификаты, банковские карты, которые распространяются среди клиентов банка;

- накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);

- кредиты и займы, которые были получены от других юридических и физических лиц. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие/ А.М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011. - С.206

Депозитные (вкладные) операции являются частью пассивных операций банка, посредством которых происходит увеличение (или как минимум - недопущение уменьшения) тех привлеченных средств банка, которые формируются за счет добровольного размещения физическими и юридическими лицами, другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях в качестве банковского вклада или депозита. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие/ А.М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011. - С.219

Таким образом, большую часть привлеченных средств составляют депозиты. Депозит представляет собой денежные средства, которые были переведены на хранение банку и которые необходимо вернуть по истечении определенного срока и условий. Возвращается сумма депозита, а также производится оплата процентной ставки, которая была установлена в депозитном договоре.

По срокам различают депозиты:

1) До востребования, которые могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Среди них выделяют:

- расчетные счета, или счета основной деятельности предприятий (для проведения безналичных расчетов за товары или услуги);

- текущие - для расчетов физических лиц.

Текущие счета могут быть чековыми, когда списание средств со счета происходит при помощи выписки чека. Кроме того, выделяют отдельные карты-счета, когда списание средств происходит путем представления кредитной карты, и САСП-счета - счета с автоматическим разрешением на списание.

Несмотря на то, что денежные средства до востребования обладают чувствительной подвижностью, есть гарантия определения неснижаемого остатка, а также существует возможность применять данный остаток в качестве ресурса кредита, который приносит стабильную прибыль. Кредитные организации чаще всего используют депозиты до востребования для того, чтобы обеспечить уровень ликвидности предприятия. С помощью депозитов до востребования юридические и физические лица могут рассчитываться с подрядчиками, поставщиками, производить расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, осуществлять выплату заработной платы и т.д.

Выполняя функцию посредника, коммерческий банк аккумулирует денежные средства не для себя, а для своих клиентов. Операции по размещению банковских ресурсов с целью получения дохода учитываются на активных балансовых счетах, имеют дебетовое сальдо и называются активными.

Посредством активных операций банк размещает собственные и привлеченные свободные финансовые ресурсы, которые есть у него в распоряжении, с целью увеличения прибыли и поддержания ликвидности. О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»): положение Банка России № 395-П от 28.12.2012 г. // Вестник Банка России. 2013. № 11, 27 февр. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/Vestnik/ves130227011.pdf (дата обращения: 13.06.2016)

Все денежные ресурсы, которые размещает банк, являются его активами. При формировании своих активов, коммерческим банкам необходимо решать следующие задачи:

- получение прибыли;

- поддержание необходимого уровня ликвидности (использование актива как платежного средства или возможность его быстрого превращения в деньги);

- рациональное распределение рисков между отдельными видами операций.

На основе вышеперечисленных задач, оценка банковских активов осуществляется с точки зрения их доходности, степени риска и уровня ликвидности. Алиев, А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие/ А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. - М.: ФЛИНТА, 2012. - С.226

Основные виды активных операций:

- предоставление кредитов;

- операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;

- инвестирование;

- операции с валютой, целью которых являются получение дохода от покупки и продажи валюты.

- нетрадиционные операции коммерческих банков.

Коммерческие банки осуществляют активные операции для того, чтобы получать прибыль, но при этом поддерживать необходимый уровень ликвидности и осуществлять оптимизацию рисков по тем или иным видам операций.

Исходя из выполняемых задач активные операции банков можно подразделить на две группы:

1) Операции, целью которых является поддерживать ликвидность банка на определенном уровне:

- средства в кассе;

- остатки на корреспондентских счетах в ЦБ РФ.

Кассовые остатки и остатки на расчетных счетах ЦБ РФ служат для обеспечения выполнения банком текущих обязательств, главным образом для расчетов с физическими лицами. Эти средства образуют первичные резервы, которые в любой момент могут быть использованы для выполнения обязательств банка;

- средства на счетах в других банках;

- основные средства и нематериальные активы.

2) Операции, целью которых является получение банковской прибыли:

- кредитование - основной вид банковских активов;

- инвестиции в ценные бумаги;

- инвестиционные проекты: прямые инвестиции, портфельные инвестиции (ценные бумаги);

- валютные дилинговые операции - предоставление возможности своим клиентами конвертировать их активы из одной валюты в другую. Банк в этом случае получает прибыль на курсовых разницах («форвард»). Жуков, Е.Ф. Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е.Ф. Жуков; под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Изд-во Юрайт, 2012. - С.143-144

Для успешной деятельности банку необходимо координировать пассивные и активные операции. Сроки пассивов и активов не должны существенно расходиться, т.е. банк не должен допускать выдачу долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов. В то же время нельзя на долгое время сохранять «неподвижными» краткосрочные ресурсы в сумме, которая будет значительно превышать стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.

Пассивные и активные операции банка имеют между собой тесную взаимосвязь. Ресурсы, которые имеются в распоряжении у банка, во многом определяют размер и структуру активных операций, которые обеспечивают получение доходов. Таким образом, пассивные операции, которые формируют ресурсную базу банка, первичны относительно активных операций. Но при этом существенная часть банковских депозитов формируется на основе активных операций посредством предоставления ссуд в безналичной форме. Помимо этого, взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

1.2 Анализ импортно-экспортной деятельности на финансовом рынке

Экспортно-импортные операции, как правило, связаны с использованием определённых стандартных документов и форм, в частности, счёта-проформы, заказа на поставку, коммерческого счёта (инвойса), документарного аккредитива, коносамента, сертификата происхождения товара, акта (свидетельства) об осмотре товара, консульского счёта, упаковочного листа и страхового свидетельства. Коммерсанты, занимающиеся международной торговлей, должны иметь представление о правильном использовании данных документов, а также о потенциальных подвохах, которые таит в себе каждый из указанных документов.

Экспортно-импортные операции предполагают проведения компаниями сделок по купле- продаже товаров (выраженных в материальной форме) с вывозом/ввозом через границу. В свою очередь такие операции делятся на экспортные (коммерческая деятельность по продаже и перемещению за границу товара с целью его передачи в собственность собственнику с иностранной регистрацией) и импортные (приобретение и ввоз в страну товаров иностранного происхождения для их использования или продажи на внутреннем рынке).

В мировой практике, как правило, импортом или экспортом называют коммерческие операции, предполагающие оформление межнациональных сделок в области торговли с их последующим исполнением. В связи с этим, ввоз/вывоз товаров с целью дарения или передачи на безвозмездных условиях не включаются в импортно-экспортные операции, и учет таких операций происходит отдельно.

Экспортно-импортные операции в торговле переходят в разряд завершенных, если товар пересек границу государства контрагента (выполнены все предусмотренные таможенные процедуры, включая предоставление данных для учета). Таможенное регулирование экспортно-импортных операций включает внесение операций в международную базу учета потоков товара. Таможенный учет лежит в основе государственных статистик внешней торговли, как отдельно для каждого государства, так и для мировой торговли. Данная статистика публикуется международными органами, входящими в состав Организации Объединенных Наций. В связи с этим, можно отметить, что регулирование экспортно-импортных операций с применением единого учета, унифицированных форм документов и понятий - важный момент, как на уровне государств, так и для международной статистики.

Виды экспортно-импортных операций

1) Экспорт. Под экспортом подразумеваются и учитываются статистикой:

- поставка товаров в другие страны, которые были изготовлены, добыты, выращены на территории данного государства, а также привезенные из-за рубежа и подвергшиеся дальнейшей переработке;

- вывоз ввезенных ранее товаров, переработанных под таможенным контролем;

- вывоз за рубеж вывезенного ранее товара, который не подвергался переработке в стране экспорта. Такая процедура экспорта определяется как реэкспорт. Речь о ней пойдет ниже.

2) Импорт. В определение импорта входит и статистикой фиксируется:

- поставка в страну зарубежных товаров напрямую из страны-производителя или от посредника с целью личного потребления, для нужд различных предприятий, а также для переработки и вывоза в другие страны;

- поставка товаров из прописных складов и свободных зон;

- ввоз товаров из-за рубежа ранее вывезенных с отечественного рынка и переработанных. Подобное передвижения товара называется реимпортом, о котором также речь пойдет ниже.

- поставка товаров для переработки под контролем таможенной службы. К этой категории относятся товары, ввезенные в страну с целью переработки и вывоза изготовленной продукции, переработанной или измельченной из ввезенного товара. В качестве примера может служить поставляемое из-за рубежа оливковое масло для изготовления рыбных консервов на экспорт. В данном случае, импортер освобождается от выплаты таможенной госпошлины или от таможенного контроля при переработке данной продукции.

3) Реэкспорт предполагает транспортировку за пределы страны ранее ввезенного товара, который не был подвержен переработке. Реэкспорт может использоваться в таких случаях, как:

- обычное продолжение внешнеторговых операций, при котором продукция ввозится для продажи через аукционы или биржи. Покупателем товара в этом случае может стать представитель третьего государства, а товар будет вывезен за границу;

- изменение нормального течения торговой операции, при котором товар отправлен покупателю, но тот не имеет возможности совершить предусмотренную договором оплату, в связи с чем, продукция может быть продана в третью страну. Это вариант относится к вынужденному реэкспорту;

- торговые операции, которым не предшествует предварительный ввоз продукции из-за границы. В этом случае товар отправляется без участия реэкспортного государства. Крупные предприятия, работающие в сфере международной торговли, для получения прибыли пользуются существующей ситуацией, при которой цены на одну и ту же продукцию могут сильно отличаться. В этих условиях государство также получает прибыль от транспортировки собственными транспортными сетями реэкспортируемой продукции, от страховых премий, кредитования и различных посреднических операций;

- в случае строительства масштабных объектов иностранными компаниями. В таких случаях поставщики приобретают некоторые группы стройматериалов, конструкций и оборудования на рынке третьих государств и доставляют их на объект без ввоза в государство реэкспорта. Операции, при которых не происходит ввоз продукции в государство реэкспорта, выглядят, как экспортные, но в практике международной таможенной статистике их принято относить в категорию операций реэкспорта.

Продукция, которая реэкспортируется, в большинстве случаев не подвергается переработке. В некоторых случаях могут выполняться несущественные работы, без изменения наименования продукции: изменение упаковки, специальное маркирование, дополнение вспомогательными продуктами (к примеру, ключи к консервным банкам). Следует учесть, что согласно практике международной торговли, если суммарная стоимость дополнительных работ превышает 50% первоначальной цены товара, то продукция обычно меняет свое наименование, операция по ее продаже в другие государства переходит в разряд экспорта.

4) Относительно реимпортных операций следует отметить, что они предполагают ввоз из-за рубежа отечественных продуктов, которые были экспортированы, но не подвергались переработке. Это может быть продукция, забракованная контрагентом, возврат со склада консигнации или непроданные товары на аукционах.

Различают еще такие виды экспортно-импортных операций - прямые и косвенные. В зависимости от вида операции, их осуществляют владельцы продукции или посредники. Посредниками могут быть брокеры, дилерские компании, комиссионеры, оптовики, консигнаторы и другие субъекты, которые берут на себя разнообразные функции относительно продажи продукции. Они могут подыскивать иностранных партнеров, осуществлять подготовку документации, контролировать проведение сделки, выполнять экспедиторские функции, кредитное и страховое обслуживание, послепродажный сервис, исследования рынка реализации, организовывать рекламное продвижение и таможенное оформление. Кроме импортно-экспортных операций международная практика предусматривает также такие специальные формы торговой деятельности, как торги, биржи и аукционы.

1.3 Нормативно-правовое регулирование внешнеэкономической деятельности банковской деятельности

Валютное регулирование и валютный контроль на территории России осуществляются на основе Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Новый Закон предусматривает совершенствование правовой основы регулирования отношений, связанных с обращением валютных ценностей и осуществлением валютных операций на территории РФ. Он устанавливает более либеральные правила совершения операций с валютой и Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем».

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» определяет принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов валютного регулирования и контроля, права собственности на валютные ценности, ответственность за нарушение валютного законодательства (3).

Органами валютного регулирования являются Банк России и Правительство Российской Федерации. Правительство РФ также является главным контролером за валютными операциями. Органами валютного контроля являются Банк России, федеральный орган (органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ. В сферу валютного регулирования попадают операции, осуществляемые между резидентами и между резидентами и нерезидентами.

Текущие валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. Для операций, связанных с движением капитала, предусматривается резервирование средств и режим специального счета. Вся валютная выручка, полученная резидентами от внешнеторговой деятельности, поступает на банковский счет резидента в уполномоченном банке. Часть валюты подлежит обязательной продаже на внутреннем валютном рынке России. Режим специального валютного счета распространяется на операции с ценными бумагами.

Российские граждане и юридические лица имеют право без ограничений открывать счета в иностранной валюте в банках государств - членов ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития) и стран, участвующих в борьбе с отмыванием доходов, полученных преступным путем (ФАТФ).

В соответствии с ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (2) кредитные организации обязаны: идентифицировать личность, которая совершает операции подлежащие обязательному контролю; документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом. Нарушение Кредитными организациями требований Закона может повлечь отзыв лицензии на осуществление банковских операций в порядке, предусмотренном законодательством РФ. Уполномоченные банки осуществляют валютные операции в соответствии с федеральными законами и нормативными документами Банка России.

Принципиальное значение имеет Распоряжение ЦБ РФ "О порядке регулирования расхождений при расчетах по валютным операциям" (7) и Инструкция ЦБ РФ "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" (3). Цель установления лимита открытой валютной позиции - снижение валютного риска. Таким образом, основными участниками валютного рынка являются: центральные банки, коммерческие банки, участники валютных бирж, инвестиционные фонды, брокерские компании, фирмы, осуществляющие внешнеторговые операции, частные лица.

В конечном итоге валютный рынок представляет собой рынок межбанковских сделок, и, говоря о движении курсов валют, следует иметь в виду межбанковский валютный рынок. На мировых валютных рынках наибольшее влияние оказывают международные банки, ежедневный объем операций которых достигает миллиардов долларов.

Крупные банки предлагают ряд услуг клиентам-участникам внешнеэкономической деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. Как правило, банки создают специализированные отделы по внешним связям. Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки: заключают договоры о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета; открывают филиалы и отделения за рубежом; приобретают доли собственности в зарубежных банках; открывают факторинговые, лизинговые и т.п. компании.

Цели внешнеэкономической деятельности банков: предоставить максимум услуг клиентам-экспортерам/импортерам; снизить риски международных сделок; обеспечить банку валютный доход. Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются экспортером и импортером во время заключения торгового контракта. Международные расчеты производятся на основе общепризнанных международным сообществом правил. На все валютные операции банка распространяются правила валютного контроля Инструкция «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров».

Таким образом, крупные банки предлагают ряд услуг клиентам-участникам внешнеэкономической деятельности и сами становятся важным связующим звеном в международной торговле. А так же основные цели внешнеэкономической деятельности банков: предоставить максимум услуг клиентам-экспортерам/импортерам; снизить риски международных сделок;

обеспечить банку валютный доход. Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются экспортером и импортером во время заключения торгового контракта.

2. Анализ рисков внешнеэкономической деятельности на примере банка «ВТБ»

2.1 Общая характеристика ПАО «ВТБ»

Банк ВТБ 24 (ПАО) - входит в один из крупнейших игроков на рынке банковских услуг для российского рынка. Он является членом международной финансовой группы ВТБ и предоставляет услуги для населения, предпринимателей и малого бизнеса.

Финансовое положение Банка было оценено рейтинговыми агентствами: Moody'sInvestorsService:

1.Долгосрочный рейтинг по международной шкале - Ba2, дата подтверждения -27.02.2015 года.

2.Moody'sInterfaxRaitingAgency: рейтинг по национальной шкале - Аа1.ru, дата подтверждения - 27.02.2015 года.

Банк состоит из 1063 офисов и имеет огромный охват во многих регионах страны. ВТБ 24 предлагает различные виды банковских продуктов и услуг для частных лиц и предприятий мелкого бизнеса: выпуск пластиковых карт, потребительское и ипотечное кредитование, услуги мобильного управления счетами, быстрые вклады, денежные переводы, программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов мелкого бизнеса.

Банк является кредитной организацией. Банк входит в систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется Конституцией РФ, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О центральном банке РФ, ФЗ «Об акционерных обществах», другими федеральными законами, иными правовыми актами РФ, нормативными актами. Филиал Банка ВТБ 24 в г. Туапсе находится по адресу: Краснодарский край, Туапсе г., ул. Октябрьской Революции, 5.

Головной офис: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 35.

ПАО «Банк ВТБ 24» - один из крупнейших финансовых учреждений России, ответственный за розничное направление банковской группы ВТБ.

ОАО «Банк ВТБ» осуществляет контроль за 99,92% акций банка ВТБ 24. Главная направление - обслуживание физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Банк ВТБ 24 (ПАО) --самых значительный участник банковских услуг рынка страны. Банк ВТБ 24(ПАО) состоит в международной финансовой группе ВТБ и предназначается для обслуживания физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка составляет 1063 офиса во многих регионах страны. Банк ВТБ 24 предлагает клиентам преобладающие продукты банка, утвердившиеся на практике в международной практике.

В качестве предлагаемых услуг: выпуск кредитных карт, краткосрочное и долгосрочное кредитование, услуги на приобретение авто, услуги мобильного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, быстрые вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы и прочие услуги. Определенные услуги доступны клиентам постоянно, поэтому применяются постоянные телекоммуникационные технологии.

Банк ВТБ (публичное акционерное общество) является акционером для ВТБ 24 -- в уставном капитале 99,9269%, миноритарные акционеры -- общая доля в уставном капитале -- 0,0731%. Уставный капитал банка ВТБ 24 (ПАО) образует 103 973 260 251 (Сто три миллиарда девятьсот семьдесят три миллиона двести шестьдесят тысяч двести пятьдесят один) рубль.

Коллектив банка следует ценностям и принципам международной финансовой группы ВТБ. Самая основная задача группы -- стабилизация и улучшение и развитие финансовой системы регионов.

Деятельность банка ВТБ 24 (ПАО) исполняется согласно с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 29 октября 2014 года.

Контроль за работой банка проводится согласно общегосударственным законом от 10июня 2002 года № 86-Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Департамент надзора за системно важными кредитными организациями Банка России.

Банк ВТБ (ПАО) и его дочерние банки (Группа ВТБ) состоя в главной финансовой группе страны, предлагают многочисленный выбор банковских услуг в России, СНГ, странах Западной Европы, Северной Америки, Азии и Африки. В состав сети продаж входят офисы в нашей стране, СНГ ,также Европа. Банковские операции в нашей стране выполняются с помощью Банка ВТБ (ПАО) и дочерних банков, самый крупный который московский банк ВТБ 24 (ПАО).

Главным акционером ВТБ24 осуществляется ОАО Банком ВТБ (98,93% акций).

По рейтингам на первое апреля 2016 г. банк состоит в пятерке мест банковской системы России с размером активов 2 829,38 млрд. руб.

Сеть точек продаж банка состоит на 19 декабря 2015 года:364 дополнительных офиса; шести кредитно-кассовых офисов; пяти операционных касс; 669 операционных офисов;

Группа ВТБ остается выдающимся для российских банков международной сетью, составляющей больше чем 30 банков и финансовых компаний свыше в двадцати странах мира. Банк ВТБ24 (ПАО) предоставивший в распоряжение клиентам банка комплексное обслуживание в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На рынке России Группа ВТБ состоит на 2-м месте по всем главным показателям.

Группа ВТБ продолжает оставаться отличной для международной сети российских банков более 30 банков и финансовых компаний в более чем 20 странах мира. ВТБ24 (ПАО) клиентов Банка с комплексными услугами в странах СНГ, Европы, Азии и Африки. На российском рынке группа ВТБ находится на 2. Место по всем важным показателям.

Активы и счета клиентов группы ВТБ, второе место в российской финансовой группе. Основным акционером Банка ВТБ (ПАО) является Правительство Российской Федерации, осуществляемое Федеральным агентством по управлению государственным имуществом 60,9% уставного капитала.

Надзор за деятельностью ВТБ 24 (ПАТ) в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» находится в Департаменте надзора за системно значимыми кредитными организациями Банк России.

Банк «ВТБ 24» будет создан на базе ГУТА-Банка, не перенес ни межбанковского кризиса 2004 года и был приобретен Внешторгбанком (ВТБ) при активном участии Банка России. В 2005 году он был организован в ЗАО

«Внешторгбанк Розничные услуги» Гута-Банк, но в ноябре 2006 года ВТБ 24, в октябре 2014 года, юридическая форма переименованного Открытого акционерного общества (ПАО).

ОАО «Банк ВТБ» контролирует 99,92% акций ВТБ 24, на акционеров- миноритариев приходится 0,08%. Президентом - председателем правления последнего с июля 2005 года является Михаил Задорнов, принимавший с ноября 1997 года по май 1999 года, и также август 1998 года пост министра финансов РФ. Также под конец апреля 2012 года под контроль ВТБ 24 присоединился брянский Бежица-Банк, который был преобразован в «Лето Банк». На конец октября 2013 года группа ВТБ заявила о окончании процесса слияния 2-х из своих банков - ВТБ 24 и Транскредитбанка (последний присоединен к ВТБ 24) - и о прекращении существования бренда

«Транскредитбанк» с ноября 2013 года. В итоге этой интеграции портфель розничных ссуд ВТБ 24 возрос приблизительно на 11%, а объем средств физических лиц во вкладах - на 5,3%. Объединенная клиентская база банков образует около 12 млн активных клиентов, а вся численность сотрудников - 34,5 тыс. человек, из них 28 тыс. - сотрудники ВТБ 24, а другие - штат ТКБ.

Международная банковская группа ВТБ Банк «ВТБ 24» обобщается на основе работы с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и малым бизнесом. Распределительная сеть состоит из 1062 числа офисов в 72 регионах Российской Федерации, в том числе пять десяти филиалов в крупных городах страны. Число сотрудников около 35 тысяч человек.

Кредитная организация предоставляет клиентам Банка разнообразный список стандартных банковских услуг, включая ипотечное кредитование, дистанционное банковское обслуживание, инвестиции и лизинг, аренду шкафчиков, денежные переводы через Western Union, «ВТБ 24 - Спринт» и

«Анелик», выпуск кредитных карт Visa и Mastercard, Private Banking и другие. Объем 24 кредитных и дебетовых карт операции ВТБ, более 9 миллионов, сеть банкоматов составляет 11 500 единиц в России. Около половины карт по зарплатным проектам вы являетесь сотрудником 27 000 компаний. Важнейшим преимуществом присоединения кредита ТРАНС к банку ВТБ 24 с двумя миллионами новых клиентов в сотнях городов. Следовательно, объединенная клиентская база банков, около двенадцати миллионов активных клиентов.

На внутреннем рынке межбанковские кредиты ВТБ 24 работают в направлении привлечения и размещения; Часто выступает в качестве чистого кредитора.

Банк имеет сеть из 500 филиалов и офисов в 69 регионах страны. В контексте предлагаемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечных и потребительских кредитов, автокредитов, услуг удаленного управления счетом, кредитных карт с льготным периодом, срочных депозитов, аренды сейфов и денежных переводов.

Банк ВТБ 24 (открытое акционерное общество) является крупнейшим банком в России, и среди них четвертая по величине сеть.

На Балансовую дату (01 .04. 2016) стоимость чистых активов ВТБ 24 3039990000000 рублей. В течение года увеличилось до 13,06% активов. Увеличение чистых активов прибыльного показателя рентабельности рентабельности активов увеличилось: чистый годовой доход от инвестиций - 1.10% до 0.46%.

По мнению Банка, услуги, предоставляемые в депозитах клиентов, в основном, за исключением денег для населения (то есть в этом смысле, Розничный клиент) и в значительной степени среднего размера в форме кредитов.

Банки ВТБ 24 с государственным участием. ВТБ 24, в соответствии с законодательством может работать с РПФ, в столицу в доверительном управлении, для накопления жилья для военнослужащих, имеет право предоставлять услуги частных пенсионных фондов, обязательное пенсионное страхование и может также привлекать Пенсионные фонды и сбережения для предоставления жилья для государственных служащих; Правильные счета и депозиты в соответствии с законом 213-ФЗ 21. Чтобы открыть июль 2014 года те организации, которые имеют стратегическое значение для военной промышленности и безопасности Российской Федерации, попадают под прямой или косвенный контроль Центрального Банк или Российская Федерация; Назначенный представитель кредитной организации Банка России.

Банк корпоративной культуры действует на основе ценностей и принципов, группы ВТБ. Основная задача группы - улучшить сохранение и развитие российской финансовой системы.

Осуществляется деятельность ОАО «ВТБ 24» в соответствии с Общей лицензией Банка России № 1623 от 15.10.2012 г. «Мониторинг деятельности ВТБ 24» (ПАО) в соответствии с Федеральным законом от 10.07. 2002 № 86-ФЗ

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Департамента надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России. ОАО «Банк ВТБ» берет под контроль стопроцентную долю акций «ВТБ 24». Президент - Председатель Правления в июле 2005 года в пользу Михаила Задорнова, который был с ноября 1997 года по май 1999 года, в том числе Август 1998года, Министр финансов Российской Федерации. В конце апреля 2012 года, под управлением ВТБ 24 Брянска «Бежица-Банк», позднее летом Банк переименовал. В конце октября 2013 года группа ВТБ объявила о завершении слияния двух своих банков - кредита «ВТБ 24» и «ТРАНС кредит», включенного позднее в «ВТБ 24»), и о завершении существования Бренд,

«ТРАНС кредит» 2013года ноября. Вследствие этого интеграция портфеля частных кредитов «ВТБ 24» составила более 11%, а объем вкладов от вкладов частных клиентов - на 5,2%.

Как видно из рис. 2.1, организационная структура офиса ПАО «ВТБ 24» является Стандартной, и можно охарактеризовать функционал. Рука Банка лежит у менеджера банка, у которого есть заместитель.

Группа развития бизнеса характеризуется как сбор, консолидация, систематизация и координация услуг для всех клиентов банка (юридических и физических лиц). Таким образом, подразделение определило, что развитие розничной и корпоративной продукции .

Казначейство предлагает торговлю, ресурсы, проводит аналитическую работу по деятельности Банка с ценными бумагами, обобщает и анализирует информацию, транзакцию, осуществляет операции, связанные с покупкой, продажей и хранением ценных бумаг.

Рис. 2.1. Организационная структура ВТБ 24 (ПАО)¹

Задача управления операциями ПАО «ВТБ 24» заключается в том, чтобы

Руководство анализирует кредитные риски, создает кредитные операции, контролирует кредитный риск, оформляет действительные деловые документы, обеспечивает Дизайн и Мониторинг залога.

Отдел финансового контроля и бюджета через финансовый контроль и аудиты, бюджетирование и финансовое планирование.

Департамент учета и отчетности контролирует использование собственных и заемных средств и Управление объектом, подлежащим мониторингу, в зависимости от релевантности информации, ценных бумаг, финансовых обязательств, финансовых результатов и резервов Банка. Отдел финансового мониторинга действует как сбор и компиляция экономической информации в первой строке по филиалу Банка, осуществление экономических стандартов деятельности офиса; Анализ финансово-хозяйственной деятельности; Причины поиска отелей для увеличения влияния на прибыль; Анализирует эффективность завершенных сделок и услуг для физических и юридических лиц. Созданные и анализируемые кредитные менеджеры относятся к информации в кредит в Департаменте в целом, проштудируют кредитные заявки и кредитную силу по решению кредитного комитета, использованию и погашению кредитов под контроль. Привлечены специалисты для улучшения работы во всех сферах деятельности Банка. Юридический департамент находится в банке безопасности в общем и отдельном дополнительном офисе. Служба безопасности заботится о своевременном предотвращении незаконных действий в кредитных, финансовых и платежных документах для защиты информации. Отдел информационных технологий:

1.Предоставляет последнюю информацию, связанную с деятельностью Банка.

2.Техническая база в состоянии, не поддерживаемом, является ошибкой, чтобы обеспечить хорошее использование.

3.В целях совершенствования мер в соответствии с международными стандартами, Программное обеспечение Банка.

4.Направляет на обеспечение контрольных операций и их безопасность.

5.Поддерживается в хорошем состоянии в электронной связи с Банком Центральным банком Российской Федерации и обмена информацией.

Совет директоров решает сделать в экономических вопросах и своевременном обеспечении всех. Отдел управления персоналом предлагает обучение, размещение в порядке возрастания компетенции персонала, а также топ-менеджеров подразделений и менеджеров групп, добросовестное отношение к человеческим ресурсам, соблюдение трудового законодательства и трудового законодательства.

2.2 Анализ основных финансовых показателей ПАО «ВТБ»

Проблема конкуренции, заранее, в рыночной экономике является одним из глобальных вопросов экономической теории. Конкуренция - это экономическая конкуренция между субъектами хозяйствования от возможности получения максимальной прибыли и рынка для консолидации позиции.

Для нашей страны интенсивная конкуренция в банковском секторе, по- видимому, имеет объективную реальность, неуправно возрастающая каждый год, с развитием сети банков и разных учреждений. Банковский конкурс как динамичный процесс конкуренции коммерческих банков и других кредитных организаций, все из которых пытаются обеспечить фиксированное место на рынке банковских услуг. Его конкурентоспособность - в которой ценность банковского конкурса наиболее важна для рынка банковских услуг.

Конкурентоспособность коммерческого банка равна его конкурентному потенциалу в общем числе конкурентных преимуществ, применение которых автоматически дает достижение превосходства. Наряду с этим, конкурентная позиция коммерческого банка формируется количеством и качеством его конкурентных преимуществ, но еще сперва - масштабами сегментов финансового рынка, которое охвачено межбанковской конкуренцией. Пренебрежение такого немаловажного для создания и выполнение конкурентной стратегии коммерческого банка не мало уменьшают содержательную ценность приведенного определения.

Конкуренция принуждает коммерческие банки осуществлять активную политику по передвижению и укреплению на рынке и работу с клиентами - непрерывно увеличивает и пополнять ассортимент банковских продуктов, усовершенствовать качество оказываемых услуг, что увеличивает эффективность производства и перенаправляет экономические ресурсы.

В итоге, конкурентную борьбу, возможно, определять как движущая сила увеличения качества банковского сектора, обращенный на максимальную доступность банковских услуг и операций, увеличение стабильности банковских структур и в особенности для полнейшего удовлетворение интересов клиентов.

Репутация на рынке, Банк «ВТБ 24» - вход в топ самых важных игроков на российском рынке, который входит в международную финансовую группу ВТБ и предназначен для обслуживания физических и юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и малые предприятия. Банк популярности благодаря своей долгой истории и хорошей репутации, высокой надежности и поддержке государства, управлению большими финансовыми потоками.

Оригинальность конкуренции в банковском секторе вызывает, например, специфичность продуктов Банка. Продукты коммерческих банков по двум основным направлениям: услуги для пассивных и активных операций.

Можно сделать вывод, что конкуренция банков - это конкуренция в сфере услуг. Услуги и обязательства, средства для сбора, как правило, сбережений и временно свободных средств населения и предприятий.

С предоставлением услуг для активных операций коммерческих банков увеличивает средства для участия в обеспечении необходимого уровня прибыли Банка.

Границы современных условий конкуренции меняют отношения между Банком и клиентом. Поскольку он предоставляет клиенту Банка стандартный набор банковских услуг, Банк должен в момент появления новых видов продуктов Банка постоянно создавать конкретные группы клиентов, адресованные крупными компаниями, малыми предприятиями, определенными категориями физических лиц .

Конкуренция в банковском секторе с изучением рынка кредитных источников сосредоточена по сравнению с анализом финансового положения клиента и планированием на основе вклада вмешательства в банки, изменения в деятельности Банка, а также на возложенные на него права Банка на другие. Конкурс направлен на обеспечение условий для привлечения новых клиентов, расширения банковских услуг и заинтересованных клиентов для инвестирования своих средств в Банк.

Банки в основном используют встроенное исследование на этом пути, сегмент Банка предназначен только для привлечения клиентов, а также к постоянному повышению качества их услуг.

Таблица 1 - SWOT- анализ деятельности ВТБ 24 (ПАО)

Сильные стороны ч?ткое проявление знаний и опыта, необходимых для эффективной деятельности в заданной области приемлемые финансовые источники низкий процент кредитования населения способность вести конкурентную борьбу преимущество в уровнях цен на предлагаемые товары и услуги отч?тливо, детально и грамотно разработанная стратегия развития поддержка со стороны государства низкая процентная ставка по кредитам	Слабые стороны недостаток информации о клиентах и об их потребностях трудности в приобретении финансовых ресурсов, их недоступность маленькое количество кредитных программ большое число конкурентов
Возможности повышение уровня репутации повышение спроса клиентов повышение качества банковских услуг формирование новых сегментов рынка расширение спектра услуг обслуживание дополнительной группы потребителей оптимизация кредитного портфеля	Угрозы изменение предпочтений и потребностей клиентов ужесточение конкуренции законодательное регулирование цен изменение банковских условий у коммерческих организаций расширение спектра услуг обслуживание дополнительной группы потребителей оптимизация кредитного портфеля

Из табл. 2.1 видно, что степень сильных сторон в деятельности ВТБ 24 (ПАО) значительно преобладает. Данная позиция говорит сама за себя - банк остается конкурентоспособным и стабильным предприятием на протяжении многих десятков лет.

Сегодня банк заинтересован не только в привлечении денежных средств клиентов, но также и в активном их употреблении с помощью эффективного кредитования предприятий, учреждений, государства, населения. Значит, функция конкурентного преимущества - обеспечение доходов и завоевание надежных позиций на рынке, которая актуальна и много значит для всех предприятий.

Оценку сравнительных преимуществ по качеству и цене предлагаемых услуг осуществляли в разрезе главных направлений деятельности банка: кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, депозитные операции, операции с ценными бумагами, услуги инкассации, услуги по хранению ценностей, вкладные операции, обслуживание пластиковых карт и другие услуги.

Для оценки платежеспособности клиента ВТБ 24 (ПАО) кредитным инспекторам нужно проанализировать огромное количество документов. Перечень их достаточно велик и содержат около пятнадцати наименований. Непременно предложение их клиентом, сперва ограничивает круг потенциальныхзаемщиковбанка,потомдаетформироватькредитный портфель высочайшего качества и уменьшает кредитный риск.

Следует отметить, что оценка платежеспособности физического лица применяется и в банке ВТБ 24 (ПАО), система состоит из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений .

Главный положительный момент данной методики - использование специальных формул и корректирующих коэффициентов, позволяющих упростить работу сотрудников кредитного департамента банка и оценить платежеспособность потенциального заемщика. Показатели способствуют оценке степени кредитного риска и, надо признать, данная методика не помогает узнать положение заемщика в будущем. Одним из главнейших аргументов в пользу получения кредита в банке - развитая банковская система, за счет которой выполнение процедуры погашения ссуды очень удобно для клиента: заемщик может осуществить платеж не только в том отделении, где он брал кредит, но и в любом другом - по своему усмотрению.

Процентные ставки ВТБ 24 (ПАО), наиболее конкурентоспособные на российском рынке, а выдача кредита, как правило, производится в рублях.

В отношении физических лиц банк принимает во внимание только официальный размер заработной платы, на основании которого сотрудник определяет платежеспособность клиента и максимальную сумму кредита. Правда, поручителей, как и раньше, банк не требует. В зависимости от суммы и срока кредита банк требует оформления залога.

...