Риски внешнеэкономической деятельности банка на финансовом рынке на примере ПАО "ВТБ"

Отличительным критерием является полное отсутствие комиссий. Банк ВТБ 24 (ПАО), в отличии других недобросовестных банков, не взимает комиссию за рассмотрение заявки на кредит, и в том числе комиссию за обслуживание ссудного сч?та или выдачу кредита. Когда банк не берет со своих клиентов никаких дополнительных платежей, кроме самой плате по кредиту. Это выгодно отличает его от большинства мелких банков, которые ради получения большей прибыли не брезгуют обманом своих клиентов, привлекая их низкой процентной ставкой по кредиту и пряча огромные проценты по его обслуживанию в дальнейшем.

Также конкурентным преимуществом ВТБ 24 (ПАО) возможен необязательный первоначальный взнос. Конечно же, получить кредит на покупку недвижимости без первоначального взноса не получиться. Данные условия возможны только в некоторых банках страны, да и часто под огромные проценты. Но если у клиента уже есть жиль?, то банк может предложить ему ипотечный кредит для улучшения жилищных условий и без первоначального взноса -под залог имеющегося жилья, но при этом и оно и купленное по кредиту помещение останется у банка в залоге. Итак определим следующий отличительный критерий банка ВТБ 24 (ПАО) - это оформление ипотечного кредита на специальных условиях. В банке ВТБ 24 (ПАО) предоставляются разные специальные предложения для разновидных категорий за?мщиков, итак, общий процент по ипотеке в банке от 12%.

При ипотечном кредитовании сотрудники банков охватывают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики.

В условиях количественных характеристик - отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, и включая достаточность денежных средств, основываясь из расходов на содержание.

Основным объектом учета в автоматизированной системе банковского кредитования остается кредитный договор. Это может быть либо стандартный договор о разовом предоставлении кредита, либо договор об открытии кредитной линии.

Подводя итог краткому исследованию кредитных технологий, отметим, что их развитие свидетельствует о стабилизации рынка и возвращении банкам их первоочередной функции - кредитования реального сектора, что можно было проследить по оценке банковской деятельности банка ВТБ 24 (ПАО).

Несомненно, это принесет ощутимую выгоду всем участникам денежно- кредитных отношений: банки обеспечат себе долговременные прибыли, предприятия и организации смогут получить кредит на «раскрутку» собственного дела, а рядовые граждане - воплотить в жизнь мечту о новой квартире либо машине. Руководство кредитной политики, регулирующее все аспекты кредитного рынка Банка, концентрирует в себе все накопленные банковские рекомендации и методические материалы по организации кредитного процесса.

Основным преимуществом в конкурсе ВТБ 24 (ПАО) является обширная, разнообразная клиентская база. Банк ВТБ24 сотрудничает со всеми группами клиентов, можно безопасно управлять ресурсами и минимизировать финансовые риски. Привлечение средств от общественности предоставляет Банку устойчивый источник кредитования компаний из разных секторов экономики.

Банк ВТБ 24 (ПАО) предлагает большой опыт работы на рынке клиентских очередей, который позволяет лидерам в области банковского дела и стандартизации. Наличие технологий отходов и банковских продуктов, предлагаемых Банком, позволяет создавать большое количество операций и поддерживать существенные финансовые потоки.

Уникальное конкурентное преимущество ВТБ 24 (ПAO) - это крупномасштабная маркетинговая сеть, операционные зоны бизнеса и SB- оборудование, услуги Банка по предоставлению всего региона. Кроме того, обширная сеть офисов Банка ВТБ24 позволяет возможность комплексных услуг в соответствии с едиными стандартами клиентов с несколькими подразделениями, создает уникальную среду для тиражирования и более широкого применения современных организационных решений и технологий, а также Быстрое развитие новых банковских продуктов и услуг. Важнейшим фактором успеха в конкурсе является скоординированная работа команды, специализирующейся на работниках банка ВТБ24. Сформированная в Банке система обучения персонала ВТБ24 обеспечивает на уровне конкурентоспособного обслуживающего персонала .

Рейтинг инвестиционного уровня, присвоенный ведущим рейтинговым агентствам ВТБ 24 (ПАО), помогает завоевать международный рынок капитала, в частности, дополнительные долгосрочные фонды на льготных условиях. Уверенность на финансовых рынках, формирование прозрачности, сильное финансовое положение и прозрачность структуры капитала, что позволяет добиться успеха в сотрудничестве с крупными финансовыми институтами.

Центральный банк Российской Федерации проводит проверку надежности банков для оценки достаточности капитала.

Капитал обеспечивает стабильность и надежность Банка, предлагает свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Самооценка предназначена для покрытия как резерва обязательств Банка. Принимать во внимание, что чем больше капитал Банка, тем более стабильный. Если для уменьшения размера собственных средств, капитала ниже определенного минимального значения, Центральный банк может аннулировать лицензию Банка.

Анализ финансовой устойчивости Банка необходимо начинать с анализа активов (табл. 2).

Таблица 2 - Анализ актива ВТБ 24 (ПАО), тыс. руб

п/п	Показатели баланса	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Удельный вес, %
					2014г.	2015г.г	2016г.
1	Денежные средства	53109101	75391362	138341245	3,6	3,7	5,06
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	43516995	60601489	92758205	3,0	3,0	3,39
2.1	Обязательные резервы	15415602	17389242	19837894	1,0	0,9	0,72
3	Средства в кредитных организациях	6468180	11230202	18101912	0,4	0,6	0,66
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	30472489	18368420	1396106	2,1	0,9	0,05
5	Чистая ссудная задолженность	1265153935	1683322017	2162160038	85,9	82,9	79,01
6	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	20819153	79532692	136827802	1,4	3,9	5,00
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1464005	9469901	5966734	0,1	0,1	0,22
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2748475	2830670	96420683	0,2	0,1	3,52
8	Требования по текущему налогу на прибыль	-	595662	2233314	-	-	0,08
9	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15845294	24250867	27071711	1,1	1,2	0,99
10	Прочие активы	33903117	73375496	61364077	2,3	3,6	2,24
11	Всего активов	1472036739	2029498877	2736675390	100,0	100,0	100,0

Из табл. 2 видно, что в структуре активов баланса ВТБ 24 (ПАО) неизменно преобладает чистая ссудная задолженность за период с 2014 года по 2016 год и составляет 85,9%, 82,9% и 79,01%.

На втором месте в общей сумме активов находятся денежные средства, составляющие 3,6 в 2014 году, 3,7 в 2015 году и 5,06 в 2016 году.

Минимальные доли в активах принадлежат показателю инвестиции в дочерние и зависимые организации и составляют 0,1%, 0,1%, 0,22% за период с 2014 - 2016гг. Минимальные доли в активах принадлежат показателю инвестиции в дочерние и зависимые организации и составляют 0,1%, 0,1%, 0,22% за период с 2014 - 2016гг. Также минимальный удельный вес принадлежит чистым вложениям в ценные бумаги, удерживаемые до погашения и средствам в кредитных организациях, так за период 2014 - 2016гг. доли этих показателей не превышали 1%.

Проанализируем пассив ВТБ 24 (ПАО) и результаты отразим в табл. 3.

Таблица 3 - Анализ пассива ВТБ 24 (ПАО), тыс. руб.

п/п	Показатели баланса	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Удельный вес, %
					2014 г.	2015 г.	2016 г.
1	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	19581078	32516822	223779418	1,3	1,60	8,18
2	Средства кредитных организаций	69496027	110300419	278675940	4,7	5,44	10,18
3	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	11898262585	1677433384	1996398067	80,8	82,6	72,95
3.1	Вклады физических лиц	982659358	1338778438	1524505464	66,8	65,9	55,71
4	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-	-	55270	-	-	-с
5	Отложенное налоговое обязательство	2502242	-	-	-	-	-
6	Выпущенные долговые обязательства	48058247	49610457	32039942	3,3	2,45	1,17
7	Прочие обязательства	13393144	19078789	24460559	0,9	0,94	0,90
8	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	797007	2055771	2175866	0,1	0,10	0,08
9	Средства акционеров (участников)	50730197	74394401	91564891	3,4	3,66	3,34
10	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров	-	-	-	-	-	-
11	Эмиссионный доход	22693020	13621614	40352971	1,5	0,67	1,47
12	Резервный фонд	3170085	3170085	4206578	0,2	0,16	0,15
13	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-	-34012	-8468899	0,0	0,0	-0,31
14	Переоценка основных средств	7304	806092	150488	0,0	0,04	0,01
15	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	17208226	25815192	20700251	1,2	1,27	0,76
16	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37076119	20729863	28081806	2,5	1,02	1,03
17	Всего пассивов	1472036739	2029498877	2736675390	100	100	100

Проанализировав табл. 3 можно отметить следующие моменты в структуре пассивов баланса ВТБ 24 (ПАО) большую долю занимают вклады физических лиц их средства и клиентов, которые не являются кредитными группами.

Наименьшей долей является показатель резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон, так его сумма за период 2014-2016 годов неизменно равная 1 тыс. руб. занимает долю практически равную нулю в общей сумме активов

Соответственно минимальные доли занимают показатели прочие обязательства, переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, переоценка основных средств, так их удельный вес за 2014 - 2016гг. не превышали 1%.

Проанализировав данные табл.4 видно, что источники собственных средств увеличились почти по всем статьям, снизились только такие статьи, как переоценка собственных средств, расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал). Число зарегистрированных привилегированных акций осталось прежним в сравнении с 2015 годом.

Таблица 4 - Анализ источников собственных средств ВТБ 24 (ПАО), тыс. руб

Статья источников собственных средств	2015 год	2016 год	Абсолютное изменение, тыс.руб.	Темп роста, %.
Средстваакционеров (участников)	67 760 844	60 000 000	-7760844	88,547
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	64 760 844	57 000 000	-7760844	88,016
Зарегистрированные привилегированные акции	3 000 000	3 000 000	0	100
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0	-	-
Собственные акции	0	0	-	-
Эмиссионный доход	228054 226	5 576 698	-222477528	2,445
Переоценкаосновных средств	8 354 273	8 389 030	34757	100,416
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	988 987	4 066 254	17077267	344,345
Фонды и неиспользуемая прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	52 229 392	85 461 447	-66767945	73,529
Прибыль(убыток)за отчетный период	16 684 723	7 868 870	-28816000	75,305
Всегоисточников собственных средств	66 094 471	23 229 791	-342864680	48,526
Всего пассивов	937814 349	477595 770	-1460218579	70,428

Следует отметить, что банк не получает никаких доходов от оказания услуг по финансовой аренде, следовательно лизинг в банке никак не развивается и банку следует обратить на это внимание, так как это выгодный вид услуг, и это статья дохода может принести немалый доход. Так же стоит заметить, что банк стал затрачивать больше средств на административно- управленческие расходы, это указывает на то, что в банке увеличивается штат сотрудников и открываются новые филиалы в районе, что так же удовлетворительно влияет на работу банка в целом.

Чтобы развиваться в условиях стабилизации российской экономики, компания ВТБ 24 (ПАТ) финансирует расширение ассортимента продукции и усиление ее специализации, диверсифицированную отраслевую структуру кредитного портфеля. Внимание Банка к увеличению расходов на разработку проектного финансирования и инвестиционных кредитов, кредитование не только проектов, но и комплексную деятельность по финансированию клиентов.

Банк выделяет специальные кредитные продукты для индивидуальных клиентов, групп компаний, сектора внешней торговли, строительных компаний, малых предприятий, кредитов в благородных странах. В целях совершенствования процесса принятия решений в области технологий и улучшения управляемости Банка была проведена масштабная реорганизация филиальной сети, основными принципами которой были переход от административно-территориальных, экономических и географических областей работы и перераспределение обязанностей от центра к регионам. Для организации управления кредитными и операционными рисками с точки зрения роста кредитов и более низкого уровня полномочий в системе управления рисками Банка создается Система для присвоения крупного внутреннего кредитного рейтинга компании. Модель для улучшения управления рисками, необходимая для реорганизации службы внутреннего контроля и создания Департамента внутреннего контроля, подразделений для повышения эффективности контроля, выявления и устранения причин нарушений и ошибок.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска .

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

2.3 Оценка рисков импортно-экспортной деятельности ПАО «ВТБ»

Банк ВТБ предлагает продукты и услуги торгового и экспортного финансирования для поддержки экспорта и импорта. Данное направление является одним из основных в сфере деятельности Банка, позволяющим удовлетворить потребности компаний в поддержке внешнеторговых операций.

В рамках проведения импортных операций компаний банк ВТБ предлагает широкий ассортимент продуктов и услуг торгового и экспортного финансирования по связанному финансированию, финансированию под покрытие ЭКА, пост-импортному финансированию, а также гарантийным операциям.

Связанное финансирование

Связанное финансирование предназначено для клиентов банка ВТБ, осуществляющих внешнеторговую деятельность. ВТБ предоставляет кредитование корпоративным клиентам за счет привлекаемого связанного межбанковского фондирования от зарубежных финансовых институтов, при этом основной фокус направлен на краткосрочное финансирование.

Преимущества связанного финансирования заключаются в доступности значительных объемов средств, в обеспечении более низкой стоимости кредитования для клиентов ВТБ, а также в простом и быстром структурировании и реализации операции.

Рисунок 1 - Схема связанного финансирования ПАО ВТБ24

Финансирование под покрытие ЭКА осуществляется преимущественно для импортеров капиталоемких товаров и услуг, поставляемых зарубежными поставщиками, с длительными сроками окупаемости (самолеты, новые производственные линии, строительство заводов, высокотехнологичное оборудование, продукция машиностроения и т.д.). ВТБ предоставляет долгосрочное финансирование с амортизацией корпоративному клиенту на покупку импортного оборудования /оплату услуг иностранного контрагента за счет привлекаемого связанного фондирования от зарубежных финансовых институтов, при этом ЭКА гарантирует транзакцию для увеличения сроков и снижения стоимости финансирования (также возможна отсрочка платежа до 2 лет для выплаты основной суммы долга).

Пост-импортное финансирование осуществляется для импортеров товаров и услуг (сырьевые товары, продукты питания, сельскохозяйственная продукция, машины и оборудование, запчасти и т.д.), поставляемых зарубежными экспортерами. В зависимости от предмета контракта и страны-контрагента ВТБ готов организовывать пост-импортное финансирование на сроки до 5 лет.

В настоящее время пост-импортное финансирование реализуется через схему аккредитива с отсрочкой платежа и дисконтированием. При проведении данной операции, ВТБ по поручению клиента-импортера открывает аккредитив с отсрочкой платежа, который дисконтируется иностранным банком при предоставлении документов экспортером. Фактически Клиент получает отсрочку платежа на обозначенный срок (до 5 лет) по выгодной ставке при том, что иностранный экспортер получает деньги сразу при отгрузке/предоставлении документов в иностранный банк.

Данная форма финансирования является на сегодняшний день наиболее выгодной для Клиента в связи с оптимальными условиями осуществления дисконтирования иностранными банками, сотрудничающими с ВТБ.

Банковские гарантии, выданные банком ВТБ под контр-гарантии иностранных банков, позволяют импортеру нивелировать риск неисполнения зарубежным поставщиком (в том числе иностранным подрядчиком по строительному проекту) обязательств по контракту.

Банк ВТБ также организует выдачу иностранными банками платежных гарантий в пользу зарубежных экспортеров/подрядчиков.

Для поддержки экспорта компаний банк ВТБ предлагает широкий ассортимент продуктов и услуг торгового и экспортного финансирования по связанному финансированию, гарантийным операциям, а также документарным операциям для банков.

Связанное финансирование предназначено для клиентов банка ВТБ, осуществляющих внешнеторговую деятельность. ВТБ предоставляет кредитование корпоративным клиентам за счет привлекаемого связанного межбанковского фондирования от зарубежных финансовых институтов, при этом основной фокус направлен на краткосрочное финансирование.

Преимущества связанного финансирования заключаются в доступности значительных объемов средств, в обеспечении более низкой стоимости кредитования для клиентов ВТБ, а также в простом и быстром структурировании и реализации операции.

В рамках данного направления ВТБ предлагает следующие услуги:

Выдача банковских гарантий по поручению и под контр-гарантию банков-контрагентов в рамках экспортных контрактов:

Банк ВТБ гарантирует исполнение обязательств иностранных импортеров. В случае неисполнения условий контракта и предъявления Бенефициаром требования платежа, соответствующего условиям гарантии, банк ВТБ осуществляет выплату на сумму требования. Банк ВТБ также организовывает выдачу иностранными банками гарантий возврата аванса/исполнения обязательств в пользу иностранных импортеров/заказчиков.

Подтверждение аккредитивов, выставленных банками-контрагентами:

Закрывает риск неоплаты импортером обязательств перед экспортером по контракту. По представлении отгрузочных документов, предусмотренных условиями аккредитива, банк ВТБ обязуется осуществить платеж на сумму документов, даже если импортер и его банк не способны оплатить поставленный товар. Продукт также позволяет экспортеру избежать возникновения дебиторской задолженности низкого качества.

Предоставление финансирования отсрочки платежа по экспортным аккредитивам, открытым банком импортера и подтвержденным банком ВТБ:

Позволяет экспортеру предоставить иностранному контрагенту отсрочку оплаты поставленного товара с использованием кредитных средств банка ВТБ. При этом поставщик получает платеж сразу по предъявлению товароотгрузочных документов, кредитный лимит же используется на банк импортера.

Мы отдельно назначим Департамент внешнеэкономической деятельности Банка ВТБ 24 и перечислим все его четко регулируемые функции и задачи.

Банк ВТБ 24 (в том числе его филиалы и дополнительные офисы) предоставляет полный спектр банковских услуг на высоком уровне, чтобы обеспечить комплексное обслуживание внешнеторговых контрактов своих клиентов:

1 - предоставляет консультации по любым вопросам, связанным с международными расчетами и валютным контролем по внешнеторговым контрактам на любом этапе сделки (включая этап разработки условий договора);

2 - осуществляет международные расчеты по внешнеторговым контрактам в любых формах, принятых в международной банковской практике, - от банковского перевода до разработки и осуществления индивидуальных схем платежей (с элементами комбинированных платежей, включая несколько форм платежей по одному контракту, и при необходимости - с использованием кредитных инструментов и торгового финансирования);

3 - предоставляет полный спектр услуг для международных платежей в форме:

- документарный аккредитив:

- для импорта - от открытия аккредитивов от имени клиентов или подтверждения аккредитивов, открытых банками-корреспондентами, для осуществления платежей по этим аккредитивам;

- экспорт - от уведомления клиентов Банка ВТБ и банков-корреспондентов аккредитивов, открытых в их пользу иностранными банками, приема коммерческих документов для оплаты до получения оплаты от иностранных банков;

- документальная и чистая коллекция:

- при осуществлении платежей в форме инкассации от имени клиентов Банка и в пользу операций Банка для получения платежа или принятия коммерческих и / или финансовых документов (векселей, чеков) при обеспечении контроля за безопасностью документов и переписка до получения оплаты и / или приемки коллекции;

- банковский перевод.

- Банк ВТБ осуществляет своевременные и качественные платежи в форме переводов в иностранной валюте:

- кредитование доходов, полученных в пользу своих клиентов-экспортеров;

- осуществляет платежи внутри России и за рубежом;

- осуществляет авансовые платежи по внешнеторговым контрактам;

- производит платежи по векселям и векселям и т. д.

Выплаты за рубежом осуществляются банком ВТБ 24 в день получения заявки на перевод со своих клиентов или банков-корреспондентов.

Целями Департамента внешней торговли Банка ВТБ 24 являются:

- валютный контроль внешнеэкономической деятельности Банка и клиентов Банка;

- операции в иностранной валюте;

- Для решения поставленных задач Департамент внешней торговли выполняет следующие функции:

- ведение переговоров и консультирование клиентов на валютных счетах юридических лиц и предпринимателей (резидентов и нерезидентов), а также рублевые счета нерезидентов;

- установление корреспондентских отношений с банками (резидентами и нерезидентами) в иностранной валюте (переговоры и подготовка необходимых документов);

- ведение корреспондентских счетов Банка в иностранной валюте;

- ведение переговоров и заключение сделок с иностранной валютой в российских банках;

- проведение международных платежей;

- реализация функции оператора по формированию платежных документов для операций с корреспондентскими счетами в программах банков-корреспондентов, а также осуществление двойного контроля над этими операциями;

- покупка и продажа безналичной иностранной валюты у клиентов Банка на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

- осуществление внутреннего контроля при совершении сделок, сделок с клиентами для противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- формирование резервов для операций, осуществляемых Департаментом, и предоставление внутрибанковских документов;

- подготовка предложения об установлении ставок купли-продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли и введение ставок АБС на покупку и продажу наличной иностранной валюты, а также введение курсов обмена валют АБС, установленных Центральным Банка;

- подготовка управленческих отчетов Банка о валютных операциях;

- подготовка внешней отчетности Банка по валютным операциям;

- сверка данных, принимаемых во внимание при подготовке различных отчетов с учетными данными;

- выполнять функцию выявления, оценки, минимизации валютных, операционных и других рисков.

При работе на финансовых рынках инвестор неизбежно сталкивается с необходимостью учитывать факторы риска различных свойств. Некоторые из них перечислены ниже:

Системные риски - это риски, связанные с функционированием системы в целом. Это риск изменения политической ситуации, риска неблагоприятных (с точки зрения значительных условий ведения бизнеса) изменений в российском законодательстве, в частности в области налогообложения или ограничений на инвестиции в определенные сектора экономики, Общий банковский кризис , дефолт, риск резкого падения курса рубля по отношению к основным мировым валютам. Работая на рынке ценных бумаг, вы изначально подвергаетесь системному риску, уровень которого можно считать неприводимым (по крайней мере, путем диверсификации) для любых ваших инвестиций в ценные бумаги.

Инвестирование на российский фондовый рынок связано с более высокой степенью системных рисков, чем с инвестированием на рынки развитых стран.

Ценовой риск - это риск потерь из-за неблагоприятных изменений цен.

Риск ликвидности - это возможность возникновения трудностей при продаже или покупке актива по ожидаемой цене в определенное время.

Риск банкротства Эмитента - риск неплатежеспособности Эмитента ценных бумаг, что приведет к резкому падению цены такой ценной бумаги (акций) или невозможности ее погашения (долговые ценные бумаги).

Валютный риск - это риск потерь из-за неблагоприятных изменений обменных курсов.

Риск изменения процентных ставок - это риск потерь вследствие отрицательных изменений процентных ставок.

Отраслевые риски связаны с неблагоприятным функционированием определенной отрасли, которая непосредственно влияет на деятельность компаний, работающих в ней, и, следовательно, на показатели стоимости выпущенных ими ценных бумаг. Часто отрицательное состояние такой отрасли передается компаниям из других зависимых отраслей.

Опасность незаконных действий в отношении имущества инвестора и законных прав инвестора со стороны третьих лиц, включая Эмитента, Регистратора или Депозитария.

Операционный (технический, технологический, кадровый) риск - риск прямых или косвенных потерь из-за сбоев в работе информационных, электрических и других систем, а также их неадекватность из-за ошибок, связанных с несовершенством инфраструктуры рынка ценных бумаг, технологиями операций , процедур управления, учета и контроля в результате действий (бездействия) персонала и третьих лиц в результате внешних событий, а также при использовании систем удаленного доступа. Торговые и неторговые операции с использованием систем удаленного доступа имеют следующие дополнительные риски:

- создание третьей стороной от имени транзакций инвестора в системах удаленного доступа (в том числе в результате потери инвестора) в результате получения таким лицом случайным образом или в результате его преднамеренных действий по несанкционированному доступу к возможность сделать от имени инвестора такие транзакции;

- риск инвестора в системе удаленного доступа к операциям, которые не соответствуют его намерениям, по причинам, связанным с отсутствием опыта инвестора в конкретной системе удаленного доступа и / или Комиссией случайных действий;

- невозможность отправки административных сообщений в Банк по техническим причинам (сбои в работе используемого компьютерного оборудования, программного обеспечения, сетей связи, источника питания и т. д.).

- если Клиент использует две системы удаленного доступа для одновременного представления Заявлений в Банк, Клиент подвергается дополнительным рискам, связанным с техническими характеристиками работы систем удаленного доступа в их совместной заявке. Эти риски состоят в вероятности того, что транзакция (транзакции) технически неконтролируется Банком в интересах Клиента при определенных условиях, например, покупка ценных бумаг при отсутствии средств Клиента в требуемой сумме или продаже ценных бумаг , которые Клиент не имеет на момент совершения сделки, в том числе в нарушение законодательства Российской Федерации, нормативных актов и / или положений (распоряжений) Федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, а также положений Правила, в том числе условия Необеспеченных сделок.

- когда клиент отправляет стоп-ордер через систему удаленного доступа QUIK, условия и исполнение Ордера контролируются сервером QUIK, который находится за пределами торговой системы. В этой связи ситуация вероятна, когда условия «Стоп» заказывают его исполнение по техническим причинам, например, в случае отказа в канале связи или шлюзе между сервером QUIK и торговой системой. Использование ордеров «Стоп» также может создавать дополнительные риски, поскольку в этой ситуации происходит изменение положения пользователя без его прямого участия.

Указанный выше перечень рисков при использовании систем удаленного доступа не является исчерпывающим. В связи с тем, что системы удаленного доступа представляют собой сложные программные и аппаратные системы, достижение полного взаимодействия между ними не всегда возможно, могут быть дополнительные риски, в том числе вызванные изменениями в разработчиках технических характеристик и условий использования систем.

Операции с высоким риском включают операции, заключенные сверх собственных средств (Необеспеченные сделки и сделки специального РЕПО, заключенные в рамках Правил). В результате Необеспеченных транзакций и специальных операций РЕПО размер вышеуказанных рисков увеличивается за счет того, что привлеченные средства (наличные деньги и / или ценные бумаги) превышают собственные средства инвестора и, если рыночные цены неблагоприятно меняются для инвестор, сумма потерь может быть сравнена или даже превышать сумму средств, принятых для расчета. Показатели адекватности активов, что приводит к потере части или всех средств (активов) инвестора.

Спекулятивные операции на рынке деривативов и деривативов (фьючерсные контракты, опционы) считаются наиболее рискованными. С одной стороны, при совершении сделок на фьючерсном рынке инвестор должен иметь в виду, что в неблагоприятной ситуации за занимаемую им должность есть возможность потерять часть или все свои средства, депонированные в форме безопасности в относительно короткий период времени. С другой стороны, для поддержания занимаемой позиции инвестору, возможно, потребуется внести дополнительные средства (увеличить дополнительную гарантию) значительного размера и за короткое время. Если невозможно внести дополнительные средства в течение установленного срока, позиция инвестора может быть принудительно закрыта с убытком, и инвестор будет нести ответственность за любые понесенные убытки.

Вы должны учитывать следующие риски потери (включая фактические убытки, упущенную выгоду и прерывание деловой активности), связанные с использованием специального программного обеспечения, которое генерирует торговые сигналы при покупке / продаже ценных бумаг в соответствии с основным алгоритмом (включая созданные торговые стратегии сотрудниками Банка с Tradematic Strategy Trader), принимая во внимание, что:

- положительные результаты торговых стратегий в прошлом не гарантируют положительных результатов в будущем, эти результаты рассчитываются с учетом определенных допущений: условная брокерская комиссия по обороту, с учетом текущей комиссии по сделкам специального РЕПО, исключая другие возможные издержки и комиссионные, дивиденды по акциям; с использованием транзакций с фиксированной ценой, которые соответствуют последним ценам за предыдущий период аукциона, в зависимости от стратегии, которая может отличаться от реальных цен на транзакции для счета каждого Клиента, в зависимости от времени исполнения Заявка на сделку.

- результат на конкретной учетной записи брокера клиента может отличаться от результата в модельном (теоретическом) портфеле соответствующей стратегии, в том числе в зависимости от первоначального состава и стоимости активов клиента, в случае независимых транзакций Клиента на расход средств и ценных бумаг, включенных в портфель, в случае эффекта проскальзывания, изменения рыночной ситуации, проявления статистических отклонений и т. д.

- результат на конкретном брокерском счете Клиента может отличаться от результата на модельном (теоретическом) портфеле соответствующей стратегии также в результате технических особенностей функционирования специальных программ, например, только выполнение сигналов в течение периода, когда соединение с сервером системы удаленного доступа, влияние настроек выполнения сигналов, сделанных пользователем, временные задержки на каналах связи и т. д.

Основными мерами, применяемыми в банке ВТБ для минимизации операционного риска, являются:

регулирование порядка всех основных операций в рамках внутренних нормативно-методических документов;

учет и документирование операций и операций Банка, регулярное согласование первичных документов и счетов по операциям;

применение принципов разделения и ограничения функций, полномочий и подотчетности персонала, использование механизмов двойного контроля, принятие коллективных решений, наложение ограничений на сроки и объем операций;

осуществление административных и финансовых процедур внутреннего контроля (предварительных, текущих и последующих) над организацией бизнес-процессов, деятельностью структурных подразделений и выполнением операций отдельными работниками, соблюдением сотрудниками требований законодательства и внутренних правил, контроля за соблюдением с установленными лимитами на операции, порядком доступа к информации и материальным активам Банка;

автоматизация банковских операций, использование внутренних банковских информационных систем;

информационная безопасность, контроль доступа к информации, использование многоуровневой информационной безопасности;

физическая безопасность помещений Банка и ценностей и контроль доступа;

страхование операционных рисков, обеспечение покрытия убытков в случае их возникновения вследствие страхового возмещения;

создание необходимых организационных и технических условий для обеспечения непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при осуществлении банковских операций (в случае аварий, пожаров, террористических атак и других чрезвычайных ситуаций);

снижение операционных рисков Банка, связанных с определенными бизнес-процессами, в результате их реализации третьими лицами (аутсорсинг);

снижение рисков, связанных с персоналом, путем установления критериев для его отбора и проведения предварительного аудита, реализации мер по обучению и воспитанию персонала, повышению их квалификации.

3. Пути совершенствования внешнеэкономической деятельности на финансовом рынке ПАО «ВТБ»

3.1 Процедуры по сокращению рисков на финансовом рынке

Основными проблемами управления кредитным риском являются отсутствие системы всестороннего и углубленного анализа кредитного процесса, прочная методологическая основа и принятие неправильных управленческих решений с точки зрения неполной информации. Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска для кредитного учреждения важно регулярно проводить всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, мониторинга, контроля, погашения кредитов, авансов, гарантий и других инструментов, особенно инвестиционного кредитования , Основное содержание процесса управления кредитными рисками включает оценку и анализ политики и практики кредитного учреждения и принятие необходимых мер в следующих областях:

* управление общим риском кредитного портфеля;

* управление организацией и операциями кредитных процессов;

* неэффективное управление кредитным портфелем;

* оценка политики управления кредитным риском;

* оценка кредитного риска и лимитная политика;

* оценка классификации активов и реклассификации;

* оценка политики резервирования возможных потерь кредитного риска.

Основными недостатками и внутренними рисками процесса кредитования на современном этапе развития банковского бизнеса и кредитной системы в России являются отсутствие научной и обоснованной методологической основы и отсутствие внутренних банковских методов для определения:

* потребности клиента в финансировании;

* сумма обеспечения кредитного процесса посредством поручителей, спонсоров и поручителей;

* объем и ликвидность залога;

* степень достоверности полученной информации;

* производственный риск зачисленной сделки (риск нехватки сырья, ненадежность приобретенного оборудования, неэффективность выбранной технологии и т. д.));

* коммерческий риск кредитованного клиента (риск получения низкокачественной продукции, отсутствие рынков для новых продуктов, устаревание, отказ покупателей покупать некачественные товары);

* финансовый риск (риск неправильного определения прогнозируемых денежных потоков, прибыли, балансовых рисков кредитного клиента);

* риск неликвидности и недостаточная безопасность кредита;

* риск невозможности осуществления мер по пересмотру условий кредитования (изменения условий кредитования, безопасности, пересмотра права собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т. д.););

* качество самой операции с кредитом.

Совершенствование систем управления рисками должно быть направлено на значительное повышение привлекательности кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени принятия решений и повышения их предсказуемости, снижения требований к обеспечению и другой безопасности (прежде всего в розничной торговле), большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска клиента (прежде всего в корпоративном бизнесе).

В то же время важнейшей задачей стратегии управления рисками Банка является создание условий для более агрессивной коммерческой политики путем повышения прозрачности принятия решений в области кредитных рисков и повышения роли и полномочий функции управления рисками как партнера и «конструктивный противовес» бизнес-единицам Банка. Банк также сталкивается с неотложной задачей предотвращения внутреннего и внешнего мошенничества и коррупции в получении кредитов. Решение этих задач, в свою очередь, потребует введения шести значительных изменений в системах и процессах, связанных с кредитным риском:

Построение формальных систем оценки кредитного риска. Для каждого клиента (как физического, так и юридического лица) Банк должен иметь возможность правильно и явно оценивать ожидаемый уровень кредитного риска (т.е. ожидаемый убыток), который, в свою очередь, является оценкой риска клиента (вероятность дефолта) и риска транзакции ( потеря в случае дефолта). Методы и инструменты, используемые для этой цели, будут различны для разных продуктов и категорий клиентов и со временем будут развиваться, поскольку Банк успешно накапливает информацию о своих клиентах и улучшает свои инструменты анализа. Более того, многие элементы этого подхода, такие как методология оценки клиентов юридических лиц, уже существуют в банках и могут служить хорошей основой для дальнейшей работы.

Увязка ценообразования и коммерческих приоритетов в области кредитной оценки уровня кредитного риска клиента и транзакции. Численная оценка ожидаемых убытков должна быть минимальной «ценой риска», включенной в стоимость кредитных ресурсов для клиента. Это также поможет согласовать понимание рисков и коммерческих приоритетов Банка, например, в части целевых характеристик кредитного риска для отдельных элементов портфеля или определения лимитов и доли общей задолженности клиента, что Банк готовый взять на себя баланс.

Усиление роли функции управления при подготовке и принятии кредитного решения. Наиболее фундаментальными изменениями являются разделение независимой оценки кредитного риска и клиента (принцип «4 глаза») и «вето власти» подразделения, ответственного за риски, принятие кредитного риска, преодоление которого требует перехода на следующий уровень принятия решений. В некоторых случаях это разделение может привести к географической консолидации функции риска, что увеличивает ее независимость и в некоторых случаях улучшает управляемость и качество анализа (путем концентрации информации по большому количеству кредитных приложений).

Оптимизация процедуры кредитования и построение электронного документооборота для всех кредитных заявок. Эти факторы необходимы не только для эффективного функционирования кредитного процесса в Банке, но и для обеспечения прозрачности кредитных решений и эффективного взаимодействия между функцией управления рисками и клиентскими подразделениями Банка. Одним из элементов изменения кредитного процесса должно быть разделение функций клиентской работы, кредитного анализа, регистрации и сопровождения кредитных соглашений.

Строительство специализированного и консолидированного сервиса для мониторинга качества кредитного портфеля и работы с просроченной задолженностью. Главная задача в этой области - выявить потенциально проблемную задолженность как можно раньше и профессионально работать с ней на этапах, когда наиболее эффективными могут быть операции по реструктуризации и восстановлению.

Формализация кредитной стратегии Банка и создание эффективных механизмов мониторинга и управления параметрами кредитного риска Банка на уровне портфеля.

Конкретная реализация этих областей будет учитывать особенности работы с различными клиентскими сегментами. Необходимо также улучшить работу с обещаниями (оценка, поддержка) путем создания соответствующего выделенного подразделения и улучшения рабочих правил. Наконец, необходимо оптимизировать процедуры принятия решений для крупнейших клиентов и сложных кредитных продуктов. Очень важной частью управления кредитными рисками является разработка мер по сокращению и предотвращению выявленного риска. В международной практике существует четыре основные области снижения кредитного риска:

* кредитный рейтинг;

* сокращение суммы кредитов, выданных одному заемщику;

*кредитное страхование;

* привлечь достаточную поддержку.

Кредитный рейтинг. Кредитные работники обычно предпочитают этот метод, поскольку он позволяет предотвратить практически все возможные потери, связанные с невозвратом кредита. Существует множество различных подходов к определению кредитоспособности заемщика. Однако в последние годы в практике иностранных банков становится все более распространенным методом, основанным на оценке бального зала заемщиком. Этот метод предусматривает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии оценки заемщика строго индивидуальны для каждого Банка и основаны на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются для обеспечения более эффективного анализа кредитоспособности. Как отмечалось выше, в российской практике определения кредитоспособности используется метод, основанный на рассмотрении финансовой отчетности. Но в настоящее время этот метод не дает реальной оценки кредитоспособности заемщика из-за заниженных данных, предоставленных предприятиями и организациями, налоговым органам по квартальным формам отчетности.

Сокращение суммы кредитов одному заемщику. Этот метод используется, когда Банк не полностью уверен в платежеспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет уменьшить сумму убытков в случае невозврата.

Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей. Объектом, подлежащим страхованию, является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за использование кредитами в течение срока, установленного в договоре страхования. Страхователь сталкивается с выбором: страховать сумму займа с процентами или только сумму основного долга; для обеспечения ответственности всех заемщиков, которым ранее выдавались кредиты или ответственность каждого лица. Как правило, в нестабильной экономической ситуации целесообразно застраховать сумму кредита с процентами по каждому заемщику отдельно, но следует учитывать, что страхование всех кредитов обеспечивает автоматизацию ответственности страховой компании, а в Кроме того, по таким контрактам устанавливается более льготная тарифная ставка. Далее мы рассмотрим более конкретно этот способ снижения кредитного риска.

Привлечь достаточный залог. Этот метод почти полностью гарантирует Банку возврат выпущенной суммы и получение процентов. Важным моментом является то, что размер гарантии по кредиту должен покрывать не только сумму предоставленного кредита, но и сумму процентов по нему. Основные виды обеспечения - залог, гарантия, гарантия. Обеспечение является одной из надежных гарантий по кредитам. Наиболее предпочтительной формой обеспечения в настоящее время является Депозит или денежная валюта, которая передается Банку. Залог также может быть представлен в товарной форме, форме собственности в виде акций, ценных бумаг, а если он передан Банку, он называется - залогом. Банк обязан обеспечить безопасность Депозита и использовать его только в случае невозврата кредита. Кроме того, Депозит может быть в виде товаров в обращении или продуктов в процессе обработки, однако, поскольку в определенный момент трудно контролировать количество товаров и продуктов, такое обещание не приветствуется.

При принятии решения о залоге следует учитывать следующие факторы:

* ликвидность, то есть возможность реализации залога, наличие спроса на нее, качество обеспечения - как устаревшее или поврежденное оборудование;

* каково отношение рыночной стоимости залога к сумме кредита и как часто оно должно быть пересмотрено;

* как Депозит защищен от инфляции;

* в случае невыполнения обязательств заемщиком будет легко восстановить законность залога;

* проверить контроль за обеспечением, то есть способность кредитора завладеть залогом. Например, легче владеть деньгами, землей, зданиями, чем грузовики, местоположение которых трудно установить;

* до получения займа проверять активы, принятые в качестве обеспечения по существующим требованиям и другим претензиям к ним;

* регистрировать уступку прав на залог в суде (если закон этого не допускает);

* проводить периодические проверки местонахождения и статуса залога.

Рассмотрим другую форму гарантии заемщика. Как правило, гарантией является договор с односторонними обязательствами, посредством которого гарант обязуется в случае необходимости погасить задолженность заемщика кредитору. На практике гарантия является наиболее подходящей формой обеспечения, когда гарант обладает безупречной платежеспособностью, и нет никаких сомнений в объеме или юридической действительности гарантированных им обязательств, и такие сомнения вряд ли могут возникнуть в будущем. Если заемщик является неплатежеспособным, гарант, который действовал в этой роли при заключении кредитного соглашения, должен погасить значительную задолженность. Чтобы получить гарантию, вам необходимо письменное заявление гаранта, в котором указывается должник и сумма обязательств. Особое значение имеет тот факт, что обязательства гаранта в дополнение к основному долгу. Это означает, что ответственность гаранта ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Как и должник, гарант несет ответственность за уплату процентов, убытков, уплаты штрафа, если иное не предусмотрено договором гарантии. Гарант и должник несут солидарную ответственность. Поручительство дает Банку право использовать поручительство, как если бы он был основным ответчиком по обязательствам.

Как правило, гарантия покрывает всю сумму кредита. Если должник не является платежеспособным или не хочет выплачивать долг, он выплачивается Банку гарантом, которому требование платежа должнику передается после оплаты. В будущем он может быть представлен последнему гаранту, который действует уже как кредитор.

Особой формой поручительства является выдача гарантий. Она отличается от поручительства тем, что не является актом, дополняющим основную сделку. Гарантия - это обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая. В банковской практике нередко случается, что заемщик должен предоставить обязательство по гарантии возврата средств от другого банка. Выдавая гарантию, банк обязуется по отношению к кредитору выступить гарантом того, что при наступлении гарантийного случая он выплатит определенную сумму. Банковская гарантия распространяется на невыплаченные должником в указанный срок проценты или части ссуды.

В рамках гарантийного обязательства банка претензии и возражения заемщика к кредитору не учитываются. В связи с этим при обеспечении кредита банки, как правило, отдают предпочтение гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантию включен пункт по первому требованию. В этом случае банк-гарант обязуется внести гарантированную сумму при первом извещении кредитного института, в пользу которого выставлена гарантия.

3.2 Методы совершенствования импортно-экспортных операций

Деятельность на межбанковском рынке банки всегда рассматривают как одну из важнейших направлений бизнеса. Располагая современными средствами коммуникации и банковскими технологиями, банки в РК продолжат совершенствование комплекса услуг в рамках корреспондентских отношений. Банкам-контрагентам предлагается гибкая тарифная политика, ряд услуг по корреспондентским счетам, а также предельно упрощенные процедуры открытия счетов, осуществления расчетов и переводов денежных средств в национальной и иностранных валютах. Являясь участниками системы межбанковских расчетов SWIFT, Банки значительно сокращают сроки проведения расчетных операций, повысив надежность и эффективность обслуживания.

Для проведения экспортно-импортных операций необходимо тесное сотрудничество с экспортно- кредитными агентствами и экспортно-импортными банками.

Также при совершенствовании экспортно-импортных операций необходимо рассмотреть страхование рисков при их проведении. В международной практике применяются три основных способа страхования рисков:

1) односторонние действия банка;

2) операции страховых компаний, банковские и правительственные гарантии;

3) взаимная договоренность участников операции.

Для обозначения разных методов страхования различных рисков путем заключения двух противоположных сделок в банковской, биржевой и коммерческой практике используется термин «хеджирование» (от англ. hedge -- ограждать). В узком смысле хеджирование означает, что хеджеры осуществляют страхование риска путем создания встречных требований и обязательств в иностранной валюте. Традиционным и наиболее распространенным видом хеджирования являются срочные сделки с иностранной валютой (рисунок 3.1 )

Рисунок 3.1- Кредитование импортера за счет Агентства экспортных кредитов с использованием сделки своп:

1 -- Агентство экспортных кредитов сразу платит экспортеру по мере поставок товара;

2 -- Импортер (заемщик) подписывает кредитное соглашение с кредитором -- Агентством экспортных кредитов;

...