Малый и средний бизнес

По структуре кредиторской задолженности по состоянию на конец 2020г. самые большие суммы долгов у организаций и предприятий строительства (25,90%), оптовой и розничной торговли, по ремонту автомобилей и мотоциклов (24,80%), обрабатывающей промышленности (18,90%) и добычи полезных ископаемых (8,60%).

В 2020 году 72,70% общего объема кредиторской задолженности приходилось на долги поставщикам внутри республики. Доля взаиморасчетов со странами СНГ составила 8,40%, а перед предприятиями стран вне СНГ - 18,90%.



График 4 Кредиторская задолженность предприятий

По графику видно, что на конец 2020 года возрос объем просроченной кредиторской задолженности, что составил 6 195,6 млн. сомов. При этом, основной объем просроченной задолженности образован за счет предприятий обрабатывающей промышленности (2 654,1 млн. сомов) и строительства (768,0 млн. сомов).

По состоянию на конец 2020 года 62,30% дебиторской задолженности приходилось предприятиям г.Бишкек, 11,50% - Чуйской области. Значительные суммы долгов по кредиторской задолженности, тоже, пришлись на предприятия г.Бишкек (59,30%) и Чуйской области (14,80%).

По сравнению с 2019 году наиболее возросли объемы дебиторской задолженности предприятиям Джалал-Абадской области (на 3 749,5 млн. сомов) и г.Бишкек (на 10 751,0 млн. сомов), а наибольший рост кредиторской задолженности в этот период отмечался на предприятиях Чуйской области (на 4 286,1 млн. сомов) и г.Бишкек (на 14 626,00 млн. сомов).



Таблица 1

Задолженность предприятий по территории (млн. сомов)

	Дебиторская задолженность	Кредиторская задолженность
	2016	2020	2020 в % к 2016	2016	2020	2016 в % к 2020
Баткенская область	519,7	869,2	167,3	1 866,8	3 251,4	174,2
Джалал-Абадская область	8 954,2	15 008,2	167,6	2 012,8	23 657,3	114,8
Иссык-Кульская область	3 136,3	2 476,8	79,0	10 426,5	10 974,4	105,3
Нарынская область	754,0	1 287,2	в 1,7 р.	1 081,7	1 878,0	173,6
Ошская область	1 589,1	4 047,7	в 2,5 р.	2 790,8	5 116,9	в 1,8 р.
Таласская область	560,3	5 550,4	в 9,9 р.	1 043,9	5 751,6	в 5,5 р.
Чуйская область	15 424,20	20 037,40	129,90	26 482,60	39 236,40	148,20
г. Бишкек	69 289,90	108 328,80	156,30	108 664,20	157 175,30	144,60
г. Ош	2 450,6	4 432,2	в 1,8 р.	7 296,6	11 035,6	151,2
Предприятия (организации) без областного деления*	27 235,80	11 956,50	43,90	6 016,70	7 024,40	116,70

* Предприятия республиканского значения, осуществляющие деятельность в сфере электроэнергетики, по поставкам нефтепродуктов и распределению газа, почтовой деятельности и обрабатывающей промышленности.

На конец 2020 года по сравнению с 2019 годом увеличилась задолженность по кредитам банков и займам на 19,20% или на 77617,90 млн. сомов, то есть составила 481 166,8 млн. сомов. При этом, за последние пять лет ее объем вырос на 36,5%, или на 128 628,80 млн. сомов.

Значительную часть задолженности по кредитам и займам в 2020 году составили предприятия по производству (выработке) электроэнергии, ее передаче и распределению (на 22 693,20 млн. сомов), профессиональной, научной и технической деятельности (включая геологоразведку) (на 18 785,10 млн.), по добыче полезных ископаемых (на 9 952,00 млн.), оптовой и розничной торговли, по ремонту автомобилей и мотоциклов (на 8 642,70 млн.), по производству кокса и очищенных нефтепродуктов (на 8 561,60 млн.) и строительства (на 7 863,20 млн. сомов). В то же время, на предприятия по электроэнергии, ее передаче и распределению приходится 26,80% (129 070,9 млн. сомов) общего объема задолженности по кредитам и займам, на организации профессиональной, научной и технической деятельности (включая геологоразведку) - 15,7 процента (75 353,2 млн. сомов).

Займы из стран вне СНГ в 2020 году в размере 289 259,30 млн. сомов, или 60,10% от общего объема задолженностей составили преобладающий объем задолженности по кредитам и займам. Внутриреспубликанское кредитование составило 30,0% (или 144 382,9 млн. сомов). Основными кредиторами являлись Россия (8,10% общего объема задолженности, или 38 945,2 млн. сомов) и Казахстан (1,70%, или 8 227,9 млн. сомов).

Просроченная задолженность по кредитам банков и займам на конец 2020 года составила 3 857,7 млн. сомов, или 0,80% от общего объема задолженности. По сравнению с 2019 годом ее сумма увеличилась на 12,70% (или на 433,8 млн. сомов).

В 2020г. 22,5 процента объема просроченной задолженности по кредитам банков и займам допущено предприятиями профессиональной, научной и технической деятельности (включая геологоразведку), 22,8 процента - организациями по операциям с недвижимым имуществом.

Стоимость активов предприятий реального сектора экономики в 2020г. составила 1 187,7 млрд. сомов, увеличившись по сравнению с предыдущим годом на 13,7 процента, а с 2016г. - в 1,5 раза.

Оборотные активы за год увеличились на 11,0 процента (на 50 899,4 млн. сомов), внеоборотные - на 15,8 процента (на 92 467,1 млн. сомов). Доля оборотных активов в общем объеме активов определилась на уровне 43 процентов, внеоборотных активов - 57 процентов.

График 5 Активы предприятий

В пассивной части баланса предприятий в 2020г., доля обязательств составила 65,8 процента, а собственного капитала - 34,2 процента. Сумма обязательств за год возросла на 11,1 процента и составила 781 467,6 млн. сомов, а стоимость капитала - на 19,2 процента (406 251,5 млн. сомов).

За истекшие пять лет объем обязательств увеличились на 38,1 процента, а стоимость собственного капитала - в 1,7 раза.

Наибольший объем активов и пассивов предприятий реального сектора экономики приходился на предприятия по производству основных металлов и готовых металлических изделий, на долю которых пришлось 20,1 процента их стоимости, оптовой и розничной торговли, по ремонту автомобилей и мотоциклов - 15,0 процента, строительства - 10,6 процента, по производству (выработке) электроэнергии, ее передаче и распределению - 10,2 процента, по добыче полезных ископаемых - 8,6 процента, а также организациями профессиональной, научной и технической деятельности - 7,6 процента.

В 2020г. в Республике вели свою деятельность 17,0 тыс. предприятий, из них 16,30 тыс. - малых предприятий и 0,70 тыс. - средних предприятий. Свыше 27% из числа из этих предприятий осуществляли свою деятельность в оптовой и розничной торговле, по ремонту автомобилей и мотоциклов, 15,1% - промышленности и 12,1% - в строительстве.

На 1 января 2021 года на территории республики зарегистрировано 418,8 тыс. индивидуальных предпринимателей.

По результатам 2020 года объем валовой добавленной стоимости, произведенной субъектами малого и среднего предпринимательства, составил 231,3 млрд. сомов, или 38,6% к валовому внутреннему продукту ВВП. В 2016-2020гг. доля составила в среднем 40,80% к ВВП.

Число работников, занятых в малых и средних предприятиях в 2020 году составило 100,80 тыс. человек, или 4,10% от общего числа занятых в экономике.

Среднемесячная заработная плата занятых в малых и средних предприятиях на протяжении нескольких лет стабильно растет и в 2020 году ее размер составил 13 390,0 сомов (10 130 сомов - в 2016г.). В то же время, несмотря на увеличение, ее размер остается, все также, ниже уровня в среднем по республике (18 940 сомов).

Размер заработной платы работников малых и средних предприятий г. Бишкек (15 701 сом), Нарынской (18 349 сомов) и Таласской (14 608 сомов) областей сложился в 2020 году выше среднего показателя по республике.

Объем продукции, выпускаемой промышленными преприятиями (с учетом неформальной деятельности по производству муки и хлеба) в 2020 году составил 57,80 млрд. сомов. Доля продукции, произведенной такими субъектами, в общем ее объеме составила 17,80%, в то время как, в 2016 году она составляла 19,90%.

Кроме этого, увеличилась доля муки из зерновых культур, произведенных малыми и средними предприятиями, в общем объеме республики - с 43,30% в 2016 году до 46,60% - в 2020 году, растительного масла - с 3,60 % до 4,60%, а также макаронных изделий без начинки с 30,7% до 57,60%, соответственно. Также, отмечено снижение доли минеральной воды - с 26,70% до 26,0%, изделий из пластмасс с 29,90% до 14,50%, а также мебели - с 50,60% в 2016 году до 30,40% в 2020 году. Также, весь объем пластмассовых бутылей и бутылок произведен малыми и средними предприятиями.

В 2020 году доля малых и средних предприятий, производимых промышленной продукции составила в Нарынской области 67,10%, Таласской - 67,60%, Баткенской области - 42,40%, г.Ош - 39,8%, г.Бишкек - 35,30%, Ошской области - 34,70%, Джалал-Абадской - 14,30%, Чуйской области - 8,0% и Иссык-Кульской области - 2,70%. Малое и среднее предпринимательство в Кыргызской Республике. Национальный статистический комитет КР. Бишкек 2021.

В 2020 году объем прямых иностранных инвестиций в развитие малого и среднего предпринимательства (без учета выбросов) уменьшился по сравнению с 2019 годом и составил 152,5 млн долларов США. в 1,8 раза, а с 2016 г. - в 2,1 раза. По сравнению с 2019 годом произошло снижение прямых иностранных инвестиций в средние предприятия (в 2,0 раза), а также малые предприятия (в 1,6 раза).

Снижение прямых иностранных инвестиций в малые и средние предприятия наблюдалось в большинстве видов экономической деятельности, за исключением предприятий, работающих в сельском, лесном и рыбном хозяйстве, обрабатывающей промышленности, гостиницах и ресторанах, здравоохранении. а также искусство, развлечения и отдых.

В основном, прямые иностранные инвестиции (97,0 процента) привлекались в малые и средние предприятия г. Бишкек, Джалал-Абадской, Таласской и Чуйской областей.

Прямые иностранные инвестиции (97,0 процента) в основном привлекались в малые и средние предприятия Бишкекской, Джалал-Абадской, Таласской и Чуйской областей.

В 2020 году малые и средние предприятия абсорбировали 57,2 млрд сомов инвестиций в основной капитал, что в 1,6 раза меньше, чем в 2019 году и на 4,8 процента по сравнению с 2016 годом.

Наиболее приоритетными видами деятельности для вложений инвестиций малых и средних предприятий являлись жилищное строительство, оптовая и розничная торговля, транспортная деятельность и хранение грузов, а также добыча полезных ископаемых.

Основными приоритетными видами деятельности для инвестиций МСП являются жилищное строительство, оптовая и розничная торговля, транспортно-складская деятельность и добыча полезных ископаемых.

Инвестиции в основной капитал, поглощенные малыми и средними предприятиями, по сравнению с 2019 годом уменьшились во всех регионах, кроме Баткенской области и города Ош, а по сравнению с 2016 годом - за исключением Джалал-Абадской и Ошской областей, городов Бишкек и Ош.

В 2020г. объем подрядных работ, выполненных субъектами малого и среднего предпринимательства, составил 70,0 млрд. сомов, сократившись по сравнению с 2019г. на 16,4 процента. При этом, по сравнению с 2016г. их объем, напротив, увеличился на 4,3 процента. Снижение объемов работ по сравнению с 2019г. наблюдалось во всех предприятиях, при этом, наибольшее - в средних (на 35,5 процента) и малых (на 22,9 процента) предприятиях.

В 2020 году объем подрядных работ, выполненных субъектами малого и среднего предпринимательства, составил 70,0 млрд сомов, сократившись по сравнению с 2019 годом на 16,4 процента. Однако по сравнению с 2016 годом их объем, напротив, увеличился на 4,3 процента. Снижение загруженности по сравнению с 2019 годом наблюдается на всех предприятиях, а наибольшее - на средних (на 35,5 процента) и малых (на 22,9 процента) предприятиях.

Общий объем подрядных работ, выполненных во всех регионах, кроме Таласской и Бишкекской, принадлежал малым и средним предприятиям (МСП).

Объем перевозок и дилерского ремонта автомобилей и моторов для малого и среднего бизнеса к 2020 году до 434,1 миллиарда сомов, что на 14,9 процента меньше, чем в 2019 году. Общий объем малых и средних предприятий торговли в стране составил 80,8%. При этом наибольшая доля (46,5 %) независимых организаций приходилась на долю микропредприятий 24,3 %, а на средние предприятия приходилось 10,0 % всего рыночного оборота страны.

В 2020 году объем услуг, оказанных гостиницами и ресторанами, составил 15,8 млрд сомов. Доля услуг, оказанных индивидуальными предпринимателями в их общем объеме, составила 91,8 процента, субъектов малого бизнеса - 3,8 процента, среднего предприятия - 3,1 процента.

В 2020 году по сравнению с 2019 годом объем грузоперевозок малым и средним бизнесом составил 22,3 млн тонн. Снизился на 29,5 процента, с 2016 года - на 23,7 процента. Основной объем автомобильных перевозок (91 процент) обеспечивают частные предприниматели (физические лица), что выше, чем в 2019 году. Их перевезено на 29,5 процента меньше.

В 2020г. субъектами малого и среднего предпринимательства перевезено 394,1 млн. пассажиров, что на 42,1 процента меньше, чем в 2019г. и на 36,5 процента, чем в 2016г. В общем объеме перевозок пассажиров на долю индивидуальных предпринимателей пришлось более 90 процентов.

Объем услуг связи, почтовых и курьерских услуг, оказанных малыми и средними предприятиями в 2020 году 584 миллиона сомов, а их доля в общем объеме этих услуг в целом по стране составила 2,5 процента.

В 2020 году субъектами малого и среднего предпринимательства (включая крестьянские (фермерские) хозяйства), занятыми в сельском хозяйстве, произведено продукции на сумму 150,7 млрд сомов, что на 9,0 процента больше, чем в 2019 году.

В структуре валовой продукции малых и средних предприятий 97,7% приходилось на продукцию крестьянских (сельскохозяйственных) хозяйств.

В 2020 году 60,4 процента всей продукции крестьянских (сельскохозяйственных) хозяйств, в том числе индивидуальных предпринимателей, приходилось на растениеводство, а на животноводство - 39,6 процента.

Доля крестьянских (фермерских) хозяйств в общем объеме валового сбора в хозяйствах республики составляет 90,0 процента зерновых, 95,5 процента хлопка, 93,4 процента табака и 64,1 процента. картофеля и 63,9 процента овощей.

В 2020 году аграриями произведено 216,1 тысячи тонн скота и птицы (в живом весе) или 51,4 процента от общего объема производства по стране, 835,4 тысячи тонн молока (50,1 процента), 7,2 тысячи тонн молока. шерсти (55,0%) и 211,9 млн яиц (37,7%).

Реальный сектор экономики, где малые и средние предприятия (без учета фермерских хозяйств и индивидуальных предпринимателей) за 2020 год получили 135,3 миллиарда сомов (валовая выручка) от реализации продукции (товаров, работ, услуг) на 27,4 процента.

По сравнению с 2019 годом доходы снизились на 12,6 млрд сомов, или 8,5 процента, а по сравнению с 2016 годом увеличились на 36,3 млрд сомов (в 1,4 раза). Наибольшие доходы получили предприятия промышленности (38,20 процента от общего числа малых и средних предприятий), строительства (21,0 процента), а также оптовой и розничной торговли, ремонта автомобилей и мотоциклов (17,0 процента).. Малые и средние предприятия Бишкека обеспечили 65,70% всех доходов.

В 2020 году малые и средние предприятия достигли положительно сбалансированного финансового результата в размере 2,5 млрд сомов, что является самым низким результатом за последние пять лет.

Среди наиболее прибыльных в 2020 году неприбыльные промышленные предприятия (3366,20 млн сомов), профессиональная, научно-техническая деятельность (1687,0 млн сомов), организации в сфере недвижимости и бизнеса (494,70 млн ??сомов), транспорта, труда и складирования товаров. (36,10 млн сомов).

В 2020 году ухудшились финансовые результаты строительных компаний, гостиниц и ресторанов, информации и связи, финансового посредничества и страхования, административно-вспомогательной деятельности, образования, здравоохранения и социальных услуг. При этом положительно сальдированный результат в сельском, лесном и рыбном хозяйстве увеличился в 1,7 раза, в прочих услугах - в 1,5 раза, в оптовой и розничной торговле; на ремонт автомобилей и мотоциклов - на два процента.

По показателям за 2020 год малые и средние предприятия г.Бишкек, Ошской области, города Ош, Нарынской области и Таласской области достигли положительно-сбалансированного финансового результата, а в остальных регионах - отрицательно-сбалансированного финансового результата.

В 2020 году внешнеторговый оборот малых и средних предприятий уменьшился по сравнению с 2019 годом и составил 2 515,6 млн долларов США. 36,6 процента с 2016 года. - на 13,6 процента.

В 2020 году экспортные поставки уменьшились по сравнению с 2019 годом и составили 492,0 млн. ДОЛЛАР США. 30,0 процента, а по отношению к 2016 году. на 13,4 процента меньше.

В 2020 году импорт уменьшился по сравнению с 2019 годом и составил 2 023,6 млн долларов США. 38,0 процента по сравнению с 2016 годом. - на 13,6 процента.

Сальдо торгового баланса сложилось отрицательным в размере 1 531,6 млн. долларов США ( в 2019г. - 2 563,6 млн. долларов США).

Доля экспортно-импортного бизнеса малых и средних предприятий в общем объеме внешнеторгового оборота в 2020 году составляет 44,2 процента, в том числе экспорта - 24,9 процента и импорта - 54,4 процента.

2.2 Анализ финансирования малого и среднего предпринимательства в Кыргызстане

Пандемия коронавируса затронула весь мир. Согласно прогнозу МВФ, в 2020 году ВВП Кыргызстана снизился на 4 процента.

Мировая торговля сократилась на 10-13 процентов, что в итоге привело к потере около 45-50 млн. рабочих мест, росту безработицы и социальной напряженности.

Влияние пандемии на экономику государств-членов ЕАЭС во многом зависело от продолжительности ограничительных мер и скорости восстановления мировой экономики. В связи с этим влияние пандемии на государства-члены ЕАЭС различается в зависимости от принимаемых ограничительных мер. Государства-члены ЕАЭС также имеют разные возможности для поддержки экономики: если у России и Казахстана есть возможность прямого субсидирования экономики, то Армении и Кыргызстану придется искать внешние источники поддержки и обращаться к международным организациям. Основы бизнеса в Кыргызстане Хюбнер В., Федяшев К.Д., Сыдыкова З.Б., Утиров Б.У., Давыдов А.Н., Джалбиев Р.А., Дыйканов Б.К., Забирова Е.Ш., Шаповалов И.В. Бишкек

Ограничения на границе с соседними странами привели к сокращению внешнего спроса и предложения, а необходимые меры по сдерживанию распространения коронавирусной инфекции привели к снижению экономической активности. Практически полностью остановлена ??деятельность малых и средних предприятий, строительной индустрии, а также ряда промышленных предприятий, а наибольшей опасности стала сфера услуг.

Правительство Кыргызской Республики разработало программу по финансированию субъектов предпринимательства в котором определены с учетом следующих факторов: http://cbd.minjust.gov.kg/

- содействие занятости и создание новых рабочих мест в условиях роста безработицы и возвращения трудящихся-мигрантов;

- поддержка наиболее экономически жизнеспособные компании, чтобы они внесли максимально возможный вклад в рост ВВП страны;

- поддержка бизнес-сфер, имеющих мультипликативное воздействие на развитие других видов экономической деятельности;

- поддержка предпринимателей, которые мультипликативно влияют на развитие других видов экономической деятельности;

- необходимость улучшения уровня продовольственной безопасности страны;

- обеспечить население и систему здравоохранения средствами защиты и наиболее востребованными лекарствами отечественного производства.

Изучение данных Нацстаткома КР показывает, что богатым по занятости сектором экономики в период до пандемии было производство, на долю которого приходилось 12 процентов от общей занятости в стране и 14,3 процента ее вклада в ВВП. В рамках проекта концессионные кредиты охватывают следующие отрасли экономики:

- производство продуктов питания (обеспечивает 14,4% рабочих мест в промышленности). Пищевая промышленность играет важную роль в обеспечении продовольственной безопасности страны в период пандемии;

- производство текстиля, производство одежды и обуви, кожи и других изделий из кожи (обеспечивает 33 процента рабочих мест в промышленности)

- производство резиновых и пластмассовых изделий, других минеральных продуктов (обеспечивает 8,70 % рабочих мест в промышленности). Производство строительных материалов оказывает мультипликативный эффект на строительную отрасль;

- продвигать отечественное производство средств защиты и лекарственных средств для здравоохранения, поддерживать фармацевтическую промышленность;

- поддержка сферы услуг, в которой занято более 1,3 млн человек из общего числа сотрудников 2,5 млн. В этой сфере, которая охватывает транспорт, туристические услуги, гостиничные и ресторанные услуги, оптовую и розничную торговлю, количество временных увольнений может быть больше более 500 000 человек.

На начальном этапе 2020 года общее финансирование программы планируется на уровне не менее 14,0 млрд сомов с последующим увеличением финансирования до 40,0 млрд сомов в 2021 году. В рамках Программы охвачено:

- не менее 220 производственных предприятий, получивших кредит на модернизацию основных фондов. В этих компаниях будет работать не менее 2250 человек;

- не менее 850 субъектов предпринимательства, где работают не менее 4200 человек получат рефинансирование кредитов;

- не менее 20000 субъектов предпринимательства получат беззалоговые кредиты и обеспечат работой не менее 40000 работников;

- планируемый объем промышленного производства предприятий, получивших льготные кредиты, составляет не менее 80339,6 млн. сомов в год;

- планируемый объем валовой добавленной стоимости субъектов предпринимательства, охваченных проектами, - 6741,8 млн. сомов в год.

Вышеуказанные показатели ожидаемого охвата Программой увеличены в 2021 году в 3 раза.

Оказание государственной финансовой поддержки малым предпринимателям, малому и среднему бизнесу, крупным компаниям, пострадавшим от последствий пандемии коронавируса COVID-19, путем предоставления льготных кредитов по следующим направлениям:

- туризм;

- легкая промышленность;

- фармацевтическая отрасль и сфера медицины;

- грузовые перевозки;

- стимулирование деятельности производственных и перерабатывающих предприятий, включая агропромышленность;

- обрабатывающая промышленность, в том числе заготовка и первичная обработка сельскохозяйственной продукции;

- сфера образования;

- услуги;

- торговля;

- сельское хозяйство.

В целях внедрения цифровизации налогового администрирования предоставляются льготные кредиты малым и средним предприятиям, применяющим компоненты цифровизации налоговых процедур (электронные счета-фактуры, программно-кассовые аппараты (далее - контрольно-кассовые машины), маркировка товаров) без отраслевых ограничений.

Программой предусматривается рефинансирование кредитов, в случае положительной кредитной истории.

Программа также оказывает поддержку малому бизнесу, финансирование которого не предусмотрено. Коммерческие банки и микрофинансовые организации (далее - МФО) предоставляют кредиты малым предприятиям на беззалоговой основе без отраслевых ограничений, за исключением потребительских кредитов.

Средства для корпоративного кредитования изысканы для реализации программ из внутренних и внешних источников с учетом бюджетных ассигнований и соглашений с международными партнерами по развитию и предназначены для корпоративного кредитования.

В Национальном банке КР был открыт специальный счет для накопления средств, полученных для погашения долгов компаний, получивших кредиты. Средства, накопленные на этом счете, направляются через избранные коммерческие банки для дальнейшего корпоративного кредитования. Для финансирования программы Министерство финансов Кыргызской Республики вправе по согласованию с международными партнерами использовать средства, аккумулированные на счетах Центрального казначейства Министерства финансов Кыргызской Республики в Национальном банке Кыргызской Республики. Республика. (текущие счета), целевые направления которых ранее были определены соответствующими решениями Правительства Кыргызской Республики в других сферах.

Источники финансирования - республиканский бюджет, средства международных партнеров по развитию, коммерческих банков, международных финансовых организаций, участвующих в реализации программы, в том числе средства, полученные на кредитных аукционах Национального банка Кыргызской Республики.

Правительство Кыргызской Республики предоставляет коммерческим банкам кредиты из внутренних и внешних источников по льготным процентным ставкам путем отбора коммерческих банков.

Предусматривается участие международных партнеров по развитию, которые будут использовать положения данной программы для поддержки компаний в Кыргызской Республике.

Взамен коммерческие банки и небанковские финансово-кредитные организации предоставляют кредиты малым предпринимателям, малым и средним предприятиям и крупным предприятиям по льготным ставкам в рамках программы.

Кредиты предоставляются коммерческим банкам, участвующим в реализации Программы, на следующих условиях:

1. Для приобретения, обновления, расширения и модернизации основных средств:

- процентная ставка - 1,5 процента годовых, с последующим кредитованием компаний под 6 процентов годовых;

- штрафы - 3,0 процента в год на сумму недоимки, 10,0 процента в год на сумму злоупотребления;

- срок погашения основного долга - 18 месяцев, периодичность погашения по истечении срока погашения - полугодовыми равными долями;

- периодичность погашения начисленных процентов - полугодовыми долями;

- срок возврата - 5 лет;

- залоговое обеспечение - кредитный портфель по выданным в рамках Программы кредитам.

2. Для закупки сырья, комплектующих, запасных частей:

- процентная ставка - 5,5 процентов годовых, с последующим корпоративным кредитованием 10 процентов годовых;

- пени - 11,0 процента в год в расчете на сумму недоимки, 15,0 процента в год - на сумму злоупотребления;

- срок погашения основного долга - 12 месяцев, периодичность погашения по истечении срока погашения - полугодовыми равными долями;

- периодичность погашения начисленных процентов - полугодовыми платежами, ежегодно;

- срок возврата - 3 года;

- залоговое обеспечение - кредитный портфель по выданным в рамках Программы кредитам.

3. Для закупки, ремонта, расширения и модернизации основных средств, закупки товаров, сырья, комплектующих, запасных частей малыми и средними предприятиями с использованием компонентов цифровизации налоговых процедур (электронные счета-фактуры, ККМ, маркировка товаров):

- Процентная ставка - 0,1 процента годовых, с последующим кредитованием отдельных компаний под 4 процента годовых;

- пени - 6,0 процента в год в расчете на сумму недоимки, 10,0 процента в год - на сумму злоупотребления;

- срок погашения основного долга - 12 месяцев, периодичность погашения по истечении срока погашения - полугодовыми равными долями;

- периодичность погашения начисленных процентов - полугодовыми платежами, ежегодно;

- срок возврата - 3 года;

- залоговое обеспечение - кредитный портфель по выданным в рамках Программы кредитам.

4. Для рефинансирования кредитов:

- процентная ставка - 6,5 процента годовых, с последующей выдачей кредитов субъектам предпринимательской деятельности под 11,0 процентов годовых;

- штрафные санкции - 11,0 процентов годовых, начисляемых на сумму просроченного платежа, 12,0 процентов годовых - на сумму нецелевого использования;

- льготный период погашения основной суммы задолженности - 12 месяцев, периодичность погашения после окончания льготного периода - полугодовыми равными долями;

- периодичность погашения начисленных процентов - полугодовыми долями, ежегодно;

- срок возврата - 3 года;

- залоговое обеспечение - кредитный портфель по выданным в рамках Программы кредитам.

5. Для микрокредитования мелких предпринимателей:

- процентная ставка - 5,0 процентов годовых со сроком возврата до 16 месяцев, с последующей выдачей кредитов МФО под 7 процентов годовых, со сроком возврата до 15 месяцев. В свою очередь МФО должны производить микрокредитование мелких предпринимателей под 14 процентов годовых со сроком возврата до 12 месяцев;

- штрафные санкции - 10,0 процентов годовых, начисляемых на сумму просроченного платежа, 15,0 процентов годовых - на сумму нецелевого использования;

- льготный период погашения основной суммы задолженности - до 3 месяцев, периодичность погашения после окончания льготного периода - ежемесячными платежами;

- периодичность погашения начисленных процентов - ежемесячными платежами;

- срок возврата - 12 месяцев;

- залоговое обеспечение - действующий кредитный портфель коммерческого банка в объеме не менее 50%, оставшийся объем - кредитный портфель МФО;

- ответственность за своевременный и полный возврат кредитных средств несет коммерческий банк перед Министерством финансов Кыргызской Республики, МФО - перед коммерческим банком;

- ответственность за конечное целевое использование несут МФО.

6. Средства, предоставленные из внешних источников, аккумулированные на счетах Центрального казначейства Министерства финансов Кыргызской Республики в Национальном банке Кыргызской Республики, выдаются на условиях, согласованных с международными партнерами.

Коммерческие банки, в отношении которых Национальным банком КР введен специальный режим (прямой банковский надзор, временное администрирование), не могут участвовать в реализации программы.

Коммерческие банки с уставным капиталом не менее 600 миллионов сомов и филиалами не менее чем в 5 (пяти) регионах и микрофинансовые организации с уставным капиталом не менее 100 миллионов сомов и филиалами не менее чем в 3 (трех) регионах.

В рамках реализации Указа Президента Кыргызской Республики «Об объявлении 2020 года Годом регионального развития, цифровизации страны и поддержки детей» от 8 января 2020 года № 1, кредитование области осуществляется путем кредитования действующих и вновь создаваемых предприятий, объем кредитов в регионах составляет не менее 60 процентов, а в городах Бишкек и Ош не более 40 процентов. При этом объем кредитов в регионах, где расположены филиалы банков-участников, составляет не менее 5 процентов. http://mineconom.gov.kg/

В рамках реализации данной программы бизнес-единице, имеющей положительную кредитную историю до марта 2020 года, будут выделены кредитные средства в размере до 30 млн сомов, что позволит принимать заявки от заемщиков, уже погасивших до 20 дней и для всех платежей с задержкой до 60 дней.

Беззалоговое микрокредитование осуществляется по регионам без ограничений.

Все риски, связанные с погашением кредитов, несут коммерческие банки и МФО, отбор заемщиков осуществляется в соответствии с внутренними процедурами.

Не менее 30 процентов получателей программных кредитов должны быть женщинами-предпринимателями или компаниями, в которых женщины составляют большинство сотрудников.

Программа предусматривает докапитализацию открытых акционерных обществ "Айыл банка" и "РСК банка" за счет средств республиканского бюджета. При этом данные коммерческие банки направляют полученные средства на рекапитализацию в соответствии с условиями данной программы льготного корпоративного кредитования. Рекапитализация указанных открытых акционерных обществ осуществляется по специальному решению Правительства Кыргызской Республики.

Коммерческие банки осуществляют кредитование на следующих условиях:

Целевое направление	Оказание государственной финансовой поддержки мелким предпринимателям, включая частных и индивидуальных предпринимателей, субъектам малого и среднего бизнеса, крупным объектам бизнеса, пострадавшим от последствий пандемии коронавируса COVID-19, путем обеспечения льготными кредитными средствами по следующим направлениям: - туризм; - легкая промышленность; - фармацевтическая отрасль и сфера медицины; - грузовые перевозки; - стимулирование деятельности производственных и перерабатывающих предприятий; - обрабатывающая промышленность, в том числе заготовка и первичная обработка сельскохозяйственной продукции; - сфера образования; - услуги; - торговля; - сельское хозяйство. В целях внедрения цифровизации налогового администрирования предоставление льготных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства, применяющим компоненты цифровизации налоговых процедур (электронные счета-фактуры, программные ККМ, маркировка товаров), без ограничений по отраслям. Для поддержки малого предпринимательства микрокредитование проводится на беззалоговой основе без ограничений по отраслям, за исключением потребительских кредитов
Размер и срок кредитования, в сомах	Сумма кредита: 1) приобретение, обновление, расширение и модернизация основных средств на сумму до 30 млн. сомов, сроком до 60 месяцев, при этом допускается рефинансирование имеющейся задолженности заемщиков по кредитам не более 50% от суммы кредита. При этом кредитование в сфере туризма не распространяется на ресторанный бизнес, за исключением точек общественного питания при туристических объектах (пансионаты, дома отдыха и т.д.); 2) закупка сырья, комплектующих, запасных частей на сумму до 20 млн. сомов, сроком до 36 месяцев, при этом допускается рефинансирование имеющейся задолженности заемщиков (задолженности по кредитам, поставщикам, отчисления в соцфонд, налоги) не более 50% от суммы кредита, а также допускается финансирование выплат заработных плат. При этом кредитование в сфере туризма не распространяется на ресторанный бизнес, за исключением точек общественного питания при туристических объектах (пансионаты, дома отдыха и т.д.); 3) приобретение, обновление, расширение и модернизация основных средств, закупка товаров, сырья, комплектующих, запасных частей организациями с использованием компонентов цифровизации налоговых процедур (электронные счета-фактуры, программно-кассовые аппараты, маркировка товаров) на сумму 10,0 млн сомов на срок до 36 месяцев, при этом рефинансирование существующей задолженности заемщиков (задолженность по кредитам, задолженность поставщиков, отчисления денежных средств, налоги) не может превышать 50% от суммы кредита, а также допускается финансирование выплаты заработной платы; 4) для рефинансирования кредитов на сумму до 20 млн. сомов, сроком до 36 месяцев; 5) микрокредитование на беззалоговой основе до 150 тыс. сомов, сроком до 12 месяцев
Основные условия получения кредита и характеристики категорий	1. Резидент Кыргызской Республики. 2. Индивидуальные предприниматели, малые, средние, крупные предприниматели/юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке во всех государственных органах Кыргызской Республики, в том числе в Государственной налоговой службе при Правительстве Кыргызской Республики и Социальном фонде Кыргызской Республики
Конечная процентная ставка	1) приобретение, обновление, расширение и модернизация основных средств - 6%; 2) закупка сырья, комплектующих, запасных частей - 10%; 3) приобретение, обновление, расширение и модернизация основных средств, закупка товаров, сырья, комплектующих, запасных частей субъектами малого и среднего предпринимательства, применяющими компоненты цифровизации налоговых процедур - 4%. При этом, в случае получения коммерческими банками, МФО (на основании заключенного соглашения об обмене информацией с Государственной налоговой службой при Правительстве Кыргызской Республики) сведений об отказе или нарушении субъектом малого или среднего предпринимательства условий применения компонентов цифровизации налоговых процедур (электронные счета-фактуры, программные ККМ, маркировка товаров), получившим льготное кредитование в кредитный период, с первого числа месяца, следующего за месяцем получения такой информации, проводится пересчет кредитных обязательств такого субъекта с начислением процентной ставки коммерческого банка, МФО, действующей на дату выдачи финансирования, на весь период кредитования; 4) для рефинансирования кредитов - 11%; 5) микрокредитование на беззалоговой основе - 14%. Дополнительные сборы и комиссии (за выдачу кредита, пересмотр графика, резервирование, реструктуризацию, обналичивание и т.д.) не взымаются
Льготный период	Полное освобождение от уплаты взносов по основной сумме задолженности: 1) приобретение, обновление, расширение и модернизация основных средств - до 18 месяцев, за исключением отраслей сферы услуг и туризма; 2) закупка сырья, комплектующих, запасных частей - до 12 месяцев; 3) приобретение, обновление, расширение и модернизация основных средств, закупка товаров, сырья, комплектующих, запасных частей субъектами предпринимательской деятельности, применяющими компоненты цифровизации налоговых процедур, - до 12 месяцев. Программа также предусматривает полное освобождение от погашения начисленных процентов на срок до 12 месяцев; 4) для рефинансирования кредитов - до 12 месяцев; 5) микрокредитование на беззалоговой основе - до 3 месяцев
Штрафные санкции	Штрафные санкции применяются за нецелевое использование кредитных средств путем наложения штрафа на основную сумму кредита (со дня выдачи) в размере 30 процентов годовых. Размер неустойки (штрафов, пени) не может превышать размер номинальной ставки выданного кредита в соответствии с требованиями Закона Кыргызской Республики «Об ограничении ростовщической деятельности в Кыргызской Республике».

Коммерческим банкам и МФО разрешается за счет собственных средств устанавливать более длительный льготный период, чем период, указанный в Программе.

В случае недостаточного налогового покрытия потенциальных заемщиков они вправе обратиться в Открытое акционерное общество «Гарантийный фонд» (далее: ОАО «Гарантийный фонд») за получением поручительства.

Гарантии предоставляются коммерческим банкам и МФО, заключившим соглашения о сотрудничестве с ОАО "Гарантийный фонд".

После вступления в силу настоящего решения коммерческие банки подают заявку в Министерство финансов Кыргызской Республики на участие в реализации программы с указанием объемов кредитов по регионам Кыргызской Республики

Министерство финансов Кыргызской Республики заключает договор с коммерческим банком о выделении бюджетного кредита, и в течение 5 дней выделяет кредит. Бюджетный кредит выделяется Министерством финансов Кыргызской Республики отдельными траншами, по мере его освоения.

Коммерческие банки должны в течение 60 календарных дней использовать транш, полученный от Министерства финансов Кыргызской Республики, представить в Министерство финансов Кыргызской Республики отчет о целевом использовании этого транша и вернуть неиспользованный остаток транша в Министерство финансов Кыргызской Республики. Финансы Кыргызской Республики.

Следующий транш розничного кредита будет предоставлен Министерством финансов Кыргызской Республики коммерческому банку только после получения Министерством финансов Кыргызской Республики удовлетворительного отчета коммерческого банка о целевом использовании предыдущего транша.

В целях надлежащего информирования населения о реализации программы коммерческие банки и МФО, участвующие в ее реализации, публикуют в СМИ, на информационных стендах и на своих официальных сайтах условия кредитования и срок, с которого начинается прием кредитных заявок. Заявления должны быть зарегистрированы в специальном «электронном журнале обращений» коммерческих банков и МФО.

Коммерческие банки и МФО отчитываются о количестве женщин-предпринимателей среди получателей кредита, компаний, возглавляемых женщинами, и компаний, в которых женщины составляют большинство.

Коммерческие банки и МФО, участвующие в реализации программы, ежемесячно представляют информацию по одобренным кредитам в Министерство финансов Кыргызской Республики и Министерство экономики Кыргызской Республики.

Кредиты коммерческих банков и микрофинансовых организаций должны соответствовать требованиям банковского законодательства Кыргызской Республики.

В целях минимизации риска нецелевого использования средств коммерческими банками:

- Национальный банк Кыргызской Республики проверяет целевое использование кредита в рамках текущей деятельности Национального банка Кыргызской Республики в форме проверок;

- коммерческие банки и МФО, ежемесячно (а также по внеплановому запросу) представляют в Министерство финансов Кыргызской Республики отчеты об объемах размещенных кредитов согласно Программе.

После выявления нецелевого использования кредитных средств коммерческие банки и МФО принимают законы, требующие от заемщика досрочного погашения оставшихся неиспользованных кредитных средств и устанавливающие процентную ставку в размере 30 процентов годовых (с даты получения кредита).

Угроза природных катаклизмов и наличие форс-мажорных обстоятельств:

- при наличии риска невозврата кредита заемщиком в связи с форс-мажорными обстоятельствами, стихийными бедствиями коммерческие банки и МФО самостоятельно принимают меры по снижению риска

Мониторинг целевого использования кредитных средств осуществляется коммерческими банками и МФО.

Услуги по кредитованию МСП оказывают 22 коммерческих банка. Согласно законодательству Кыргызской Республики тарифы на банковские услуги определяются каждым коммерческим банком самостоятельно в соответствии с внутренней стратегией банка и конъюнктурой рынка.

Коммерческие банки предоставляют кредиты в кыргызских сомах, долларах США и евро. Срок кредита варьируется от 3 месяцев до 60 месяцев. Например, в ЗАО «Кыргызский Инвестиционно-Кредитный Банк» он составляет от 3 до 48 месяцев. При досрочном погашении до истечения половины срока кредита уплачивается комиссия в размере 5% от досрочно погашенной суммы. Если клиент банка досрочно погашает кредит, комиссионные не предусмотрены. В ОАО «РСК Банк» заемщик уплачивает 1,5% от суммы кредита (в том числе НДС 12% и налог с продаж 2%). Также в случае несвоевременного погашения заемщик уплачивает пени в двойном размере (40% годовых) от суммы просрочки исходя из количества дней просрочки.

Сумма кредитов в национальной валюте составляет от 50 сомов до 10 миллионов сомов, в иностранной валюте от 50 до 2 миллионов долларов США или эквивалента в национальной валюте; Максимальная сумма кредита для физических лиц составляет 2 миллиона долларов США или эквивалент суммы в соме.

Процентная ставка по кредитам в национальной валюте в кыргызских банках колеблется от 12,5% до 36%. В ОАО «Коммерческий банк Кыргызстан» процентная ставка по кредитным продуктам в сомах варьируется от 23% до 32%. Процентная ставка в иностранной валюте составляет от 12,5% до 36%. Льготный период у ряда банков составляет от 3 до 18 месяцев.

В ряде коммерческих банков предусмотрены штрафы за несвоевременное погашение кредитов. Например, в ОАО «РСК Банк» в случае просрочки платежа заемщик уплачивает пеню в размере двукратной процентной ставки (40% годовых) на сумму просрочки исходя из количества дней просрочки.

График погашения кредита в комбанках осуществляется периодически аннуитетными платежи или периодические платежи основного долга равными долями с соответствующими процентами.

Основными видами залогового обеспечения при получении кредита на развитие бизнеса могут быть недвижимость, движимое имущество, депозит, поручительство.

Наименование банка	Процентная ставка (%)
-	Национальная валюта	Иностранная валюта
ОАО «Айылбанк»	20,84	-
АООТ РК «Аманбанк»	26-30	25-28
ОАО «UniCreditBank»	-	-
ОАО «АкылИнвестбанк»	18-30	18-28
ЗАО «Банк Азии»	28-33	28-30
ОАО «Банк-Бакай»	10 26	10 26
ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл банк»	16-28	16-28
ОАО «Дос - Кредобанк»	25,23	24,05
ЗАО «БТА Банк»	19,59	18,67
ОАО «ЗАЛКАР БАНК»	20-36	-
ОАО Инвестбанк «Иссык-Куль»	-	20-30
ОАО Казкоммерцбанк Кыргызстана»	-	-
АОЗТ «КИКБ»	24-27	16-23
ОАО «Кыргызкредит банк»	24-36	24-36
ОАО «Коммерческий Банк Кыргызстан»	21-32	17-27
Бишкекский филиал НБ Пакистана	-	18-20
ОАО «РСК-Банк»	20	18
ЗАО АКБ «Толубай»	27,53	27,13
ОАО «ФинансКредитБанк»	24-30	24-30
ОАО «ХалыкБанк»	19-20	19-20
ОАО «Экоисламикбанк»	12,5-13,8 (наценка)	12,5-13,8 (наценка)
ЗАО «Манас Банк»	-	-



3. Государственная поддержка малого бизнеса, проблемы финансирования и пути решения

3.1 Поддержка развития малого бизнеса в Кыргызской Республике

Государственная поддержка - необходимый инструмент развития малого предпринимательства, повышения конкурентоспособности отечественного предпринимательства, повышения конкурентоспособности отечественных товаров. Планомерное проведение государственной политики в области поддержки малого и среднего предпринимательства началось с 1998 года, а именно, с принятия постановления Правительства Кыргызской Республики от 21 апреля 1998 года N 206 "О мерах по развитию малого и среднего бизнеса в Кыргызской Республике", в котором была утверждена Программа действий по государственной поддержке малого предпринимательства в Кыргызской Республике на 1998-1999 годы, и постановления Правительства Кыргызской Республики от 21 июня 2000 года N 364 "О дополнительных мерах по развитию индивидуального, малого и среднего предпринимательства в 2000 году".

За период 1998-2000 годы проделана определенная работа по усилению нормативной правовой базы развития предпринимательства. Правительством Кыргызской Республики принято свыше 30 нормативных правовых актов; принят Закон Кыргызской Республики от 1 февраля 2001 года "О защите прав предпринимателей" и Закон Кыргызской Республики от 18 января 2001 года "О внесении изменений и дополнений в Закон Кыргызской Республики "О лицензировании"; создана государственная инфраструктура поддержки предпринимательства, а именно, образована Государственная комиссия при Правительстве Кыргызской Республики по развитию предпринимательства, созданы отделы поддержки предпринимательства областных государственных администраций и мэрии города Бишкек; интегрированные бизнес-центры во всех регионах республики; проделаны реальные шаги по упрощению и удешевлению процедуры выдачи разрешительных документов, а также работа по сокращению числа необоснованных проверок. Саммигулин Э. Малый бизнес-высокие барьеры.//Слово Кыргызстана.-2005.

Государственная политика должна быть развернута в сторону малого предпринимательства, что предполагает проведение комплекса мер по его поддержке включающего:

· Разработку государственных программ развитию малого бизнеса;

· Создание государственного банка гарантий и развития по поддержке инвестиционных проектов малого и среднего предпринимательства;

· Целевую поддержку отдельных общественно значимых видов предпринимательской деятельности субъектов предпринимательства;

· Стимулирование научно-технического и инновационного потенциала малых предприятий;

· Включение предприятий малого бизнеса в систему производственных кооперационных связей с крупными предприятиями.

· Организация сети интеграционных объединений взаимосвязанных предприятий (кластеров);

· Формирование технологических центров, технопарков и бизнес-инкубаторов;

· Создание льготных условий для кредитования и инвестирования в малый бизнес.

· Поддержку региональных предпринимательских проектов, реализуемых в структурно, депрессивных и экономически отсталых регионах с высоким уровнем безработицы;

· Предоставление малым предприятиям субсидий на создание новых рабочих мест;

· Оказание информационно-консультационной поддержки предпринимателям малого бизнеса. Неразвитость и ограниченность институционально-правовой базы являются сдерживающим фактором развития малого бизнеса и в целом тормозом экономических реформ в транзитных странах на этапе системой трансформации.

Институциональное качество - прозрачность законодательной базы, эффективность государственной политики, уровень администрирования и коррупции, формирование рыночных институтов - заметно отстает от скорости проведения рыночных реформ. Развитие малого и среднего предпринимательства должно рассматриваться как одно из приоритетных направлений.

Приоритеты. Основными приоритетами в сфере поддержки бизнеса являются: ослабление бюрократического давления на бизнес, дальнейшее дерегулирование экономики и создание условий для развития конкурентоспособности отечественных товаропроизводителей. Основной целью государственной поддержки по развитию малого и среднего предпринимательства является обеспечение стабильного развития бизнеса посредством создания благоприятных условий для повышения устойчивости деятельности субъектов МСБ. Достижение целей зависит от решения следующих задач:

- совершенствование законодательства, относящегося к сфере предпринимательства, через регуляторный анализ нормативно-правовых актов, их гармонизацию и приведение в соответствие одного другому;

- реформирование государственной регуляторной и фискальной политики, в том числе в части проверок, налогообложения, отчислений на социальное страхование и страхование собственности и бизнеса; § совершенствование и развитие реального партнерства и ответственности власти перед бизнесом;

- расширение доступа субъектов бизнеса к кредитным ресурсам для долгосрочного кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства на выгодных для заемщика условиях;

- обеспечение малых и средних предприятий доступными информационными, консультационными и обучающими услугами через систему бизнес-центров и бизнес-инкубаторов в областях и районах республики.

Политика и меры.

Действия органов государственного управления в целях дерегулирования экономики должны быть направлены на:

- совершенствование законодательства в сфере фискальной политики государства, предполагающей стимулирование развития малого и среднего предпринимательства;

- разработка и внедрение возможных механизмов уплаты текущих налогов предприятиями, имеющими сезонный характер работы (в удобное для них время, например, один раз в год);

- возможность предоставления вновь созданным предприятиям льготного периода по уплате текущих налогов до одного года;

- совершенствование пороговых показателей для малых предприятий;

- создание благоприятных условий для участников внешнеэкономической деятельности, упрощение и ускорение процедуры таможенного оформления и таможенного контроля, внедрение специальных упрощенных процедур таможенного оформления и контроля с использованием системы управления рисками (СУР).

В целях совершенствования законодательства, регулирующего контроль (надзор) и иные формы проверок, необходимо:

- усиление борьбы с коррупционными проявлениями и должностными преступлениями путем повышения ответственности контролирующих органов за последствия, вызванные необоснованными проверками хозяйствующих субъектов;

- устранение дублирования функций и параллелизма в работе контролирующих органов;

- сокращение проверок деятельности субъектов бизнеса за счет частичной передачи контролирующих функций общественным объединениям бизнес-сообщества (например, контроль приобретения и наличия патентов у предпринимателей, работающих на рынках республики, передать Ассоциации рынков, что позволит увеличить поступления в бюджет при одновременном сокращении численности фискальных органов);

- мониторинг и анализ деятельности государственных контролирующих органов на предмет эффективности их деятельности и оказания помощи хозяйствующим субъектам;

- совершенствование нормативно-правовой базы для осуществления аудиторской деятельности в Кыргызской Республике.

...