Создание фирмы по оказанию клининговых услуг OOO "Золушка"
Описана реализация бизнес-идеи по созданию фирмы, специализирующейся на предоставлении клининговых услуг. Проанализирована цель создания, наличия производственной базы, обоснования потребности, объёма финансирования, рынка сбыта и сроках реализации.
| Рубрика | Экономико-математическое моделирование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 22.04.2014 |
| Размер файла | 431,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Для проверки и подтверждения правильности годовой финансовой отчетности общества с ограниченной ответственностью оно вправе ежегодно привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом или его участниками. Аудиторская проверка годовой финансовой отчетности общества может быть также проведена по требованию любого из его участников.
Общество с ограниченной ответственностью может быть реорганизовано или ликвидировано добровольно по единогласному решению его участников. Общество с ограниченной ответственностью вправе преобразоваться в акционерное общество или в производственный кооператив.
Участник общества с ограниченной ответственностью вправе продать или иным образом уступить свою долю в уставном капитале общества или ее часть одному или нескольким участникам данного общества. Отчуждение участником общества своей доли третьим лицам допускается, если иное не предусмотрено уставом общества.
Участники общества пользуются преимущественным правом покупки доли участника пропорционально размерам своих долей, если уставом общества или соглашением его участников не предусмотрен иной порядок осуществления этого права.
Участник общества с ограниченной ответственностью вправе в любое время выйти из общества независимо от согласия других его участников. При этом ему должна быть выплачена стоимость части имущества, соответствующей его доле в уставном капитале общества в порядке, способом и в сроки, которые предусмотрены законом об обществах с ограниченной ответственностью и учредительными документами общества.
Расчет потребности в заемном капитале:
Потребность в оборотных средствах составляет - 376 600 рублей.
Уставный капитал формируют два учредителя с равными долями:
2*120=240 тыс. руб.
Заемный капитал 376,6 - 240 = 136,6 тыс. руб.
Данную сумму предполагается взять в кредит в Сбербанке России по программе «Бизнес-старт» под 17,5% годовых на 3 года.
5. ФОРМИРОВАНИЕ ШТАТНОГО РАСПИСАНИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА
Важную роль в успехе любого бизнеса играет профессиональная команда исполнителей проекта от управляющего до рабочего. В самом начале необходимо сформировать оптимальный штат сотрудников и четко определить обязанности каждого. Персонал должен стать важнейшим активом агентства.
Структура управления проектируемого предприятия построена по линейному принципу. Основу структуры управления составляют линейные полномочия, сконцентрированные в руках одного лица (директора), которое прямо воздействует на объект управления. Ее достоинство - простота и четкость взаимосвязей.
Структура управления агентством представлена на рисунке 3.
Рисунок 3 - Структура управления.
Для оплаты труда работников выбрана повременная окладная форма оплаты труда. В настоящее время она довольно широко используется на предприятиях сферы сервиса.
Необходимо определить величину заработной платы для каждой единицы штатного расписания.
Директор - 20 000 рублей;
Бухгалтер-кассир получает 15 000 рублей;
Менеджер по работе с клиентами - 12 000 рублей;
Уборщик - 12 000 рублей;
Оплата труда всех работников предприятия составляет фонд оплаты труда. Дополнительная заработная плата составляет 10% от основной.
Таблица 3
Штатное расписание клинингового агентства.
|
Категория |
Кол-во человек |
Форма оплаты |
Оклад или часовая тарифная ставка |
ФОТ в год, тыс.руб. |
|
|
Директор |
1 |
Повременная |
20 тыс.руб./мес. |
240 |
|
|
Бухгалтер |
1 |
Повременная |
15 тыс.руб./мес. |
180 |
|
|
Уборщик |
5 |
Повременная |
12 тыс./мес. |
720 |
|
|
Менеджер по работе с клиентами |
1 |
Повременная |
12 тыс.руб./мес. |
144 |
|
|
Итого |
8 |
1284 |
6. ПЛАНИРОВАНИЕ ТЕКУЩИХ РАСХОДОВ
Себестоимость - один из важнейших обобщающих показателей деятельности предприятия, который отражает эффективность использования трудовых, материальных и финансовых ресурсов, результаты внедрения новой техники и технологии, повышение качества, совершенствования организации труда, производства и управления. Она представляет собой стоимостную оценку использованных в процессе производства продукции (услуг) природных ресурсов, сырья и материалов, топлива и энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.
Смета производства представляет собой свод затрат на производство и сбыт продукции (услуги) и составляется по простым экономическим элементам затрат. В экономические элементы включаются однородные по содержанию затраты материального, трудового и денежного характера, которые должны быть произведены в периоде для выполнения производственной программы, объема оказываемых услуг.
Смета затрат включает следующие элементы затрат:
сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов;
покупные изделия и полуфабрикаты, работы и услуги производственного характера;
вспомогательные материалы;
топливо со стороны;
энергия всех видов со стороны;
заработная плата основная и дополнительная;
отчисления на социальное страхование;
амортизационные отчисления;
прочие денежные расходы.
Планируемые текущие расходы клинингового агентства на первый и последующие годы представлены в таблице 4.
Таблица 4
Планируемые текущие расходы на год работы (в тыс. руб.)
|
Вид расходов |
Первый год |
2 год работы |
3 год работы |
4 год работы |
5 год работы |
|
|
Прямые |
||||||
|
По торговле - закупка товаров |
71,6 |
82,2 |
93,8 |
102,7 |
107,4 |
|
|
По услугам: |
||||||
|
- заработная плата уборщиков |
720 |
|||||
|
- отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование |
102,2 |
|||||
|
- химические средства |
30 |
33,7 |
37,5 |
41,9 |
45 |
|
|
Управленческие и коммерческие |
|
|||||
|
канцелярские товары |
10 |
11,5 |
13 |
14,5 |
16 |
|
|
заработанная плата |
564 |
|||||
|
отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование |
80 |
|||||
|
аренда |
240 |
|||||
|
коммунальные платежи |
24 |
27 |
30 |
33 |
36 |
|
|
реклама |
20 |
22,5 |
25 |
27,5 |
30 |
|
|
амортизация |
51,5 |
|||||
|
непредвиденные расходы |
15 |
|||||
|
Прочие расходы |
|
|||||
|
проценты по кредиту |
24 |
Так же составлена смета текущих расходов по элементам приведенная в таблице 5.
Таблица 5
Смета текущих расходов предприятия на базовый год, тыс. руб.
|
Элементы затрат |
Итоговая смета |
|
|
1. Материальные, в т.ч. |
81,6 |
|
|
- канцелярские |
10 |
|
|
- закупка товаров |
71,6 |
|
|
2. Оплата труда, в т.ч. |
1466,2 |
|
|
- зарплата |
1284 |
|
|
- ЕСН |
182,2 |
|
|
3. Амортизация |
51,5 |
|
|
4. Прочие, в т.ч. |
260 |
|
|
- аренда |
240 |
|
|
- реклама |
20 |
|
|
Итого |
1859 |
Так же определяется себестоимость основных услуг. Для определения себестоимости отдельного вида услуг используется группировка по статьям калькуляции.
Для составления калькуляции на отдельный вид продукции, работ, услуг используется группировка расходов по статьям. Эта группировка отражает состав расходов в зависимости от места их возникновения и их направления (производство или обслуживание).
Структура калькуляции:
прямые материальные затраты;
прямые затраты на оплату труда;
прочие прямые расходы;
управленческие расходы;
коммерческие расходы.
Существуют разнообразные методы определения цены. При выборе методов их определения учитываются особенности формирования цен на продукцию (услугу). Выбор методов их расчета обуславливается многими факторами: достигнутым масштабом производства, степенью контроля над рынком, устойчивостью рынка сбыта, характером цены, которую предлагается установить (временная или стабильная), видом продукции, услуги, степенью взаимозаменяемости продукции или услуги по отношению к другим.
Несмотря на изменения, внесенные в систему ценообразования в связи с ее либерализацией, основным остается калькуляционный метод ценообразования, так как цена должна обеспечить покрытие всех затрат и сверх того получение прибыли.
В агентстве будет существовать система индивидуального гибкого ценообразования. Стоимость уборки зависит от многих факторов: метража (чем больше метраж, тем дешевле кв. м.), степени загрязненности, места расположения объекта. Возможен выезд менеджера для оценки работ.
уборка жилых помещений от 40 руб. кв./м.
уборка жилых помещений, включая остекление - от 70 руб. кв./м.
уборка помещений после ремонта, включая остекление - от 100 руб. кв./м.
мытье окон от 60 руб. м.
7. ПЛАНИРОВАНИЕ ТЕКУЩИХ ДОХОДОВ.
Основным видом доходов является выручка от реализации, которую можно оценить по формуле:
, где (7.1)
- цена i-го вида товара,
- количество реализованного товара i-го вида.
Для этого необходимо определить цены на каждый вид услуг. Цену определим исходя из цен конкурентов и исходя из затрат на производство и реализацию данного товара (калькуляционный подход).
Так как услуга является специфическим видом товара, для которого производство и реализация совпадают, то отпускная и розничная цена на них совпадают.
|
Себестоимость |
Прибыль |
|||
|
оптовая цена производителя |
Оборотные налоги |
|||
|
отпускная цена предприятия-производителя |
Наценка |
|||
|
себестоимость (для торговой организации) |
Оборотные налоги |
Издержки обращения |
Прибыль торговли |
|
|
розничная цена на продукцию (работу, услугу) |
Рисунок 4 - Порядок формирования цен на товары.
По прогнозным оценкам наше агентство сможет обслужить около 45 квартир и производственных помещений в месяц. Если взять в расчет среднюю площадь квартиры - 40 кв.м. и стоимость кв./м. равную 50 руб., то цена уборки такой квартиры будет - 2 000 рублей. Таким образом, выручка агентства за месяц составит:
(7.2)
8. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ.
Прибыль от реализации продукции определяется как разница между выручкой от реализации в действующих отпускных ценах без НДС и акцизов (объем реализации) и затратами на ее производство и реализацию.
Результат хозяйственной деятельности предприятия (балансовая прибыль) складывается из прибыли от реализации, увеличенной на величину внереализационных доходов и уменьшенной на величину внереализационных расходов.
Балансовая прибыль, скорректированная согласно законодательству на величины льгот, сумм необлагаемых налогом на прибыль, отчислений в резервные фонды и увеличенная на сумму расходов сверх установленных норм, называется налогооблагаемой и является базой для исчисления налога на прибыль. Затраты сверх установленных нормативов - расходы на рекламу, командировочные, представительские - финансируются из чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия, т. е. облагаются налогом на прибыль.
Чистая прибыль - балансовая прибыль, уменьшенная на сумму налога на прибыль, и отчислений в резервный фонд и вышестоящей организации.
В нашем случае выручка составила - 90 000 рублей, в том числе НДС (18%) - 16 200 рублей, а объем реализации - 73 800 рублей.
Сверхнормативных расходов не предусмотрено.
Налога на имущество (2% от стоимости имущества):
579 900 рублей * 0,02 = 11 598 рублей
Налог на рекламу (5% от затрат на рекламу):
(20 000 + 1 500 руб./мес. * 12 мес.) * 0,05 = 12 900 рублей
Внереализационные расходы:
11 598 + 12 900 = 24 498 рублей.
9. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
Эффект - конечный результат хозяйственной деятельности или инвестирования. Эффективность - результат (эффект) на единицу осуществленных затрат.
Затратами будут являться инвестиции на организацию процесса производства.
Капитальные вложения (инвестиции) представляют собой все виды вложения капитала в форме имущественных и интеллектуальных ценностей в экономические объекты с целью получения в будущем доходов или иных выгод.
Результаты определяются исходя из целей проекта - коммерческие, социальные, бюджетные. Проект является коммерческим, поэтому основной результат - чистая прибыль от реализации проекта за все время его действия.
Эффективность проекта оценивается с помощью нескольких показателей. Первым показателем является чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта):
ЧД = ЧП - К, (9.1)
где ЧП - чистая прибыль в году реализации проекта,
К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта.
ЧД = 90 000 руб. Ч12 мес. - 376 600 руб. = 703 400 руб.
Так же показателем эффективности является индекс доходности. Индекс доходности - это показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложений.
ИД = ЧП/К (9.2)
ИД = 1 080 000 руб./376 600 руб. = 2,87 руб./руб.
Третьим показателем является срок окупаемости. Срок окупаемости - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций.
Ток = ЧП/К (9.3)
Ток = 376 600 руб./216 000 руб. = 1,7 года
...Подобные документы
Имитационное моделирование как метод анализа экономических систем. Предпроектное обследование фирмы по оказанию полиграфических услуг. Исследование заданной системы с помощью модели типа "Марковский процесс". Расчет времени обслуживания одной заявки.
курсовая работа [42,0 K], добавлен 23.10.2010Характеристика деятельности организации и предоставляемых услуг. Создание маркетингового (анализа рынка, установление цен, реклама), организационного и производственного плана. Построение сетевой модели разработки бизнес-плана базы отдыха "Пскович".
курсовая работа [276,2 K], добавлен 06.04.2010Создание математической модели для оперативного мониторинга продажи услуг в Региональном филиале ОАО "Сибирьтелеком"-"Томсктелеком". Преимущества, стоимость и основные перспективы развития услуг ISDN. Математическое моделирование dial-up подключений.
дипломная работа [2,8 M], добавлен 20.09.2010Основные понятия марковских процессов и цепей. Модель прогноза тенденций финансирования штатного состава фирмы. Прогноз возможности сохранения структуры через уравнения политикой фирмы. Распределение сотрудников и суммарной заработной платы по классам.
курсовая работа [132,5 K], добавлен 24.12.2012Определение понятия "бизнес-модель", ее влияние на успех и конкурентоспособность фирмы. Решение управленческой задачи компании "Сильвер Койн", которая столкнулась с проблемой низких продаж вследствие несбалансированности элементов бизнес-модели.
дипломная работа [3,4 M], добавлен 18.06.2013Особливі точки системи, що описана моделлю динаміки ринкового середовища. Дослідження моделі динаміки ринкового середовища за допомогою біфуркаційної діаграми та за допомогою коренів характеристичного рівняння. Умови стійкості та точки біфуркації.
курсовая работа [1,7 M], добавлен 22.04.2014Построение сетевой модели разработки бизнес-плана с полной разбивкой по всем видам и стадиям деятельности. Анализ рынка услуг, постоянных и переменных затрат. Реклама и стимулирование продаж. Построение модели поведения организации по теории игр.
курсовая работа [235,1 K], добавлен 19.03.2015Определение сущности национальной экономики. Исследование структуры национального рынка. Характеристика содержания и понятия рынка товаров и платных услуг. Рассмотрение кривой "инвестиции-сбережения". Ознакомление с субъектами рынка рабочей силы.
контрольная работа [147,7 K], добавлен 28.03.2018Определение наличия тенденции по заданным значениям прибыли фирмы. Построение графика линейной парной регрессии, нанесение полученных результатов на диаграмму рассеяния. Прогнозирование величины прибыли с помощью построенной регрессионной модели.
контрольная работа [284,0 K], добавлен 27.10.2010Выполнение экономической оценки открытия фирмы, занимающейся продажей страховых полисов с учетом наличия первичного капитала. Определение рентабельности компании, построение диаграмм распределения возраста клиентов на начало периода страхования.
контрольная работа [344,8 K], добавлен 02.03.2011Прибыль фирмы как разница между доходом и издержками фирмы. Нахождение наибольшего значения прибыли путем определения максимума функции и построения графика. Изображение корреляционного поля случайных величин и их основных числовых характеристик.
контрольная работа [2,0 M], добавлен 19.06.2010Создание бизнес-модели процесса выдачи потребительских кредитов. Организационное обеспечение кредитного процесса. Моделирование и документирование бизнес-процессов в программе BPwin. Построение модели AS IS. Предложение по автоматизации бизнес-процесса.
курсовая работа [401,5 K], добавлен 07.01.2012Экономическая модель туристической фирмы, определение управленческих решений по нахождению оптимального количества сотрудников по критерию увеличения дохода от продаж. Эксперименты по оптимизации количества менеджеров первой и второй категорий турфирмы.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 26.12.2014Основные этапы математического моделирования, классификация моделей. Моделирование экономических процессов, основные этапы их исследования. Системные предпосылки формирования модели системы управления маркетинговой деятельностью предприятия сферы услуг.
реферат [150,6 K], добавлен 21.06.2010Выявление зависимости ценообразования от структуры рынка. Особенности разработки ценовой политикой фирмы, находящейся в фазе экспериментирования. Изучение понятия плановых и тактических скидок как главных инструментов маркетинговой политики предприятия.
контрольная работа [32,9 K], добавлен 01.12.2014Построение математической модели, максимизирующей прибыль фирмы от реализации всех сделок в виде задачи линейного программирования. Сущность применения алгоритма венгерского метода. Составление матрицы эффективности, коэффициентов затрат и ресурсов.
контрольная работа [168,7 K], добавлен 08.10.2009Социально-экономические показатели объема услуг компьютерной связи в Украине, анализ основных тенденций развития и причинно-следственных связей. Анализ динамики временного ряда, выбор метода и построение математической модели для прогнозирования.
курсовая работа [216,1 K], добавлен 05.09.2011Изучение качества продукции и услуг с помощью системы общих и частных статистических показателей: сводка и группировка, средние величины и показатели вариации, корреляционно-регрессионный анализ. Прогнозирование качества продукции, его цели и задачи.
курсовая работа [438,0 K], добавлен 23.09.2016Построение имитационной модели бизнес-процесса "Управление инцидентами" компании "МегаФон" с целью прогнозирования совокупной стоимость ИТ-сервиса по обслуживанию инцидентов. Разработка моделирующих алгоритмов для реализации компьютерных программ модели.
курсовая работа [2,6 M], добавлен 09.04.2012Анализ внешней и внутренней среды, экономических показателей, предприятия. Оценка его конкурентоустойчивости. Составление матрицы привлекательности рынка. Прогнозный план доходов и расходов. Моделирование бизнес-процессов функционирования дома отдыха.
курсовая работа [1,4 M], добавлен 18.03.2015
