Финансовая устойчивость страховой компании и предпосылки ее укрепления

В группу страхование имущества физических лиц входят следующие виды страхования:

- страхование строений;

- страхование квартир;

- страхование домашнего имущества;

- страхование гражданской ответственности владельцев (собственников) жилья за вред, причиненный третьим лицам;

- ипотечное страхование.

Таблица 25- Мероприятия по оптимизации страхового портфеля

Следует выделить приоритетные направления по увеличению количества продаж в отношении имущества физических лиц: это страхование строений, квартирное страхование и ипотечное страхование.

В настоящее время ОСАО «РЕСО-Гарантия» по страхованию строений находится в среднем ценовом сегменте. Средняя страховая сумма по страхованию строений в 2014 г. составила 500000 р., средний взнос 3000 р.

Одной из целей Филиала в 2015 г. является - выход на «дорогой» сегмент. По страхованию строений к такому сегменту относятся строения стоимостью от 1 млн.р.

Одним из вариантов выхода на «дорогой» сегмент строений является сотрудничество с частным охранным предприятием.

Объем продаж по страхованию строений планируется увеличить за счет сотрудничества с ЧОП . Частные охранные предприятия предлагают населению услуги по установке, обслуживанию охранной и противопожарной сигнализации и охране объектов недвижимости.

Охранная и противопожарная сигнализация - это защита объектов недвижимости от проникновения, нападения, пожара и технических аварий с применением современных систем сигнализации и выездом групп быстрого реагирования при поступлении сигналов тревоги на пульт централизованного наблюдения.

Данным видом услуг пользуются в основном владельцы дорогой недвижимости.

Предложение - при наличии действующего договора охраны предоставляется скидка в размере 20% от стоимости полиса. При среднерыночной процентной ставке 0,70% скидка очень ощутима, т.е. тариф опускается примерно до 0,56%.

Соответственно при страховании строения стоимостью 1 млн.р. взнос составит 5600 р. вместо 7000 р. Скидка в размере 1400 р. ощутимая.

Информация до владельцев коттеджей доводится через сотрудников частного охранного предприятия, а так же посредством проведения совместных рекламных акций.

Охранная и противопожарная сигнализация устанавливаются не всегда вместе. Чаще всего клиенты ограничиваются установкой охранной сигнализации. В этом случае риск повреждения имущества от пожара остается.

Предложение по страхованию строений включает широкое рисковое покрытие: пожар, включая воздействие продуктами сгорания, а также водой (пеной) и другими средствами, использованными при пожаротушении; взрыв; повреждение водой в результате аварии систем водоснабжения, отопления, канализации и пожаротушения, а также повреждения этих систем по причине воздействия низких температур; проникновение воды из соседних помещений, не принадлежащих страхователю; наезд транспортных средств; падение на объект страхования деревьев; падение на объект страхования летательных аппаратов и их частей; стихийные бедствия: буря; тайфун; ураган; смерч; землетрясение; наводнение; паводок; внезапный выход подпочвенных вод; просадка грунта; град; необычные для данной местности атмосферные осадки; удар молнии в объект страхования и другие опасные природные явления; преступления против собственности: кража отдельных элементов строения; грабеж; разбой; умышленное уничтожение (повреждение) строений другими лицами.

Объектами страхования являются:

основное строение, включая внутреннюю отделку и инженерное оборудование;

дополнительные постройки на участке (баня, гараж и т.п.);

домашнее имущество (предметы мебели, аудио-, видео-, бытовая техника, компьютеры, одежда, обувь и т.д.);

гражданская ответственность за вред, причиненный жизни, здоровью, имуществу третьих лиц;

системы охранной (противопожарной) сигнализации.

Охранное предприятие несет материальную ответственность перед клиентом за ущерб, причиненный кражей находящегося на объекте имущества, допущенной по ее вине, в пределах суммы оценки имущества, установленной на день заключения договора. При этом если сумма нанесенного ущерба меньше суммы оценки имущества, то возмещению подлежит фактически причиненный реальный ущерб.

Интерес охранного предприятия состоит в том, что при наличии договора страхования ответственность по возмещению ущерба с охранного предприятия перелагается на страховую компанию.

В свою очередь для страховой компании наличие охранной и противопожарной сигнализации уменьшает размер убытков при наступлении страхового случая. Наличие охранной сигнализации уменьшает или предотвращает ущерб, который может быть нанесен имуществу в результате противоправных действий третьих лиц (кражи, грабежа, разбоя, умышленного уничтожения или повреждения имущества). Наличие противопожарной сигнализации уменьшает ущерб, который может быть нанесен имуществу в результате пожара.

Средняя страховая сумма в данном сегменте составляет 3000 тыс.р. Соответственно средний взнос составит 16800 р., что в 5,5 раз превышает средний страховой взнос в целом по страхованию строений. Если в 2015 г. Филиалом будут заключены договоры страхования в отношении семидесяти коттеджей, общая сумма взносов по ним составит примерно 1176000 р.

3.3 Оценка эффективности внедрения предложенных мероприятий

При успешной реализации запланированных мероприятий, представленных в таблице 25, количество договоров по страхованию имущества физических и юридических лиц, по страхованию от несчастных случаев и по добровольному страхованию транспортных средств значительно увеличится, что повлечет за собой оптимизацию портфеля.

Для оценки эффективности проведенных мероприятий в целях оптимизации страхового портфеля ОСАО «РЕСО-Гарантия» рассмотрим показатель - технический результат.

Технический результат является индикатором деятельности подразделений, осуществляющих страховые операции (продажи, андеррайтинг, урегулирование убытков). Технический результат показывает эффективность работы таких подразделений. Данный показатель применяется для оценки направлений деятельности, видов страхования, подразделений: насколько прибыльными или убыточными они являются для страховой компании.

Технический результат может рассчитываться отдельно по разным видам страхования, а также по подразделениям компании и компании в целом. Он показывает тот результат, который дают только страховые операции, и является результатом деятельности оперативного состава страховой компании (продавцов, андеррайтеров, специалистов по урегулированию убытков).

Кроме этого, именно за счет технического результата по существу покрываются расходы на содержание страховой компании.

Технический результат рассчитывается на основе сопоставления доходов, полученных по виду страхования, с расходами, осуществленными в рамках этого вида.

ТР = Д - Р,

где ТР - технический результат;

Д - доходы по операциям страхования;

Р - расходы по операциям страхования.

Размер технического результата представляет собой остаток от страховых операций. От размера данного показателя зависит, сколько средств останется на иные расходы и прибыль компании.

Отрицательное значение технического результата свидетельствует о сильном неблагополучии бизнеса по данному виду страхования. В случае появления таких сигналов требуется тщательный анализ всех компонентов, из которых он состоит.

ТР = ЗП + Р + Ор - Зд - У - О,

где ЗП - заработанная премия;

Р - суммы регрессов;

Ор - суммы от реализации годных остатков;

Зд - затраты на заключение договоров страхования;

У - затраты на возмещение убытков;

О - отчисления от страховых премий.

Размер технического результата по видам страхования за период с 2012 по 2015 гг. представлен в таблице 26.

Таблица 26 -Технический результат

Анализируя технический результат за период с 2012 по 2015 гг. можно увидеть, что за все три года итоговый технический результат положительный. Это означает, что по итогам года страховая деятельность принесла Филиалу прибыль и страховые расходы не превышают страховые доходы. Однако по некоторым видам страхования в анализируемом периоде наблюдается отрицательный технический результат: это добровольное медицинское страхование и страхование животных.

Размер технического результата за 2015 г. рассчитан с условием, что структура страхового портфеля в 2015 г. будет оптимальной а, уровень убыточности и расходы на проведение страхования в целом по портфелю будут не выше средних за последние три года.

Технический результат за период с 2012 по 2015гг. графически представлен на рис. 21.

Рисунок 21- Технический результат за 2012 - 2015 гг.

В 2013 г. технический результат был ниже, чем в предыдущем году на 7158 млн.р. В 2014 г. его величина резко увеличилась и разница по сравнению с 2013 г. составила 32796 тыс.р.

При успешном внедрении предлагаемых мероприятий по оптимизации страхового портфеля технический результат за 2015 г. составит 123558 тыс.р., что на 37607 тыс.р. больше чем в 2014 г.

Заключение

Основным выводом, который можно сделать в результате данной работы, является подтверждение важности финансовой устойчивости страховой компании.

Страхование - это такой вид необходимой общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в страховой фонд страховщика, оказывающей страховые услуги, а страховщик при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

Страхование - это услуга отложенного спроса. Для того, чтобы продать тот или иной страховой продукт в первую очередь нужно убедить клиента в его необходимости. И в этом убеждении информационная деятельность компании имеет первостепенное значение.

В России проблема развития страховой культуры и разъяснения гражданам, что такое страхование выходит на первый план. Российский финансовый рынок развивается большими темпами. В том числе и страхование, которое становится одним из самых перспективных сегментов российского рынка. Без информационной поддержки и воспитания страховой культуры это развитие будет тормозиться.

В большинстве случаев решение о покупке страхового полиса принимается людьми осознанно, после долгих размышлений, взвешивания фактологической информации и анализа своего жизненного опыта и опыта своих знакомых.

На страховую компанию ОСАО «РЕСО-Гарантия», как на национальную страховую компанию, традиционно работающую с физическими лицами, ложится особая ответственность по информированию населения о страховании и развитию страховой культуры в обществе.

В работе были проанализированы финансовые показатели страховой компании ОСАО «РЕСО-гарантия». К основным показателям ее деятельности относятся коэффициенты ликвидности, рентабельности, деловой активности, структуры инвестиционных активов и капитала предприятия. Компания является платежеспособной и финансово-устойчивой.

По итогам анализа деятельности ОСАО «РЕСО-гарантия» можно сделать вывод о том, что в краткосрочной перспективе компания с высокой долей вероятности обеспечит выполнение всех своих финансовых обязательств в полном объеме, а в среднесрочной перспективе исполнение обязательств по страховым договорам будет гарантировано в условиях сохранения макроэкономических показателей и рыночных показателей рынка страхования.

Для улучшения хозяйственной деятельности предприятия было предложено следующее:

-провести реорганизацию отдела добровольного страхования;

-оптимизировать структуру отбора страховых агентов, организовать для уже набранных агентов специализированные тренинги по продажам страховых услуг.

Проведение предлагаемых мероприятий является экономически эффективным.

От результатов деятельности страховщика зависит не только его прибыль, но и благосостояние страхователей. Поэтому страховщик, как ни какая другая организация должна следить за своей финансовой устойчивостью.

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховая компания должна постоянно проводить анализ структуры своего портфеля, следить за уровнем убыточности и изменением количества договоров и объемов взносов, своевременно проводить мероприятия по управлению портфелем.

Список литературы

I. Нормативно-правовые документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996. - №5, ст. 410.

2. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств: [утв. Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 ноября 2001 г. № 90] // Российская газета. - 2001. - 26 декабря.

3. Федеральный закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в РФ от 31.12.97 г.».

II. Учебные издания

4. Анализ финансовой отчетности: Учеб. Пособие / под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник. - М.: ОМЕГА-Л, 2009. - 408 с.

5. Архипов А.П. Основы страхового дела: Учеб. Пособие. / А.П. Архипов, В.Б. Гоммель М.: «Маркет ДС», 2009. 413 с.

6. Бакаева А.С.Нормативная база бухгалтерского учета: Сборник официальных материалов. - М.: Бухгалтерский учет, 2009. - 400 с.

7. Батадеев В.А. Роль страхования в реализации социально-экономического развития России // Финансы. - 2011. - № 3. - 267 с.

8. Бибнев М.В. Анализ финансового состояния предприятия с использованием «финансового треугольника» контролинга // Экономический анализ: теория и практика, 2010. - № 6. 256 с.

9. Вишневская, О. В. Контроль финансовой устойчивости и текущей ликвидности предприятия по унифицированному графику / О. В. Вишневская // Финансовый менеджмент. -2004. - № 3. - 138 с.

10. Гвозденко А.А. Финансово - экономические методы страхования: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2008.-184 с.

11. Гомелль В.Б. Страхование: Учеб. Пособие / В.Б. Гомель 3-е изд. перераб. и доп. М.: Маркет ДС, 2010. 488 с.

12. Графов А.В. Оценка финансово-экономического состояния предприятий // Финансы. - 2010. - № 7. - 254 с.

13. Грищенко, Н.Б. Основы страховой деятельности: учебное пособие / Н.Б. Грищенко. - М.: Финансы и статистика, 2011.- 270 с.

14. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: Учебник. - М.: Дело и сервис, 2009. - 328 с.

15. Дронов Р.И., Резник А.И., Бунина Е.М. Оценка финансового состояния предприятия // Финансы. - 2008. - 341 с.

16. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика). - М.: 2010. 210 с.

17. Зарук Н.,. Винничек Л. Управление финансовой устойчивостью предприятия. // Экономика и управление. - 2008. - № 20. - с. 426 с.

18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 560.

19. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - 7-е изд., перераб. и доп.- М.: ИНФРА - М, 2012. - 640 с.

20. Кузьминов Н.Н. Особенности бухгалтерского учета в страховых компаниях. Изд. второе, доп. и перераб. - М.: «Анкил», 2008. - 299 с.

21. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций. / С.В. Куликов Ростов: Феникс, 2010. 221 с.

22. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб. Пособие. - М.: ЮНИТИ ДАНА, 2009. - 448 с.

Размещено на Allbest.ru