Исследование и разработка системы управления финансовой деятельностью предприятия
Виды планов, содержание и последовательность их разработки. Структура и основные виды деятельности предприятия. Методы прогнозирования и планирования финансовой деятельности. Формирование оптимальной ассортиментной политики на основе прогнозных данных.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | магистерская работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 19.12.2013 |
| Размер файла | 4,1 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Ограничение-неравенство исходной задачи линейного программирования можно преобразовать в ограничение-равенство добавлением к его левой части дополнительной неотрицательной переменной с соответствующим знаком.
Таким образом, ограничение-неравенство вида
преобразуется в ограничение-равенство
а ограничение-неравенство вида
в ограничение-равенство
Число вводимых дополнительных неотрицательных переменных при подобных преобразованиях равно числу преобразуемых неравенств.
И наконец, если переменная xk не подчинена условию неотрицательности, то ее следует заменить двумя неотрицательными переменными xk/ и xk//, приняв xk = xk/ - xk// . Правомерность такой замены очевидна, так как любое число можно представить в виде разности двух неотрицательных чисел.
Совокупность чисел -- вектор Х = (x1, x2,..., xn), удовлетворяющих ограничениям задачи, например (2.2) - (2.4), называется допустимым решением.
Допустимое решение X* = (x*1, x*2,..., x*n), при котором целевая функция задачи, например (2.1), принимает свое максимальное (минимальное) значение, называется оптимальным решением.
В прямом симплекс-методе решения задачи линейного программирования, приведенной в каноническую форму (2.8) -- (2.10) используются формулы преобразований Жордана-Гаусса. На основании этих преобразований осуществляется переход от одного опорного плана к другому, при котором значение целевой функции возрастает (если опорный план существует и он невырожденный).
Указанный переход возможен, если известен какой-нибудь исходный опорный план.
Если же каноническая форма задачи не имеет исходного опорного плана, то он строится с помощью искусственных переменных. Однако независимо от того, используются искусственные переменные или нет, для решения задачи применяется один и тот же алгоритм симплекс-метода.
Пусть задача в канонической форме имеет исходный опорный план
По определению вектор решения Х = (b1, b2,..., bm, 0,...,0) является опорным планом задачи (2.11). Этому плану соответствует следующее значение целевой функции:
Для исследования опорного плана на оптимальность и для определения направления его улучшения на основании целевой функции строится «нулевое» приведенное уравнение. Это уравнение получается после исключения базисных переменных из выражения целевой функции. Подставляя х1, х2,..., хm из системы ограничений (2.11) в целевую функцию, получим «нулевое» приведенное уравнение в следующем виде:
Коэффициенты аoj называются оценками соответствующих небазисных переменных (или оценками оптимальности). Оценки позволяют охарактеризовать опорный план в виде следующих теорем-признаков возможных ситуаций.
Если aoj ? 0, j = 1,...,п, то опорный план является оптимальным (признак оптимальности опорного плана).
Если aoj < 0 для некоторого j и все соответствующие этому индексу j величины аij ? 0, i = 1,...,m, то значение целевой функции, не ограничено сверху на множестве планов.
Если aoj <0 для некоторых индексов j и для каждого из этих j по крайней мере одно из чисел аij > О, то можно перейти к новому опорному плану, при котором значение целевой функции увеличивается.
Вычислительный процесс удобно вести в симплекс-таблицах. Исходная симплекс-таблица для задачи (2.11) с учетом «нулевого» уравнения (2.12) представлена в таблице 6. «Нулевое» уравнение записано в нижней части таблицы.
Под симплекс-таблицой понимается табличная форма представления математической модели в канонической форме с опорным планом и оценками оптимальности.
Итак, алгоритм симплекс-метода включает в себя следующие основные шаги (Таблица 2.2.).
Таблица 2.2.
|
I |
Базисные переменные |
X1 |
X2 |
... |
Xm |
Xm+1 |
... |
Xn |
bi |
|
|
1 |
X1 |
1 |
0 |
... |
0 |
a1m+1 |
... |
a1n |
B1 |
|
|
2 |
X2 |
0 |
1 |
... |
0 |
a2m+1 |
... |
a2n |
B2 |
|
|
... |
... |
... |
... |
... |
... |
... |
... |
... |
... |
|
|
M |
Xm |
0 |
0 |
... |
1 |
amm+1 |
... |
amn |
bm |
|
|
Z |
0 |
0 |
... |
0 |
a0m+1 |
... |
a0n |
B0 |
1. Выбор разрешающего столбца j, для которого aoj < 0. Пусть j = k. Следовательно, в базис вводится вектор коэффициентов переменной xk.
2. Выбор разрешающей строки i = l. i = 1,..., т по наименьшему отношению элементов опорного плана к положительным элементам разрешающего столбца, т. е. для всех аik >0. Следовательно, из базиса исключается переменная xl. Выбранное число аlk называется разрешающим элементом.
3. Пересчет всех элементов симплекс-таблицы по формулам Жордана Гаусса:
элементы нового опорного плана и новое значение целевой функции вычисляются по формулам
остальные элементы по формулам
Новая итерация начинается с пункта 1.
РАЗДЕЛ 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ НА ОСНОВЕ ПРОГНОЗНЫХ МОДЕЛЕЙ
3.1 Модель анализа финансово-экономического состояния предприятия
Анализ документооборота для диаграмм потока данных и диаграммы отношений сущности
Программное обеспечение проходит ряд фаз, в соответствии с концепцией жизненного цикла. Каждая из которых, характеризуется конкретными задачами и исходными результирующими документами применяемыми методами.
Остановимся конкретней на фазе анализа. В процессе анализа требований создаются модели и прототипы будущей системы:
1. Моделирование данных - установление и представление логической структуры данных и отношений между ними, специфических для данной предметной области и независящих от физической реализации. Используются для этих целей диаграммы отношений сущности, правила зависимости, спецификации элементов данных.
2. Функциональное моделирование - создание логических спецификаций преобразований данных (сигналов), которые должна выполнить система. Применяются диаграммы потоков данных, правила преобразования данных в виде спецификаций процессов.
3. Прототипизация - создание сценариев и макетов механизмов интерфейсного взаимодействия пользователя системы. Применяется механизм сценариев технологий, Visual технологии создания интерфейса, автоматического создания отчетов.
На фазе анализа требований применяется методология структурного анализа, являющаяся продолжением системного анализа применительно к информационным системам. Структурная методология основывается на наглядной диаграммной технике - используются диаграммы, схемы и структурограммы:
1. Диаграмма потоков данных (Date Flow Diagram).
2. Диаграмма отношений сущности (Entity Relations Diagram).
3. Диаграмма перехода состояний (State Transition Diagram).
В соответствии со структурной методологией модель разрабатываемой системы представляется в виде иерархии диаграмм информационных потоков и структурограмм данных. Диаграммы верхних уровней иерархии определяют основные функции системы, связь с внешними входами и выходами и используемыми файлами. Далее эти основные функции детализируются с помощью диаграмм нижнего уровня. Когда дальнейшая детализация логических функций перестает быть полезной, то переходят к описанию внутренней логики процесса при помощи миниспецификаций.
Диаграмма потоков данных
Диаграмма потоков данных - это ориентированный граф, нагруженный по дугам и вершинам, описывающий асинхронный процесс преобразования информации от ее ввода в систему до ее выдачи потребителю.
Информационные потоки переносят информацию процессам.
Процессы, в свою очередь, преобразуя информацию, порождают новые информационные потоки, которые переносят информацию другим процессам, подсистемам накопителям информации или внешним сущностям потребителям информации. Диаграмма потоков данных системы управления финансовой деятельностью предприятия представлена на рисунке 3.1.
Рисунок 3.1 Диаграмма потока данных системы управления финансовой деятельностью предприятия
Диаграмма отношений сущности
Диаграммы отношений сущности используются для моделирования информационной среды предметной области и построение на этой основе структуры будущей базы данных.
Сущность - конкретный или абстрактный объект рассматриваемой предметной области. Относительно сущности высказываются утверждения. Эти утверждения описываются при помощи отношений с соответствующими атрибутами.
Атрибут описывает определенное свойство сущности или отношения и обязательно имеет значение. Отношение определяется как некоторая связь между сущностями.
Построение диаграмм отношений сущности подчиняется определенным формальным правилам позволяющим преобразовать ее формальными методами в схему, поддерживаемую конкретной СУБД.
Языковое представление данных.
Как правило, все данные связаны между собой. Наличие множества связей требует создания определенной структуры описания данных, которые называются моделями данных.
Реляционная (relation - отношение, связь) или иначе табличная модель данных обладает следующими основными свойствами.
1. Данные воспринимаются пользователями как таблицы (и никак иначе).
2. Каждая таблица состоит из однотипных строк и имеет уникальное имя.
3. Строки имеют фиксированное число полей (столбцов) и значений (множественные поля и повторяющиеся группы недопустимы). Иначе говоря, в каждой позиции таблицы на пересечении строки и столбца всегда имеется в точности одно значение или ничего.
4. Строки таблицы обязательно отличаются друг от друга хотя бы единственным значением, что позволяет однозначно идентифицировать любую строку такой таблицы.
5. Столбцам таблицы однозначно присваиваются имена, и в каждом из них размещаются однородные значения данных (даты, фамилии, целые числа или денежные суммы).
6. Полное информационное содержание базы данных представляется в виде явных значений данных, и такой метод представления является единственным. В частности, не существует каких-либо специальных "связей" или указателей, соединяющих одну таблицу с другой.
7. При выполнении операций с таблицей ее строки и столбцы можно обрабатывать в любом порядке безотносительно к их информационному содержанию. Этому способствует наличие имен таблиц и их столбцов, а также возможность выделения любой их строки или любого набора строк с указанными признаками.
В данной работе база данных состоит из одной таблицы, в которой содержатся данные бухгалтерской отчетности, а именно отдельные статьи из формы №1 и форма №2 (таблица 3.1.).
Таблица 3.1 Структура данных таблицы
|
Имя поля |
Тип данных |
Формат поля |
|
|
Код |
Счетчик |
Последовательные |
|
|
Год |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Остаточная стоимость(030_план) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Остаточная стоимость(030_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Всего по разделу1 актива(080_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Производственные запасы (100_план) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Производственные запасы (100_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Животные на выращивание и откорм(110_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Незавершенное производство(120_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Товары(140_план) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Товары(140_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Чистая реализационная деятельность(160_план) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Чистая реализационная деятельность(160_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Текущие финансовые инвестиции(220_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Денежные средства в нац. валюте(230_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Денежные средства в иностр. Валюте(240_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Другие оборотные активы(250_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Всего по разделу2 актива(260_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Баланс(280_план) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Баланс(280_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Всего по разделу1 пассива(380_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Всего по разделу2 пассива(430_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Всего по разделу3 пассива(480_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Кредитная задолженность(530_план) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Кредитная задолженность(530_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Доходы будущих периодов(630_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Чистый доход(035_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Себестоимость реализованной продукции(040_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Валовая прибыль от операционной деятельности(100_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Прибыль от обычной деятельности до налогообложения(170_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
|
|
Чистая прибыль(220_факт) |
Числовой |
Фиксированный |
Назначение и основные функции проектируемого программного обеспечения. Обоснование выбора комплекса программно-технических средств.
Целью данной работы является разработка автоматизированной системы управления финансовой деятельностью предприятия. В данной работе рассматривается задача финансовой службы, которая предусматривает финансовый анализ плановых показателей. И на основе проведенной оценке, предоставление рекомендаций по улучшению функционирования финансовой деятельности предприятия.
Для разработки базы данных был использован программный продукт Microsoft Access, который является настольной СУБД реляционного типа, имеющей все необходимые средства для выполнения для работы с данными, управления и контроля за ними. Достоинством Microsoft Access является то, что она имеет очень простой графический интерфейс, который позволяет не только создавать базу данных, но и разрабатывать простые и сложные приложения.
В отличие от других настольных СУБД, Microsoft Access хранит всю информацию в одном файле, хотя и распределяется по разным таблицам. Самым важным правилом, которое нужно соблюдать, является то, что в базе данных нужно хранить только необходимую информацию, и при этом все данные должны храниться только один раз.
Microsoft Access дает возможность просматривать, изменять и удалять данные прямо в таблицах. Однако иногда удобнее использовать для этого специально созданные экранные формы, которые могут иметь как табличный вид, когда в форме отображается сразу несколько записей, так и отображать одну запись в виде некоторого бланка. В формах можно отображать информацию сразу из нескольких таблиц. В этом случае в основе формы будет не таблица, а запрос. Запрос позволяет объединять данные из нескольких связанных таблиц, выполнять вычисления над данными из других столбцов таблицы, добавлять, изменять и удалять записи в таблицах. При этом в большинстве случаев не нужно изучать язык Access SQL, так как запросы создаются очень просто с помощью конструктора. В то же время вы всегда можете посмотреть тот запрос, который сформирует для вас Microsoft Access в результате интерактивного процесса конструирования.
Для того чтобы можно было анализировать хранящуюся в базе данных Access информацию, следует создавать разные отчеты, которые позволяют извлекать нужные данные, группировать и сортировать их в нужном виде, вычислять итоговые значения по группам и в целом по всем отобранным записям. Отчеты могут быть дополнены рисунками, диаграммами, содержательными комментариями, могут быть выведены на печать, преобразованы в документ Word или опубликованы на Web.
Другим удобным средством, которым можно пользоваться, чтобы публиковать данные в сети Intranet или Internet, являются страницы доступа к данным.
Для выполнения всех перечисленных операций Microsoft Access предлагает большое количество Мастеров и Построителей, которые помогут быстро научиться работать с данными и добиваться желаемых результатов, а также избежать рутинных действий, которые присутствуют всегда, даже в такой творческой работе, как разработка приложения в Access.
На первый взгляд СУБД Access очень похожа на программу электронных таблиц Microsoft Excel по своему назначениям и возможностям. Однако между ними существует принципиальные отличия:
· При работе с электронной таблицей Excel можно в ячейку таблицы ввести любую информацию, поэтому на рабочем листе можно разместить и таблицу, и текст, и рисунок. В одном столбце таблицы могут при необходимости вноситься разные данные - числа, даты, текст. Таблица в базе данных Access отличается от таблицы Excel тем, что в ней для каждого поля записи определен тип данных, то есть нельзя в одном столбце таблицы в разных строках заносить данные разных типов.
· Access позволяет не только вводить данные в таблицы, но и контролировать правильность вводимых данных. Для этого можно установить правила проверки прямо на уровне таблицы. Тогда каким бы образом не вводились данные - прямо в таблицу, в форме или на странице доступа к данным, Access не позволит сохранить в записи данные, не удовлетворяющие заданным правилам.
· С таблицами Excel удобно работать, если они содержат ограниченное число строк, таблицы базы данных могут содержать огромное количество записей, и при этом СУБД обеспечивает удобные способы извлечения из этого множества нужной информации.
· Если все необходимые для работы данные будут храниться в документах Word и электронных таблицах, то по мере накопления информации можно просто запутаться в большом количестве файлов, Access позволяет хранить все данные в одном файле и доступ к этим данным осуществляется постранично, то есть не превышаются ограничения на ресурсы памяти компьютера.
· В Access возможно создание связей между таблицами, что позволяет совместно использовать данные из разных таблиц. При этом для пользователя они будут представляться одной таблицей. Реализовать такую возможность в системах управления электронными таблицами сложно, а иногда просто невозможно.
· Устанавливая взаимосвязи между отдельными таблицами, Access позволяет избежать ненужного дублирования данных, сэкономить память компьютера, а также увеличить скорость и точность обработки информации. Именно для этого таблицы, содержащие повторяющиеся данные, разбиваются на несколько связанных таблиц.
· Excel позволяет работать нескольким пользователям с одним документом, однако эти возможности очень ограничены, Access может поддерживать одновременную работу с базой данных 50 пользователей, при этом все пользователи гарантировано будут работать с актуальными данными.
· Access имеет развитую систему защиты от несанкционированного доступа, которая позволяет каждому пользователю или категории видеть и изменять только те объекты, на которые ему были выданы права администратором системы, например, можно запретить использование некоторых команд меню, открытие определенных форм и изменение данных в таблицах или формы. Электронные таблицы тоже позволяют защитить данные паролем или разрешить только просмотр данных, однако эти средства существенно проще.
Таким образом, можно сказать, что СУБД Access применяется в тех случаях, когда прикладная задача требует хранение и обработки разнородной информации о большом количестве объектов и предполагает возможность многопользовательского режима работы. Электронные таблицы Excel являются удобным средством хранения ограниченного количества табличных данных с широкими возможностями выполнения расчетов и анализа данных. Документы Excel предназначаются, как правило, для индивидуального использования.
Описание входной информации
Входной информацией для данной системы являются данные Баланса и данные «Отчета о финансовых результатах», которые заносятся в таблицу базы данных. И в дальнейшем используются в форме «Исходные данные» (рис. 3.2.). Где пользователь имеет возможность просмотреть данные за все предшествующие года или пополнить таблицу новыми значениями.
Рисунок 3.2. Форма «Исходные данные»
Описание выходной информации
Выходной информацией данной системы является группа показателей финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности и деловой активности предприятия. Эти показатели представлены в 4-ёх формах:
1. Коэффициенты финансовой устойчивости.
2. Коэффициенты ликвидности.
3. Коэффициенты рентабельности.
4. Коэффициенты деловой активности.
На каждой форме имеется кнопка, при нажатии которой пользователь может просмотреть эту информацию в виде отчета.
При открытии формы пользователю будут представлены обработанные данные. Коэффициенты, которые не входят в нормативные значения, отличаются от других жирным выделением. Чтобы получить рекомендации по улучшению финансового состояния пользователю нужно дважды щелкнуть левой кнопкой мыши на поле с выделенным значением.
Рисунок 3.3 Форма «Коэффициенты финансовой устойчивости»
Рисунок 3.4 Форма «Коэффициенты ликвидности»
Рисунок 3.5 Форма «Коэффициенты рентабельности»
Рисунок 3.6 Форма «Коэффициенты деловой активности»
Рисунок 3.7 Рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия
Инструкция по применению.
При открытии базы данных к вниманию пользователя будет представлена форма «Инструкция по применению» (Рисунок 3.9.), где указаны краткие рекомендации и назначение программного продукта.
Рисунок 3.8 Форма «Инструкция пользователю»
Доступ к базе данных пользователь может осуществлять с помощью встроенного меню (рис. 3.10.). Во вкладке меню осуществляется доступ к главной кнопочной форме, через которую можно открыть остальные формы, не вызывая её непосредственно. Вкладка «Отчеты» содержит все отчеты о финансовой деятельности предприятия. Через вкладку «Разработчик» осуществляется доступ к конструктору базы данных.
Рисунок 3.9 Встроенное меню пользователя
3.2 Прогнозирование результатов финансовой деятельности
Общественная жизнь не возможна без предвидения будущего, без прогнозирования перспектив ее развития. Базисом общества является экономика. Экономические прогнозы в менеджменте необходимы для определения возможных целей развития экономики и обеспечивающих их достижения ресурсов, для выявления наиболее вероятных и экономически эффективных вариантов решений, обоснования основных направлений экономической политики и предвидения последствий принимаемых решений.
Прогнозирование тесно связано с важнейшей функцией менеджмента - планированием и процессом принятия решений, необходимого для выполнения управленческих функций.
В разделе 3 были рассмотрены методы прогнозирования, представляющих собой совокупность приемов и способов мышления, позволяющих на основе анализа ретроспективных данных, внешних и внутренних связей объекта прогнозирования, а также их измерений в рамках рассматриваемого явления или процесса вывести суждения определенной достоверности относительно его (объекта) будущего развития. В данной работе предпочтение было отдано линейной адаптивной модели Брауна.
На рисунке 3.10. представлена реализация этого метода (на примере коэффициента финансовой автономии) с помощью средств Microsoft Excel.
Рисунок 3.10 Прогнозирование коэффициента финансовой автономии с помощью линейной адаптивной модели Брауна
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе была предложена система управления финансовой деятельностью предприятия. Исходными данными послужили данные бухгалтерского учета - формы №1 «Баланс предприятия» и формы №2 «Отчет о финансовых результатах »
В первом разделе представлено описание исследуемого объекта - ЗАО «Луганский трубный завод». Проведена краткая характеристика объекта и исследование информационной среды предприятия. На заводе также были проанализированы отчетности
Второй раздел раскрывает теоретическую часть работы. Здесь представлено подробное описание методов прогнозирования финансовых коэффициентов. Существует более 100 различных методов и приемов прогнозирования, отличающихся по своему инструментарию, области применения и научной обоснованности. Методы прогноза классифицируют по различным критериям. Однако всеми авторами выделяются группы качественных и количественных методов.
Методы качественного анализа применяют в ситуациях, когда отсутствуют необходимые количественные данные, на основе которых, собственно, и осуществляется прогнозирование. При применении экспертных методов часто используют процедуру разработки сценария, которая позволяет выделить характерные события, факторы, признаки и тенденции в структуре рынка в процессе опроса и анализа мнений экспертов. К недостаткам качественных методов можно отнести ограниченную объективность и слабую надежность.
С точки зрения убедительной обоснованности прогнозов преимущественно должны применяться количественные и комбинированные методы.
Из множества подходов к прогнозированию наибольшее распространение получили три, в основе которых лежат: методы экспертных оценок; методы обработки пространственных, временных и пространственно-временных совокупностей; методы ситуационного анализа и прогнозирования. Характеристика всех методов приведена в этом разделе.
Также в этом разделе говорится об использование результатов прогноза в оптимальном планировании производства, для чего и применяется модель оптимальной ассортиментной политики, реализация которой требует применения прямого симплекс-метода.
В последнем разделе работы говорится о совершенствовании системы финансового планирования на основе прогнозных моделей. Здесь представлена программная реализация модели анализа финансовых коэффициентов в среде Microsoft Access. Реализовано прогнозирование результатов финансовой деятельности на основе применения линейной адаптивной модели Брауна в среде Microsoft Excel, и, наконец, использование прогноза для формирования оптимального плана производства
Цель проведенной работы состоит в исследовании методов прогнозирования и планирования и в подготовке управленческого решения в области оптимального планирования производства, основанного на проведении оперативного анализа и прогноза ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности предприятия.
Эта работа позволит руководителям избежать многих проблем: недостатка оборотных средств, чрезмерных расходов на использование кредитов, неконтролируемого роста задолженности, отсутствия средств на выплату налогов и заработной платы и т. д. Предложенная разработка может быть использована при надлежащей модификации по предприятиям аналогичного профиля.
прогнозный ассортиментный оптимальный план
ЛИТЕРАТУРА
1. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия, 1998
2. Алдокин И.П., Бубенко И.В. Теория принятия решений. - Киев: Наукова думка, 1990
3. Ареф'єва О.В. Реструктуризація системи управління фінансовими ресурсами підприємства// Актуальні проблеми економіки. - 2001 - №11 - с.17-26
4. Афоничкин А.И. Принятие управленческих решений в экономических системах: Учеб. пособие. - Саранск: Изд-во Мордовского университета, 1998
5. Ашманов С.А. Математические модели и методы в экономике., 1980
6. Багиев Г.Л., Тарасевич В.М., Анн Х. Маркетинг: Учебник для вузов. - М.: Экономика, 1999
7. Бандурка А. М. Фінансово-экономический аналіз, 1999
8. Батурин А.В. Планово-экономические методы управления, 1997
9. Беллман Р., Дрейфус С. Прикладные задачи динамического программирования. - М.: Наука, 1964
10. Б.Кузин, В. Юрьев, Г. Шахдинаров. Методы и модели управления фирмой. - СПб: Питер, 2001. - 432с.: ил. - (Серия «Учебники для вузов»)
11. Бланк И.А. Финансовый менеджмент, 2000
12. Бокс Дж., Дженкинс Г. Анализ временных рядов. Прогноз и управление/ Пер. с англ. - М.: Мир, 1974
13. Будяк В. П. Звіт про рух грошових коштів як джерело інформації для управління прибутком підприємства// Економіка. Фінанси. Право. - 2000 - №3 - с. 28-30
14. Вовк В.М., Левицька Г.Г. Математичне модулювання в управлінні фінансовою діяльністю підприємства Фінанси України - 2000 - №1 - с. 88-93
15. Глухов В.В., Медников М.Д., Коробко С.Б. Математические методы и модели для менеджмента. - СПб: Лань, 2000
16. Дубов Ю.А., Травкин С.И., Якимец В.Н. Многокритериальные модели формирования и выбора вариантов систем
17. Завгородный В.П. Автоматизация бухгалтерского учета, контроля, анализа и аудита. - Киев, 1998
18. Задачи финансового менеджмента: Учебное пособие/ Под ред. Л.А. Муравія, В.А. Яковлєва, 1998
19. Зятковський І.Р. Теоретичні засади фінансів підприємств// Фінанси України - 2000 - №4 - с. 17-27
20. Иваненко В.И., Лабковский В.А. Проблемы неопределенности в задачах принятия решений. - Киев: Наукова думка, 1990
21. Кавторева Я.В. Документооборот: организация и ведение - 2-е изд. - 2000
22. Казакевич Д.М. Экономические методы в управлении., 1992
23. Качмарик Я.Д., Хуткий Р.І. Ефективність формування фінансових ресурсів підприємства// Фінанси України. - 1999 - №10 - с. 138-144
24. Кендэл М. Временные ряды/ Пер. с англ. и предисл. Ю.П. Лукашина. - М.: Финансы и статистика, 1981
25. Князевская Н.В., Князевский В.С. Принятие рисковых решений в экономике и бизнесе, 1998
26. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия: Проблемы, концепции, методы/Пер. с франц. - М.: Прогресс, 1993
27. Компьютерные системы моделирования управленческих решений/ Под ред. Ж.А. Бачурина, 1995
28. Костырко Л.А. Финансовый аналіз: Учебное пособие: ВУГУ. - Луганськ, ВУГУ, 2000
29. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия, 1997
30. Крутик А.В., Хайкин М.М. Основы финансовой деятельности предприятия - 2-е изд., 1999
31. Крушевский А. В. Справочник по экономико-математическим моделям и методам. - Киев: Техника, 1982
32. Летов А.М. Математическая теория процессов управления: (Сб. статей). М.: Наука, 1981
33. Лихо та У.П. Фінансова стратегія управління підприємством// Фінанси України. - 2001 - №2 - с. 86-89
34. Лукашин Ю.П. Адаптивные методы краткосрочного прогнозирования. - М.: Статистика, 1979
35. Льюис К.Д. Методы прогнозирования экономических показателей/ Пер. с англ. и предисл. Е.З. Демиденко. - М.: Финансы и статистика, 1986
36. Павловські О.В. Удосконалення методів аналізу фінансового стану підприємств// Фінанси України. - 2001 - №11 - с.54-61
37. Пащенко Т., Соловей К. Формирование модели управления финансовыми ресурсами предприятия// Организатор производства - 2000 - №1 - с. 30-34
38. Первозванский А.А. Математические модели в управлении производством. - М.: Наука. Гл. ред. физ.-мат. лит., 1975
39. Пономаренко О.І., Пономаренко В.О. Системні методи в економіці, менеджменті та бізнесі. - 1995
40. Рабочая книга по прогнозированию/ Редколл.: И.В. Бестужев - Лада (отв. ред.) и др. - М.: Мысль, 1982
41. Савицкая Г.В. Аналіз хозяйственной деятельности предприятий - 4-е изд., 2001
42. Спирин А.А., Фомин Г.П. Экономико-математические методы и модели в торговле. - М.: Экономика, 1988
43. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: Перспектива, 1993
44. Сытник В.Ф. Компьютеризация информационных процессов на промышленных предприятиях. - Киев, 1991
45. Сытник В.Ф. Оптимальные и статистические модели планирования производства. - Киев, 1972
46. Сытник В.Ф., Карагодова Е.А. Математические модели в планировании и управлении предприятиями - Киев,1985
47. Темнова Т.В. Финансовые решения: стратегия и практика. - М.: Магистр, 1998
48. Теория прогнозирования и принятия решений/ Под ред. С.А. Саркисяна. М.: Высшая школа, 1977
49. Ткаченко Н.М. Бухгалтерський фінансовий облік на підприємствах України, 2000
50. Финансовый менеджмент. Под ред. В.С. Золоторева - 2-е изд. - 2000
51. Финансовый менеджмент/ Под ред. Г. Б. Поляка, 1997
52. Четыркин Е.М. Статистические методы прогнозирования. - М.: Статистика, 1977
53. Шелобаев С.И. Математические методы и модели в экономике, финансах, бизнесе/Учеб. пособ. - М.: ЮНИТИ, 2000
54. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1996
Размещено на Allbest.ur
...Подобные документы
Предварительная оценка рыночной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия. Разработка краткосрочной финансовой политики компании ОАО "Метовагонмаш" и создание прогнозных документов. Управление высоколиквидными активами и дивидендной политикой.
курсовая работа [97,8 K], добавлен 11.10.2011Краткая характеристика ООО "Прогресс". Функции финансовой деятельности как управляющей системы. Задачи бюджетного планирования компании. Предложения по совершенствованию прогнозирования финансовой деятельности предприятии на основе проектного подхода.
дипломная работа [1,9 M], добавлен 26.05.2014Суть и назначение финансового планирования. Направления создания финансовых планов и разработка финансовой части бизнес-плана. Бюджетирование и составление прогнозных финансовых документов. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности баланса предприятия.
курсовая работа [2,6 M], добавлен 02.03.2012Сущность, виды и этапы разработки финансовой стратегии, методы и модели ее выбора. Экспресс-анализ финансовой и бухгалтерской отчётности предприятия ООО "ЗПСК-2". Оценка ликвидности, рентабельности, деловой активности и финансовой устойчивости компании.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 25.07.2015Содержание, основные задачи и финансовый механизм финансовой политики предприятия. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Концерн Росэнергоатом". Разработка и обоснование краткосрочной и долгосрочной финансовой политики предприятия.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 30.04.2017Сущность экономического планирования и прогнозирования. Содержание и принципы формирования финансовой политики организации. Виды и методы финансового планирования. Процесс формирования финансового результата. Анализ порядка и структуры бюджетирования.
дипломная работа [565,1 K], добавлен 29.11.2016Виды и этапы разработки финансовой стратегии, инструменты ее разработки. Оценка динамики и структуры баланса АО "Эффект". Анализ прибыльности и финансовой устойчивости предприятия. Характеристика стратегий финансирования и выбор оптимальной стратегии.
дипломная работа [587,2 K], добавлен 08.09.2010Основы методики планирования финансовой деятельности предприятия. Сущность совершенствования планирования финансовой деятельности на примере действующего предприятия ООО "Атлант". Совершенствование системы оперативного и перспективного планирования.
дипломная работа [297,3 K], добавлен 24.09.2011Сущность и характеристика основных составляющих финансовой системы, анализ ее деятельности, структура и взаимосвязь элементов. Принципы и факторы, влияющие на процесс формирования финансовой политики предприятия. Причины кризисов и модели развития.
курсовая работа [40,4 K], добавлен 23.05.2014Сущность и организация финансовой деятельности предприятия. Организация финансовой работы на предприятии ОАО "Техноприбор". Расчет эффективности от внедряемых производственно-финансовых мероприятий. Создание системы управления финансовой деятельностью.
дипломная работа [380,4 K], добавлен 13.03.2013Виды планирования и способы разработки плана. Анализ основных показателей деятельности предприятия ООО "БратскАква". Анализ прибыльности и рентабельности. Пути совершенствования системы управления, сбытовой и маркетинговой политики данного предприятия.
дипломная работа [783,3 K], добавлен 08.12.2011Концептуальные основы управления финансовой деятельностью ЗАО "Волгострой", понятие финансовой деятельности. Экономическая характеристика объекта исследования и анализ системы управления финансовой деятельностью. Характеристика основных показателей.
дипломная работа [319,6 K], добавлен 18.10.2009Сущность финансовой политики предприятия, ее задачи и методы формирования. Перспективные (стратегические) цели как элемент финансовой политики. Анализ финансовой политики в ООО "Контраст", оценка ее эффективности и рекомендации по ее совершенствованию.
курсовая работа [150,7 K], добавлен 20.06.2015Характеристика структуры и функций служб предприятия, анализ платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости, инвестиционной и финансовой политики. Использование информационных технологий в процессе управления финансовой деятельностью.
отчет по практике [63,9 K], добавлен 15.06.2011Финансовая стратегия предприятия: принципы, этапы и методы разработки. Принятие основных стратегических финансовых решений. Процесс реализации финансовой стратегии, особенности контроля. Структура компании ОАО "Северсталь", анализ финансовой деятельности.
курсовая работа [203,5 K], добавлен 12.06.2012Особенности финансовых отношений и финансовой политики в деятельности строительной организации. Оценка эффективности финансовой деятельности предприятия на основе факторной модели рентабельности, рейтинговый экспресс-анализ финансовой состоятельности.
дипломная работа [193,1 K], добавлен 28.03.2016Основное предназначение управления финансами предприятия и финансового планирования. Финансирование текущей деятельности предприятия. Оценка финансовой устойчивости предприятия. Виды кредиторской задолженности, ее погашение и методы управления.
курсовая работа [25,8 K], добавлен 25.02.2011Место и роль финансовой стратегии в общей стратегии предприятия. Принципы и особенности формирования финансовой стратегии предприятия. Основные этапы формирования, методика и инструменты организации процесса разработки финансовой стратегии предприятия.
реферат [131,6 K], добавлен 30.10.2010Источники формирования, основные виды капитала и прибыли коммерческой организации. Состав финансового баланса. Задачи и методика финансового анализа, планирования, прогнозирования. Особенности финансовой политики и инвестиционной деятельности предприятия.
курсовая работа [2,5 M], добавлен 27.06.2013Характеристика стратегии экономического развития, принципы стратегического планирования. Характеристика и основные виды деятельности АО "KazTransCom", экономическая политика предприятия. Анализ финансовой стратегии и финансового состояния компании.
дипломная работа [1,9 M], добавлен 29.04.2012
