Совершенствование управления финансами страховой компании "Россия"

Размещено на http://www.allbest.ru/

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЙ СОЦИАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет экономики и управления

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема: «Совершенствование управления финансами страховой компании ОАО «Россия»

Исполнитель:

Сергеева Елена Александровна

Люберцы - 2013 г.

Оглавление

Введение

1. Организационные аспекты управления финансами страховой компании

1.1 Общая характеристика страхового рынка

1.2 Финансовая политика как основной элемент управления финансами страховой компании

1.3 Зарубежный опыт управления финансами в страховании

2. Финансовый механизм управления страховой компанией ОАО «РОССИЯ»

2.1 Актуарные расчеты как основа финансового механизма управления страховой компанией

2.2 Оценка финансового положения страховой компании

2.3 Краткая характеристика ОАО «РОССИЯ»

2.4 SWOT-анализ деятельности исследуемой компании

2.5 Особенности финансового механизма управления страховой компанией ОАО «РОССИЯ»

3. Совершенствование управления финансами страховой компании

3.1 Инвестирование в страховом бизнесе

3.2 Инновации в политике управления страховой компанией

Заключение

Список использованных источников

Введение

страховой управление финансы

Страхование представляет собой одну из древнейших категорий общественно-производственных отношений. Возникновение страхования обусловлено рискованным характером общественного производства. Постепенно страхование стало всеобщим универсальным средством по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страховых премий.

С тех пор как механизм защиты от неблагоприятных случайных явлений посредством страхования был осознан в качестве наиболее оптимального, интерес к нему неизменно высок.

Страхование - это развивающаяся отрасль, опирающаяся на огромный рынок, имеющий в России большое будущее. Основанием для такого прогноза является то, что во многих развитых странах мира страховые компании по размерам концентрируемого в них капитала стоят наравне с банками и являются важной отраслью финансового сектора экономики.

Современное рыночное общество невозможно себе представить без страхования как особого вида экономических отношений.

Существует прямая связь между уровнем благосостояния общества, степенью развития рыночных отношений и уровнем развития страхования.

Страховые организации занимают ведущие после коммерческих банков позиции по величине активов и возможностям использования их в качестве ссудного капитала. Основа для развития именно этой функции страхования вполне реальна, поскольку в России застраховано менее 10 % потенциальных рисков (против 90-95 % в большинстве развитых стран). Следовательно, около 90% собственности организаций не обеспечено страховой защитой.

Использование свободных средств страховых организаций имеет большое значение не только для национальной экономики, но и для самой организации.

Необходимо отметить, что страховая организация в силу особенности операционного процесса в течение определенного периода имеет возможность распоряжаться средствами, полученными от страхователей, инвестируя их в различные сферы, в том числе и в реальный сектор экономики. Концентрация страховщиками значительных финансовых ресурсов превращает страхование в важнейший фактор развития экономики. Через страхование осуществляется трансформация временно свободных денежных средств, полученных от различных владельцев полисов, в активный капитал, действуя как на отечественном, так и на мировом инвестиционном рынке.

Страхование в России в современных условиях развивается на принципах, кардинально отличающихся от тех, которые существовали в течение семидесяти лет централизованной, командно-административной системы. Поэтому для современного финансового менеджера, экономиста, предпринимателя необходимо иметь представление о том, какую роль играет страхование и каким образом его можно использовать для защиты от возможных убытков в процессе хозяйственной деятельности.

Актуальность выпускной квалификационной работы.

Современное рыночное хозяйство подвержено действию многочисленных рисков природного, техногенного, экономического, политического характера. При этом отмечаются тенденции возрастания вероятности наступления рисковых событий, увеличения тяжести их последствий, роста стоимости объектов страхования.

Указанные объективные изменения сопровождаются повышением требований финансовой устойчивости, платежеспособности и рентабельности страховых организаций, то есть их способности гарантировать защиту имущественных интересов граждан, организаций и государства.

Реальные возможности расширения рынка сбыта требуют от страховых организаций повышения уровня капитализации для целей обеспечения финансового потенциала. В настоящее время капитализация отечественных страховых организаций настолько мала, что охват дополнительной доли страхового рынка может негативно отразиться на их платежеспособности. Глобализация страхового рынка, открытие границ для иностранных страховых организаций может грозить несостоятельностью отечественных страховщиков из-за неравной конкурентной борьбы.

Для обеспечения стабильной платежеспособности, достижения определенного ее запаса в целях укрепления своих конкурентных позиций на рынке, особое внимание в сфере финансового управления страховой организации должно быть уделено оценке, анализу и принятию решений по актуализации факторов капиталообразования и увеличению финансового потенциала организации в целом.

Цели и задачи исследования.

Целью дипломного исследования является обоснование процессов формирования капитала страховой организации как главного элемента ее финансового потенциала и разработка на этой основе методических рекомендаций по оценке и управлению факторами, влияющими на состав и структуру капитала посредством инвестиционной деятельности страховой компании и инновационных способов управления.

Реализация поставленной цели потребовала решения следующих задач, определивших логику исследования:

- п.1.1

- исследовать финансовую палитику управление финанс. Страх политики

- раскрытие сущности страхования в целом, рассмотрение его особенностей на российском рынке;

- уточнение понятий «финансового потенциала», «платежеспособности», «ликвидности» и «рентабельности» страховой организации;

- обобщение практического опыта на основе анализа деятельности страховой компании ОАО «РОССИЯ»;

- исследование инвестиционной деятельности и инновационных методов управления финансами страховой компании.

Объектом исследования выступает современный страховой рынок России и страховая компания ОАО «Россия».

Предметом исследования являются особенности управления финансами страховой компании ОАО «Россия.

Теоретические основы исследования явились научные труды ведущих ученых в области финансов, кредита и страхования. В процессе исследования рассматривались труды Грищенко Н.Б., Ермасова С.В. и Ермасовой Н.Б., Гвозденко А.А., Сахировой Н.П., Ковалева В.В., Куликова С.В., Кругляк В., Яковец Ю.В., Щербакова В.А. и др.

Методические основы исследования явились комплекс взаимодополняющих методов исследования: методы теоретического анализа литературы по исследуемой проблеме; методы изучения, обобщения и анализа опыта существующих результатов практики управления

Информационной базой исследования послужили Указы Президента Российской Федерации, Гражданский Кодекс Российской Федерации, Законы Российской Федерации, Постановления Правительства Российской Федерации и другие инструктивные и методические материалы. В ходе работы над выпускной квалификационной работой применялись отечественные материалы, статьи, материалы научно-практических конференций, директивы Европейского Союза.

Эмпирической основой исследования послужили данные Министерства финансов РФ, отчеты страховой организации ОАО «РОССИЯ».

Методологическая и теоретическая основа исследования

Методологической основой исследования является системный междисциплинарный подход, позволяющий использовать теоретические положения как классической и современной социологии, так и других наук (философии, социальной психологии, экономики, политологии, демографии, экологии и др.). Методологическую основу составили работы отечественных и зарубежных ученых, разрабатывающих проблемы социального пространства, возникновения и развития городских поселений, устойчивого развития урботерриторий. Источники, использованные в исследовании, можно разделить на несколько групп в зависимости от рассматриваемой проблематики.

К первой из них относятся труды зарубежных и отечественных социологов и социальных философов, рассматривавших вопросы социального пространства (работы Г. Зиммеля, Э. Дюркгейма, П. Ансара, П. Бергера, Т. Лукмана, В. Г. Виноградского, Г. Е. Зборовского, А. И. Осипова, В. К. Потемкина, В. Г. Черникова и др.).

Вторую группу источников составляют труды социологов, занимавшихся проблемами формирования и развития территориальных общностей. Среди наиболее значимых следует упомянуть работы М. Вебера, Р. Парка, Э. Берджесса, Л. Вирта, В. Б. Устьянцева, О. Н. Яницкого, Л. А. Велихова, Н. П. Анциферова и др.

В третью группу теоретических источников вошли труды, посвященные проблематике устойчивого развития (работы Х. Н. Гизатуллина и В. А. Троицкого, В. С. Голубева, В. Г. Горшкова, В. А. Коптюга, В. А. Лося, А. Д. Урсула, Р. Г. Яновского и др.).

В четвертую - труды, посвященные развитию комплекса наук о системах (Л. фон Берталанфи, У. Р. Эшби, Н. Винер, М. Месарович, И. Пригожин, И. Стенгерс, Г. Хакен, П. К. Анохин, В. Г. Афанасьев, В. Г. Глушков, В. Ф. Турчин, Н. Н. Моисеев, В. Н. Садовский, А. И. Уемов, Ю. А. Урманцев, Э. Г. Юдин и др.).

Влияние социальных изменений на современное состояние городского социума изучаются автором данного научного исследования в контексте трудов отечественных и зарубежных ученых: П. Бергера, Н. Бердяева, П. Бурдье, В. И. Вернадского, Т. И. Заславской, Н. Лумана, А. И. Пригожина, Н. Смелзера, С. С. Фролова, П. Штомпки.

Методологическая и теоретическая основа исследования

Методологической основой исследования является системный междисциплинарный подход, позволяющий использовать теоретические положения как классической и современной социологии, так и других наук (философии, социальной психологии, экономики, политологии, демографии, экологии и др.). Методологическую основу составили работы отечественных и зарубежных ученых, разрабатывающих проблемы социального пространства, возникновения и развития городских поселений, устойчивого развития урботерриторий. Источники, использованные в исследовании, можно разделить на несколько групп в зависимости от рассматриваемой проблематики.

К первой из них относятся труды зарубежных и отечественных социологов и социальных философов, рассматривавших вопросы социального пространства (работы Г. Зиммеля, Э. Дюркгейма, П. Ансара, П. Бергера, Т. Лукмана, В. Г. Виноградского, Г. Е. Зборовского, А. И. Осипова, В. К. Потемкина, В. Г. Черникова и др.).

Вторую группу источников составляют труды социологов, занимавшихся проблемами формирования и развития территориальных общностей. Среди наиболее значимых следует упомянуть работы М. Вебера, Р. Парка, Э. Берджесса, Л. Вирта, В. Б. Устьянцева, О. Н. Яницкого, Л. А. Велихова, Н. П. Анциферова и др.

В третью группу теоретических источников вошли труды, посвященные проблематике устойчивого развития (работы Х. Н. Гизатуллина и В. А. Троицкого, В. С. Голубева, В. Г. Горшкова, В. А. Коптюга, В. А. Лося, А. Д. Урсула, Р. Г. Яновского и др.).

В четвертую - труды, посвященные развитию комплекса наук о системах (Л. фон Берталанфи, У. Р. Эшби, Н. Винер, М. Месарович, И. Пригожин, И. Стенгерс, Г. Хакен, П. К. Анохин, В. Г. Афанасьев, В. Г. Глушков, В. Ф. Турчин, Н. Н. Моисеев, В. Н. Садовский, А. И. Уемов, Ю. А. Урманцев, Э. Г. Юдин и др.).

Влияние социальных изменений на современное состояние городского социума изучаются автором данного научного исследования в контексте трудов отечественных и зарубежных ученых: П. Бергера, Н. Бердяева, П. Бурдье, В. И. Вернадского, Т. И. Заславской, Н. Лумана, А. И. Пригожина, Н. Смелзера, С. С. Фролова, П. Штомпки.

1. Организационные аспекты управления финансами страховой компании

1.1 Общая характеристика страхового рынка

Страхование - это одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений. Многовековой опыт эволюции человечества показывает, что процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы и/или последствий других чрезвычайных ситуаций, носящих рисковый характер.

По российскому законодательству «Страхование - это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков». Ст. 2 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

Смысл страхования заключается в минимизации ущерба при наступлении неблагоприятных обстоятельств, сопряженных с убытками. Однако оно не может приходить на помощь во всех случаях, когда имеет место имущественный или иной ущерб, напротив, необходимо наличие некоторых дополнительных условий, делающих возможной страховую помощь. Скамай Л.Г. Страхование: учеб. пособие. - М.:ИНФА-М, 2008

Страховой рынок не только способствует развитию общественного воспроизводства, но и активно воздействует через страховой фонд на финансовые потоки в народном хозяйстве. Эго положение обусловлено двумя обстоятельствами. С одной стороны, существует объективная потребность в страховой защите, что и приводит к образованию страхового рынка в социально-экономической системе общества. С другой - денежная форма обеспечения страховой защиты связывает этот рынок с общим финансовым рынком.

Специфические отношения складываются между страховым рынком и государственным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, что связано с организацией обязательного страхования.

Устойчивые финансовые отношения имеет страховой рынок с рынком ценных бумаг, банковской системой, валютным рынком, государственными и региональными финансами, где страховые организации размещают страховые резервы и другие инвестиционные ресурсы.

Функционирование страхового рынка происходит в рамках финансовой системы, как на партнерской основе, так и в условиях конкуренции. Это касается конкурентной борьбы между различными финансовыми институтами за свободные денежные средства населения и хозяйствующие субъекты. Если страховой рынок, например, предлагает страховые продукты по страхованию жизни, то банки - депозиты, фондовый рынок - ценные бумаги и т.д.

В узком смысле страховой рынок можно представить как экономическое пространство, или систему, управляемую соотношением спроса покупателей на страховые услуги и предложением продавцов страховой защиты.

В широком смысле страховой рынок представляет собой сложную развивающуюся итерированную систему, к звеньям которой относятся страховые организации, страхователи, страховые продукты, страховые посредники, профессиональные оценщики страховых рисков и убытков, объединения страховщиков, объединения страхователей и система его государственного регулирования. Щербаков В.А. Страхование: Учебное пособие. - М.:КНОРУС, 2007.

Страховые организации структурируются по принадлежности, характеру выполняемых страховых операций, зоне обслуживания.

По принадлежности страховые организации делят на акционерные, частные, общества взаимного страхования.

Акционерная страховая организация - это негосударственная организационная форма, в которой в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества.

Уставный капитал акционерного страховщика формируется из акций и других ценных бумаг, что позволяет при ограниченных средствах значительно увеличить финансовый потенциал страховой организации. Акционерная форма страховщиков доминирует на страховых рынках развитых стран. Частные страховые организации принадлежат одному собственнику или его семье. К уникальной форме частных страховщиков можно отнести английскую корпорацию Lloyd, представляющую собой не юридическое лицо, а объединение физических лиц.

В государственном страховании в качестве страховщика выступает государство. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования, что определяется соответствующим законом о статусе страховой организации. Осуществление государственного страхования представляет собой форму государственного регулирования национального страхового рынка.

Общество взаимного страхования - это особая негосударственная организационная форма, выражающая договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях в соответствии с установленными правилами страхования. Взаимное страхование по существу - некоммерческая форма организации страхового фонда, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов членов своего общества. С юридических позиций каждый член общества взаимного страхования - одновременно и страховщик, и страхователь.

По характеру выполняемых страховых операций различают специализированные и универсальные страховые организации.

Специализированные страховые организации проводят отдельные виды страхования. К специализированным страховщикам относятся и перестраховочные организации, принимающие от страховщиков за определенную плату часть застрахованного риска. Цель перестрахования - создание сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Универсальные страховые организации предлагают большой перечень страховых услуг.

По зоне обслуживания различают местные, региональные, национальные и международные (транснациональные) страховые организации.

Спрос на страховые продукты предъявляет страхователь, юридическое или дееспособное физическое лицо, страхующее имущество или заключающее со страховщиком договор личного страхования или страхования ответственности. Страхователь уплачивает страховые взносы и имеет право на получение страховки при наступлении страхового случая.

Цена страхового продукта определяется затратами на страховое возмещение или страховое обеспечение, а также расходами на ведение дела и размером прибыли страховщика. Как и всякая цена, она зависит от спроса и предложения.

Продвижение страховых продуктов и их реализацию преимущественно осуществляют посредники: страховые агенты и страховые брокеры.

Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии предоставленными полномочиями.

Страховыми брокерами могут быть независимые юридические или физические лица, имеющие лицензию на проведение посреднических операций по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика. Шахов В.В. Страхование: учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

Функционирование страхового рынка предполагает наличие профессиональных оценщиков рисков и убытков, в качестве которых выступают сюрвейеры и аджастеры.

Сюрвейеры - инспекторы или агенты страховой организации, осуществляющие осмотр имущества, принимаемого на страхование.

В качестве сюрвейера выступают также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействующие со страховщиком на договорной основе. По заключению сюрвейера страховая организация принимает решение о заключении договора страхования.

Аджастеры - это уполномоченные физические или юридические лица страховщика, занимающиеся установлением причин, характера и размера убытков.

По результатам проведенной работы аджастер составляет страховой акт (аварийный сертификат).

Для защиты своих интересов, разработки законодательных актов, подготовки стандартных правил страхования, сбора и публикации страховой статистики и других совместных целей страховые организации создают объединения (ассоциации) страховщиков. Кроме того, объединяются и специализированные страховые организации. Такие объединения страховщиков не могут заниматься страховой деятельностью.

Важным звеном страхового рынка выступает система государственного регулирования, необходимость которого связана в первую очередь с защитой прав и интересов страхователей, предотвращением их финансовых потерь вследствие неплатежеспособности страховой организации.

Таким образом, структуру страхового рынка можно охарактеризовать в институциональном, территориальном и отраслевом аспектах.

В институциональном аспекте структура страхового рынка определяется системой права в отношении организационно-правовых форм страховщиков и регулирования их деятельности.

По масштабам и охвату территорий (зон деятельности) выделяют мировой, международные, национальные, региональные и локальные страховые рынки.

В отраслевом аспекте страховой рынок делится по отраслям и отдельным видам страхования (например, рынок личного, имущественного и страхования ответственности), каждый из которых в свою очередь можно разделить на обособленные сегменты (рынок страхования жизни, рынок страхования имущества физических лиц и т.д.).

Сравнивая современное состояние рынков страхования России и развитых стран, следует отметить, что, несмотря на предпринимаемые в последние годы усилия, отечественный рынок значительно отстает от страховых рынков экономически развитых стран.

Российская продуктовая линейка в страховании существенно короче ее зарубежных аналогов. В России существует около 200 видов страхования, тогда как в Европе - около 500, а в США - до 3000 видов.

Анализ информации по состоянию спроса на страховые услуги, учет собственных финансовых возможностей позволяют организации разработать план деловой стратегии по освоению страхового рынка:

определение стратегии на данный продукт;

отбор перспективных видов страхования;

выбор оптимальных каналов оказания страховых услуг;

определение системы стимулирования спроса на услуги (снижение тарифов, льготы);

выбор инструментов конкуренции (реклама, комиссионное

вознаграждение);

расчет рентабельности;

технико-экономическое обоснование маркетинговых расходов;

контроль.

Менеджмент в страховании включает в себя управление интеллектуальными, финансовыми, сырьевыми ресурсами в целях обеспечения наиболее эффективной деятельности страховщика.

Характерная особенность страхового рынка состоит в непредсказуемости возможного результата, т.е. его рисковом характере.

Таким образом, главная особенность менеджмента в страховании - управление в условиях риска.

Основная обязанность менеджера в этих условиях - не избегать риска, а, предвидя его, снизить возможные негативные последствия до минимума, если невозможно их избежать. Целенаправленные действия по ограничению риска в системе страховых отношений носят название «управление риском» или «риск-менеджмента».

Риск-менеджмент позволяет оценить величину страхового риска, близкую к действительной, разработать меры, при помощи которых могут быть нейтрализованы негативные результаты действий.

Методы управления риском:

1. упразднение - попытка избежать риска;

2. предотвращение потерь и контроль;

3. страхование с позиций риск-менеджмента (создание участниками страховых фондов и компенсаций в виде страховых выплат);

4. поглощение - признание ущерба без возмещения его посредством страхования.

Процесс управления риском, состоит из следующих этапов:

определение цели;

идентификация риска (статистические данные);

оценка риска (определение вероятности наступления страхового случая и величины страхового ущерба);

выбор метода управления риском;

реализация метода управления и мониторинг результатов.

Для осуществления функций страховой организации формируется ее организационная структура управления. Структура управления создается с учетом внешнего окружения, учитывает ее размер, специализацию.

На страховом, как и любом другом рынке, есть продавцы, покупатели и посредники.

Согласно действующему российскому законодательству к участникам страховых отношений относятся:

страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

страховые организации;

общества взаимного страхования;

страховые агенты;

страховые брокеры;

страховые актуарии;

федеральный орган исполнительной власти, к компетенции

которого относится осуществление функций по контролю и надзору

в сфере страховой деятельности (страхового дела);

объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.

Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в Единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.

Деятельность субъектов страхового дела (страховых организации, обществ взаимного страхования и страховых брокеров) подлежит лицензированию. Деятельность страховых актуариев подлежит аттестации.

Страховщики по итогам каждого финансового года обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых резервов). Результаты актуарной оценки должны отражаться в соответствующем заключении, представляемом в Федеральную службу страхового надзора. Для этой цели страховщикам необходимо воспользоваться услугами актуариев.

Экономические кризисы и реформы крайне отрицательно отразились на состоянии страхового рынка в России. На данный момент развитие национальной системы страхования признается одной из приоритетных задач государства.

В проекте Стратегии развития отечественного страхования на 2008 - 2012 годы Проект «Стратегия развития страховой отрасли в Российской Федерации на 2008--2012 годы» - http://www.minfin.ru/ страхование представлено как «динамично развивающаяся сфера российского бизнеса». Это подтверждают абсолютные значения показателей развития этой отрасли народного хозяйства (табл. 1) А.П. Коваль. ВСС и страховая отрасль России - http://www.insur-info.ru/analysis/476.

Таблица 1 Основные показатели страховой отрасли России, млрд. руб.

Показатели	2007 год	2006 год	2005 год
Страховые поступления по всем видам	763,6	610	491
Темп роста, %	25,1	25,8	4
Страховые выплаты	473,8	353	274
Темп роста, %	34,2	28,9	27,9
Количество страховых компаний, внесенных в государственный реестр	857 (на 1.01.2008)	918	1075
Совокупный уставный капитал	171 ,1	155,4	128
Доля добровольных видов страхования, % от всего объема взносов	52,7	56,0	59,3
Доля ОСАГО, %	9,6	10,9	10,0

Рост показателей связан в основном со значительным ростом бюджетных расходов на финансирование обязательных видов страхования, а также вмененного страхования на рынке потребительского кредитования и ростом страховых премий в сфере имущественного страхования и страхования строительно-монтажных рисков. Развитие страховой культуры и обеспечение защиты от рисков во многих странах сначала базировались именно на вмененном или обязательном страховании. Замена лицензирования некоторых важнейших для экономики видов деятельности вмененным страхованием ответственности ввиду его большей гибкости позволяет повысить качество продукции и более эффективно обеспечить защиту интересов третьих лиц. В этом случае важным становится тщательное обоснование тарифов и условий страхования, с целью исключения ошибок, сделанных при введении системы ОСАГО. Обязательное страхование должно вводиться только в отношении наиболее часто повторяющихся, массовых случаев причинения вреда и в экономически оправданных размерах страховых сумм и страховых взносов Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. - М.: Анкил, 2005.. По результатам 2011 года обязательное страхование составило 48% от общей страховой премии по России, причем добровольное страхование продолжает сокращаться (табл. 1, 2 и 3). В 2011 году наблюдается рост страховых премий по всем страховым продуктам.

Но перспективы развития страхования в России связаны с преимущественным развитием страхования именно в добровольной форме К вопросу о разработке стратегии развития отечественного страхования -http://www.minfin.ru/. В соответствии с планом мероприятий по реализации указанной Стратегии основные показатели развития страховой отрасли в целом достигнуты, большая часть мероприятий, предусмотренных указанным планом, выполнена.

В целях осуществления модернизации системы сельскохозяйственного страхования, осуществляемого с государственной поддержкой, Федеральным законом "О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон "О развитии сельского хозяйства" установлены условия и порядок оказания государственной поддержки в сфере сельскохозяйственного страхования, а также требования к договору сельскохозяйственного страхования для целей оказания государственной поддержки. Для обеспечения страховой защиты участников отношений, возникающих в сфере перевозок пассажиров, принят Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу пассажиров и о порядке возмещения такого вреда, причиненного при перевозках пассажиров метрополитеном", который гарантирует возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью пассажиров при перевозках независимо от видов транспорта, в размере до 2млн.рублей. В соответствии с Федеральным законом "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" осуществляется реформирование системы обязательного медицинского страхования, включающее такие принципы осуществления обязательного медицинского страхования, как всеобщий характер обязательного медицинского страхования, государственная гарантия защиты застрахованных лиц от социальных рисков, автономность финансовой системы обязательного медицинского страхования, а также роль и функции страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность в сфере обязательного медицинского страхования. Разработаны мероприятия по повышению требований к минимальному размеру уставного капитала страховщиков. С 1 января 2012 г. минимальный размер уставного капитала страховщиков должен составлять 60 млн.рублей для осуществления медицинского страхования, минимальный размер уставного капитала иных страховщиков определяется на основе базового размера уставного капитала, равного 120 млн.рублей, и коэффициентов в зависимости от вида страхования. Минимальный размер уставного капитала для осуществления страхования от несчастных случаев и болезней, страхования имущества, гражданской ответственности и предпринимательских рисков составляет 120 млн.рублей, для осуществления видов страхования, относящихся к страхованию жизни, - 240 млн.рублей, для осуществления перестрахования, а также страхования в сочетании с перестрахованием - 480 млн.рублей. Определены особенности проведения процедур банкротства и мер по предупреждению банкротства финансовых организаций, в том числе страховых организаций. Федеральным законом "О внесении изменений в Закон Российской Федерации " Об организации страхового дела в Российской Федерации" и отдельные законодательные акты Российской Федерации" определены меры по восстановлению платежеспособности страховых организаций и порядок назначения временной администрации страховой организации как органа управления страховой организации при наличии оснований для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации. В целях обеспечения защиты населения от чрезвычайных ситуаций техногенного характера и возмещения вреда потерпевшим, в том числе работникам владельца опасного объекта, введено обязательное страхование гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, позволяющее стимулировать владельцев опасных объектов к содержанию объектов в должном техническом состоянии и принятию мер по снижению риска возникновения аварий. Установлен порядок оказания помощи гражданам, пострадавшим в результате чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий, террористических актов или при пресечении террористических актов правомерными действиями, сочетающий государственную помощь пострадавшим гражданам Российской Федерации и страховые выплаты, осуществляемые страховщиками по заключенным договорам страхования. Принцип независимости государственной финансовой помощи пострадавшим и страховых выплат, осуществляемых страховщиками, предусмотрен постановлением Правительства Российской Федерации от 22 ноября 2011г. "О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по вопросам оказания помощи гражданам, пострадавшим в результате чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий, террористических актов или при пресечении террористических актов правомерными действиями".

В целях совершенствования правовых основ осуществления страховой деятельности необходимо внести изменения в Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации", предусматривающие:

1. определение специфики видов личного и имущественного страхования;

2. уточнение страховой терминологии, статуса, прав и обязанностей субъектов страхового дела, включая страховых посредников;

3. регулирование перестрахования и сострахования;

4. уточнение перечня объектов отдельных видов страхования (страхования жизни, медицинского страхования, страхования финансовых рисков, гражданской ответственности и предпринимательских рисков);

5. введение обязанности страховщиков информировать потребителей услуг о своей деятельности и предлагаемых условиях страхования;

6. повышение требований к качеству и структуре капитала страховщика;

7. определение процедуры передачи страхового портфеля при замене страховщика в договоре страхования;

8. организацию системы внутреннего контроля и внутреннего аудита в страховой организации в целях повышения эффективности управления рисками с учетом международной практики регулирования страховой деятельности, в том числе принципов и стандартов Международной ассоциации страховых надзоров;

9. установление возможности утверждения систематизированного перечня финансовых показателей (коэффициентов), которые будут использоваться как дин из инструментов пруденциального надзора, позволяющих органу страхового надзора осуществлять мониторинг финансового состояния страховщиков;

10. увеличение размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций с 25 до 50 процентов;

11. стандартизацию форм и методов контроля и надзора за участниками финансового рынка, в частности за субъектами страхового дела, а также введение оснований и порядка принятия органом страхового надзора решения о применении к субъекту страхового дела мер воздействия, включая меры административного наказания в виде штрафа и дисквалификации.

Началось совершенствование условий осуществления обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств путем внесения изменений в Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств", предусматривающих:

1. увеличение размеров страховой выплаты при причинении вреда жизни или здоровью гражданина в результате дорожно-транспортного происшествия со 160 до 500 тыс.рублей, а также расширение перечня лиц, имеющих право на страховую выплату;

2. возможность возмещения вреда, причиненного транспортному средству, в натуральной или денежной форме (по выбору потерпевшего);

3. уточнение механизма прямого урегулирования убытков;

4. установление тарифного коридора для целей ценовой конкуренции страховщиков;

5. усиление контроля за осуществлением обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств и деятельностью посредников.

Повышен предельный уровень страховых выплат до 2 млн.рублей по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью граждан, и осуществлена выработка единых подходов к определению его размеров. Совершенствуются правовые основы деятельности страховых актуариев. Определены концептуальные подходы к созданию института внесудебного рассмотрения споров, уполномоченного по правам потребителей услуг финансовых организаций - физических лиц. Все большее распространение в сфере страховой деятельности получают существующие институты правовой защиты интересов юридических и физических лиц, при объединениях, ассоциациях и союзах создаются третейские суды, ряд споров урегулируется с участием посредника (процедура медиации).

По результатам факторного анализа, проведенного Федеральной службой государственной статистики, на деловую активность предприятий главным образом влияет нехватка денежных средств для проведения инвестиционных мероприятий. Чрезвычайно низкий уровень инвестирования в реновацию основных фондов приводит к снижению темпов развития страхования в стране. При этом снижается объем страховых взносов, поскольку уменьшается совокупная страховая сумма и одновременно увеличиваются страховые выплаты в силу изношенности имеющихся фондов, что отвлекает дополнительные финансовые ресурсы предприятий. Положение ухудшает очень высокая отраслевая и территориальная неравномерность распределения страховых рисков. В развитых странах нормой считается использование семи-, десятилетних основных фондов. Средний срок службы оборудования в промышленности России с 1995 по 2004 г. увеличился с 14,3 до 21,2 лет. Более чем удвоилась доля оборудования со сроком службы свыше 20 лет (с 23,1% до 51,5%). Портал «Страхование сегодня» - http://www.insur-info.ru/analysis/483.

При этом Россия движется своим инвестиционным путем, не вписываясь в известные модели инвестирования: от доминирования рынка ценных бумаг до привлечения банковских кредитов. Положение ухудшается тем, что треть предприятий обрабатывающей промышленности, более четверти строительных организаций и 40% сельскохозяйственных предприятий являются убыточными. Не имея достаточных собственных доходов, они не могут привлечь и кредитные ресурсы. Это обстоятельство отягощается и мировым финансовым кризисом, не обошедшим стороной Россию. Финансово - экономический кризис 2008- 2009 годов оказал влияние на деятельность страховщиков , в частности: сократились объемы страховых премий особенно по имущественным видам страхования (средств наземного транспорта, имущества физических и юридических лиц); увеличились объемы страховых выплат, в том числе по массовым видам страхования (страхование средств наземного транспорта, имущества физических лиц), зачастую страховые выплаты производились за счет средств, поступавших от вновь заключаемых договоров страхования, а не за счет страховых резервов, сформированных по договорам страхования, что значительно снизило способность исполнения страховщиками обязательств; страховщики сокращали издержки и расходы на ведение дела, штат сотрудников, фонды оплаты труда, минимизировали размеры страховых выплат или задерживали их осуществление, целью чего являлось сохранение достаточного объема страховых премий для обеспечения устойчивого финансового положения страховщика. В течение последних нескольких лет практически отсутствовало предложение новых страховых продуктов и услуг, инновационных идей по новым видам добровольного страхования. На фоне роста ценовой конкуренции, перераспределения страховых премий, сегментации страхового рынка в зависимости от рентабельности страховых операций вне страховой защиты оказались многие потенциальные потребители страховых услуг (например, граждане, проживающие в сельской местности, малые предприятия и др.).

Амортизационные отчисления в теории являются основным источником финансирования инвестиций на предприятиях, однако на практике составляют всего 2,61% к стоимостной оценке основных фондов. И это при необходимости обновления фондов наполовину. Доля амортизации в объеме инвестиций предприятий снизилась с 50% до 26,2%. Ослабли и возможности финансирования инвестиций за счет прибыли, т.к. рентабельность во внутренне ориентированных отраслях составляет около 6%. Исключением являлись до последних событий, связанных с падением цен на нефть, экспортно-ориентированные отрасли. Вместе со снижением амортизационных сумм и прибыли ухудшаются возможности как самострахования (резервирования) на предприятии, так и передачи риска на сторону страховой компании из-за необходимости изъятия из оборота части оборотных средств.

В условиях, когда темп роста страховых премий существенно превосходит показатель роста рентабельности капитала страховых организаций, через несколько лет возможен дефицит капитала. Доклад Федеральной службы страхового надзора Российской Федерации «О развитии страхового рынка России.» - http://www.fssn.ru/www/site.nsf/web/doc_30072008134625.html

Отечественные юридические лица как потенциальные страхователи в большей степени заинтересованы в защите от рисков ухудшения конъюнктуры рынка и банкротства. Однако эти риски страхованием не покрываются. Вместе с тем, наблюдается невысокий интерес страхователей в стандартных продуктах, предоставляемых большинством страховых компаний.

В организационном плане существует проблема того, что окончательное решение о страховании рисков на предприятии чаще всего принимают собственники, а не менеджеры. Происходит это потому, что собственники не доверяют наемным менеджерам соответствующие полномочия, т.к. существует дефицит квалифицированных управленческих кадров, имеется риск присвоения денег предприятия и оттого, что предприятие является «продолжением» личности его владельца. Эта личность живет в обществе и не может быть свободным от него, а, значит, делает выводы из доступных показателей доверия страховщикам со стороны граждан, что переносится и на отношения бизнеса и страховых организаций. Согласно опросам, проводимым ВЦИОМ среди населения РФ, более 44% опрошенных отрицательно относятся к страхованию из-за полученного ими или их знакомыми негативного опыта Портал «Страхование сегодня» - http://www.insur-info.ru/analysis/483.

Для организации эффективной страховой защиты собственности необходимым условием является преодоление разнонаправленности интересов потребителей и поставщиков страховых услуг А.П. Коваль. ВСС и страховая отрасль России - http://www.insur-info.ru/analysis/476. Для реализации этого подхода необходимы изменения в законодательстве в части улучшения положения посредников - как продающих (агенты, брокеры), так и не продающих страховые продукты (сюрвейеры, эксперты, аварийные комиссары и оценщики). Действие страхователя через страховых брокеров широко распространено в развитых странах - при добровольной форме страхования до 80% страхователей обращаются к брокеру. При этом страхователь получает индивидуальное страховое покрытие, которое является надежным и оптимальным по цене. Наиболее важными проблемами не продающих посредников являются: 1) низкий уровень доверия к ним и их низкая квалификация; 2) зависимость от заказчиков - страховщиков; 3) неэффективный порядок отнесения расходов на оплату услуг оценщиков, сюрвейеров, аварийных комиссаров на затраты при определении налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль. В соответствии с п.9 ст.294 части второй Налогового кодекса РФ оплата услуг специалистов, осуществляющих оценку страховой стоимости объекта (оценщиков), оценку рисков (сюрвейеров), осуществляющих услуги по оценке ущерба и урегулированию убытков (аварийных комиссаров), относится на затраты при исчислении налогооблагаемой базы страховых организаций для исчисления налога на прибыль Налоговый кодекс Российской Федерации - www.consultant.ru. В то же время, если заказчиком выступает страхователь, то расходы на оценку имущества или на оплату услуг сюрвейера он несет за счет своей прибыли.

Однако для снятия ограничений роста страхования требуется применение новых для страховой отрасли России понятий: экономическая стоимость жизни, определяемая с учетом среднего уровня заработной платы, расходов на образование и медицинское обслуживание и представляющая собой достойный уровень, а также справедливая рыночная стоимость активов, рассчитываемая, например, из дисконтированной стоимости будущих денежных потоков, генерируемых этими активами П. Самитев, А. Янин. Новый курс страхового рынка - http://www.raexpert.ru/editions/panorama2008-5/part1/.

...