Совершенствование управления финансами страховой компании "Россия"

Репутация компании, на которую значительно повлиял период смены собственника, также требует исправления для успешного развития и расширения страхового портфеля.

2.4 SWOT-анализ деятельности исследуемой компании

Применение SWOT-анализа, который иначе называют еще матрицей первичного стратегического анализа. Это наиболее простой и доступный метод, позволяющий проинтегрировать различные аспекты внешней и внутренней среды и способный действительно оказать помощь в выборе оптимальной маркетинговой стратегии. SWOT-анализ - это один из самых распространенных видов анализа в стратегическом управлении на сегодняшний день.

SWOT-анализ позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны компании, а также потенциальные возможности и угрозы. Достигается это за счет сравнения внутренних сил и слабостей своей компании с возможностями, которые дает им рынок. Исходя из качества соответствия, делается вывод о том, в каком направлении организация должна развивать свой бизнес, и в конечном итоге определяется распределение ресурсов по сегментам (табл. 7).

Таблица 7 SWOT-анализ деятельности ОАО «Россия» www.ros.ru

SWOT-анализ Розничный бизнес	Сильные стороны - Гибкая и динамичная управленческая структура, готовая оперативно адаптировать деятельность компании под потребности рынка -Значительный долгосрочный портфель по страхованию жизни	Слабые стороны - Репутация компании страдает от последствий работы предыдущей команды -Известность бренда недостаточна -Сервисная инфраструктура не обеспечивает достаточно быстрого и качественного обслуживания клиентов
Возможности - Рост платежеспособности населения, потребительский бум и избыток свободных денежных средств создают колоссальный потенциальный спрос - Процедура евроурегулирования по ОСАГО предоставляющим качественный сервис, повысить лояльность клиентской базы.	Приоритетные направления - Организация работы всех бизнес-подразделений компании по принципу «от клиента» (комплексное предложение различных видов страхования, направленное на полное удовлетворение его потребностей)	Исправление недостатков - Развитие инфраструктуры обслуживания розничных клиентов - Активные маркетинговые коммуникации для повышения известности и информации о конкурентных преимуществах
Угрозы - Повышение размеров вознаграждения посредников делает бизнес нерентабельным - Непопулярность страхования у населения делает его вероятной жертвой предвыборных социальных законодательных инициатив государства.	Нейтрализация угрозы - Отказ от работы с наиболее дорогостоящими посредниками - Переориентация с заемщиков на прямых собственников - Опережающее развитие прямых продаж - Снижение РВД за счет оптимизации бизнес-процессов - Повышение лояльности клиентской базы	Организация развития - Потеря большой части портфеля из-за отказа от работы с посредниками - Отрицательный финансовый результат по портфелю, привлекаемому через посредников - Недостаточный добровольный спрос на страхование для опеспечения целевых объемов
SWOT-анализ Корпоративный бизнес	Сильные стороны - Персональное внимание к основным клиентам = высокий уровень сервиса - Наличие стратегического иностранного партнера	Слабые стороны - Недостаточная инфраструктура для системного качественного обслуживания клиентов - Недостаточный размер капитала для принятия на собственное удержание крупных рисков
Возможности - Расширение соцпакетов предприятия малого и среднего бизнеса за счет ДМС, СЖ, ПС, СНС - Уход с рынка мелких кэптивных страховщиков - рост рыночного спроса на страхование	Приоритетные направления - Ориентация на средний (в краткосрочной перспективе) и малый (в среднесрочной перспективе) бизнес - Подготовка кастомизированных предложений под особенности спроса на страхование отдельных отраслей	Исправление недостатков - Развитие инфраструктуры обслуживания клиентов - Активные маркетинговые коммуникации для повышения известности и информации о конкурентных преимуществах
Угрозы -Иностранные страховщики, принимавшие крупные риски в перестрахование, могут забрать их - Поглощение российских предприятий транснациональными компаниями влечет их страхование у « своих» западных страховщиков - Рост комиссионного вознаграждения посредников	Нейтрализация угрозы -Ориентация на независимые российские компании - Ориентация на страхователей-собственников бизнеса - Развитие операций по «сетевым» клиентам стратегического партнера на территории РФ	Организация развития - Потеря большой части портфеля из-за отказа от работы с посредниками - Отрицательный финансовый результат по портфелю, привлекаемому через посредников - Недостаточный добровольный спрос на страхование для обеспечения целевых объемов

Ключевые задачи развития ОАО «Россия» на 2013 год.

Ситуация на рынке и состояние развития компании (результаты SWOT-анализа) диктуют свои требования к первоочередным задачам ее развития. Основными из них являются следующие:

- Расширение программы сотрудничества с российскими банками.

- Наращение страхового портфеля темпами, опережающими среднерыночные - вхождение в группу лидеров рынка. Данная задача является ключевой с точки зрения выживания компании на рынке и перспектив ее дальнейшего развития.

- Диверсификация портфеля, активное развитие имущественного страхования и перекрестных продаж. Решение данной задачи должно создать базу для прибыльного роста и развития бизнеса.

- Формирование и расширение лояльной доходной клиентской базы как основа стабильного развития и сокращения операционных расходов при росте объемов продаж.

- Углубленное изучение особенностей спроса на страховые продукты для подготовки продуктового и сервисного предложения, наиболее точно отвечающего потребностям клиентов.

- Контроль операционных расходов и управление неоперационными расходами, а также внутренними рисками компании для повышения устойчивости и прогнозируемости ее финансовых показателей.

- Стандартизация всех точек продаж компании «РОССИЯ» и унификация технологий обслуживания клиентов.

- Реализация ИТ-стратегии, обеспечение надежной и функциональной ИТ-поддержки бизнеса.

- Реализация региональной стратегии, обеспечение присутствия сбытовых подразделений компании во всех ключевых регионах России и занятие ими сильных рыночных позиций.

- Обеспечить увеличение поступившей страховой премии.

- Обеспечить заданный уровень расходов на ведение дела.

Рассмотрим витрину плановых показателей компании, которая используется в качестве основы бизнес - планирования деятельности отдельных бизнес - подразделений компании на 2013 год (табл. 8).

Данная витрина разработана на базе утвержденной финансовой модели развития компании. Данная модель предполагает вхождение и удержание компании в десятке крупнейших страховщиков на российском рынке и достижение положительного финансового результата деятельности, а также целевых значений капитализации (табл. 9).

Предпосылки изменения мультипликаторов:

- Увеличение доли присутствия компании на рынке к 2015 г. до 2,6%.

- Повышение охвата и эффективности филиальной сети.

- Развитие многоканальности системы продаж - снижение доли нерентабельных посредников, стабилизация комиссионных вознаграждений, развитие прямых продаж.

- Сохранение высокой диверсификации страхового портфеля.

Витрина плановых показателей разработана с учетом фактических объемов сбора страховой премии по бизнес-подразделениям и отдельным направлениям страхования, ожидаемого выполнения плана продаж и прогноза динамики развития рынка и места на нем ОАО «РОССИЯ».

Таблица 9 Оценка капитализации ОАО «РОССИЯ» 2013 - 2015 гг.

Годы	2012	2013	2014	2015
Объем страховой премии (млн. долл.)	378	458	555	628
Оценка мультипликаторов
Рыночные позиции	-0,5	-0,5	-0,5	0
Структура портфеля	0,5	0,5	0,5	0,5
Каналы продаж	0	0	0	0,5
Качество филиальной сети	-0,5	0	0	0,5
Узнаваемость и привлекательность	-1	-1	-0,5	0
Оценка капитализации
Комбинированный коэффициент капитализации	1,04	1,06	1,08	1,19
Капитализация компании (млн.долл.)	248	402	493	660

Фактическая динамика развития компании по отдельным направлениям страхования позволяет ставить амбициозные цели по продажам на 2013 год с учетом влияния внешних обстоятельств.

ОАО «РОССИЯ» претендует на место среди лидеров страхового рынка страны. В конкурентной борьбе «РОССИЯ» ориентируется на лидера розничного рынка, компанию «РОСГОССТРАХ» и позиционируется, предлагая альтернативный подход к удовлетворению потребностей рынка (табл. 10).

Таблица 10 Конкурентная позиция «России»

Фактор	Позиция «Росгорсстраха»	Конкурентная позиция «России»
Принадлежность к государству. Надежность и действенность оказываемой помощи.	Слово «государственная» в названии, использование символики, похожей на государственную. Использование отечественного образа, апелляция к силе («Под крылом сильной компании»).	Название, совпадающее с названием государства. Фактор исторической преемственности. Использование материнского образа, апелляция к заботе и постоянству защиты («Россия всегда с тобой»).
Принадлежность к большинству	«Народность» образа компании, вынесение клиенту одобрения от имени большинства («Все правильно сделал»)	Завоевание «локального большинства» в отдельных клиентских группах (сообществах, объединенных общими интересами), формирование лояльной рекомендующей клиентской базы.
Желание жить сегодняшним днем Ценовая доступность предложения («лучший тариф») Апелляция к расширению возможностей для лучшей жизни, возникающему у застрахованного лица.

2.5 Особенности финансового механизма управления страховой компанией ОАО «РОССИЯ»

Особенности реализации финансового механизма управления исследуемой организацией проявляются в показателях ее финансового состояния. Для оценки финансового состояния ОАО «РОССИЯ» рассчитаем ряд финансовых коэффициентов, пользуясь данными бухгалтерской отчетности (Приложение).

Коэффициент финансовой устойчивости ОАО «РОССИЯ» за 2011 г. и 2012 г.:

К ф.п.(06г..)= (683932+2364497): (32938+2567485) =1,17

К ф.п.(07г.) = (1419806+4204467): (32938+2567485) = 1,45

Согласно международным стандартам нижний предел коэффициента финансовой устойчивости . Следовательно, ОАО «РОССИЯ» имеет показатель ниже допустимой нормы и таким образом не может претендовать на данный ей рейтинг.

Чтобы убедиться в правильности своих предположений проведем расчет коэффициента автономии:

ККс.к.(06г)= 683932:4687588*100%= 14%

ККс.к.(07г.)= 1419806:8174472*100%=17%

Величина заемного капитала превышает величину собственного. Компания, зависима от внешних кредиторов (предприятия с 50% показателем считаются наиболее привлекательными для вложений), ее финансовый потенциал недостаточно велик и финансовое положение можно считать нестабильным. Обратим внимание на то, что за год показатель вырос на 3%.

Теперь посмотрим на перспективы организации в долгосрочном периоде - это можно сделать, посчитав два коэффициента финансовой зависимости и финансовой независимости капитализированных источников:

КФЗ=(510с.+615с.+665с.+670с.+675с.+680с.):(490с.+510с.+615с.+665с.+675с.+680с.) Приложение. Бухгалтерский баланс (ф. № 1)

КФН=490с.:(490с.+510с.+615с.+665с.+675с.+680с.)

КФЗ(06г.)=98221:782153=0,12

КФН(06г)=683932:782153=0,8

КФН(07г)=71739:1491545=0,04

КФЗ(07г)=1419806:1491545=0,9

По некоторым оценкам, доля собственного капитала в общей сумме капитализированных источников не должна быть ниже 60%. В «РОССИИ» этот показатель наиболее оптимален, и, следовательно, в долгосрочной перспективе компания не будет зависеть от внешних инвесторов.

Чтобы знать достаточно ли у компании оборотных средств для погашения обязательств по договорам страхования, необходимо рассчитать коэффициенты ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности (Кт.л.):

Кт.л=Ос:Пк=(260+130+170+180+190+200)/(630+640+650+625+530)

Кт.л(06г)=(160620+1345773+1349881+138664+401+637768): (82148+61249+1331165+158336+82148)=3633107:1715046=2,1

Кт.л(07г)=(192682+1416808+2806629+155586+468+465510):(109840+866482+989646+577944+1117186)=5037683:3661098=1,37

За период с 2010г. по 2011 г. показатель текущей ликвидности понизился с 2,1 до 1,37. По этим данным можно судить о том, что у компании ОАО «РОССИЯ» на рынке страхования недостаточно прочные позиции и что у нее недостаточно оборотных средств. Положение компании ухудшилось.

Рассмотрим коэффициент абсолютной ликвидности, т.е. насколько быстро компания способна погасить краткосрочные обязательства:

Ка.л.=ДС: Пк=260с.: (630с.+640с.+650с.)

Ка. л(06г)=160620: (82148+61249+1331165)=0,17

Ка. л(07г)=192682: (109840+866482+989646)=0,09

За представленный отчетный период показатель снизился, что говорит о неблагоприятной тенденции, хотя значение коэффициента варьируется в пределах допустимого от 0,5 до 1. Коэффициент не соответствует норме.

Одними из наиболее важных показателей финансового потенциала предприятия являются коэффициенты рентабельности:

Рч=ЧП: СК=300с.ф.№2:490с.ф.№1

Рч(06г)=66368:683932=0,09; Рч(07г)=1989:1419806=0,001

Рассчитаем показатель эффективности инвестиционной деятельности страховщика:

ПЭи. о=Ди: Аи=(с.020+с.180ф.№2):с.120ф.№1

ПЭи. о(06г)=(8372+184913):1475284=0,13

ПЭи. о(07г)=(657+42227): 2542829=0,01

За отчетный период показатель упал более чем в 10 раз, следовательно, можно судить о критической ситуации в инвестиционном управлении компании ОАО «РОССИЯ».

Чтобы убедиться в правильности данного утверждения проведем расчет показателя прибыльности на инвестиции:

ПНИ=ЧПн:?А=с.300ф.№2: с.290ф.№1

ПНИ(06г)=66368:4687588=0,01

ПНИ(07г)=1989:8174472=0,0002

Значение показателя снизилось в 50 раз. Можно говорить о том, что компания практически не вкладывает свои средства в какие-либо проекты. Более подробно этот вопрос исследуется в главе 3.

3. Совершенствование управления финансами страховой компании

3.1 Инвестирование в страховом бизнесе (удалить)

Процесс реализации страховой услуги принципиально отличается от аналогичного процесса в других видах предпринимательства.

Это обусловлено тем, что страхователь фактически авансирует страховщика, а реализация страховой услуги осуществляется спустя продолжительное время или может вообще отсутствовать. Указанная особенность реализации страховой услуги позволяет сделать два вывода:

1. В распоряжении страховщика в течение некоторого периода оказываются временно свободные от обязательств средства, которые должны быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода.

2. Инвестирование страховщиком должно жестко регулироваться государством, поскольку страхователи объективно лишены возможности контролировать насколько умело страховая организация распорядится предоставленными ей средствами и не поставит под угрозу выполнение обязательств по договору страхования.

Инвестиционная деятельность страховщика, как и любого другого инвестора, регулируется Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений».

Экономическое значение страхования не исчерпывается только его гарантийными и возмещающими функциями. Финансовые ресурсы, аккумулируемые в страховых фондах, служат существенным источником инвестиций в экономику. В развитых странах мира страховые компании по мощности и размерам проводимых инвестиционных вложений конкурируют с такими общепризнанными институциональными инвесторами, как банки и инвестиционные фонды.

Не менее важное значение имеет инвестиционная деятельность страховщиков и на микроуровне, выступая одним из главных факторов обеспечения эффективного функционирования страховой компании.

Во-первых, инвестиционная деятельность определяет саму возможность предоставления страховых услуг за счет обеспечения формирования достаточного страхового фонда. Прежде всего, это касается тех видов страхования, где планируемая доходность от инвестиций учитывается при расчете тарифов (страхование жизни), или там, где обязательства страховщика выражены в денежных единицах, отличных от тех, в которых формируются страховые резервы.

Во-вторых, хорошо организованная инвестиционная деятельность обеспечивает качество предоставляемых услуг и определяет рыночное положение страховщика. Инвестиционная деятельность влияет на основные характеристики страхового продукта, прежде всего на его стоимость, и на фактическое исполнение обязательств страховщика, определяемое сроками страховых выплат.

В-третьих, инвестирование дает возможность владельцам страховой компании развивать свой бизнес и самостоятельно управлять им. Именно за счет инвестирования страховых фондов происходит накопление средств для увеличения собственных средств без привлечения внешних инвестиций. Это крайне важно ввиду постепенного увеличения требований к минимальным размерам уставного капитала страховых организаций. Янов В.Э. Цели и принципы регулирования инвестиционной деятельностью страховой компании// ж. «Страховое дело» №5,2005 г.

Для повышения эффективности инвестиционной деятельности используются принципы и методы стратегического управления, которые состоят в разработке компетентных решений в форме прогнозов, проектов программ и планов, предусматривающих если не оптимальные, то, как минимум, рациональные стратегии поведения. Инвестиционная деятельность страховых организаций имеет особенности, которые необходимо учитывать при формировании, прогнозировании и управлении стратегическим инвестиционным портфелем.

Инвестиционная деятельность составляет важнейший, после страхования, источник доходов страховых компаний. В соответствии с действующим законодательством РФ -- это коммерческая деятельность, разрешенная страховщикам. Инвестиционная деятельность, в том числе на рынке ценных бумаг, оказывает существенное влияние на финансовую устойчивость страховой компании. Вместе с тем при проведении инвестиционных операций страховщики зависят от состояния финансового рынка и несут инвестиционный риск.

Предпосылками инвестиционной деятельности страховых организаций являются:

- финансовый характер предоставляемых услуг;

- особенности технологического цикла в страховании, связанные с авансовой формой оплаты страховой услуги;

- специфика состава и структуры капитала страховых организаций.

Страховщики являются институциональными инвесторами и аккумулируют значительные финансовые ресурсы, поэтому страховой сектор очень важен для развития экономики страны. Критериями отнесения страховщика как участника финансового рынка к категории институциональных инвесторов являются: существенная доля рынка инвестиций, участие в инвестиционных операциях на регулярной основе, посреднический характер инвестиционной деятельности. Иванов Н.И. Инвестиционная деятельность страховых организаций на рынке ценных бумаг.// Фипресс, №5 2005 г

Инвестиционная деятельность страховых организаций определяется правилами размещения страховщиками средств страховых резервов, которые определяют требования к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия (обеспечения) страховых резервов. Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, доходности (прибыльности) и ликвидности.

С 8 августа 2005 года приказом Министерства финансов РФ № 100н действуют Правила размещения страховщиками средств страховых резервов. По сравнению с предыдущими правилами перечень активов, принимаемых в покрытие страховых резервов, дополнен векселями организаций (а не только банков), ипотечными ценными бумагами, займами страхователей по договорам страхования жизни, а также слитками платины, палладия и памятными монетами РФ из драгметаллов. В то же время из перечня исключены доли в уставном капитале ООО и вклады в складочный капитал товариществ на вере. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов (Утв. Приказом Минфина РФ от 08.08.2005г. № 100)

Таким образом, финансовая функция страхования проявляется в аккумулировании денежных средств и придание их потоку целевого направления. Оказывая страховую услугу, страховые организации осуществляют передвижение средств на рынке капитала. Разрозненные небольшие страховые взносы страховщики превращают в огромный, постоянно пополняющийся денежный фонд, т.е. «превращают пассивные денежные потоки в потоки денежного капитала». С.В. Куликов Финансовый анализ страховой организации: учебн. пособие - Ростов н/Д: Феликс, Новосибирск; Сибирское соглашение, 2008.

Возможности страховой компании по участию в инвестиционном процессе определяются ее инвестиционным потенциалом. Под инвестиционным потенциалом страховой организации понимается совокупность денежных средств, которые являются временно или относительно свободными от страховых обязательств и используются с целью получения инвестиционного дохода.

Для инвестирования страховая компания может использовать только часть имеющихся денежных средств, к которым относятся страховой фонд и собственный капитал. При этом временно свободными от страховых обязательств денежными средствами является страховой фонд до его использования на страховые выплаты. В этом своем качестве он оказывает значительное влияние на изменение инвестиционного потенциала страхового общества в зависимости от наличия и объема страховых выплат. Собственный капитал является относительно свободными от страховых обязательств денежными средствами, которые могут использоваться для страховых выплат в случае недостаточности средств страхового фонда. Их величина с высокой степенью вероятности поддается планированию, и она значительно меньше влияет на изменение инвестиционного потенциала страхового общества. Янов В.Э. Цели и принципы регулирования инвестиционной деятельностью страховой компании// ж. «Страховое дело» №5, 2005 г

Основными инвестиционными ресурсами страховой компании являются средства страховых резервов. Разработка всех инвестиционных проектов страховщика осуществляется с учетом нормативных требований к страховым резервам. Инвестиционные ресурсы страховщиков следует рассматривать с точки зрения структуры и сроков использования средств страховых резервов. В соответствии с Правилами для покрытия страховых резервов принимаются следующие виды активов:

1. федеральные государственные ценные бумаги и ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы РФ;

2. государственные ценные бумаги субъектов РФ;

3. акции;

4. облигации;

5. векселя организаций;

6. жилищные сертификаты;

7. инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов;

8. вклады (депозиты) в банках;

9. сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления;

10. недвижимое имущество;

11. доля перестраховщиков в страховых резервах;

12. денежная наличность;

13. денежные средства в валюте РФ на счетах в банке;

14. денежные средства ив иностранной валюте на счетах в банке;

15. слитки золота, серебра и платины;

16. ипотечные ценные бумаги;

17. займы страхователя по договорам страхования жизни. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов (Утв. Приказом Минфина РФ от 08.08.2005г. № 100)

Размещение средств страховых резервов может осуществляться страховщиком самостоятельно или же путем передачи части средств страховых резервов в доверительное управление доверительным управляющим, являющимися резидентами РФ. Доверительные управляющие должны иметь рейтинг международных рейтинговых агентств «Standart&Poor's», «Moody's Investor Service», «Fitch Inc.» не менее двух уровней от суверенного рейтинга РФ, но не ниже уровня ВВ -, Ва3 и ВВ - соответственно или рейтинга аналогичного уровня российских рейтинговых агентств. Иванов Н.И. Инвестиционная деятельность страховых организаций на рынке ценных бумаг.// Фипресс, №5 2005г

Показатели, характеризующие эффективность инвестиционной деятельности страховщика ПЭи.о, можно определить путем деления полученного за год дохода от инвестиций на среднегодовой объем инвестиционных активов. Чтобы оценить доходность от инвестиций, полученный результат следует сопоставить со среднегодовой учетной ставкой рефинансирования Центрального банка РФ:

,

где: Ди - годовой доход от инвестиций; Аи - среднегодовой объем инвестиционных активов.

Для ОАО «РОССИЯ», как показано во второй главе настоящей работы, этот показатель очень мал, не сопоставим со ставкой рефинансирования ЦБ РФ и имеет высокие темпы снижения, что требует от руководства компании уделить больше внимания инвестиционной направленности своей деятельности.

Широко используется и такой показатель процветания компании или ее подразделений, как прибыль на инвестиции (ПНИ) - это критерий оценки эффективности использования руководством каждого рубля (доллара), инвестированного в активы компании. Для расчета прибыли на инвестиции применяется формула Дюпона:

,

где: ЧПн - чистая прибыль после налогообложения; - общая сумма активов.

Как показано по результатам расчетов во второй главе настоящей работы, исследуемая компания ОАО «РОССИЯ» не вкладывает средства в какие-либо инвестиционные проекты.

Всякое инвестиционное решение «сопровождается многими ограничениями и дополнительными эффектами». Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. -М.:Финансы и статистика, 2004. Чтобы проанализировать множество вариантов сочетания таких ограничений, необходимо построить комплексную модель, учитывающую все связанные с потенциальными инвестиционными проектами факторы и разработать инвестиционную программу.

В общем виде инвестиционная программа представляет собой определенную комбинацию (последовательность) ссудно-заемных операций. Ссудная операция - собственно инвестиционное решение, т.е. вложение инвестором капитала в проект. Заемная операция - решение по привлечению средств с последующим их постепенным возвратом, смысл которого восполнение недостатка собственного капитала для финансирования инвестиционного проекта. С.В. Куликов Финансовый анализ страховой организации: учебн. пособие : Ростов - на - Дону: Феликс, Новосибирск; Сибирское соглашение, 2008.

Действия инвестора должны заключаться в отборе в инвестиционный портфель тех проектов, доходность которых превышает предельную стоимость капитала.

Кроме того, следует учитывать специфику инвестиционных ресурсов страховой организации, обусловленную нормативными требованиями к средствам страховых резервов, а также их экономическую природу и методы их формирования.

3.2 Инновации в политике управления страховой компанией

Страхование как самостоятельная экономическая категория наряду с финансами и кредитом смогло реализоваться в полной мере лишь в условиях становления рыночных отношений. Развитие рыночных отношений вызывает устойчивый спрос на страхование, призванное стать действительным инструментом управления рисками, системой социально-экономической защиты благ общества, мощным внутренним инвестиционным источником национальной экономики.

Понятие «инновации» - процесс создания, распространения и использования новшества, способствующего развитию и повышению эффективности работы организации в целях удовлетворения определенных потребностей. Инновационный процесс - это преобразование определенного знания в инновацию, т.е. последовательную цепь событий, в ходе которых инновация вызревает от идеи до конкретного продукта, технологии или услуги. Хотящева О.М. Инновационный менеджмент. Учеб. Пособие. - СПб: Питер, 2005.

Основная задача инновационной деятельности в страховании - это создание и внедрение нововведений, которые должны формировать инновационный доход, являющийся основой роста прибыли страховых организаций. Источниками этого дохода могут выступать:

- появление новой или более качественной страховой услуги;

- освоение нового рыночного сегмента (инновация-продукт);

- снижение издержек и иных расходов, связанных с ведением дела страховой организации;

- продвижение страховых услуг на рынке (инновация-процесс). Рудых Д.В. Стратегическое управление страховыми проектами / Под обще ред. д.э.н., проф. В.А. Похвощева -М.: Анкил,2006.

Формируемая в результате нововведений прибыль позволяет извлекать повышенную норму доходности, которую в дальнейшем можно направлять на удовлетворение интересов собственников, так и на расширение воспроизводства путем увеличения объема капитализации страховых организаций. Однако инновационная прибыль явление временное; как только новшество становится общераспространенным в сфере своего применения, определяющим общественно нормальный уровень качества, издержек и цены, прибыль сначала снижается до средних значений, а затем может и вообще исчезнуть.

Все инновации можно объединить в отдельные группы в зависимости от типа, вида и содержания инициатив, выступающих предметом инновационной деятельности в сфере страхования.

Основными видами страховых инноваций являются:

1. Технологические инновации направлены на расширение ассортимента и улучшения качества страховых услуг.

2. Экономические инновации выражаются в использовании более эффективных форм организации, специализации, кооперирования, концентрации, диверсификации страховой деятельности, методов организации труда, управления экономическими процессами, прогнозирования их динамики и изменений конъюнктуры. Яковец Ю.В. Эпохальные инновации XXI века/ Международный институт П. Сорокина - Н. Кондратьева. М. ЗАО «Изд-во «Экономика», 2004.

Технологические и экономические инновации находятся в определенной зависимости от макро- и микросреды.

Страховые инновации могут осуществляться: одновременно, поэтапно или последовательно. Для достижения своих целей организация использует все доступные для нее ресурсы (финансовые, материальные, интеллектуальные, трудовые, организационные и др.). Внутренние ресурсы создаются в процессе осуществления организацией своей деятельности. Они должны содействовать достижению ее целевых установок. Баринов В.А., Харченко В.Л. Стратегический менеджмент: Учебник - М.: Инфра, 2005. Внешние ресурсы инновационной деятельности получают в результате внутриотраслевой и межотраслевой конкуренции, в связи с тем, что любой из видов ресурсов является величиной ограниченной.

Инновационная деятельность страховщика должна быть тесно связана с целенаправленностью и долгосрочными перспективами, т.е. со стратегическим управлением. Она воплощается, реализуется в конкретные дела через систему целенаправленных мероприятий - проектов. Проект - форма реализации идей, исследований и разработок; «то, что позволяет превращать научно-технологические достижения в повседневную практику, внедрять в жизнь». Бэгьюли Ф. Управление проектом/ пер с англ. В. Петрашек - М.: ФАИР-ПРЕСС, 2004.

В деятельности страховой организации взаимосвязь между корпоративной стратегией и инновационным управлением следует рассматривать как финансово-инвестиционный или страховой проект, ведущий к определенному результату, выражающемуся в изменении положения хозяйствующего субъекта на рынке страховых услуг. Другая связь между инновационным управлением и корпоративной стратегией заключается в достижении стратегических целей.

Многие исследователи к основным характеристикам инновационного управления относят:

- инновационные цели, задачи развития производства, ключевые экономические установки, показатели эффективности проекта;

- перечень мероприятий и содержание работ по осуществлению проекта, включающий определение ресурсов, сроков и исполнителей;

- правовые и экономические условия взаимодействия участников проекта, включающие определение основных обязательств, разделение рисков и результатов инновации;

- перечень мероприятий по социальному и территориальному согласованию нововведений и его поддержке органами законодательной и исполнительной власти;

- систему управления и администрирования проекта.

Под инновационным управлением подразумеваются отношения, связанные с обновлением, т.е. созданием и осуществлением нововведений. В основе страховой деятельности лежит определенная система управления, включающая подсистему стратегического управления и инновационного управления.

Совокупность инновационного и стратегического управления в деятельности страховой организации в рамках проектных ограничений образует целенаправленное воздействие на подсистему управленческих отношений, обуславливающих сущность интегрируемых знаний, определяемых как стратегическое управление страховыми проектами Рудых Д.В. Стратегическое управления страховыми проектами/ под общей ред. д.э.н., проф. В.Аю Похвощева - М.: Анкил,2006.

Развитие Интернет-страхования в России находится на низком уровне. Российский страхователь предпочитает реальный контакт с потенциальным страховщиком (страховой компанией). Дисбаланс на российском страховом рынке проявляется, с одной стороны, в возрастающем спросе на страховые услуги и инвестиционные ресурсы страховщиков; с другой - в недостатке инновационных инициатив как рынка в целом, так и страховых организаций в частности. При этом проблематика и актуальность инновационных инициатив страховых организаций проявляется во всех направлениях деятельности - страховой, финансовой и инвестиционной. В конечном счете, дефицит инноваций влияет на развитие и рост финансового потенциала страховщиков и страхового рынка.

Заключение

В современной экономике роль страхования чрезвычайно велика.

Во-первых, страхование является одной из основных форм управления рисками в концепциях риск-менеджмента частных предпринимателей.

Во-вторых, страхование и перестрахование, обеспечивая глобальное перераспределение рисков, обеспечивают выплаты суммы страховых возмещений при наступлении страховых событий, исчисляемые иногда десятками миллиардов долларов.

В-третьих, страховщики являются крупнейшими институциональными инвесторами, как в рамках национальных экономик, так и в международном масштабе.

И, наконец, страховщики обеспечивают необходимый уровень социальной защиты населения, являясь важнейшим дополнением государственной системы социального страхования и обеспечения.

В иерархии крупнейших международных компаний страховые общества занимают лидирующие позиции.

Существующие организационно-экономические аспекты страховой деятельности несовершенны и не всегда соответствуют перспективам развития страховых услуг. В современных условиях эффективное управление страховыми проектами и финансовым потенциалом страховых организаций приобретает особую актуальность.

Страхование - составляющая часть сферы услуг и финансовой системы - важный инструмент возмещения имущественного ущерба, вреда жизни и здоровью граждан при наступлении различных неблагоприятных событий. На сегодняшний день определены: основные формы страхования - обязательное и добровольное; принципы классификации отраслей страховой деятельности по однородности рисков и видам страхования; функции страхования; более полное понятие страхового риска и условия подписания договора страхования.

Финансы страховой организации - система денежных отношений, возникающих в процессе формирования фондов денежных средств, их распределения и использования, обеспечивающих ее деятельность по оказанию страховой защиты, иных видов деятельности, а также финансированию затрат по организации страхового дела.

Финансовые ресурсы страховой организации - это денежные средства в форме доходов и внешних поступлений, необходимых для обеспечения ее страховой и иной деятельности.

В результате выполненной выпускной квалификационной работы можно сделать следующие выводы.

1. Страховая деятельность в Российской Федерации еще только начинает набирать обороты, как самостоятельный вид финансовой системы страны.

Вследствие этого, еще недостаточно изучены все аспекты страхового бизнеса; мало материала по управлению финансовыми ресурсами страховой компании; нет основательных школ подготовки актуариев, страховщиков.

2. Оценивая ситуацию на российском страховом рынке, можно сказать, что система страхования крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в страховании неуклонно растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в развитии, не удовлетворяет в необходимом объеме указанную потребность.

Из-за нестабильной ситуации в стране, население до сих пор с явным недоверием относится к российским страховщикам. Но Россия считается одним из наиболее перспективных рынков для развития страхования.

3. Внутренние и внешние проблемы страхования. Первые корректируются внутри системы страхования за счет страховых резервов. К ним относят:

- низкая финансовая устойчивость страховщиков;

- низкий уровень профессионализма и страховой культуры;

- внутрисистемная разобщенность.

Внешние проблемы носят общегосударственный характер:

- экономические (инфляция, экономические кризисы, слабая государственная поддержка, низкий финансовый потенциал страхователей и др.);

- юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.);

- политические (общеполитическая нестабильность).

4. За последние несколько лет наметилась положительная тенденция в отношении финансового потенциала страховых компаний за счет увеличения страховых премий и резервных фондов. Для укрепления финансовой устойчивости страховщика можно рекомендовать следующие меры:

- увеличение объема страховых премий по личному страхованию, как одного из наиболее перспективных направлений. В ближайшие несколько лет есть большая вероятность принятия закона об обязательном страховании жизни, что также будет способствовать упрочнению страхования в России;

- сокращение расходов страховщика на ведение дела за счет экономии и бережливости средств по каждой статье сметы расходов;

- отчисления средств на предупредительные мероприятия, разъяснительную работу среди населения с целью недопущения (смягчения, предупреждения) страховых случаев;

- инвестирование свободных средств с целью получения дополнительного валового дохода.

5. Финансовый потенциал страховой компании в значительной мере влияет на его инвестиционную деятельность.

Как известно, страховщики аккумулируют денежные средства, поступающие в виде страховых взносов от страхователей, в инвестиционную деятельность с целью получения дополнительного дохода.

Инвестиционная деятельность определяет саму возможность предоставления страховых услуг за счет обеспечения формирования достаточного страхового фонда. Прежде всего, это касается тех видов страхования, где планируемая доходность от инвестиций учитывается при расчете тарифов (страхование жизни), или там, где обязательства страховщика выражены в денежных единицах, отличных от тех, в которых формируются страховые резервы.

Хорошо организованная инвестиционная деятельность обеспечивает качество предоставляемых услуг и определяет рыночное положение страховщика. Инвестиционная деятельность влияет на основные характеристики страхового продукта, прежде всего на его стоимость, и на фактическое исполнение обязательств страховщика, определяемое сроками страховых выплат.

Успешная инвестиционная деятельность дает возможность страховой организации использовать часть полученного инвестиционного дохода для покрытия отрицательного финансового результата по прямым страховым операциям в случаях повышения убыточности как при неравномерном распределении риска или наступлении катастрофических рисков, так и при высокой конкуренции и демпинге тарифов на страховом рынке.

Также инвестиционная деятельность позволяет страховщику привлекать страхователей к участию в прибыли через систему начисления бонусов или возврата части страхового взноса.

7. Согласно проведенным исследованиям деятельности страховой компании ОАО «РОССИЯ» можно сделать вывод о том, что компания не является стабильной и в связи с ростом конкуренции в этой сфере ей с каждым годом все труднее удерживать свои позиции на рынке. Компания зависима от внешних кредиторов и менее привлекательна для инвестирования.

За год компания не смогла упрочить свои позиции на страховом рынке - ее платежеспособность очень низкая. В долгосрочной перспективе компания ОАО «РОССИЯ» будет зависеть от внешних инвесторов.

Страховая компания ОАО «РОССИЯ» недостаточно внимания уделяет собственной инвестиционной деятельности, хотя это направление во всем мире является одним из основных средств получения страховой организацией прибыли. Менеджерам компании следует обратить внимание на то, что чем больше прибыль, тем выше рейтинг устойчивости страховой компании и, соответственно, интерес потенциальных страхователей к ее услугам.

Выходом из создавшегося положения является:

- Повышение охвата и эффективности филиальной сети.

- Развитие многоканальности системы продаж - снижение доли нерентабельных посредников, стабилизация комиссионных вознаграждений, развитие прямых продаж.

- Сохранение высокой диверсификации страхового портфеля, что в целом должно привести к увеличению доли присутствия компании.

Список использованных источников

1. Гражданский кодекс РФ ч. 2 от 26.01.96 г. № 14-ФЗ - www.consultant.ru

2. Налоговый кодекс Российской Федерации - www.consultant.ru.

3. Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ» от 27.11.92 г. № 4015-1 - www.consultant.ru.

4. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25.02.99 г. № 39-ФЗ - www.consultant.ru.

5. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств (утв. Приказом Минфина РФ № 90н от 02.11.2001г.).

6. Правила размещения страховщиками средств страховых резервов (утв. Приказом Минфина РФ № 100н от 08.08.2005 г).

7. Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Распоряжение Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью № 02-03-36 от 08.07.93 г.

ЛИТЕРАТУРА

8. Александров А.А. Страхование. - М.: ПРИОР, 2009.

9. Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и практикум: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080105 «Финансы и кредит» - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

10. Баринов В.А., Харченко В.Л. Стратегический менеджмент: учебник - М.: Инфра-М, 2008.

11. Бурков Н.В., Заложнев А.Ю., Новиков Д.А.. Механизмы страхования в социально-экономических системах. - М.: ИПУ РАН, 2003.

12. Бэгьюли Ф. Управление проектом/ пер. с англ. В. Петрашек - М.: ФАИР-ПРЕСС, 2007.

13. Гвозденко А.А. Основы страхования: учебник. - изд. 5-е, перер. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2010.

14. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. пос. - М. Финансы и статистика, 2006.

15. Зайцев В.В. Страхование. Учебно-методические материалы.- М.: МГИ, 2004.

16. Ермасов С.В., Ермасова Н.Б. Страхование: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

17. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры.- М.: Финансы и статистика, 2004.

18. Крутик А.Б. Организация страхового дела: учеб. Пособие, СПБ.: Бизнес-пресса, 2006.

19. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций: учеб. пособие - Ростов - на-Дону: Феликс, Новосибирск; Сибирское соглашение, 2008.

20. Никулина Н.Н. Финансовый менеджмент - М.: ЮНИТИ, 2008.

21. Рудых Д.В. Стратегическое управление страховыми проектами/ под общей ред. д.э.н., проф. В.А. Похвощева - М.: Анкил, 2006.

22. Сахирова Н.П. Страхование: уч. пособие - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2007.

23. Скамай Л.Г. Страхование: учеб. пособие. М.:ИНФА-М, 2008.

24. Сплетухов Ю.А. Страхование: учеб. пособие.- М.: ИНФА-М, 2005.

25. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. - М.: АНКИЛ, 2005.

26. Хотящева О.М. Инновационный менеджмент: уч. пособие - СПб: Питер, 2005.

27. Шахов В.В. Страхование: учеб. пособие для вузов- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

28. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа: уч. пособие - М.: ИНФРА-М, 2002.

29. Щербаков В.А. Страхование: учеб. Пособие.- М.: КНОРУС, 2007.

30. Яковец Ю.В. Эпохальные инновации XXI/ Международный институт П. Сорокина - Н. Кондратьева - М.: ЗАО Изд-во «Экономика», 2004.

ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ

31. Гребенщиков Э., Мантиков А. Страховой рынок России: развитие и открытость., // Страховое дело» № 7, 2005.

32. Иванов Н.И. Инвестиционная деятельность страховых организаций на рынке ценных бумаг // Фипресс №5, 2005.

33. Квадразия А.А Платежеспособность в страховом бизнесе.// Научная сессия профессорско-преподавательского состава научных сотрудников и аспирантов по итогам НИР 2002 г. Сборник лучших докладов. Изд-во СПбГУЭР, 2002.

34. Юлдашев Р., Тронин Ю. «Концепция научной корректировки регулирования страховой деятельности» // Страховое дело № 7, 2007.

35. Янов В.Э. Цели и принципы регулирования инвестиционной деятельности страховой компании // Страховое дело № 5, 2005.

36. www.valnet.ru

37. - www.rbc.ru.

38. www.insur-info.ru.

39. Доклад Федеральной службы страхового надзора Российской Федерации «О развитии страхового рынка России» - http://www.fssn.ru/www/site.nsf/web/doc_30072008134625.html

40. Итоги развития рынка России в 2007 г. - www.allinsuriens.ru.

41. К вопросу о разработке стратегии развития отечественного страхования - http://www.minfin.ru/

42. Коваль А.П. ВСС и страховая отрасль России - http://www.insur-info.ru/analysis/476

43. Морковкин А. «Подход к определению финансового положения страховых организаций» www.allinsuriens.ru.

44. Сайт компании ОАО «РОССИЯ» - www.ros.ru.

45. Портал «Страхование сегодня» - http://www.insur-info.ru/analysis/483

46. Проект «Стратегия развития страховой отрасли в Российской Федерации на 2008--2012 годы» - http://www.minfin.ru/

47. Самитев П., Янин А.. Новый курс страхового рынка - http://www.raexpert.ru/editions/panorama2008-5/part1/

48. Сведения о деятельности страховых организаций. - http://www.fssn.ru/www/site.nsf

49. Страховые компании объясняют свою убыточность ростом норматива на ведение дела. 05.10.2008 - http://www.prime-tass.ru/

50. Тенденции страхового рынка в России и за рубежом. - Международный Петербургский страховой конгресс 2008 года ISPIC - http://www.insurance-congress.com/

51. Убыточность и рентабельность страховщиков: Парадоксальная динамика - http://www.raexpert.ru/researches/insurance/dinamic/

Размещено на Allbest.ru

...