Денежная система Кыргызской Республики и её элементы

Кроме того, в настоящее время рынок регулярных платежей и выплат остается не охваченным единой платежной системой в целом по республике. Проведение этих видов платежей осуществляется по стихийно сложившимся внутрикорпоративным платежным системам в организациях, предоставляющих регулярные услуги (такие как системы Кыргызтелеком, Кыргызпочтасы, Кыргызгаз, Кыргызэнерго и т.п.). http://www.nbkr.kg/DOC/18042011/000000000010420.pdf , годовой отчет за 2010 год

Бюджетные платежи составляют большую часть потока межбанковских платежей и достигают 50% от их общего количества. Выплаты заработных плат, пенсий, пособий осуществляются, как правило, наличными денежными средствами. В связи с этим в значительной степени сохраняется тенденция использования расчетов наличными денежными средствами в целом по республике. Механизм проведения расчетов между банками-агентами и Казначейством содержит повышенный кредитный риск, который связан не только с поздним закрытием сальдо по текущему счету Казначейства, но и с отсутствием оперативного контроля над состоянием в течение дня. Фактически банки-агенты проводят платежи по поручениям Казначейства в кредит, не имея гарантии, что в конце дня Казначейство будет в состоянии полностью погасить свои обязательства.

В регионах филиалы коммерческих банков осуществляют расчетно-кассовое обслуживание населения и хозяйствующих субъектов. Степень охваченности Кыргызской Республики филиальной сетью банковских учреждений остается очень низкой, отсюда и низкая степень проникновения банковских услуг, недостаточное доверие населения к банкам, популярность расчетов наличными. В силу сложившихся обстоятельств филиалы банков в районах работают в основном с бюджетными организациями, предоставляя услуги по выплате заработных плат районным отделам народного образования, айыл окмоту, больницам, по сбору пошлин и налогов. При этом имеются проблемы встречных перевозок наличных денежных средств в районах.

Наличие ручной обработки и необходимость физической пересылки бумажных платежных поручений ограничивают возможности существующей платежной системы, а также сдерживают ее дальнейшее развитие в плане ускорения прохождения платежей и роста количества платежей, что непосредственно влияет на количество и объем сделок на финансовых рынках. Кроме того, это является причиной ограничения возможности банков и их филиалов в отдаленных районах, сужает спектр их услуг.

Системы расчетов на основе банковских платежных карт находятся в самом начале своего развития. В 2010 году коммерческие банки продолжали расширение услуг в области эмиссии и обслуживания платежных карт локальных, международных систем и национальной системы «Элкарт». На конец отчетного года услуги по эмиссии, эквайрингу и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов с использованием банковских карт предоставляли 16 из 22 банков республики. Из них эмитентами карт национальной системы являлись 14 банков, карты международных систем выпускали восемь банков, карты локальных систем - три банка. Общее количество эмитированных платежных карт составило 225,2 тыс. штук, увеличившись за год на 34,1 процента. Значительные темпы роста количества эмитированных банковских карт во многом обусловлены увеличением количества банковских карт, выданных в рамках зарплатных проектов. В результате в 2010 году было выпущено более 50 тыс. карт, из них 25,1 тыс. карт национальной системы «Элкарт». http://www.nbkr.kg/DOC/18042011/000000000010420.pdf , годовой отчет за 2010 год

Динамику количества банковских платежных карт (на конец периода) можно проследить на примере данного ниже рисунка (рис. 2.3.8.).

Рис. 2.3.8. Динамика количества банковских платежных карт (на конец периода) http://www.nbkr.kg/DOC/18042011/000000000010420.pdf , годовой отчет за 2010 год

Таким образом, из графика видно, что банковская платежная карта “VISA” в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличилась на 28,6 процента или на 20 тыс. шт., с 2008 годом на 40 процентов или на 20 тыс. шт.; банковская платежная карта “Элкарт” также увеличилось по сравнению с 2009 годом на 30,8 процента или на 20 тыс. шт., с 2008 годом на 116,7 процента или 35 тыс. шт.; банковская платежная карта “Алай-Кард” увеличилось на 50 процентов или на 15 тыс. шт., с 2008 годом на также на 50 процентов или на 10 тыс. шт.; банковская платежная карта “Демир-24” снизилось до нуля по сравнению с 2009 годом, с 2008 годом на 71,4 процента; банковская платежная карта “Master card” по сравнению с 2009 годом не изменилась, а с 2008 годом на 66,7 процента или на 2 тыс. шт.; новая банковская платежная карта “Золотая корона” в 2010 году только появилась в размере 2 тыс. шт.

За последние годы динамика карт в обращении увеличилось значительно по сравнению с предыдущими годами, это объясняется тем, что у населения на сегодняшний день больше доверия к банкам, чем раньше и для привлечения и увеличения клиентской базы коммерческие банки расширяют сеть терминальных устройств в местах общего доступа по всей территории КР.

Совокупный объем операций с использованием карт в течение 2010 года составил 14,5 млрд. сомов и увеличился на 45,0 процента по сравнению с данным показателем 2009 года. По международным системам проведено операций на 8,6 млрд. сомов, что на 59,2 процента больше объема операций, проведенных в 2009 году. Объем операций по локальным системам составил 3,0 млрд. сомов, что на 33,0 процента больше, чем в 2009 году. По национальной системе «Элкарт» общий объем операций в 2009 году увеличился на 26,0 процента и составил 2,9 млрд. сомов. Увеличение количества пользователей карт и операций с их использованием свидетельствует об активизации деятельности на рынке банковских карт. Всего в 2010 году было проведено 3,4 млн. операций с использованием карт, что на 18,8 процента больше, чем в 2009 году. Из них по локальным системам осуществлено 814,0 тыс. операций или на 43,6 процента больше, чем в 2009 году. Количество проведенных операций по международным системам выросло на 22,1 процента по сравнению с данным показателем в 2009 году и составило более 1,7 млн. операций. По национальной системе «Элкарт» в течение 2010 года проведено 851,6 тыс. операций. Объем операций по снятию наличных денег в сети банкоматов составил 14,1 млрд. сомов, в то время как объем сделок в торгово-сервисных предприятиях с использованием карт составил 0,5 млрд. сомов. В разбивке по системам общее количество действующих терминалов и банкоматов составляет:

по национальной системе «Элкарт» - 72 банкомата и 510 терминалов. По итогам интеграции систем расчетов с использованием платежных карт 133 банкомата и 663 терминала международных систем, а также 175 терминалов локальной системы «Алай-Кард» принимают к обслуживанию национальную платежную карту «Элкарт»;

по международным системам - 143 банкомата и 838 терминалов;

по системе «Алай-Кард» - 54 банкомата и 203 терминала, из них 68 терминалов обеспечивают прием и обслуживание карт системы «Золотая корона»;

по локальной системе «Золотая корона» - 11 банкоматов и 64 терминала. http://www.nbkr.kg/DOC/18042011/000000000010420.pdf , годовой отчет за 2010 год

Рассмотрим динамику количества действующих банкоматов и терминалов (рис. 2.3.9.)

Рис. 2.3.9. Динамика количества действующих банкоматов и терминалов (на конец периода) Там же, годовой отчет за 2010 год

Вышеприведенный рисунок показывает, что динамика количества действующих терминалов 2010 года по сравнению с 2009 годом возросла на 14,3 процента или на 200 штук, а банкоматы уменьшились на 14,3 процента или на 50 штук, динамика количества действующих терминалов 2009 года по сравнению с 2008 годом увеличилась на 16,7 процента или на 200 штук, а банкоматы на 75,0 процента или на 150 штук.

Таким образом, по состоянию на конец 2010 года банковские платежные карты принимались к обслуживанию в 280 банкоматах и 1 615 терминалах, установленных в местах общего доступа по всей территории республики. http://www.nbkr.kg/DOC/18042011/000000000010420.pdf , годовой отчет за 2010 год

На основании вышеприведенных данных можно сделать следующие выводы по основным характеристикам платежной системы:

1. Стоимость услуг по проведению платежей и затраты на поддержание данной услуги различны в зависимости от таких факторов, как территориальное расположение, наличие монополистов по определенным видам услуг и т.д. Уровень доступа к платежным услугам неравномерен в центре и областях. Отсутствует конкуренция на рынке операторов платежных систем и торговых площадок на финансовых рынках. Это свидетельствует о необходимости проведения дальнейших работ по повышению эффективности платежной системы. Инфраструктура, обеспечивающая проведение всех видов платежей в безналичном виде, требует развития путем совместных усилий всех заинтересованных сторон на рынке платежных услуг.

2. Безопасность платежной системы обеспечивается на уровне минимальных требований и требует повышенного внимания и применения международного опыта при проведении работ по усовершенствованию платежной системы. Использование средств обеспечения информационной безопасности должно решаться по принципу "минимальная стоимость при разумной безопасности".

3. Надежность платежной системы находится на достаточно хорошем уровне и обеспечивается использованием бумажных платежных документов. Для повышения надежности при использовании электронных платежных документов необходимо предусматривать использование соответствующих телекоммуникационных средств по передаче информации при этом не снижающих экономическую целесообразность по предоставляемой платежной услуге. Там же, годовой отчет за 2010 год

Далее подробно изучим наличное денежное обращение. Своевременное обеспечение потребностей экономики республики в наличных деньгах является одной из основных задач Национального банка. Проследить динамику изменения денег в обращении нам поможет нижеприведенный график (рис. 2.3.10.).

Рис. 2.3.10 Динамика изменения денег в обращении (на конец периода) http://www.nbkr.kg/DOC/18042011/000000000010420.pdf , годовой отчет за 2010 год

Из графика видно, что динамика изменения денег в обращении с каждым возрастала, а точнее за 2010 год по сравнению с 2009 годом общая сумма денег в обращении возросла на 21,1 процента и составила 43,3 млрд. сомов, за 2009 год по сравнению с 2008 годом на 16,0 процента и составила 35,7 млрд. сомов, за 2008 год по сравнению с 2007 годом на 11,8 процента и составила 27,6 млрд. сомов.

Возвратность наличных денег в кассы коммерческих банков за 2010 год осталась на том же уровне, что и в 2009 году - 98,8 процента. Поступление наличных денег в кассы коммерческих банков за 2010 год составило 298,7 млрд. сомов и по сравнению с 2009 годом увеличилось на 24,0 процента. Выдача наличных денег из касс коммерческих банков возросла также на 24,0 процента и составила 302,2 млрд. сомов.

На основе анализа купюрного строения денег в обращении постоянно

проводилась работа по поддержанию оптимальных запасов необходимых

номиналов банкнот и монет, проводился выпуск в обращение новых банкнот, а также осуществлялось изъятие из обращения ветхих банкнот и их уничтожение. Купюрное строение банкнот, находящихся в обращении, в целом оставалось стабильным, уменьшение удельного веса банкнот номиналом 1 000 сомов произошло в результате выпуска в обращение банкноты номиналом 5 000 сомов.

В отчетном году были введены в обращение банкноты четвертой серии номиналом 200, 500, 1 000 сомов с новым комплексом усовершенствованных защитных признаков, новым дизайном и уменьшенными размерами. В 2010 году общее количество выявленных поддельных банкнот составило 328 штук (в 2009 году - 555 штук), что в суммарном отношении составило 324 050 сомов (0,0007 процента от общей суммы денег в обращении на 31 декабря 2010 года).

Появление в обороте денежных суррогатов в значительной степени уменьшает функциональные возможности и потенциал официальных, установленных законом денежных знаков в виде денежной наличности. Вероятность их появления снизится лишь при правильно прогнозируемой ситуации в стране, при отсутствии “шоковых” решений со стороны Правительства и Национального Банка. Поддержание устойчивости оборота официальных денежных знаков (денежной наличности) в итоге обеспечивает эффективность деятельности Национального Банка как на макроуровне, когда удовлетворяются интересы государства, так и на микроуровне, когда соблюдаются интересы кредитных институтов и их клиентов. Деньги, кредит, банки под ред. О.И. Лаврушина М.:КНОРУС 2010. С. 109

Глава 3. Пути совершенствования денежной системы

3.1 Совершенствование безналичного оборота денежных средств

В настоящее время проблема преобладания использования наличных денежных средств в экономике Кыргызстана является достаточно серьезной. Эффективная платежная система через множество различных факторов способствует укреплению механизмов денежно-кредитного регулирования. Она облегчает банкам активное управление ликвидными средствами, уменьшая необходимость хранения крупных избыточных резервов, за счет чего упрощается процесс финансового программирования и увеличивается скорость воздействия мер денежно-кредитной политики на экономику. Платежная система способствует сокращению теневого сектора экономики и является одним из механизмов, предоставляющих эффективные рычаги контроля по борьбе с отмыванием денег. Кроме того, прозрачность безналичных денежных потоков способствует проведению добросовестного, открытого и ответственного управления.

Одной из основных задач Национального Банка Кыргызской Республики в соответствии с Законом "О Национальном Банке Кыргызской Республики" является обеспечение эффективности, безопасности и надежности банковской и платежной системы. Закон "О Национальном Банке Кыргызской Республики", статья 3, в редакции Закона КР от 19 мая 2008 года N 90 В настоящее время в платежной системе Кыргызстана разработаны и действуют основные технологические инструменты, необходимые для государства с современной рыночной экономикой. Это - клиринговая система, обеспечивающая перевод розничных (мелких сумм) платежей, и гроссовая система расчетов, обеспечивающая перевод крупных платежей. Кроме того, в республике действуют системы расчетов пластиковыми картами.

Объем наличных денежных средств в обращении по отношению к депозитам в коммерческих банках очень высок, что является признаком слаборазвитого банковского сектора, низкого уровня прозрачности и контроля за средствами налогоплательщиков и проведением бюджетных платежей. Несмотря на то, что платежи в бюджет республики в настоящее время составляют большую часть потока межбанковских безналичных платежей, существуют проблемы неплатежей и взаимозачётов, низкой инвестиционной активности.

Платежи по регулярным услугам населения (платежи за коммунальные услуги, выдача заработных плат, пенсий и т.д.), мелкие торговые платежи, в большинстве своем все еще остаются за рамками межбанковских платежных систем. Существует проблема низкой активности регионов республики в осуществлении безналичных платежей, показатели по количеству банковских счетов на душу населения остаются крайне низкими и составляют менее одного процента, все еще сохраняется преобладание в экономике использования наличных денежных средств.

В настоящее время одной из важных задач Национального банка является развитие платежной системы путем расширения разнообразия платежных инструментов и услуг, предоставляемых потребителям с учетом международных стандартов платежных систем. С целью снижения в экономике страны объемов денежных расчетов в наличной форме создаются государственные программы мероприятий по внедрению системы безналичных платежей и по созданию инфраструктуры, способной обеспечить эффективное проведение платежей в Кыргызской Республике. Была создана Межведомственная комиссия по реализации Государственной программы, а также утвержден план действий. Стратегическим направлением работ являлась оптимизация денежного обращения, повышение прозрачности движения денежных потоков и обеспечение свободного доступа населения к банковским услугам не только в городах, но и в сельских и отдаленных районах Кыргызской Республики.

В настоящее время в Кыргызской Республике функционируют 3 компонента платежной системы: 1. Система пакетного клиринга мелких розничных и регулярных платежей; 2. Единый межбанковский процессинговый центр (ЕМПЦ); 3. Гроссовая система расчетов в режиме реального времени для проведения срочных и крупных платежей.

Таким образом, Национальный банк Кыргызской Республики совместно с коммерческими банками к настоящему времени обеспечил предложение новых услуг и современные способы и формы проведения безналичных платежей и расчетов в общегосударственном масштабе. Межведомственная комиссия по увеличению доли безналичных платежей и расчетов в Кыргызской Республике разработала программу мероприятий по увеличению доли безналичных платежей и расчетов в Кыргызской Республике. Ее цель - эффективная система безналичных платежей и расчетов, расширение инфраструктуры, способной обеспечить прием и обслуживание розничных и регулярных платежей. Государственная программа мероприятий на 2012-2017 годы по увеличению доли безналичных платежей и расчетов в Кыргызской Республике.

Добиться поставленной цели можно было бы путем обеспечения условий для эффективного планирования доходной и расходной частей бюджета республики за счет обеспечения прозрачности движения финансовых потоков, повышения контроля за системой бюджетных платежей и своевременного поступления налоговых и других денежных средств в бюджет через счета в коммерческих банках. А также усилив контроль за оборачиваемостью денежных средств, что приведет к уменьшению теневого оборота наличных. Необходимо создать механизмы, обеспечивающие своевременную и полную оплату страховых сумм предприятиями-плательщиками и хозяйствующими субъектами, сократить расходы на выплату пенсий и пособий по социальному страхованию. Важно создать механизмы и обеспечить условия в центре и регионах для своевременной выплаты заработной платы, пенсий, стипендий, государственных пособий и т.д. Оптимизировать процесс сбора регулярных платежей по оплате жилищно-коммунальных услуг. Повысить уровень социального обслуживания населения за счет управления процессом предоставления льгот и пособий при проведении безналичных платежей через счета в коммерческих банках. Может быть, возможно, снижение доли наличных расчетов в Кыргызской Республике путем создания условий/механизмов для перехода к безналичным расчетам в торговых и сервисных точках, жилищно-коммунальном хозяйстве, в сфере бытового обслуживания и в системе обеспечения социальной защиты населения, эффективной обработки платежей, идентификации потоков платежей путем использования единых кодов и классификаторов, снижения рисков и обеспечения безопасности и надежности при проведении платежей и расчетов. Необходимо создать условия для развития предпринимательства в реальном секторе путем расширения инфраструктуры по безналичным расчетам и использования платежных карт в национальной валюте при проведении бюджетных, розничных и регулярных платежей населения. Необходимо создать единое «платежное» пространство в банковской системе по обслуживанию населения, торгово-сервисных предприятий, независимо от территориальной принадлежности. Необходимо расширение спектра услуг по проведению платежей и расчетов, предоставляемых коммерческими банками и развитие филиальной сети в условиях конкурентной среды. Увеличение депозитной базы за счет увеличения количества счетов и привлечения денежных средств населения и аккумулирование значительных объемов финансовых средств для инвестирования в реальный сектор экономики. В перспективе нужно достичь развития условий для проведения безналичных расчетов по ценным бумагам и организации торговых площадок, соответствующих международным стандартам и необходимых для привлечения отечественных и иностранных инвестиций в экономику республики, а также развития информационно-телекоммуникационной инфраструктуры в регионах Кыргызстана для обеспечения равных возможностей доступа к телекоммуникационным и банковским услугам всех граждан Кыргызстана.

Все вышеперечисленное должно осуществляться при совместном участии министерств, государственных служб, ведомств, администраций городов и районов, коммерческих банков, а также других организаций и частных предпринимателей.

Комплекс мероприятий по увеличению доли безналичных платежей и расчетов в Кыргызской Республике должен включать: обеспечение оплаты таможенных и налоговых платежей, приема регулярных платежей от населения в регионах, оплаты за розничные товары и услуги, выплаты пенсий, пособий, денежных компенсаций и других социальных выплат со счетов СФ КР, выплат стипендий студентам высших и средних специальных учебных заведений, перевода всех учреждений и организаций на выплату заработной платы работникам через счета в коммерческих банках, оплаты пошлин, штрафов, транспортных услуг и др. платежей в доход государства в безналичной форме, развитие системы расчетов с использованием пластиковых карт, работающей 24 часа Х 7дней в неделю. Расширение инфраструктуры сети по обслуживанию пластиковых карт, являющихся наиболее современными технологическими решениями в области проведения расчетов.

Необходимо обеспечить условия для достижения оптимального соотношения наличного и безналичного денежного обращения и повышения уровня проникновения банковских и платежных услуг путем развития рынка розничных платежей и увеличения доли безналичных платежей и расчетов в Кыргызской Республике. Неконтролируемый оборот наличной денежной массы способствует развитию теневого сектора в экономике республики, в связи с отсутствием запрета юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям осуществлять расчеты наличными денежными средствами, что приводит к отсутствию прозрачности движения денежных средств, росту уровня теневой экономики, уклонении от уплаты налогов. Ежедневно предприятиями торговли, питания и услуг города продается товаров и оказывается услуг на крупные суммы, проводятся десятки миллионов расчетных операций с поставщиками и партнерами. Вместе с тем в условиях сохраняющейся нестабильности в экономике Кыргызской Республики продолжают испытывать недостаток в оборотных средствах, их финансовая ненадежность не гарантирует бесперебойного обеспечения населения товарами и услугами, повышения экономической эффективности с целью пополнения бюджета страны. Доля взаиморасчетов за товары и услуги с населением с использованием наличных денежных средств составляет более 90%. Применяемые предприятиями международные платежные системы, такие как «VISA», «MasterCard»,а также локальные - «Алай Кард», «Демир 24», национальная - «ЭЛКАРТ» не получают широкого распространения. Многие держатели карточек этих систем используют их преимущественно только для получения заработной платы. В этих условиях особенно важным представляется совершенствование организации безналичных расчетов за товары и услуги.

Рост наличных денег в обращении обусловлен устойчивым ростом спроса на наличные деньги со стороны хозяйствующих субъектов и расширением рынка товаров и услуг, обслуживаемых наличными деньгами. Проблема даже не столько в торговле, сколько в психологии населения. Кроме того, основной слой населения покупает продукцию на всевозможных рынках. Еще одна проблема - инкассация магазинам обходится гораздо дешевле, чем установка терминального оборудования.

Замедление развития предпринимательства - это ограничение кредитных возможностей финансового сектора из-за недостаточности денежных ресурсов, находящихся в банковской системе. Субъектами предпринимательства являются юридические лица, индивидуальные предприниматели, филиалы и представительства, зарегистрированные в порядке, установленном законодательством Кыргызской Республики. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Таким образом, существует проблема: отсутствие бухгалтерского учета в привязке к проведению расчётов через банк у индивидуального предпринимателя.

Административное расширение безналичных расчетов путем принятия мер на уровне государства фактически предполагает принудительную легализацию части теневого оборота в экономике. Дальнейшие меры по увеличению доли безналичных расчетов должны быть предприняты со стороны государственного и реального сектора экономики. Необходимо всеми возможными административными мерами обеспечить обязательное выполнение требований по оплате за товары и услуги (коммунальные, транспортные, услуги связи и т.д.) с расчетного счета в банке со стороны хозяйствующих субъектов и населения. Для каждого налогоплательщика обязательным условием должно быть открытие банковского счета и оплата налоговых платежей только через эти счета непосредственно на счета налоговых органов, независимо от того, крупный это налогоплательщик или предприниматель, работающий на патентной основе. Это повысит прозрачность и контроль финансовых потоков и облегчит работу фискальных органов.

Таким образом, дальнейшая цель состоит в том, чтобы увеличить долю безналичного оборота за счет снижения наличного денежного обращения и достичь показателей 80% безналичного обращения к 20% наличного обращения, снизить уровень теневой экономики и вывести недобросовестных субъектов предпринимательства из теневого сектора экономики республики. Рыночные механизмы не способны гарантировать в полной мере увеличение безналичных расчетов, ввиду того, что в настоящее время бизнес-сообществу все еще выгодно использовать для расчетов наличные средства, при этом продолжается уклонение от налогов, отсутствует прозрачность движения средств, остается высоким уровень теневой экономики. Для повышения доли безналичных платежей требуются меры административного характера. Если же «Оставить как есть», то есть осуществление расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в наличной форме расчетов, то данный вариант сохраняет все указанные риски, и использование только рыночных механизмов без вмешательства на уровне государственной политики не приводит к изменению соотношения наличного и безналичного денежного обращения в экономике. Мало того, в рамках Государственной программы по увеличению доли безналичных расчетов предпринимались меры на уровне Правительства КР. Отсутствие механизмов контроля со стороны государственных органов фактически привело к неисполнению принятых решений. Однако даже если принимаемые решения эффективно исполнялись, то изменения произошли бы только в части государственного бюджета и частично затронули бы рынок платежей субъектов с государственной долей собственности. Рынок же частный и коммерческий остаются не охваченными процессами реформирования. В предпринимательской практике на сегодняшний день подавляющее место занимают безналичные расчеты, производимые юридическими лицами через банк, в котором открыт счет. Появляется риск попадания в зависимость от «проблем» коммерческих банков, то есть с затруднениями или даже невозможностью перевести или снять деньги со счета. А также увеличение расходов, связанных с появлением различных дополнительных выплат банку за произведенные операции. Последствия после введения ограничения на расчеты наличными сопряжены с рисками. Однако, в целом с макроэкономической точки зрения преимущества (прямые и опосредованные) для экономики, государства и гражданина, которые связаны с организацией эффективного денежного обращения, способны компенсировать возможные негативные последствия, связанные с неприятием ограничений со стороны целевых групп, на которых воздействует вводимая норма.

Если же внести изменения в Гражданский Кодекс, обязывающие только юридические лица осуществлять расчеты между собой в безналичной форме расчетов, то данный вариант способен решить проблему преобладания наличного денежного обращения лишь частично, причем сравнительный анализ показателей по объемам расчетов юридических лиц и расчетов индивидуальных предпринимателей, показывает примерно одинаковый совокупный объем финансовых потоков, если исключить, например, показатели Кумтор. Попытка снижения временных и финансовых издержек индивидуальных предпринимателей по организации и проведению расчетов с банковских счетов путем исключения данной целевой группы из предлагаемой нормы ограничения, фактически не является способом устранения рисков большего «ухода в тень» для этих субъектов. Например, самый крупных оптовый рынок «Дордой», который осуществляет оптовые и розничные продажи не только в КР, но и с торговцами стран СНГ, функционирует с участием как индивидуальных предпринимателей, так и юридических лиц. Расчеты, как правило, производятся наличными денежными средствами. В настоящее время банковские информационные технологии и национальная платежная система позволяют минимизировать издержки для клиентов по управлению расчетным счетом в банке и проведению безналичных платежей с минимальными тарифами в минимально короткие сроки. Так, например, банки ведут активную деятельность по распространению и обслуживанию банковских платежных карт, установке терминалов самообслуживания, создания сети филиалов, выездных и сберегательных касс с целью максимального охвата населения банковскими и платежными услугами. Введение ограничения на расчеты наличными, как следствие, приведет к увеличению депозитной базы коммерческих банков. Увеличение депозитной базы позволит коммерческим банкам использовать гибкий подход при формировании тарифной политики по обслуживанию клиентов, а также создания различных программ лояльности для индивидуальных предпринимателей, нуждающихся в быстрой ликвидности.

Для эффективности воздействия предлагаемой нормы ограничения необходимо принятие соответствующих мер по снижению рисков негативного восприятия с их стороны данной нормы, в результате которых целевая группа получит даже определенные преимущества. Например, организация учета движения денежных средств, возможность накопления с получением процентов со стороны банков, снижение рисков, связанных с операциями наличными деньгами (мошенничество, потеря, кража, инкассация и т.п.). Таким образом, исключение индивидуальных предпринимателей из целевой группы, на которых будет воздействовать предлагаемая норма ограничения, является экономически нецелесообразной.

Но следует отметить, что Правительством КР в 2006 году было принято постановление, Постановление N 718 от 4 октября 2006 года где в одном из пунктов установлена пороговая сумма для проведения расчетов в наличной форме в размере 100000 (сто тысяч) сомов для любых видов сделок. При этом все расчеты, превышающие указанную пороговую сумму необходимо проводить только в безналичной форме, которая, к сожалению не придерживается. Кроме этого, установление пороговых сумм сопряжено с рисками возникновения альтернативных схем по формальному их соблюдению. Например, «дробление» операций на суммы меньше установленного порога, что является уже общепринятой практикой. С другой стороны, установление порогов - еще одна возможность построения коррупционных схем в системе контроля за исполнением данного требования. По результатам изучения опыта других стран и КР по применению ограничений в формате установленных порогов можно отметить в целом, что эффективность от введения таких норм низка по сравнению с ожиданиями, но при этом стоит не меньших затрат с точки зрения государства по их законодательному закреплению.

Распространение безналичного оборота финансовых ресурсов ставит субъектов бизнеса в серьезную зависимость от устойчивости коммерческих банков. Плохая работа банков, их неудовлетворительное финансовое состояние, тем более банкротство тяжело отражаются на положении других субъектов бизнеса. Необходимо определить государственный орган по осуществлению контроля за исполнением вводимой нормы по ограничению расчетов наличными. В настоящее время органами контроля являются фискальные органы, а также осуществляет контроль Служба финансовой разведки в части соблюдения требований по противодействию отмывания денег, установленных законодательством.

Для достижения эффективных результатов после принятия предлагаемой нормы ограничения данным государственным органам при содействии других заинтересованных сторон (Министерство финансов, Министерство экономического регулирования Национальный банк, Министерство юстиции и др.) необходимо разработать соответствующую нормативную базу по реализации вводимой нормы и осуществления контроля и надзора за ее исполнением, включая требования по составлению финансовой отчетности, построения взаимоотношений юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с банками при проведении безналичных расчетов по хозяйственной деятельности с использованием средств на расчетном счете в банке. Союз банков, совместно с коммерческими банками и при участии Национального банка должен провести необходимые работы по выработке гибкой тарифной политики в отношении обслуживания расчетных счетов и снижения временных и финансовых издержек для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по использованию банковских услуг в расчетах.

Для достижения эффективных результатов от принятия предлагаемой нормы ограничения по расчетам наличными необходима разработка и реализация целевых проектов по переходу на безналичные расчеты, инициированных с участием государственных структур, Правительством. Например, наиболее уязвимая целевая группа - рынок Дордой и все хозяйствующие субъекты, осуществляющие свою деятельность на этом рынке. В качестве реального варианта по обеспечению возможности проведения безналичных расчетов между индивидуальными предпринимателями на рынке Дордой, осуществляющих деятельность по системе патентного налогообложения, уже сегодня можно рассматривать вариант использования потенциала национальной платежной системы Элкарт по расчетам платежными картами. Коммерческие банки готовы открыть счета, обеспечить платежными картами индивидуальных предпринимателей по минимальной стоимости или бесплатно, установить платежные терминалы в необходимом количестве на данном рынке, чтобы максимально удовлетворять спрос на безналичные расчеты. Подобные решения по возможности проведения расчетов как в наличной форме, так и в безналичной форме, реализованы во всех странах, где функционируют крупные организованные оптовые рынки или торговые центры. Успешность проектов, будет во многом зависеть, от активного участия государства в реализации целевых проектов по переходу на безналичные расчеты. Проект Закона Кыргызской Республики «О внесении изменений и дополнений в Гражданский кодекс КР»: Хан Р.Д. нач. Управления платежных систем НБКР

Таким образом, принятие представленного проекта позволит на законодательном уровне урегулировать вопросы осуществления безналичных платежей, сделает этот процесс более открытым и прозрачным.

Процесс модернизации и улучшения существующей платежной системы с учетом новых возможностей и новых потребностей развивающейся экономики бесконечен. Он потребует напряженной исследовательской работы, внедрения новых платежных инструментов, форм и способов расчетов. Необходимо развивать общенациональную систему расчетов с платежными карточками, позволяющую обеспечить современный уровень банковских услуг для предприятий и частных лиц. И, наконец, заняв достойное место среди других стран, принять участие в процессе международной интеграции платежных систем.

3.2 Пути совершенствования денежной политики Национального Банка Кыргызской Республики

Правильно разработанная денежная политика будет предопределять выход из сложной макроэкономической ситуации. Сложная задача балансирование между целью по стабилизации ценовой ситуации и задачей содействия экономическому росту. Для ограничения монетарной составляющей инфляции необходимо регулировать денежную базу с использованием стандартных инструментов денежно-кредитной политики, увеличивая операции по стерилизации избыточной ликвидности в ответ на наращивание бюджетных расходов. Национальный банк должен продолжать обеспечивать предложение денег через нестандартный денежно-кредитный механизм в виде деятельности СФРБ (Специализированный фонд рефинансирования банков), однако, с появлением устойчивых признаков восстановления экономики, использование этого механизма должно быть ограничено. НБКР при этом сосредоточится на ценовой стабилизации, при необходимости ужесточая денежно-кредитную политику. Достижение и поддержание стабильности цен в среднесрочном периоде остается основной целью денежно-кредитной политики НБКР Закон “о Национальном банке Кыргызской Республики”, статья 2, в редакции Закона КР от 19 мая 2008 года N 90, при этом первоочередной задачей является снижение возросших инфляционных ожиданий.

Политика плавающего обменного курса должна остаться неизменной, сохранив практику проведения валютных интервенций, которые бы поддерживали гибкую корректировку обменного курса и позволяли предотвращать его резкие изменения. В случае усиления давления на обменный курс НБКР должна избегать крупного сокращения международных резервов и обеспечить ужесточение денежно-кредитной политики.

НБКР необходимо продолжать деятельность по улучшению работы механизма процентного канала, который формирует ориентиры для финансового рынка, в том числе через усиление роли базовой ставки для Специализированного Фонда рефинансирования банков.

Учитывая важность координации и оперативности действий ПКР и НБКР в обеспечении макроэкономической стабильности, значительное внимание будет уделяться работе межведомственного координационного совета МФКР и НБКР. Постановление Правления НБКР №96/1 от 29 декабря 2010 года

Проведение денежной политики НБКР в среднесрочном периоде должна исходить из ожидаемых тенденций развития реального, налогово-бюджетного и внешнего секторов экономики и ориентироваться на значение инфляции на уровне 8 процентов в среднем за период при условии отсутствия шоков.

Существует предположение, что внешнее финансирование будет поступать равномерно и предполагается, что дефицит бюджета будет покрываться, главным образом, за счет внешних источников. Ожидается, что широкие деньги М2Х и денежная база будут расти практически одинаковыми темпами - в пределах 16-20 процентов ежегодно. На изменение чистых иностранных активов НБКР (ЧИА НБКР) помимо стандартных операций по обслуживанию внешнего долга и поступления внешних кредитов и грантов существенное влияние окажут поступления от Центра транзитных перевозок Министерства обороны США и от золотодобывающих компаний. Постановление Правления НБКР №96/1 от 29 декабря 2010 года Учитывая неоднородность межбанковского валютного рынка, НБКР будет выступать и как продавец, и как покупатель валюты, реализуя политику обменного курса.

Структурная слабость и зависимость экономики нашей страны от цен на мировых товарных и сырьевых рынках, неустойчивая внутриполитическая ситуация, незавершенность работ по формированию экономической программы, инвестиционной, тарифной политики правительства, направленных на реформирование реального и внешнеторгового секторов экономики в целях повышения внутреннего производственного потенциала, улучшения баланса между спросом и предложением товаров и услуг - каждый из этих факторов может существенно изменить условия денежной программы и денежные показатели и потребовать существенных корректировок оценок показателей по всем секторам экономики, включая оценку инфляции.

Достижение указанных значений инфляции будет во многом зависеть от проводимой Правительством бюджетно-налоговой политики, структурных реформ и экономической активности в стране и в регионе, а также от совместных мер Правительства и местных органов власти по предотвращению краткосрочных спекулятивных всплесков цен на товары первой необходимости.

В среднесрочной перспективе достижение цели денежной политики станет возможным только при соблюдении следующих условий: Постановление Правления НБКР №96/1 от 29 декабря 2010 года

1) на местах не будут допускаться дефицит и спекулятивные всплески цен на социально-значимые товары;

2) стоимость потребительских товаров, особенно товаров первой необходимости, будет формироваться строго на основе правил конкурентного ценообразования;

3) будут проведены структурные реформы и предприняты проактивные действия в развитии сельского хозяйства республики в рамках деятельности существующих организаций, таких как Кыргызская агропродовольственная корпорация и др.;

4) при проведении бюджетно-налоговой политики будут усилены меры по обеспечению устойчивости и сбалансированности поступлений государственных доходов и равномерного распределения государственных расходов в течение финансового года, а также по их оптимизации и целевому использованию с последующим сокращением дефицита бюджета;

5) тарифы на жилищно-коммунальные услуги, транспорт, образование и связь в целях недопущения их необоснованного роста должны регулироваться на основе принципов прозрачности, экономической эффективности и социальной справедливости. Необходимо также максимально быстрыми темпами сокращать потери в энергетическом секторе.

В заключение можно сказать, что денежная политика НБКР должна быть нацелена на удержание умеренных темпов инфляции и способствовать реализации планов Правительства, направленных на восстановление макроэкономической стабильности. Исследовательские работы в области денежной политики должны проводиться, с целью, улучшения возможности НБКР достигать цели и промежуточных целевых ориентиров денежной политики.

Для улучшения процентного трансмиссионного канала НБКР необходимо усиление роли процентных ставок по инструментам денежно-кредитной политики, включая базовую ставку для СФРБ (Специализированный фонд рефинансирования банков).

В целях, смягчения влияния колебаний курса доллара США, на внешних рынках диверсификации рисков ухудшения стоимости резервных активов НБКР, а также удовлетворения спроса со стороны коммерческих банков НБКР необходимо продолжать развивать на межбанковском валютном рынке сегмент операций с отличными от доллара США валютными активами.

Заключение

На основе проведенного анализа были сделаны следующие выводы и предложения: главное условие стабильной денежной единицы страны - это соответствие потребности хозяйства в деньгах фактическому поступлению их в наличный и безналичный оборот.

Денежная масса - совокупность покупательных, платежных и накопительных средств, обуславливающая экономические связи и принадлежащая физическим, юридическим лицам, а также государству. Это важный количественный показатель движения денег.

Для анализа изменений движения денег на определенную дату и за определенный период в финансовой статистике используют денежные агрегаты. Между агрегатами необходимо равновесие, в противном случае происходит нарушение денежного обращения. Практика показывает, что равновесие наступает когда М2 больше М1; оно укрепляется при М2+М2X больше М1.

В этом случае денежный капитал переходит из наличного в безналичный оборот. При нарушении такого соотношения между агрегатами в денежном обращении начинаются осложнения: нехватка денежных знаков, рост цен и т.д.

С развитием форм товарного обмена и платежно-расчетных документов состав и структура денежной массы претерпели изменения. В начале ХХ века при золотом обращении структура денежной массы была такова:

-золотые монеты - 40%;

-банкноты - 50%

- остатки на счетах кредитных учреждений - 10%;

Уход золотых денег сначало из внутреннего оборота, а затем из внешнего внес качественные изменения в структуру денежной массы. Действительные деньги полностью исчезли из оборота, господствующее положение заняли кредитные деньги, которые стали выступать в наличной и безналичной форме.

Рост наличных денег, которые обслуживает население, а в современных условиях к ним часто прибегают и юридические лица, вызывает нехватку денег в стране. Переход денег из безналичного оборота в наличный результат жесткой финансовой политики, ведет к расширению уклонения от уплаты налогов. Кроме того, сокращение безналичного оборота свидетельствует о снижении возможности государства влиять на реальные хозяйственные процессы.

Современная денежная система включает следующие денежные элементы: наименование денежной единицы, масштаб цен, виды денежных знаков, порядок их выпуска в обращение, организация денежного оборота, условия становления валютного курса и его регулирования.

Чтобы охарактеризовать денежную систему Кыргызской Республики, функционирующую в соответствии с законом о Национальном банке КР, который определяет ее правовые основы, необходимо рассмотреть каждый ее элемент. Денежная система включает две подсистемы: подсистему наличных расчетов и подсистему безналичных расчетов. Дальнейшая цель состоит в том, чтобы увеличить долю безналичного оборота за счет снижения наличного денежного обращения.

Коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

Платежная система - взаимосвязанная система технологий, процедур, правил, платежных инструментов и систем перевода денежных средств, обеспечивающая денежное обращение. 

Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.

Но, не смотря на все эти факты, у банковской системы остается еще много проблем. Процесс модернизации и улучшения существующей платежной системы с учетом новых возможностей, новых потребностей экономики и общества не имеет границ. И для того, чтобы получить эффективно работающую платежную систему и иметь действенные механизмы для дальнейшего её развития, необходимо постоянно уделять первостепенное внимание развитию нормативной базы -- фундамента, который поддерживает возведенное над ним здание платежной системы. Именно этот фундамент лежит в основе правил, порядка, взаимодействия и отношений, которые складываются в обществе при осуществлении платежей. Именно он в первую очередь обеспечивает эффективность, безопасность и надежность платежной системы. Особенно это актуально в нынешних условиях, когда происходят значительные изменения системы платежей и её компонентов, когда потребители банковских услуг, да и сами банкиры, осознают необходимость наличия на рынке востребованных, удобных и качественных платежных услуг, таких как платежи с использованием мобильной связи, Интернета, электронных денег.

Из сделанного анализа были выявлены основные проблемы совершенствования платежных систем - это банковские платежные карты. Банковские платежные карты в Кыргызстане перестали быть атрибутом запада, с тех пор как они появились у нас 13 лет назад. Теперь банковские карты мы выпускаем сами - это продукт национальной платежной системы «Элкарт».

Но следует отметить, что на карточном рынке платежных услуг все еще существуют платежные системы различных стандартов, которые затрудняют прием национальной карты во всех торговых и сервисных пунктах. Поэтому и принимаются меры для того, чтобы объединить все банки в одну платежную систему с использованием единой национальной карты, не зависимой от тарифов международных систем, использовать общие ресурсы на развитие инфраструктуры, существенно снизить затраты каждого банка в отдельности на создание и функционирование такой системы. В целях обеспечения взаимного обслуживания карт различных систем, а также стимулирования дальнейшего развития карточного рынка Кыргызстана завершены подготовительные работы по интеграции локальных и международных систем с использованием банковских карт с национальной системой.

Для этого и был создан Единый межбанковский процессинговый центр, что является одним из основных проектов Государственной программы по внедрению безналичных платежей.

Главная задача проекта - обеспечить возможность широким слоям населения страны удаленно управлять своими счетами, открытыми в коммерческих банках. Таким образом, население получает возможность проведения расчетов за товары и услуги, а также получения наличных денег с использованием платежных карт в любом месте страны и независимо от того, в каком коммерческом банке обслуживается держатель такой карты.

Что касается дальнейшей работы, то продолжается сертификация Единого межбанковского процессингового центра в международной платежной системе «Visa Intenational», что позволит держателям карт не только осуществлять платежи внутри республики по тарифам национальной системы «Элкарт», но и использовать ту же карту за пределами Кыргызской Республики.

Параллельно проводится работа по внедрению пилотного проекта по уплате таможенных платежей с использованием «Элкарт», а также по приему и оплате коммунальных платежей посредством терминалов, банкоматов и мобильных телефонов в любой точке нашей республики, переводам средств с карты на карту и другие услуги. Проводится работа с нефтегазовой компанией по использованию платежных карт для расчетов при закупке горюче-смазочных материалов. 

Развитие национальной системы расчетов с использованием «Элкарт» в целом направлено на повышение доверия к банковской системе широких слоев населения с небольшими доходами, гарантирует им удобный доступ к управлению счетами в коммерческих банках, обеспечивает сохранность средств, значительно экономит время, затрачиваемое на оплату различных услуг.

И исходя из этого, для развития и совершенствования безналичных расчетов необходимо:

1. Создание условий для развития предпринимательства в реальном секторе путем расширения инфраструктуры по безналичным расчетам и использования платежных карт в национальной валюте при проведении бюджетных, розничных и регулярных платежей населения.

2. Создание единого «платежного» пространства в банковской системе по обслуживанию населения, торгово-сервисных предприятий, независимо от территориальной принадлежности.