Анализ финансового состояния предприятия ООО "Оптима" и направления оптимизации его деятельности
Сущность, цели и задачи финансового анализа, показатели его оценки и методика анализирования платежеспособности и ликвидности. Проведение проверки устойчивости предприятия. Экономическое обоснование разработки рекомендаций и мероприятий по его повышению.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.08.2014 |
| Размер файла | 1,5 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Итак, возрастут все технико-экономические показатели предприятия. Предложенные нами мероприятия оптимизируют деятельность промышленного предприятия ООО «Оптима» и улучшат его финансовое состояние.
Заключение
Анализ финансового состояния предприятия - непременная составляющая успешной деятельности каждого предприятия. Это обобщающий анализ, который проводится с целью исследования всех главных аспектов финансовой деятельности предприятия. Важнейшая цель анализа - своевременно и качественно выявлять и устранять недочеты в финансовой деятельности и находить резервы совершенствования финансового состояния предприятия и его платежеспособности.
Однако, значение отвлеченных данных баланса или отчета о прибылях и убытках крайне невелико, если их рассматривать в отрыве друг от друга. Вследствие этого необходимо перейти к определенным ценностным соотношениям основных факторов - финансовым показателям или коэффициентам. Финансовые коэффициенты - относительные показатели, позволяющие с разных точек зрения проанализировать финансовое состояние предприятия. Они имеют особое значение, поскольку являются основой для оценки деятельности предприятия. Финансовые коэффициенты - это простой инструмент, позволяющий сосредоточить внимание на самых важных областях деятельности предприятия.
Стоит отметить расширение интереса ученых-экономистов к методике оценки ликвидности и платежеспособности организации. При анализе платежеспособности организации рекомендуют оценивать коэффициенты ликвидности. Анализируя ликвидность и платежеспособность коммерческой организации необходимо сопоставить активы, сгруппированные по степени их ликвидности и пассивы, сгруппированные по срокам погашения, а также рассчитать показатели ликвидности и ряд коэффициентов, характеризующих абсолютную, критическую и текущую ликвидность организации.
Мы провели комплексный анализ финансового состояния промышленного предприятия ООО «Оптима». По итогу анализа, предприятие стабильно получает прибыль, и этот показатель постоянно растет. В целом по предприятию наблюдается увеличение процента рентабельности по всем рассмотренным показателям. Рентабельность предприятия позволяет судить о нормальном его функционировании, необходимо отметить рост данного показателя. Показатель рентабельности собственного капитала интересен, прежде всего, для собственников предприятия, так как характеризует эффективность использования вложенных собственником средств. По данному показателю также наблюдается рост. Это положительно сказывается на финансовом состоянии ООО «Оптима» и свидетельствует о том, что организация не только покрывает свои затраты доходами, но и получает прибыль. Проведя оценку степени независимости предприятия от внешних источников финансирования, можно сделать вывод, что предприятие ООО «Оптима» имеет достаточно устойчивое финансовое состояние. Все же, наблюдается снижение коэффициентов финансовой устойчивости за анализируемый период. Можно отметить стабильность его деятельности в свете долгосрочной перспективы.
Однако, баланс предприятия не является абсолютно ликвидным, хотя наблюдаются положительные тенденции в 2013 году.
В результате выявленных недостатков финансового состояния предприятия ООО «Оптима» мы предлагаем следующие мероприятия с целью оптимизации его деятельности и улучшения финансового состояния:
- мероприятие по снижению дебиторской задолженности путем продажи товаров по предоплате;
- применение факторинговых операций;
- мероприятие по увеличению уставного капитала;
- рекомендательное мероприятие по внедрению на предприятии мониторинга финансовых потоков.
Мы рассмотрели возможность внедрения данных мероприятий на промышленном предприятии ООО «Оптима» и рассчитали экономический эффект от их введения. В результате внедрения предложенных организационно - технических мероприятий возрастут все технико-экономические показатели проекта. Согласно анализу сводной таблицы технико-экономических показателей проекта, выручка от реализации товаров и услуг после проведения мероприятий увеличится на 1,6 %. Прибыль (убыток) от продаж продукции возрастет на 185,7 тыс. руб. (9,3 %). Прибыль до налогообложения увеличится на 13,3%. Чистая прибыль вырастет до 13,3%. Рентабельность реализованной продукции увеличится на 8,4 %. Сумма прибыли на одного работника возрастет на 12,9 %. Предложенные нами мероприятия оптимизируют деятельность промышленного предприятия ООО «Оптима» и улучшат его финансовое состояние.
Список использованных источников
1. Конституция (Основной Закон) Российской Федерации: [Принята общенародным голосованием в 1993г.] // Российская газета. - 1993. - № 248.
2. Российская Федерация. Законы. Об обществах с ограниченной ответственностью: федер. закон: [принят Гос. Думой 14 января 1998г.: одобр. Советом Фед. 08 февраля1998г. № 14 - ФЗ] // Российская газета. - 1998. - № 17.
3. Алексеева, А.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие / А.И.Алексеева.: - М.: Финансы и статистика, 2009. - 672с.
4. Басовский, Л. Е. Экономический анализ: учебное пособие / Л. Е. Басовский. - М.: Инфра - М, 2009. - 222 с.
5. Бувальцева, В. И Экономический анализ: учеб. пособие / В. И. Бувальцева, О. В. Глушакова .- Кемерово: Кемеровский государственный университет, 2011. - 306 с.
6. Ефимова, О. В. Финансовый анализ: учебник / О. В. Ефимова. - 3-е изд. - М.: Омега-Л, 2010. - 351 с.
7. Илышева, Н. Н. Анализ в управлении финансовым состоянием коммерческой организации / Н. Н. Илышева, С. И. Крылов . - М.: Финансы и статистика, 2011. - 240 с.
8. Казакова, Н. А. Экономический анализ в оценке бизнеса и управлении инвестиционной привлекательностью компании: учеб. пособие / Н. А. Казакова. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 240 с.
9. Караванова, Б. П. Мониторинг финансового состояния организации [Текст] : учеб.-метод. пособие / Б. П. Караванова - М. : Финансы и статистика, 2009. - 48с.
10. Карлуков, Н. К. Анализ и учет финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия: учеб. пособие для вузов / Н. К. Карлуков. - М.: Лаборатория книги, 2010. - 101 с.
11. Каспир, Г.Я. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие для вузов / Г.Я. Каспир. - М.: Лаборатория книги, 2011. - 211 с.
12. Кононов, А. О. Финансовая устойчивость: учебник / А. О. Кононов. - М.: Лаборатория книги, 2009. - 131 с.
13. Лысенко, Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов / Д.В. Лысенко: - М.: Инфра - М, 2010. - 320с.
14. Любушин, Н. П. Экономический анализ: учеб. пособие для вузов / Н. П. Любушин. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 424 с.
15. Петров, К.Ф. Анализ финансово-экономического состояния предприятия: учеб. пособие для вузов / К.Ф. Петров. - М.: Лаборатория книги, 2009. - 185 с.
16. Прыкина, Л. В. Экономический анализ предприятия: учеб. пособие для вузов / Л. В. Прыкина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 407 с.
17. Сунцов, А. М. Анализ ликвидности и платежеспособности как основных элементов финансово-экономической устойчивости предприятия / А. М. Сунцов. - М.: Лаборатория книги, 2010. - 57 с.
18. Тресвятская, А. А. Анализ финансовой устойчивости и оценка финансовой состоятельности: учеб. пособие для вузов / А.А. Тресвятская. - М.: Лаборатория книги, 2010. - 139 с.
19. Турманидзе, Т. У. Финансовый анализ: учебник / Т. У. Турманидзе. - М.: Юнити-Дана, 2013. - 287 с.
20. Фомин, М. М. Анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятия / М. М. Фомин. - М.: Лаборатория книги, 2010. - 104 с.
21. Чернов, А. С. Повышение финансовой устойчивости и платежеспособности / А. С. Чернов. - М.: Лаборатория книги, 2009. - 113 с.
22. Матвейчева, Е.В. Аудит и финансовый анализ. Традиционный подход к оценке финансовых результатов деятельности предприятия. - URL: http://www.cfin.ru/press/afa/2000-1/03-2.shtml . Дата обращения: 14.02.2014.
Приложение А
Организационная структура управления ООО «Оптима»
Рисунок А1 - Организационная структура управления ООО «Оптима»
Приложение Б
Основные технико-экономические показатели ООО «Оптима»
Таблица Б.1 - Основные технико-экономические показатели промышленного предприятия ООО «Оптима» за 2012-2013 гг.
|
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Отклонение |
||
|
тыс. руб. |
% |
||||
|
1.Выручка от продаж, тыс. руб. |
16433 |
17303 |
+870 |
+5,3 |
|
|
2. Полная себестоимость продукции, тыс. руб., в т. ч.: |
14724 |
15211 |
+487 |
+3,3 |
|
|
2.1 Условно-постоянные расходы, тыс. руб. |
538 |
552 |
+14 |
+2,6 |
|
|
2.2 Условно-переменные расходы, тыс. руб. |
14186 |
14659 |
+473 |
+3,3 |
|
|
3. Прибыль от продаж, тыс. руб. |
1549 |
1992 |
+443 |
+28,6 |
|
|
4. Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
959 |
1392 |
+433 |
+45,2 |
|
|
5. Чистая прибыль, тыс. руб. |
767,2 |
1113,6 |
+346,4 |
+45,2 |
|
|
6. Среднесписочная численность работающих, в т.ч., чел. |
92 |
90 |
-2 |
-2,2 |
|
|
- рабочие |
82 |
79 |
-3 |
-3,7 |
|
|
7. Производительность труда, тыс. руб./чел на одного работающего |
179 |
192 |
+13 |
+7,3 |
|
|
- на одного рабочего |
200 |
219 |
+19 |
+9,5 |
|
|
8. Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. |
7,6 |
8,1 |
+0,5 |
+6,6 |
|
|
9. Среднегодовая заработная плата, тыс. руб. |
91,2 |
97,2 |
+6 |
+6,6 |
|
|
10. Фонд заработной платы, тыс. руб. |
8390 |
8748 |
+358 |
+4,3 |
|
|
11. Общий капитал, тыс. руб., в т.ч. |
13015 |
13963 |
+948 |
+7,3 |
|
|
-среднегодовая стоимость ОС |
9258 |
9537 |
+279 |
+3 |
|
|
-среднегодовая стоимость оборотных средств |
3757 |
4426 |
+669 |
+17,8 |
|
|
12. Рентабельность продаж, % |
11,6 |
13,8 |
+2,2 |
+19 |
|
|
13. Затраты на 1 руб. продаж, коп. |
0,896 |
0,879 |
-0,017 |
-1,9 |
Приложение В
Коэффициенты, характеризующие ликвидность предприятия
Таблица В.1 - Коэффициенты, характеризующие ликвидность предприятия
|
Показатели |
Пояснения |
|
|
Активы |
||
|
А1. Наиболее ликвидные активы |
все статьи денежных средств предприятия и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги) |
|
|
А2. Быстро реализуемые активы |
дебиторская задолженность, платежи в течение 12 месяцев после отчетной даты |
|
|
АЗ. Медленно реализуемые активы |
«Оборотные активы» |
|
|
А4.Трудно реализуемые активы |
«Внеоборотные активы» |
|
|
Пассивы |
||
|
П1. Наиболее срочные обязательства |
кредиторская задолженность |
|
|
П2. Краткосрочные пассивы |
краткосрочные заемные средства, и прочие краткосрочные пассивы |
|
|
ПЗ. Долгосрочные пассивы |
«Долгосрочные пассивы» и «Краткосрочные пассивы» |
|
|
П4. Постоянные пассивы |
«Капитал и резервы» |
Приложение Г
Производственная структура ООО «Оптима»
Размещено на http://www.allbest.ru/
Рисунок Б1 - Производственная структура ООО «Оптима»
Приложение Д
Продукция промышленного предприятия ООО «Оптима»
Рисунок Д 1 - Кухонный уголок «Лидер 1»
Рисунок Д 2 - Кухня «Жасмин»
Приложение Е
Кромкооблицовочный станок «Polymac»
Рисунок Е 1 - Кромкооблицовочный станок «Polymac»
Ниже раздаточный материал(он идет без рамок):
Лист 1
Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели промышленного предприятия ООО «Оптима» за 2012-2013 гг.
|
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Отклонение |
||
|
тыс. руб. |
% |
||||
|
1. Выручка от продаж, тыс. руб. |
16433 |
17303 |
+870 |
+5,3 |
|
|
2. Полная себестоимость продукции, тыс. руб., в т. ч.: |
14724 |
15211 |
+487 |
+3,3 |
|
|
2.1 Условно-постоянные расходы, тыс. руб. |
538 |
552 |
+14 |
+2,6 |
|
|
2.2 Условно-переменные расходы, тыс. руб. |
14186 |
14659 |
+473 |
+3,3 |
|
|
3. Прибыль от продаж, тыс. руб. |
1549 |
1992 |
+443 |
+28,6 |
|
|
4. Прибыль до налогообложения, тыс. руб. |
959 |
1392 |
+433 |
+45,2 |
|
|
5. Чистая прибыль, тыс. руб. |
767,2 |
1113,6 |
+346,4 |
+45,2 |
|
|
6. Среднесписочная численность работающих, в т. ч., чел. |
92 |
90 |
-2 |
-2,2 |
|
|
- рабочие |
82 |
79 |
-3 |
-3,7 |
|
|
7. Производительность труда, тыс. руб./чел. на одного работающего |
179 |
192 |
+13 |
+7,3 |
|
|
- на одного рабочего |
200 |
219 |
+19 |
+9,5 |
|
|
8. Среднемесячная заработная плата, тыс. руб. |
7,6 |
8,1 |
+0,5 |
+6,6 |
|
|
9. Среднегодовая заработная плата, тыс. руб. |
91,2 |
97,2 |
+6 |
+6,6 |
|
|
10. Фонд заработной платы, тыс. руб. |
8390 |
8748 |
+358 |
+4,3 |
|
|
11. Общий капитал, тыс. руб., в т.ч. |
13015 |
13963 |
+948 |
+7,3 |
|
|
-среднегодовая стоимость ОС |
9258 |
9537 |
+279 |
+3 |
|
|
-среднегодовая стоимость оборотных средств |
3757 |
4426 |
+669 |
+17,8 |
|
|
12. Рентабельность продаж, % |
11,6 |
13,8 |
+2,2 |
+19 |
|
|
13. Затраты на 1 руб. продаж, руб. |
0,896 |
0,879 |
-0,017 |
-1,9 |
Лист 2
Таблица 1 - Анализ финансовых результатов ООО «Оптима» за 2012-2013 гг.
|
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Изменение в абсолютной величине, +/- |
|
|
1.1. Выручка от продаж, тыс. руб. |
16433 |
17303 |
+870 |
|
|
2.2. Себестоимость продукции, тыс. руб. |
14724 |
15211 |
+487 |
|
|
3.3. Валовая прибыль, тыс. руб. |
1709 |
2092 |
+383 |
|
|
4.4. Коммерческие расходы, тыс. руб. |
60 |
37 |
-23 |
|
|
5.5. Прибыль (убыток) от продажи, тыс. руб. |
1549 |
1992 |
+443 |
|
|
6.6. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. |
959 |
1392 |
+433 |
|
|
7.7. Текущий налог на прибыль, тыс. руб. |
191,8 |
278,4 |
+86,6 |
|
|
8.8. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. |
767,2 |
1113,6 |
+346,4 |
Рисунок 1 - Динамика показателей, характеризующих результативность предприятия
Лист 3
Таблица 1 - Показатели рентабельности промышленного предприятия ООО «Оптима» за 2012 - 2013 гг., в %
|
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Изменение за год, +/- |
|
|
1. Рентабельность продаж R1 |
10,39 |
11,51 |
+1,12 |
|
|
2. Рентабельность деятельности предприятия R2 |
4,67 |
6,44 |
+1,77 |
|
|
3. Рентабельность собственного капитала R3 |
10,19 |
14,79 |
+4,6 |
|
|
4. Рентабельность совокупного капитала R4 |
7,37 |
9,97 |
+2,6 |
|
|
5. Рентабельность заемного капитала R5 |
14,48 |
17,54 |
+3,06 |
Таблица 2 - Анализ динамики показателей финансовой устойчивости ООО «Оптима» за 2012- 2013 гг.
|
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Изменение за год, +/- |
|
|
1. Коэффициент капитализации U1 |
0,73 |
0,85 |
+ 0,12 |
|
|
2. Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования U2 |
0,46 |
0,46 |
- |
|
|
3. Коэффициент финансовой независимости U3 |
0,58 |
0,54 |
-0,04 |
|
|
4. Коэффициент финансирования U4 |
1,37 |
1,17 |
-0,2 |
|
|
5. Коэффициент финансовой устойчивости U5 |
0,74 |
0,69 |
-0,05 |
Лист 4
Таблица 1 - Анализ ликвидности баланса ООО «Оптима» за 2012-2013 гг.
|
№ групп статей баланса |
Покрытие (актив), тыс. руб. |
Сумма обязательств, тыс. руб. |
Разность (+,-) |
||||
|
2012 год |
2013 год |
2012 год |
2013 год |
2012 год |
2013 год |
||
|
I |
82 |
114 |
62 |
58 |
+20 |
+56 |
|
|
II |
1543 |
1607 |
3205 |
4227 |
-1662 |
-2620 |
|
|
III |
2132 |
2705 |
2147 |
2147 |
-15 |
+558 |
|
|
IV |
9258 |
9537 |
7601 |
7531 |
+1657 |
+2006 |
|
|
Итого |
13015 |
13963 |
13015 |
13963 |
0 |
0 |
Таблица 2 - Коэффициенты ликвидности баланса ООО «Оптима» за 2012-2013 гг.
|
Коэффициент |
2012 год |
2013 год |
Изменение, +/- |
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) |
0,025 |
0,027 |
+0,002 |
|
|
Коэффициент критической ликвидности (Ккл) |
0,497 |
0,402 |
-0,095 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) |
1,149 |
1,033 |
-0,116 |
Лист 5
Таблица 1 - Финансовые показатели после внедрения мероприятия по снижению дебиторской задолженности
|
Показатели |
До внедрения мероприятия |
После внедрения мероприятия |
Изменение, +/- |
|
|
1. Коэффициент автономии |
0,539 |
0,575 |
+0,036 |
|
|
2. Коэффициент рентабельности продаж |
0,115 |
0,121 |
+0,006 |
|
|
3. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала |
3,909 |
4,885 |
+0,976 |
|
|
4. Коэффициент рентабельности оборотного капитала |
0,252 |
0,314 |
+0,062 |
|
|
5. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
10,767 |
23,926 |
+13,159 |
Таблица 2 - Финансовые показатели после внедрения мероприятия по применению факторинговых операций
|
Показатели |
До внедрения мероприятия |
После внедрения мероприятия |
Изменение, +/- |
|
|
1. Коэффициент автономии |
0,539 |
0,579 |
+0,04 |
|
|
2. Коэффициент рентабельности продаж |
0,115 |
0,120 |
+0,005 |
|
|
3. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала |
3,909 |
4,987 |
+1,078 |
|
|
4. Коэффициент рентабельности оборотного капитала |
0,252 |
0,321 |
+0,069 |
|
|
5. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
10,767 |
26,583 |
+15,816 |
Лист 6
Таблица 1 - Финансовые показатели после внедрения мероприятия по увеличению уставного капитала
|
Показатели |
До внедрения мероприятия |
После внедрения мероприятия |
Изменение, +/- |
|
|
1. Коэффициент финансовой независимости |
0,539 |
0,647 |
+0,108 |
|
|
2. Коэффициент финансирования |
1,171 |
1,404 |
+0,233 |
|
|
3. Коэффициент финансовой устойчивости |
0,693 |
0,801 |
+0,108 |
|
|
4. Коэффициент инвестирования |
0,789 |
0,946 |
+0,157 |
Лист 7
Таблица 1 - Прогноз финансовых показателей на 2014 год
|
Показатели |
Единица измерения |
До внедрения |
После внедрения |
тыс. руб. |
Процент изменения |
|
|
1. Уставный капитал |
тыс. руб. |
10 |
1500 |
+1490 |
+14900 |
|
|
2. Полная себестоимость продукции |
тыс. руб. |
15211 |
15302,8 |
+91,8 |
+0,6 |
|
|
3. Затраты на один рубль продаж |
руб. |
0,88 |
0,87 |
-0,01 |
-1,14 |
|
|
4. Прибыль (убыток) от продаж продукции |
тыс. руб. |
1992 |
2177,7 |
+185,7 |
+9,3 |
|
|
5. Балансовая прибыль |
тыс. руб. |
2092 |
2277,7 |
+185,7 |
+8,9 |
|
|
6. Прибыль до налогообложения |
тыс. руб. |
1392 |
1577,7 |
+185,7 |
+13,3 |
|
|
7. Налог на прибыль |
тыс. руб. |
278,4 |
315,5 |
+37,1 |
+13,3 |
|
|
8. Чистая прибыль |
тыс. руб. |
1113,6 |
1262,2 |
+148,6 |
+13,3 |
|
|
9. Сумма всех налогов на одного работника |
тыс. руб./чел. |
2,8 |
2,8 |
- |
- |
|
|
10. Сумма прибыли на одного работника |
тыс. руб./чел. |
15,5 |
17,5 |
+2 |
+12,9 |
|
|
11. Среднегодовая зарплата, всего в т.ч. |
тыс. руб./чел. |
97,2 |
97,2 |
- |
- |
|
|
12.1 рабочих |
тыс. руб./чел. |
85,3 |
85,3 |
- |
- |
|
|
13. Фондоотдача основных фондов |
тыс. руб. |
1,81 |
1,84 |
+0,03 |
+1,66 |
Приложение Ж
ИНН__6000077161
КПП__60000100 стр.___ форма по ОКУД 0710001
Организация ОOО «Оптима»
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
Бухгалтерский баланс за 2013 год
Актив
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
На отчетную дату отчетного периода |
На 31 декабря предыдущего года |
На 31 декабря года, предшествующего предыдущему |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
- |
|
|
I. Внеоборотные активы |
||||||
|
Нематериальные активы |
1110 |
- |
- |
- |
||
|
Результаты исследований и разработок |
1120 |
- |
- |
- |
||
|
Основные средства |
1130 |
9537 |
9258 |
- |
||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
1140 |
- |
- |
- |
||
|
Финансовые вложения |
1150 |
- |
- |
- |
||
|
Отложенные налоговые активы |
1160 |
- |
- |
- |
||
|
Прочие внеоборотные активы |
1170 |
- |
- |
- |
||
|
Итого по разделу I |
1100 |
9537 |
9258 |
- |
||
|
II. Оборотные активы |
||||||
|
Запасы |
1210 |
2705 |
2132 |
- |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретен- ным ценностям |
1220 |
- |
- |
- |
||
|
Дебиторская задолжен - ность |
1230 |
1607 |
1543 |
- |
||
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
1240 |
- |
- |
- |
||
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
1250 |
114 |
82 |
- |
||
|
Прочие оборотные активы |
1260 |
- |
- |
- |
||
|
Итого по разделу II |
1200 |
4426 |
3757 |
- |
||
|
Баланс |
1600 |
13963 |
13015 |
- |
Пассив
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
На отчетную дату отчетного периода |
На 31 декабря предыдущего года |
На 31 декабря года, предшествующего предыдущему |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
III. Капитал и резервы |
||||||
|
Уставный капитал (скла - дочный капитал, уставной фонд, вклады товарищей) |
1310 |
10 |
10 |
- |
||
|
Собственные акции, выкуп ленные у акционеров |
1320 |
- |
- |
- |
||
|
Переоценка внеоборотных активов |
1340 |
- |
- |
- |
||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
1350 |
2531 |
2531 |
- |
||
|
Резервный капитал |
1360 |
5000 |
5000 |
- |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1370 |
- |
- |
- |
||
|
Итого по разделу III |
1300 |
7531 |
7531 |
- |
||
|
III. Целевое финансирование |
- |
- |
- |
|||
|
Паевой фонд |
1310 |
- |
- |
- |
||
|
Целевой капитал |
1320 |
- |
- |
- |
||
|
Целевые средства |
1350 |
- |
- |
- |
||
|
Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества |
1360 |
- |
- |
- |
||
|
Резервный и иные целевые фонды |
1370 |
- |
- |
- |
||
|
Итого по разделу III |
1200 |
- |
- |
- |
||
|
IV Долгосрочные обязательства |
- |
- |
- |
|||
|
Заемные средства |
1410 |
2147 |
2147 |
|||
|
Отложенные налоговые обязательства |
1420 |
- |
- |
- |
||
|
Оценочные обязательства |
1430 |
- |
- |
- |
||
|
Прочие обязательства |
1450 |
- |
- |
- |
||
|
Итого по разделу IV |
1400 |
2147 |
2147 |
|||
|
V Краткосрочные обязательства |
- |
- |
- |
|||
|
Заемные средства |
1510 |
4202 |
3151 |
- |
||
|
Кредиторская задолженность |
1520 |
58 |
62 |
- |
||
|
Доходы будущих периодов |
1530 |
- |
70 |
- |
||
|
Оценочные обязательства |
1540 |
- |
- |
- |
||
|
Прочие обязательства |
1550 |
25 |
54 |
- |
||
|
Итого по разделу V |
1500 |
4285 |
3337 |
- |
Приложение З
ИНН__600007716
КПП__60000100 стр.___ форма по ОКУД 0710002
Организация ОOО «Оптима»
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
Отчет о прибылях и убытках
|
Пояснения |
Наименование показателя |
Код |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
Выручка |
2110 |
17303 |
16433 |
||
|
Себестоимость продаж |
2120 |
(15211) |
(14724) |
||
|
Валовая прибыль (убыток) |
2100 |
2092 |
1709 |
||
|
Коммерческие расходы |
2210 |
(37) |
(60) |
||
|
Управленческие расходы |
2220 |
(63) |
(100) |
||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
2200 |
1992 |
1549 |
||
|
Доходы от участия в других организациях |
2310 |
||||
|
Проценты к получению |
2320 |
||||
|
Проценты к уплате |
2330 |
(800) |
(850) |
||
|
Прочие доходы |
2340 |
500 |
460 |
||
|
Прочие расходы |
2350 |
(300) |
(200) |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2300 |
1392 |
959 |
||
|
Текущий налог на прибыль(20%) |
2410 |
(278,4) |
(191,8) |
||
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
2421 |
||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
2430 |
||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
2450 |
||||
|
Прочее |
2460 |
||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
2400 |
1113,6 |
767,2 |
||
|
СПРАВОЧНО |
|||||
|
Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2510 |
||||
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
2520 |
||||
|
Совокупный финансовый результат периода |
2500 |
||||
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
2900 |
||||
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
2910 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность, содержание и виды анализа финансового состояния предприятия, его методы и приемы. Модели оценки вероятности банкротства. Анализ сильных и слабых сторон финансового состояния организации, пути повышения платежеспособности и устойчивости.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 01.08.2013Суть и цели анализа финансового состояния и платежеспособности. Оценка и методика анализа имущественного положения, финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, деловой активности. Направления по улучшению финансового состояния предприятия.
дипломная работа [338,9 K], добавлен 18.02.2012Значение, сущность, цели и задачи анализа финансового состояния предприятия. Структура методика финансового анализа. Устранение недостатков финансовой деятельности, нахождение резервов улучшения финансового состояния предприятия и платежеспособности.
курсовая работа [106,7 K], добавлен 26.10.2014Цели, задачи и информационная база анализа финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. Оценка имущественного и финансового положения предприятия. Анализ его ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности.
курсовая работа [56,8 K], добавлен 30.01.2011Основные особенности, цели и методика финансового анализа. Применение отчетности для оценки финансового состояния предприятия. Динамика и структура прибыли и баланса организации. Показатели ликвидности фирмы, ее устойчивости и финансовых коэффициентов.
дипломная работа [324,8 K], добавлен 17.12.2010Понятие и сущность финансового состояния предприятия, методика его оценки. Анализ финансово-экономической деятельности ООО "Интерпром", характеристика его внеоборотных и оборотных активов. Мероприятия по повышению эффективности производства предприятия.
дипломная работа [118,8 K], добавлен 14.07.2010Цели, задачи и методика финансового анализа. Показатели финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Анализ ликвидности, рентабельности и финансовой устойчивости. Оценка эффективности организации новой линии по производству пластиковых подоконников.
курсовая работа [211,9 K], добавлен 11.12.2013Значение и задачи анализа финансового состояния, его цели и методы. Показатели анализа имущественного положения, платежеспособности, финансовой устойчивости предприятия. Отчет о движении денежных средств и рейтинговая оценка финансового состояния.
курсовая работа [294,4 K], добавлен 20.11.2014Сущность, цели и задачи оценки финансового состояния предприятия, классификация типы используемых методов. Организационно-экономическая характеристика предприятия, анализ его ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, пути улучшения.
дипломная работа [70,5 K], добавлен 28.12.2014Значение и основные направления финансового анализа. Оценка показателей ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности ООО КФ "Слада". Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния предприятия.
курсовая работа [221,3 K], добавлен 25.01.2014Основные задачи анализа финансового состояния предприятия, определение финансовой ситуации. Проведение анализа платежеспособности предприятия и ликвидности активов его баланса, абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
отчет по практике [367,2 K], добавлен 20.07.2012Теоретические аспекты анализа финансового состояния предприятия. Особенности оценки финансовой устойчивости и платежеспособности МУП "Улан-Удэстройзаказчик". Поиск путей оптимизации его финансового состояния на основе диверсификации производства.
курсовая работа [86,4 K], добавлен 05.06.2011Понятие, основные цели, функции и виды финансового анализа. Методика анализа изменений в составе и структуре активов и пассивов баланса. Понятие платежеспособности и методика ее оценки на основе показателя ликвидности. Анализ финансовой устойчивости.
курсовая работа [90,2 K], добавлен 08.02.2011Цели, задачи, основные направления и информационное обеспечение анализа финансового состояния. Анализ финансового состояния деятельности предприятия ОАО "Экран". Рекомендации и мероприятия по укреплению финансового состояния предприятия ОАО "Экран".
дипломная работа [573,8 K], добавлен 23.03.2012Финансовое состояние как объект анализа, его цели и задачи. Анализ финансового состояния, платежеспособности, финансовой устойчивости. Показатели эффективности хозяйственной деятельности предприятия. Оценка имущественного положения организации.
курсовая работа [76,5 K], добавлен 10.05.2016Задачи, виды и источники анализа финансового состояния предприятия. Анализ имущественного положения, показателей платежеспособности. Показатели финансовой устойчивости, их расчет и анализ. Анализ финансового состояния предприятия на примере ООО "Экипаж".
курсовая работа [40,3 K], добавлен 03.06.2014Цели, задачи и принципы финансового состояния предприятия на примере ООО "Модуль", предложения по развитию его деятельности. Информационные источники и методы финансового анализа. Показатели ликвидности и платежеспособности, финансовая устойчивость.
курсовая работа [103,8 K], добавлен 18.09.2013Теоретические основы, сущность и задачи, методы оценки, информационное обеспечение анализа финансового состояния и оценки финансовой устойчивости предприятия. Расчет и анализ относительных коэффициентов ликвидности на предприятии ОАО "Разрез Тугнуйский".
дипломная работа [102,6 K], добавлен 03.06.2010Значение, задачи, показатели и основные методики оценки финансового состояния предприятия. Оценка финансовых результатов, имущественного положения, платежеспособности, ликвидности и устойчивости предприятия. Прогнозирование банкротства предприятия.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 26.01.2012Сущность и задачи финансового анализа, его методы и роль в управлении производством. Цели и виды деятельности предприятия. Анализ ликвидности баланса, платежеспособности и финансовой устойчивости. Влияние факторных показателей на кредитоспособность.
курсовая работа [54,2 K], добавлен 04.10.2013
