Размещено на http://www.allbest.ru/

Д№ 1. Надзор ЦБ РФ за деятельностью КБ: содержание, цели и перспективы развития

Надзор ЦБ - это деятельность ЦБ (наблюдение, анализ) по выявлению недостатков, нарушений КБ и принятию мер по их ликвидации или предотвращению их возникновения в будущем, является важнейшей функцией ЦБ РФ по законодательству. Регулирование ЦБ - подчинение КБ-в определенным правилам, критериям, нормам или установление ЦБ правил, критериев, принципов и т.д. Цели надзора ЦБ: 1) укрепление банковской системы 2) защита интересов вкладчиков.

В РФ надзор ЦБ осуществляется в следующих формах: 1) документальный (по данным отчетности) 2) инспектирование (проверка деятельности КБ на месте). Начал использоваться с 1993 года. В ЦБ создан специальный Департамент инспектирования. Документальный надзор. КБ представляют в ЦБ РФ разнообразные формы отчетности, которые отражают различные аспекты деятельности КБ: бух.баланс, отчет о прибылях и убытках, расчет эк. нормативов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ, данные о крупных кредитах, расчет резерва на возможные потери по ссудам. Такая форма надзора отражает: ликвидность баланса, достаточность капитала, степень риска проводимых операций, порядок формирования фондов, резервов, состояние учета и отчетности в КБ. Инспектирование. Проверки в банках на месте м.б. 2 видов: комплексная охватывает все направления деятельности; тематическая, т.е. по отдельным направлениям деятельности (порядок формирования фондов обязательных резервов, состояние внутреннего контроля

В последнее время важным направлением совершенствования надзора является создание института кураторов для кредитных организаций, т.е. за каждым конкретным КБ закрепляется специалист Управления надзора ЦБ РФ. Взаимодействие ЦБ РФ и КБ может осуществляться в различных направлениях: наблюдение, анализ отчетности, консультации, проведение совещаний, деловых встреч.

Особым этапом надзора является применение мер воздействия в соответствии с ФЗ «О ЦБ РФ» и специальной инструкцией №126-и, которое осуществляется дифференцированно с учетом характера нарушений и их длительности. Все меры воздействия делятся на 2 группы: 1) предупредительные и 2) принудительные.

Предупредительные применяют в тех случаях, когда недостатки не приобретают серьезного характера, экономические нормативы не выполняются лишь эпизодически. Здесь применяются следующие действия:постановка вопроса перед акционерами об имеющихся недостатках, нарушениях; предложения разработать план мероприятий по финансовому выздоровлению; установление дополнительного контроля.

Если предупредительные меры оказываются неэффективными, недостатки остаются, то ЦБ принимает принудительные меры:штрафы (денежные взыскания;ограничение проведения отдельных операций;запрет на выполнение отдельных;требования по разработке мероприятий, направленных на финансовое оздоровление. В рамках этой меры ЦБ РФ дает КБ конкретные предписания по активам, пассивам, капиталу (повышение УК, повышение доли собственных источников в пассивах, сокращение расходов, улучшение качества кредитного портфеля за счет принятия мер по взысканию просроченной задолженности, продажи ценных бумаг третьим лицам, приведению А и П по срокам);отзыв лицензии.

Лицензирование является важнейшим этапом контроля. При отзыве лицензии на начальном этапе ЦБ РФ на основе мотивированного ходатайства терр. учреждения ЦБ издает приказ об отзыве лицензии у конкретного КБ, который публикуется в «Вестнике Банка России», т.е. с указанной даты КБ получает запрет на выполнение операций. Далее осуществляется ликвидация КБ как ЮЛ. На корр. счет КБ перечисляются средства из фонда обязательных резервов для расчетов с вкладчиками и кредиторами. По завершении работы комиссии готовится отчет и ЦБ РФ вносит в Книгу гос. регистрации кредитных организаций запись о ликвидации КБ.

Перспективы надзора: усиление надзора за рисками, т.е. ЦБ должен выявить насколько в КБ сформирована система управления рисками, использование международных стандартов, надзор за формированием различных страховых резервов, эффективная работа института кураторов, надзор за соблюдением эк. нормативов (особенно Н1).

Min размер УК - 180 млн. руб.

Д№2. Денежно-кредитное регулирование экономики: содержание, цели, методы

Денежно- кредитное регулирование - совокупность мероприятий государства, направленных на изменение процентных ставок, объемов кредитных вложений в экономику, а также денежной массы в обращении.

Денежно-кредитная политика - основные направления развития (стратегия развития) денежно-кредитных отношений на определенный период времени (обычно на 1 г). Таким образом, денежно кредитное регулирование (ДКР) - институт через который реализуется денежно-кредитная политика государства.

Цели ДКР:

1) обеспечение устойчивости национальной валюты

2) снижение инфляции

3) обеспечение экономической стабильности

4) снижение безработицы.

Методы ДКР делятся на 2 группы 1) административные (прямые) 2) рыночные ( косвенные).

Административные методы - это прямые запреты, ограничения, предписания, исходящие от ЦБ, регламентирующие деятельность банков в области кредитования, валютных операций, процентной политики и т.д. В условиях плановой экономики устанавливались следующие методы - установление Государственным Банком лимитов кредитования, объектов кредитования для нижестоящего отделения банка, установление процентных ставок Государственным Банком совместно с Минфином. Административные методы используются ЦБ и в условиях рыночной экономики, особенно в ситуациях финансовых кризисов. Эти методы чаще затрагивают валютные операции. Примеры таких методов, установление валютного коридора, установление порядка обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке. Кроме этого к числу прямых методов относятся ограничение ЦБ выполнения КБ различных банковских операций, запрет на открытие филиалов КБ.

Рыночные методы - создаются определенные условия на денежном рынке и с их учетом КБ расширяют какие-либо одни операции, например, валютные и сокращают другие (кредитование, инвестирование). В н.в. ЦБ РФ в соответствии с Законом "О ЦБ" применяет следующие косвенные методы:

1)минимальные резервные требования;

2) рефинансирование КБ;

3) изменение официаьной % ставки; 4,25%?

4) операции на открытом рынке;

5) валютные интервенции;

6) проведение ЦБ депозитных операций;

7) выпуск ЦБ облигаций Банка России.

Все эти методы ЦБ направляет на денежную массу (на М2). Прежде чем осуществить воздействие ЦБ устанавливает специальный показатель - целевые ориентиры изменения денежной массы в обращении (установление верхних и нижних пределов изменения размера денежной массы). Этот метод называется таргетирование.

Рыночные методы делятся на 1) нормативные методы 2) корректирующие методы.

С помощью нормативных методов ЦБ регламентирует, ограничивает деятельность КБ в увязке с конкретными показателями деятельности банка, например, с капиталом банка. К этим методам относятся:

1) норма резервных требований ЦБ по привлеченным ресурсам КБ;

2) экономические нормативы ликвидности, экономические нормативы достаточности капитала, нормативы максимального риска на одного клиента.

К корректирующим методам относятся учетная ставка ЦБ 4,25%, валютная интервенция. Эти методы более гибкие, т.к. эффект от их применения достигается через небольшой промежуток времени.

В посл время преобладает %-я политика - Ключ % ставка.-7%.

Д№3. Капитал КБ: содержание, функции, структура. Проблемы увеличения капитальной базы банков

Несмотря на то, что доля собст.источников не велика, УК выполняет важную роль в деятельности банка: является показателем надежности банка, своеобразным гарантом сохранности привлеченности ресурсов, обеспечением вкладов клиентов.

Капитал КБ необходим на всех этапах функц-ния банка.

Содержание капитала выражается в след.функциях:

1). Защитная - банк продолжает свою деятельность выполнения операций даже в условиях невозврата кредита, обесценения активов. Это возможно благодаря накоплению резервов. ЦБ устанавливает различные показатели регламентирующие величину и структуру капитала.

2). Оперативная - осн. часть активных банковских операций осущ-ся за счет ср-в клиентов и в тоже время операции капитального характера, связанные с повышенным риском, совершенно неликвидные, нецелесообразно проводить за счет рес-в клиента. Источником для них выступает капитал (влож-е в осн. ср-ва, лизинг, долевое участие).

3). Регулирующая - чем больше кап-л банка, тем в большем объеме он может проводить акт.и пасс. операции и более разнообразного характера.

В РФ с 2000 г. кап-л Кб рассчитывается как 2х-уровневый с выделением осн. и доп. кап-ла. Осн.кап-лвкл-ет фонды, резервы, необ-мые для укрепления надежности банка. Доп.кап-л - это источник долгосроч. кредит-я и инвестиций.

В состав ОК входят: УК; резервный фонд; нераспред.прибыль; эмиссион.доход; резерв под обесценение цен. бумаг.Из ОКискл-ся: собст.акции, выкупленные у акционеров и суммы допущенных убытков.

В состав ДК входят привлеченные рес-сы, т.е. это субординированные кредиты - это ресурсы привлечнные от ю/л на срок более 5 лет, также входят, н, резерв на возможные потери по ссудам.Из ДК искл-сяотдел.статьи: влож-я в акции в целях инвестир-я; долев.участие в кап-лах др. орг-ций; субординир-ые кредиты предоставленные.

На завершающем этапе определ-ся кап-л в целом, как сумма ОК и ДК.

Уставный капитал (УК) - основной элемент собст.источников, составляющий 70-80% от величины капитала. Он складывается из ст-сти выпущенных в обращение акций и из ст-сти долей участников. Источниками формир-я УК выступают: денеж.ср-ва в руб. и ин.валюте, а также неденеж. часть в виде материальных активов. Не может в оплату УК направляться: заем. ср-ва учредителей, немат. активы и цен.бум. Увеличение УК необходимо для: укрепления надежности банка, расширения операций (выполнение операций долгосрочного кредит-я, инвестиций, лизинга) и выполнение требований ЦБ по эк. нормативам и глав.образом Н₁

Наращивание собственных кап-лов банков является наиболее актуальной проблемой росс-ой банк-ой системы. Величина банк-их кап-лов в ближайшей перспективе будет определяться перспективы расширения кред-ой активности банков. После кризиса источниками роста банк-ого кап-ла стали не только увеличение размеров УК и субординир-ые кредиты, но также прибыль и сформированные из нее фонды (это позитивный фактор). На 2014 год приб. и фонды составляют 50% капитала банка, а 26% - субординированные кредиты в виде МБК.

Роль капитала как буфера против убытков по ссудам наглядно проявляется, если его рассматривать в контексте движения денежных средств. Если клиенты банка перестают выполнять свои обязательства по ссудам, мгновенно уменьшается приток денежных средств по процентам и основным выплатам. Отток средств не изменяется. Банк остается платежеспособным, пока сумма притока превышает отток. И здесь капитал служит буфером, поскольку он уменьшает вынужденные оттоки.

Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутацию банка, уверенность в нем вкладчиков. Собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

Н1- достаточность капитала нормативное знач. - 10%

Н2 и Н3 - новые с 2014 г.

Н2-достаточноть ОК. - 6%.

Н3 - достаточность базового капитала: выпущ. акции, стоимость обыкновенных акций. 5,5%.

Д№4. Депозитные операции КБ и управление ими

Депозитные операции(ДО) обеспечивают банку большую часть рес-сов. Это операции, связанные с привлечением рес-ов ю/л и ф/л на различных условиях.Объектом ДО выступают сами депозиты. Банковский депозит - денеж.ср-ва либо цен. бумаги, переданные в банк на хранение, как правило под %-ты.Субъектами ДО выступают: п/п-я и организации различных форм собственности и сфер деятельности, а также ф/л.

Класс-ция депозитов в междунар. банк.практике осущ-ся по таким критериям:

1). Категория вкладчиков: депозиты ю/л, депозиты ф/л (у нас - сбер.вклады)

2). По режиму функционирования: вклады до востребования, срочные вклады, вклады оформляемые цен.бумагами.

Особую роль в ресурсах банка играют депозиты до востребования. Это самый дешевый и легко размещаемый ресурс.

Видами депозитов до востребования яв-ся: ср-вап/п-я на р/сч, тек.сч., бюджет.сч., ср-ва в расчетах (аккредитивные и чековые счета), корр.счета др. банков, вклады ф/л до востребования.

Сравнительная характеристика срочных вкладов и вкладов до востребования ф/л и ю/л в целом.

Признак	Вклады до востребования	Срочные вклады
Режим функционирования	Срок хранения не установлен. В любой момент пополнение, изъятие в налич. и безналич. форме	Установлен конкретный срок хранения. На это время вклад как бы заблокирован для клиента.
Назначение для клиента	Проведение текущего платежа, как товарного, так и нетоварного характера	Для текущих платежей не предназначены, необ-мы для накопления ср-в и получения доходов в виде %.
Назначение для банка	Банков. ресурс , направляемый в активные операции. Т.к. это быстрооборачиваемый ресурс, то направляется в наиболее ликвид. и краткосроч.активы.	Банков. ресурс , направляемый в активные операции. Это более стабильный ресурс, поэтому направляется в менее ликвид. и более долгосроч.активы.
По доходности для клиента	Устан-ся самые низкие %-е ставки, либо % вообще не начисл-ся.	Устан-ся более высокие %-е ставки, с учетом суммы и срока хранения.
По источникам формирования	Текущие поступления (ф/л - текущие доходы)	Временно-свободные денеж. ср-ва (сбережения для ф/л)
По уровню стабильности	Менее стабильный ресурс	Более стабильный ресурс

Коммерческие банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для «этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). Порядок ведения депозитных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем: депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем; депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами; особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам; должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений; организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов; банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

По пассивным операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы.Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на уровне денежной массы в обращении.

Росс. банки открывают различные виды вкладов, отличающиеся:ур-нем % ставки; мин. размером первонач.взноса; условиями пополнения; частичного изъятия; целевым направлением.

Для стимулирования привлечения дан.рес-са банки используют различные методы: начисление %; оказание доп.услуг; реклама; проведение безнал. расчетов.

Также для стимулирования привлечения вкладов населения в банки и защиты интересов частных вкладчиков созданасис-ма страхования вкладов. На сегодняшний день Растет роль деп-в физ лиц - на 30% и растет, что является позитивным фактором.

Д№5. Активные операции банков и управление ими

Активные операции (АО)- операции, связанные с размещением банковских ресурсов или с кредитными вложениями в целях получения прибыли. Данные операции являются основным источником дохода для КБ, но с другой стороны они предполагают особенно высокий риск. На структуру и объем АО влияют:

Объективные факторы:общее состояние экономики, уровень инфляции;политика ЦБ в области официальной ставки, резервных требований, рефинансирования.

Субъективные факторы:обеспеченность банка капиталом или собственными источниками; специфика структуры банковских ресурсов; специализация банка.

Классификация:

1. по экономическому содержанию

а) учетно-ссудные операции (кредитные и приравненные к кредитным (учет векселей) операции); б) инвестиционные (вложения в ценные бумаги, основные средства, в порядке долевого участия в капиталах других банков; в) депозитные (открытие депозитных, корреспондентских счетов в других банках, размещение ресурсов в ЦБ); г) кассовые ( операции, связанные с движением наличных денег); д) прочие ( лизинг, факторинг, валютные)

2. в зависимости от доходности

а) АО, приносящие доход - «работающие активы» (кредитные, вложения в ценные бумаги с целью инвестирования и перепродажи, РЕПО, лизинг, факторинг) - 70-80%; б) АО не приносящие доход - «неработающие активы» ( кассовые операции, вложения в основные средства, активы, размещенные в ЦБ)

3. в зависимости от риска

а) АО свободные от риска (кассовые, размещенные ресурсы в ЦБ); б) активы с минимальным риском ( вложения в государственные ценные бумаги, кредиты под гарантию местных органов власти, под залог государственных ценных бумаг); в) активы с повышенным риском ( различные виды кредитования, вложения в негосударственные ценные бумаги, факторинг, лизинг)

4. в зависимости от ликвидности активов

а) абсолютно ликвидные активы (кассовые операции, размещение ресурсов на корреспондентских счетах в других банках); б) активы менее ликвидные и неликвидные (кредитные, факторинговые, лизинговые, вложения в ценные бумаги с целью инвестирования, долевое участие, вложения в собственные основные средства).

Управление активными операциями - это деятельность КБ, направленная на наиболее рациональное и доходное размещение ресурсов. Цели управления: обеспечение прибыльности, доходности операций; поддержание ликвидности, платежеспособности; обеспечение диверсификации деятельности. Методы управления: метод общего фонда, метод разделения источников, научный метод, основанный на использовании математического аппарата.

Метод общего фонда основан на том, что все ресурсы КБ объединяются в общий фонд и затем направляются в конкретные А с учетом приоритетов и специализации КБ.Основной «-» метода - совершенно не проводится увязка между ресурсами и вложениями по срокам, что может отрицательно повлиять на ликвидность КБ.

Метод разделения источников основан на том, что все ресурсы подразделяются на группы в зависимости от характера востребованности. Затем они направляются в конкретные А в зависимости от ликвидности и риска последних. Этот метод также не лишен недостатков и ограничений. Так, не смотря на то, что вклады до востребования отличаются высокой оборачиваемостью, низкой стабильностью, на счетах у клиентов формируются не снижающиеся остатки. Поэтому в пределах остатков этот ресурс можно использовать как срочные вклады.

Основными рисками при управлении А и П являются риск изменения % ставок, риск несбалансированной ликвидности, рыночный риск, валютный риск, риск неплатежеспособности (риск банкротства). Указанные риски могут приводить к непредсказуемым изменениям в объемах, доходности, структуре А и П, а будучи тесно связанными между собой, могут оказывать серьезное воздействие на конечные показатели деятельности КБ и его платежеспособность.

Д№6. Кредитная политика и кредитные операции банков

Кредитные операции являются доминирующими в банковской деятельности. Они обеспечивают большую часть доходов банка (60-70%) и в то же время это операции, связанные с высоким риском, поэтому банк в своей деятельности применяет определенные методы уменьшения риска.

Классификация кредитных операций:1) по обеспечению (обеспеченные, необеспеченные) 2) по срокам 3) целевому использованию (производственные, торгово-посреднические, потребительские, ипотечные) 4) своевременности погашения (срочные, отсроченные (пролонгированные) и просроченные) 5) механизму кредитования (по порядку выдачи и погашения): учетные кредиты, ломбардные, 6) формы обеспечения возвратности ( под залог, гарантии, поручительство) На практике в ходе анализа кредитных вложений КБ используются такие критерии классификации ссуд : 1) по категории заемщика 2) по отраслевой принадлежности заемщика 3) по степени риска (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные)

Кредитную деятельность можно условно разбить на

1. разработка банком кредитной политики.Кредитная политика КБ- основные направления кредитной деятельности банка на конкретный период. Разрабатывается кредитнымкоммитетом, функционирующим при Правлении банка. Основные направления кредитной политики:1) приоритет ссуды для банка в зависимости от специализации конкретного банка 2) нежелательные для банка ссуды, связанные с повышенным риском 3) лимитная политика банка 4) ориентиры процентной политики5) распределение полномочий на выдачу ссуд между конкретными специалистами и структурными подразделениями 6) виды предельных рисков и предполагаемые методы их регулирования 7) перечень документов, необходимых для получения.На основе Положения о кредитной политике каждый банк разрабатывает инструкции.При создании кредитной политики КБ отталкивается от базовых принципов: 1) обеспечение максимальной доходности 2) минимизация риска 3) диверсификация деятельности.

2. формирование портфеля кредитных заявок(прием документов от потенциальных заемщиков). Для получения кредита заемщик- юридическое лицо предоставляет :1) кредитную заявку 2) анкета заемщика 3) документы, необходимые для оценки правоспособности заемщика 4) документы, необходимые для оценки финансового состояния

3. оценка кредитоспособности заемщика и обеспечение его рейтинга.

4. оформление кредитного договора и других договоров , подтверждающих сделку Кредитный договор- документ, содержащий экономические и правовые условия заключения кредитной сделки .

5. открытие ссудного счета и выдача кредита. Формирование резервов на возможные потери Кредит может предоставляться следующими способами: 1) разовые ссуды, зачисление на расчетный счет заемщика 2) регулярное, периодическое кредитование на основе кредитной линии ( кредитная линия- обязательство КБ регулярно предоставлять кредиты в течении фиксированного срока и в рамках установленного лимита 3) кредитование в форме овердрафт.

6. контроль за движением кредита (кредитный мониторинг) Регулирование резерва на возможные потери. С целью уменьшения кредитного риска , обеспечения своевременности погашения банк использует различные методы: 1) по требованию банка заемщик должен предоставить финансовую отчетность по мере обслуживания долга. 2) проверка на месте условий хранения заложенных ценностей и их сохранности.В процессе данного этапа кредитного мониторинга важным является выявление проблемных кредитов. Критериями могут быть несвоевременное погашение по основному долгу или процентам, ухудшение финансовых показателей заемщика, несвоевременное предоставление отчетности банку. Работая с проблемными клиентами банк применяет ряд мер : 1) предъявление ссуд к досрочному взысканию 2) отказ в открытии кредитной линии на новый срок 3) отказ в предоставлении новых кредитов на аналогичные цели.

7.Погашение кредитаможет осуществляться либо платежным поручением заемщика, либо с помощью платежного требования банка-кредитора (как единовременным взносом, так и поэтапно в рассрочку с уплатой процентов). При несвоевременном погашении долга начисляются повышенные проценты и формируются повышенные резервы. Источники погашения просроченного долга: 1) выручка, поступившая на счет;2) средства гаранта, поручителя 3) средства от реализации заложенного имущества.

Д№7. Понятие кредитоспособности заемщика КБ. Методы оценки и показатели, используемые банком

Кредитоспособность - возможность заемщика погашать кредит, своевременно проводить уплату % и выполнять все условия кредитного договора.

При оценке кредитоспособности зарубежные и отечественные банки используют правила "шести си".

1) Характер - то, как строились кредитные отношения в прошлом;

2) способность заимствовать - для юр. лица это правоспособность, для физ. - дееспособность. При выдачи кредита важно оценить законность функционирования данного предприятия, наличие права подписывать документы;

3) денежные средства - важно проанализировать обеспеченность заемщика собственными источниками, структуру его активов;

4) обеспечение - банку важно предусмотреть дополнительные источники погашения кредита в случае неплатежеспособности заемщика (поручительство 3-го лица, страхование ответственности заемщика);

5) внешние условия - необходимо учесть внешние условия, в которых функционирует заемщик, проанализировать перспективы изменения спроса на выпускаемую продукцию, а также долю заемщика производимой продукции, тенденция изменения цен;

6) контроль - при оценке данного правила необходимо учесть насколько конкретная кредитная заявка вписывается в направления кредитной политики банка.

В банковской практики сложились следующие методы оценки кредитоспособности: расчет и анализ финансовых коэффициентов; изучение кредитной истории; анализ денежного потока; анализ деловой репутации.

Изучение кред. истории. Кредитная история - информация о том, как строились кредитно-расчетные взаимоотношения с данным заемщиком в прошлом. Приоценки кредитоспособности банки используют различные источники информации, внутренние и внешние.

Разнообразные показатели кредитоспособности можно разбить на такие группы:

1) коэффициенты ликвидности баланса;

2) показатели финансовой устойчивости;

3) показатели эффективности деятельности;

4) показатели оборачиваемости средств.

Показатели ликвидности позволяют оценить быстроту превращения активов заемщика в платежные средства. Предварительные активы баланса подразделяются на группы: быстроликвидные активы (ден. ср-ва, краткосрочные фин. вложения); среднереализуемые активы (деб. зад-ть); медленно реализуемые (запасы и затраты); труднореализуемые (основные средства, долгосрочные финансовые вложения). Пассивы формируются в зависимости от быстроты их погашения: краткосрочные, долгосрочные, собственные источники. Существуют коэффициенты абсолютно ликвидности, промежуточный К покрытия, К покрытия баланса.

Показатели финансовой устойчивости: К финансовой независимости, показатели финансовоголевериджа.

Показатели эффективности деятельности характеризуют отдачу от вложений в имущество, затраты и др. (Рентабельность продукции, рентабельность активов, рентабельность капитала).

Показатели оборачиваемости средств: оборачиваемость оборотных средств в днях, оборачиваемость деб. зад-ти, оборачиваемость запасов.

Анализ денежного потока. При использовании метода анализа денежного потока отражается движение денежных ресурсов. По отчетности заемщика за период соответствующего периоду получения кредита средства и источники подразделяются на 2 группы: отражающие приток и отток средств. Если приток преобладает над оттоком, то это способствует укреплению кредитоспособности.

Отнесение заемщика к тому или иному классу осуществляется на основе рейтинговой оценки. К каждому показателю, присутствующему в методике банка, устанавливается его доля и вес в зависимости от степени важности этого показателя. Для определения совокупного рейтинга рассматривается сумма произведенной доли или места каждого показателя и его фактического значения.

Д№8. Валютные операции КБ и их классификация. КБ как агенты валютного контроля

Валютные операции - операции КБ, связанные с переходом права собственности на иностранную валюту, либо валютные ценности, а также операции, касающиеся ввоза-вывоза иностранной валюты, использования иностранной валюты в качестве платежного средства.Объект ВК - Валютные ценности:1. иностранная валюта; 2. внешние ц/б.

Валютные операции осуществляются уполномоченными банками. В состав валютных операций включаются:операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;ведение текущих валютных счетов ЮЛ и ФЛ;конверсионные операции;предоставление кредитов в иностранной валюте под экспортно-импортные операции;организация международных расчетов, выполнение функций валютного контроля;открытие корсчетов в банках-нерезидентах; долевое участие в капиталах организаций-нерезидентов;приобретение ц/б за пределами РФ;

Классификация валютных операций:

по характеру банковской операции: пассивные; активные; комиссионно-посреднические (валютообменные, ф-ции агента валютного контроля);

в зависимости от целей проводимых операций: операции для себя; операции для клиента;

операции по ввозу-вывозу валюты делятся на (ФЗ О Валют.регул и ВК):

текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением капитала

Валютная позиция - отношение обязательств по проданной иностранной валюте и требований по купленной иностранной валюте на конкретную дату. Валютная позиция - это совокупность балансовых активов и пассивов, а также внебалансовых требований и обязательств в иностранной валюте и драгоценных металлах. Открытая валютная позиция - требования по купленной валюте и обязательства по проданной не совпадают на конкретную дату. Закрытая валютная позиция - обязательства и требования на конкретную дату совпадают. Короткая открытая валютная позиция - превышение обязательств по проданной валюте над требованиями по конкретной валюте (-), (П>А). Длинная открытая валютная позиция - превышение требований по купленной валюте над обязательствами (+), (А>П

Валютное регулирование - совокупность мероприятий ЦБ, направленных на регламентацию валютных потоков или операций КБ с ин. валютой (ввоз-вывоз, купля-продажа, ведение текущий счетов). Цели: поддержание устойчивости курса национальной валюты, создание условий для сбалансированности платежного баланса, формирование золотовалютных резервов, снижение валютных рисков.

Методы ВР:

Прямые - валютные ограничения, проведение в/оп только через уполномоченные КБ, установление режима счетов, установление норматива обязательной продажи экспортной валютной выручки (0%), контроль за движением капитала.Косвенные - валютные интервенции ЦБ, операции на открытом рынке, установление режима валютных курсов, девальвация, ревальвация.

Инструменты ВР: пошлины (экспортные, импортные), лицензии, квоты, штрафы, налоги, установление лимита ОВП.Элементом валютного регулирования является валютный контроль (это деятельность гос. органов по соблюдению валютного законодательства, совершению в/оп Р и НР на территории РФ и за ее пределами). 2 уровня ВК : Органом ВК является ЦБ РФ и Правительство РФ. Органы ВК в пределах своей компетенции издают нормативные акты обязательные к исполнению всеми участниками в/оп. В РФ существует 2-уровневая система ВК, состоящая из органов ВК и агентов ВК.Агенты ВК - это организации, которые в соответствии с законодательством могут осуществлять функции ВК и проверять соблюдение валютного законодательства. Агентами ВК являются на местах КБ, уполномоченные совершать операции с ин.валютой, таможенные органы, налоговые органы, профессиональные участники РЦБ.

Направления ВК: определение соответствия проводимых в/оп действующему законодательству и наличия необходимых лицензий;проверка выполнения резидентами обязательств в ин.валюте перед государством по продаже на внутреннем валютном рынке ин. валюты;проверка обоснованности платежей в ин. валюте;проверка полноты и объективности учета и отчетности в/оп.

По форме ВК м.б. предварительный, текущий, последующий.

Д№9. Роль коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

Коммерческие банки в РФ являются наиболее активными участниками рынка ценных бумаг, работают как с собственными ценными бумагами, так и ценными бумагами других эмитентов. Это расширяет их доходную базу, создает дополнительные рычаги управления ликвидностью, облегчает адаптацию к изменениям рыночной конъюнктуры и на этой основе обеспечивает общее повышение устойчивости банковских систем.

Операции банков с ценными бумагами можно классифицировать по различным критериям:

1) по типу ц.б.: операции с долевыми (паевыми) ценными бумагами - акции,операции с долговыми ценными бумагами - облигации, векселя и др.2) в зависимости от целей:операции для собственного портфеля,операции по поручению клиентов,профессиональная деятельность.3) по экономическому содержанию:эмиссионные операции, инвестиционные, комиссионно-посреднические, прочие операции.

Эмиссионные операции с ц.б. - последовательность действий банков по выпуску и размещению ц.б.. Баки, выпуская собственные акции, выступают преимущественно в качестве АО, а не кредитной организации. Эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, банки выполняют одно из своих основных предназначений - аккумуляцию денежных и создание платежных средств.

Банки с целью диверсификации активных операций, расширения источников получения дополнительных доходов осуществляют инвестиционные операции с ц.б. - операции по покупке или перепродаже ц.б. от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе с целью получения дохода или другой выгоды.

Для управления ликвидностью банки прибегают к операциям РЕПО - фин. операция, состоящая из двух частей. Одна из участвующих в сделке сторон продает ценные бумаги другой стороне и в то же время берет на себя обязательство выкупить указанные ц.б. в определенную дату или по требованию второй стороны

Профессиональная деятельность на рынке ц.б.. Виды:

1) Брокерская - совершение гражданско-правовых сделок с ц.б. в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре. На первичном рынке брокер на основании договора комиссии обязуется разместить определенный объем ценных бумаг от имени и по поручению клиента за счет его средств, на вторичном рынке брокер выполняет поручения клиентов по купле-продаже ц.б.. Целью брокерской деятельности является получение комиссионного вознаграждения.

2) Дилерская - совершение сделок купли-продажи ц.б. от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и/или продажи этих ценных бумаг по объявленным им ценам. Дилер на основании договора купли-продажи покупает ц.б. на первичном или вторичном рынке и размещает их от своего имени и за свой счет уже по иной, более высокой цене.

3) Доверительное управление ц.б. - осуществление банком от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица ц.б.; денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ц.б.; денежными средствами и ц.б., получаемыми в процессе управления ц.б.. Банки, выполняющие функцию управления ц.б., создают общие фонды банковского управления (ОФБУ) - сов-ть денежных средств, ценных бумаг, которые передаются учредителями управления доверительному управляющему.

4) Клиринговая - деятельность по определению взаимных обязательств и их зачету по поставкам ц.б. и расчетам по ним.

5) Депозитарная - оказание услуг по хранению сертификатов ц.б. и/или учету и переходу прав на ц.б.. Банки могут оказывать доп. услуги: инкассирование доходов по ц.б. клиентов, представление интересов клиентов на собрании акционеров, консультационные и информационные услуги.

6) Деятельность по ведению реестра владельцев ц.б. - сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцевц.б.;

7) Деятельность по организации торговли на рынке ц.б. - предоставление услуг, непосредственно способствующих заключению гражданско-правовых сделок с ц.б. между участниками рынка ц.б..

Д№10. Ликвидность банков: понятие и методы её оценки и управления. Проблемы укрепления ликвидности банковской системы

Лик-ть банка - способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и др. клиентами.

Банковская лик-ть может рассматриваться на разных уровнях: совокупная банковская ликв-ть )ликв-ть конкретного банка) ликв-ть баланса банка.

С понятием банковской ликв-ти связывают понятия фин. устойчивости и надёжности банка. Фин. устойчивость связывается со структурой ресурсов банка, с долей собственных средств в пассиве банка, со степенью независимости банка от обязательств, т.е. от привлечённых ресурсов. Надёжность банка - наиболее широкая категория, это способность банка в меняющихся рыночных условиях бесперебойно выполнять все операции, обеспечивать сохранность привлечённых средств клиентов.

На банк.ликв-ть влияют различные факторы объективного и субъективного характера:

1) Объективные (внешние) факторы: общая эк. и полит.ситуация в стране и регионе; уровень развития рынка цен. бумаг и межбанк. рынка; система рефинансирования ЦБ ком. банков; эффективность надзорных функций ЦБ РФ; доверие клиентов к банкам в целом.

2) Субъективные (внутренние) факторы: обеспеченность банка собственными источниками (к-лом; качество активов и пассивов банка; сопряженность активов и пассивов по срокам; уровень банков.менеджмента; уровень кредитоспособности заёмщиков банка; имидж банка.

Основным методом оценки ликвидности банка является соответствие эк. нормативам ЦБ РФ:

1. норматив достаточности капитала (Н1);

2. нормативы ликвидности баланса (Н2 - Н4);

3. нормативы, характеризующие максимальный риск на 1-го клиента или группу взаимосвязанных (Н6 и пр.);

Существуют следующие основные методы управления ликвидностью:

-- управление активами-- банк определяет пути размещения собственных и привлеч.Ср-в так, чтобы при миним. риске получить максимально возможный доход, оставаясь при этом ликвидным;

-- управление пассивами-- банк определяет политику управления размером собственного капитала и привлеченных средств, их оптимальной структуры с целью дальнейшего использования в активных операциях;

-- сбалансированное управление активами и пассивами--применение портфельного подхода к управлению ликвидностью через согласованное управление активами и пассивами банка.

Основные подходы к управлению активами:

1) Метод общего фонда средств. Сущность - объединение всех имеющихся ресурсов в «общий котел» для дальнейшего их распределения между активами в соответствии с предпочтениями банка2) Метод распределения активов (конверсии средств). Сущность - сопоставить по срокам и суммам активы и пассивы банка.

Основные направления в управлении пассивами:

1) обусловлено совокупностью мер, предпринимаемых для формирования основной части пассивов, состоящей из привлеченных средств клиентов. 2) связано с поддержанием ликвидности через управляемые пассивы, т.е. средства, которые банк может привлечь по своей инициативе. 3) управление составляющими собственного капитала банка.

Сбалансированное управление активами и пассивами предусматривает следующие направления:

1) банк должен отслеживать динамику своих обязательств, анализировать сроки, оставшиеся до выплат основных сумм платы за привлечение средств, определять в динамике возможность их погашения;2) обеспечение возможной трансформации менее ликвидных средств в более ликвидные, а также притока дополнительных средств для ответа по обязательствам;3) банку необходимо планировать оптимальный размер ликвидности на будущие периоды, т.е. оценивать в совокупности показатели ликвидности-запаса, потока и прогноза. Это позволит наметить комплекс мер, направленных на наиболее рациональное и эффективное размещение активов и привлечение пассивов, пути дальнейшего управления этими средствами.

Д№11. Банковские риски, их содержание и классификация. Управление рисками

Банковский риск - вероятность убытков банка при выполнении им различных операций.

Виды банковского риска в инструкциях ЦБ РФ в основном различают по видам операций:

1. Кредитный риск - это вероятность потерь, убытков при неисполнении заёмщиком обязательств по погашению ссуды. Он обычно выражается в формировании просроченной ссудной задолженности.

2. Валютный риск - вероятность потерь, убытков в условиях неблагоприятного изменения курсов ин.валют.

3. Процентный риск - это вероятность потерь в условиях неблагоприятного изменения рыночной процентной ставки (% ставка ЦБ, ставка МБК). Выражается в снижении банковской маржи (разница между % полученными и уплаченными).

4. Рыночный риск - это вероятность потерь при снижении рыночной стоимости цен.бумаг, находящихся в портфеле банка.

5. Операционный риск - это вероятность потерь вследствие нарушения банк.служащими положений законов, требований инструкций, превышения своих полномочий.

6. Страновой риск - это вероятность потерь в случае размещения активов в др. государствах.

7. Риск несбалансированной ликвидности - это затруднения банка в погашении обязательств перед клиентами.

8. Риск нетрадиционных банковских операций (лизинг, факторинг и др.) - это вероятность потерь в случае неисполнения клиентами своих обязательств.

Управление банк.риском - это совокупность мероприятий банков, направленных на выявление причин риска и применение методов по их снижению.

Этапы управления банк.рисками:

1. Выявление причин риска (идентификация риска)

2. Оценка рисков

3. Применение методов по снижению рисков. Все эти методы можно разделить на 3 группы:

1) методы, направленные на предотвращение неблагоприятных последствий или нежелательных результатов:

а) оценка кредитоспособности;

б) регулярное осуществление фундаментального и технического анализа при осуществлении операций с цен.бумагами, при выполнении операций доверительн. управления цен. бумагами;

в) разработка взвешенной и всесторонней кредитной политики банка.

2) методы, связанные с разделением, рассредоточением, диверсификацией рисков:

а) диверсификация кредитной деятельности;

б) диверсификация инвестицион. операций с цен.бумагами;

в) диверсификация пассивн.;

г) проведение лимитной политики в области кредитования, инвестиций, операций с ц/б, валютных операций;

д) выполнение экономичеких нормативов риска ЦБ.

3) методы, направленные на минимизацию рисков:

а) формирование различных;

б) использование при кредитовании дополнительных вторичных источников погашения: залог, гарантия, поручительство, страхование;

в) применение механизма «плавающих процентных ставок» для регулирования процентн. риска.

4. Оценка эффективности мер по регулированию рисков

Для оценки эффективности мер по управлению кредит.риском осуществляется анализ изменения просроченной ссудн. задолженности, доли безнадёжных кредитов, анализ структуры ссудной задолженности по степени риска.

ЦБ РФ как надзорный орган применяет различные подходы к управлению банк.риском:

1. устанавливает специальные экон. нормативы для ком.банков, контролирует их выполнение;

2. устанавливает требования по формированию обязательн. резервов;

3. особое внимание уделяется регулированию странового риска.

4. создаётся Система страхования вкладов (ССВ). Цель - защита интересов вкладчиков, укрепление доверия к банковской системе, стимулирование привлечения сбережений.

Д№12. Ипотечный кредит: содержание и перспективы развития в РФ. Основные элементы системы ипотечного кредитования

(ФЗ «Об ипотеке» - ипотека - разновидность имущественного залога, служащего обеспечением исполнения основного ден.обязательства)

Ипотечный кредит(ИК) представляет собой тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог недвижимого имущества. ИКимеет свои особенности:

*ИК -- это ссуда под строго определенный залог. В случае невозврата кредита заложенная недвижимость продается, и из вырученной суммы погашается задолженность кредитору;

* большинство ипотечных ссуд имеет строго целевое назначение;

*ИК предоставляются на длительный срок, что растягивает погашение кредита во времени, уменьшая тем самым размер ежемесячных выплат.

Поскольку операции с недвижимостью довольно часто являются менее рискованными по сравнению с текущими кредитными операциями ком. банков, то вследствие этого ИК является перспективным направлением банковской деятельности.

Осуществление долгосрочного ИК возможно при соблюдении как минимум трех условий:1) наличие долгосрочных финансовых ресурсов, которые можно предоставлять клиентам в виде кредитов; 2) потенциальные клиенты способны подтвердить, что их доходы достаточны для погашения кредита; 3) юр. возможность использования жилья в качестве залога.

Одним из основных элементов ИК являются субъекты кредитования. К субъектам ИЖК можно отнести: заемщика, кредитора, органы гос. регистрации прав на недвиж. имущество и сделок с ним; риэлторские и страховые компании, операторов вторичного рынка, инвесторов, правительство. Все эти субъекты являются участниками рынка ИЖК.

. Объектами ИК могут быть: только приобретаемая земля под жилищное строительство; строящееся и реконструируемое жилье; приобретаемое жилье.Приобретение жилья становится объектом ИЖК в случае нехватки у заемщика собственных средств и возникновения потребности в заемных средствах.Неотъемлемым элементом ИК является обеспечение кредита, что является гарантией его возврата.Изначально возвратность кредита обеспечивается регулярным получением дохода заемщиком - это первичный источник погашения. Но поскольку существует риск несвоевременного получения или неполучения дохода заемщиком, то банку необходим вторичный источник погашения кредита. Этим источником является залог приобретаемой квартиры.

Ресурсы кредитования ипотечных банков составляют собственные накопления, ипотечные облигации и привлеченные средства на счете клиентов, поскольку ипотечные банки осуществляют также и обычные банковские операции. Ипотечные облигации представляют собой долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые банками под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый доход.

Основными документами при оформлении ипотечного кредита является закладная.Она пред. собой док-т, передающий кредитору законное право собственности на залог по ссуде. Закладная под недвижимость является основным обеспечением ИК и содержит обязательства заемщика по кредитному договору. На заемщика возлагаются обязанности по выплате всех долгов, процентов, налогов, сборов и других платежей, взимаемых с данной собственности, поддержанию в хорошем состоянии закладываемой собственности, не использованию недвижимости для какой-либо незаконной деятельности, страхованию недвижимости в пользу банка, запрету передачи недвижимости другим лицам, под залог и т.д. Оформляемая при получении ИК закладная является специальным кредитным соглашением.

Слабое развитие ипотечного кредитования в РФ связано со след.причинами:

*недостаточность законодательной базы,

*невысокий уровень доходов населения,

*невысокий уровень развития кредитных отношений в стране и кредитных учреждений,

*высокий уровень инфляции.Важнейшие проблемы системы ипотечного кредитования в РФ - вывод залога из общей конкурсной массы при банкротстве и внесудебная реализация залога.

+ недостаточная ресурсная база КБ (низкая доля долгосрочных ресурсов). Для ее решения необходимо создать нормативную базу для безотзывных вкладов.След. проблема - формирование ипотечных паевых инвестиционных фондов и подготовка нормативного акта, который бы способствовал скорейшему появлению на рынке ипотечных ценных бумаг.

В современной РФ ИК развивается по линии ипотечного жилищного кредитования, а именно связано с жилищным строительством. Приобретение жилья посредством ИК является основным видом решения населением своих жилищных проблем.

Д№13. Основные модели ИЖК и условия их применения

Суть одноуровневой системы ИК состоит в том, что выдавший ипотечный кредит банк самостоятельно рефинансирует ипотечные кредиты за счет выпуска цен.бумаг облигационного типа - закладных листов. Немецкая одноуровневая система объединяет:классическую модель ипотечного банка;ссудо-сберегательную (депозитную) модель.

Основным типом кредит.института классич. схемы является ипотечный банк с разветвленной сетью филиалов и дочерних организаций. Деятельность ипотечных банков строго контролируется гос-вом и органами банк.надзора. Формирование их ресурсов происходит по классической инвестиционной схеме.Тк долгосрочных средств для выдачи ИК недостаточно, банки используют различные доп. источники их привлечения (краткос. ресурсы, которыми могут быть ср-ва граждан на счетах банков, депозитные вклады, займы;долгос. ресурсы, получаемые за счет долгос. займов, а также продажи собственных цен.бумаг, обеспеченных выданными кредитами). Закладные листы (ипотечные облигации) являются долговыми обяз-вами банка перед их держателями, обеспеченными ипотеками и ипотечными долгами. Они гарантируют вкладчикам к-ла стабильный доход на длительный срок. В рамках сложившейся современной системы могут существовать различ. модели фин-ния покупки или строительства жилища.Характерной является немецкая модель, основу которой составляют ссудо-сберегательные институты (депозитная модель). Функционирование системы стройсбережений предполагает осуществление мобилизации свободных ден. средств населения в специализированных кредитных институтах, последующее их размещение в качестве целевых кредитов на строит-во или приобретение жилья (жилищная ипотека). Модель системы стройсбережений является замкнутой. Источниками ресурсов ИК являются вклады и платежи в погашение ссуд (а также бюджетные средства в качестве субсидий по стройсбережениям).Данная схема имеет довольно много отриц. факторов:небольшие сроки кредитования;обязательность периода накопления значительного объема собствен. капитала;низкие проценты по накоплению взноса;очередность заемщиков в получении кредита и др.В то же время сосредоточение всей финансово-технологической цепочки в одних руках и максимальная возможность стабильно функционировать практически автономно от внешнего фин. рынка являются положительными факторами, компенсирующими недостатки схемы.Т.о., основным достоинством является сравнительно низкаяст-ть ее организации, что существенно снижает ст-ть кредита для заемщика. Кроме того, одноур. модель более проста в законодательном регулировании.

...