Значение государственных финансов

Пессимистический сценарий характеризуется наступлением кризисных явлений в экономике, обусловленных замедлением роста мировой экономики, влиянием неблагоприятного развития крупных экономик мира - основных торговых партнеров Казахстана, в частности Еврозоны, Китая, России, а также падением мировых цен на основные виды энергоресурсов и другие экспортные товары Казахстана. При этом наиболее острой проблемой останется высокая безработица, низкие доходы и как следствие отсутствие фундаментальных факторов расширения совокупного спроса. Инвестиционные доходы сократятся, усилится их репатриация в страны-доноры.

Рост мировой экономики не превысит 2,8% в 2015-2019 годы. Цена на нефть снизится до 40 долларов за баррель в 2015-2017 годах с последующим ростом до 50 долларов за баррель в 2018-2019 годах.

В целях обеспечения стабильности государственного финансового сектора необходимо проводить политику, направленную на реализацию мер макропруденциального регулирования финансовой системы, оценку эффективности мер регулирования рисков и анализ факторов, обеспечивающих стабильность финансовой системы.

Достижение этой цели способствует развитию финансового рынка, обеспечению экономического роста в стране и повышению доверия к финансовому сектору.

Для дальнейшего качественного развития финансового рынка и содействия процессу снижения высокого уровня неработающих кредитов будет реализована новая Концепция функционирования Фонда проблемных кредитов (далее - ФПК).

Реализация концепции функционирования ФПК в рамках стратегической задачи по улучшению качества ссудного портфеля в банковской системе будет основываться на принципах справедливого распределения рисков между ФПК и банками.

Одним из направлений в области обеспечения финансовой стабильности является создание предпосылок для улучшения качества кредитных портфелей в среднесрочной перспективе. Необходимо продолжить работу по повышению эффективности существующих механизмов работы банков с проблемными активами, в том числе через налоговое стимулирование: продажа Акционерного общества «Фонд проблемных кредитов» (далее - ФПК), передача в дочерние организации, приобретающие сомнительные и безнадежные активы родительского банка (ОУСА), упрощенный порядок прощения. Для повышения роли ФПК будут проработаны вопросы определения его новой стратегии в инфраструктуре по работе с проблемными кредитами.

С 1 января 2016 года для активизации работы банков по улучшению качества кредитных портфелей вводится пруденциальный норматив по неработающим займам на уровне 10%, последствиями невыполнения которого будут являться смена менеджмента банка, отзыв банковской лицензии.

Будут реализованы меры по обеспечению сбалансированного кредитования отраслей экономики. При угрозе возникновения «мыльных пузырей», связанных с избыточным банковским кредитованием, будут приниматься превентивные меры по ограничению быстрого роста соответствующих сегментов по аналогии с комплексом мер по сдерживанию беззалогового потребительского кредитования.

Перспективным направлением будет активное привлечение банков к реализации государственных программ через государственно-частное партнерство и прямое софинансирование проектов индустриально-инновационного развития.

В целях обеспечения стабильности финансового сектора необходимо поэтапное внедрение требований стандартов Базель III в части достаточности капитала, показателей ликвидности и финансового левереджа, а также управления рисками, принять необходимую нормативную правовую базу для обеспечения перехода банковского сектора на стандарты достаточности капитала Базель III.

Для повышения устойчивости банковского сектора необходимо внедрить механизмы регулирования внутренней поддержки банков за счет средств акционеров и кредиторов (инструменты «bail-in») в противовес государственной поддержке (инструменты «bail-out»).

Для своевременного финансирования республиканских бюджетных программ целесообразно продолжать заимствование в рамках утвержденного размера дефицита республиканского бюджета на плановый период. В целях дальнейшего развития отечественного фондового рынка внутреннее заимствование должно осуществляться путем выпуска государственных эмиссионных ценных бумаг.

Для финансирования инвестиционных проектов в приоритетных отраслях экономики за счет внешнего заимствования привлекать займы международных финансовых организаций, иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм.

В целом, для недопущения чрезмерного увеличения размера правительственного долга необходимо соблюдать лимиты заимствования при привлечении внутренних и внешних займов в рамках Закона Республики Казахстан о республиканском бюджете.

При этом в соответствии с Концепцией новой бюджетной политики при снижении дефицита бюджета к 2020 году до 1,4% к ВВП государственный долг к 2020 году не должен превысить 13,9% к ВВП, в том числе долг правительства не выше 13,7% к ВВП. В целом государственный долг и долг квазигосударственного сектора в совокупности к 2020 году составит не более 22% к ВВП.

Долговая политика должна быть направлена на осуществление правительственного заимствования на приемлемых условиях для финансирования дефицита бюджета, а также содействие развитию внутреннего рынка долговых инструментов. В целом, политика управления обязательствами государства должна быть направлена на поддержание государственного долга на безопасном уровне.

В связи с этим, основными задачами бюджетной политики должны стать:

- обеспечение макроэкономической стабильности;

- концентрация бюджетных расходов на приоритетных направлениях социально-экономического развития;

- повышение эффективности использования бюджетных средств;

- фискальная децентрализация;

- продолжение накопления средств в Национальном фонде путем ограниченного использования нефтяных доходов;

- снижение зависимости бюджета от нефтяных доходов.

Государственные расходы необходимо поддерживать на уровне, обеспечивающем поддержание совокупного спроса и инвестиционной активности.

Для обеспечения макроэкономической стабильности и сбалансированности государственных финансов бюджетная политика формироваться на основе фискальных ограничений по дефициту, установленных Концепцией новой бюджетной политики.

Планируется снижение дефицита относительно ВВП с 2,2% в 2015 году до 1,7% в 2017 году и до 1,4% к 2020 году.

Параметры дефицита будут определяться с учетом обеспечения устойчивости правительственного долга и развития рынка государственных ценных бумаг в долгосрочной перспективе.

Дефицит бюджета будет финансироваться правительственным заимствованием преимущественно на внутреннем рынке.

При изменении ситуации в мировой и казахстанской экономиках необходимо предпринимать оперативные и гибкие меры по корректировке бюджетной политики.

В рамках налоговой политики - укреплять социально значимые, стимулирующие и фискальные функции налогов как справедливого инструмента государства по перераспределению доходов.

В среднесрочном периоде меры налоговой политики будут направлены на:

-повышение эффективности налоговых льгот в целях стимулирования приоритетных секторов экономики и инноваций;

-реформирование налогообложения субъектов агропромышленного комплекса в целях взимания налогов от дохода и повышения эффективности использования земель;

-введение дополнительных налоговых стимулов, необходимых для социального ориентирования бизнеса.

Важным является формирование в Казахстане наиболее благоприятного налогового режима в рамках ЕЭП, что при отсутствии ограничений на движение капитала позволит привлекать дополнительные ресурсы для дальнейшего роста экономики. Будет продолжена работа по совершенствованию акцизной политики в Республике Казахстан и повышению конкурентоспособности налогового законодательства Республики Казахстан в условиях ЕЭП и предстоящего вступления Казахстана в ВТО.

С учетом поручений Главы государства, а также дальнейшей реализации государственных и отраслевых программ, новыми направлениями расходов республиканского бюджета в 2015-2017 годах являются:

- внедрение новой модели оплаты труда гражданских служащих с 1 июля 2015 года;

- повышение уровня оплаты труда государственных служащих корпуса «Б» с 1 июля 2015 года на 15% и с 1 июля 2016 года на 15%;

- увеличение размера стипендий с 1 января 2016 года на 25%;

- повышение размеров государственных социальных пособий по инвалидности и в связи с потерей кормильца с 1 июля 2015 года на 25%;

- изменение структуры прожиточного минимума с 1 января 2017 года и назначение базовой пенсии в зависимости от стажа с 1 июля 2017 года;

- реализация второй пятилетки индустриально-инновационного развития на 2015-2019 годы;

- в сфере образования - строительство новых объектов для ликвидации 3-хсменного обучения и увеличение госзаказа в дошкольных организациях;

- в сфере здравоохранения - начало активной реализации Программы развития онкологической помощи;

- расширение инструментов и мер финансовой поддержки субъектов АПК в рамках Программы «Агробизнес-2020»;

- реализация проектов в рамках единой программы развития регионов до 2020 года;

- развитие транспортной и коммуникационной инфраструктуры;

- строительство инфраструктуры приоритетных специальных экономических зон (далее - СЭЗ) и индустриальных зон.

В соответствии с политикой по снижению дефицита бюджета планируется его сократить по отношению к прогнозируемому ВВП с 3,0% в 2015 году до 1,7% в 2017 году или с 1 256,5 млрд. тенге до 972,5 млрд. тенге в абсолютном выражении, соответственно.

Исходя из прогнозируемых поступлений и планируемого снижения дефицита, предполагается увеличение расходов государственного бюджета с 8 537,7 млрд. тенге в 2015 году до 9 536,5 млрд. тенге в 2017 году (20,7-17,1% от ВВП) (рис. 5).

Рисунок 5. Прогноз показателей государственного бюджета, млрд. тенге

Планируемое увеличение государственных расходов будет поддерживать необходимые для устойчивого роста экономики внутренний спрос и накопление основного капитала за счет государственных инвестиций.

С учетом ожидаемых объемов добычи нефти, прогнозных параметров по мировой цене на нефть Brent, расчетного обменного курса доллара США, поступления прямых налогов от предприятий нефтяного сектора в Национальный фонд в 2015 году прогнозируются в объеме 1 800,8 млрд. тенге, в 2016 году - 2 914,5 млрд. тенге, в 2017 году - 2 913,3 млрд. тенге.

В современных условиях развития сферы государственных финансов представляется актуальной разработка методологии совершенствования управления государственными финансами на основе оценки результативности бюджетных расходов, которую могли бы использовать органы государственной власти всех уровней, способствующей повышению эффективности управления расходной частью бюджета, а также обеспечению социально-экономической стабильности и развитию территорий.

В настоящее время основные социально-экономические реформы в РК будут направлены на повышение:

- качества жизни граждан через проведение реформ в образовании, здравоохранении, в жилищно-коммунальной сфере. С этой целью приняты и начали реализовываться национальные проекты;

- конкурентоспособности компаний, в том числе путем создания среды для добросовестной конкуренции, технического регулирования и развития финансовых рынков;

- эффективности государственного управления через систему действий финансового механизма. Частью общего управления финансами являются автоматизированные системы управления, базирующиеся на использовании экономико-математических методов и электронно-вычислительной техники. Перестройка управления финансами расширяет возможности применения АСУ, повышает качество принимаемых решений по управлению финансами на различных уровнях. При этом АСУ создаются не рядом и не параллельно с действующей системой управления финансами, а как ее органическая часть. Сегодня АСУ становится неотъемлемым элементом структуры финансовых органов, других структур управления финансами, способствует лучшему, более эффективному функционированию финансов.

Реализация мер по активизации финансового механизма и его составных частей невозможно без автоматизированных систем управления. Это особенно необходимо в условиях перехода к рыночным отношениям, когда изменяется характер информации и ее объем. Поскольку система финансовых органов перерабатывает большой поток информации, то возрастание управленческих процессов, ведет к тому, что при использовании старыми методами и техническими средствами несвоевременно вырабатываются и проводятся в жизнь управленческие решения.

Применение информационных технологий повышает эффективность аналитической работы. Это достигается за счет сокращения сроков проведения анализа; более полного учета влияния на результаты хозяйственной деятельности и охвата факторов; замены приближенных или упрощенных расчетов точными вычислениями; постановки и решения новых многомерных задач анализа, практически не выполнимых вручную и традиционными методами.

Новые возможности анализа обусловлены исключительными возможностями ЭВМ: высокой производительностью, надежностью, простотой обслуживания и эксплуатации, гибкостью и автономностью использования, наличием развитого программного обеспечения, диалоговым режимом работы и др., а также низкой стоимостью расчетов. Российская финансовая система является частью глобальных финансов, повторяя фундаментальные тенденции, связанные с ними.

Финансовый рынок Казахстана ведет себя как единый финансовый актив с другими рынками. Рассматриваются проблемы и механизмы влияния динамики глобальной экономики, мировой финансовой архитектуры на развитие финансовой системы Казахстана в среднесрочной перспективе с учетом сложившихся моделей, долгосрочных тенденций и деформаций. Отдельно анализируются сценарии реализации локального финансового кризиса в РК.

Прогноз охватывает следующие направления: банковский сектор, финансовые рынки, государственные финансы, государственное регулирование финансового сектора (денежно-кредитная, валютная, процентная, налоговая, бюджетная, инвестиционная политика). В будущем прогнозируется сохранение зависимости динамики казахстанского финансового рынка от движения цен на зарубежных рынков и поведения глобальных инвесторов.

Финансовый механизм является составной частью экономической и, прежде всего, производственной деятельности, в том числе их информационной системообразующей, когда в результате органической связи со всеми этими процессами он становится активно влияющим на них фактором. Он может стимулировать или дезорганизовывать производственную деятельность - все зависит от проводимой государством политики в области финансов, налогов и т.д. Наиболее сильно воздействие финансового механизма проявляется на стадии распределения. Здесь основным воздействующим элементом являются налоги и государственные расходы. Давно известна взаимосвязь: чем выше налоги, тем менее активно предпринимательство, и наоборот.

Важное значение играет как в производственной, так и непроизводственной деятельности система финансовых стимулов (льгот и санкций) и финансовых рычагов. Не менее важна и разработка количественных параметров каждого элемента финансового механизма, т.е. определение ставок, норм и нормативов выделения и изъятия средств, объема отдельных фондов, уровня расходования финансовых ресурсов.

Характеризуя состояние финансового механизма РК, можно отметить, что правительство старается ограничивать свое вмешательство в деятельность субъектов хозяйствования, совершенствовать налоговый метод регулирования. Происходит формирование финансового рынка как одного из важнейших элементов финансового механизма. К тенденциям развития финансового механизма можно отнести развитие негосударственных форм финансирования, постепенная ликвидация монополии государства на рынке страховых услуг, планирование сокращение государственных расходов и повышение эффективности использования бюджетных средств, повышается информированность, постепенно налоговая система переходит на международные стандарты - сближение (в первую очередь снижение) ставок, ликвидация некоторых видов налогов, применение новых методов исчисления и т.д.

Заключение

Таким образом, государственные финансы - система потоков денежных средств, связанных с реализацией государством основных функций по поддержанию макроэкономического равновесия. Для своего функционирования в условиях рынка, а, следовательно, товарно-денежных отношений государство нуждается в определенном фонде денежных ресурсов, которые и составляют государственные финансы.

По экономической сущности государственные финансы -- это денежные отношения по поводу распределения и перераспределения стоимости общественного продукта и части национального богатства, связанные с формированием финансовых ресурсов в распоряжении государства, необходимых ему для выполнения экономических, социальных и политических функций.

При функционировании государственных финансов возникают два взаимосвязанных процесса: мобилизация финансовых ресурсов в распоряжение государства и их использование на государственные нужды. Первый из этих процессов находит свое выражение в понятии государственных доходов, второй - в государственных расходах. Совокупность государственных мероприятий, направленных на мобилизацию финансовых ресурсов, их распределение и использование для выполнения государственных функций представляет собой финансовую политику государства.

Экономическая природа государственных доходов обусловлена уровнем развития товарно-денежных отношений, способом производства, природой и функциями государства. Роль государства в формировании государственных доходов: устанавливает долю чистого дохода, централизируемую в бюджете и оставляемую предприятиям, организациям, а также мобилизует часть личных доходов населения и другие средства в обществе.

Государственные расходы в области экономики имеют важное народнохозяйственное значение: они способствуют структурной перестройке общественного производства, наращиванию научно-технического потенциала, модернизации предприятий и техническому переоснащению всех отраслей экономики. Активную роль государственные расходы играют в осуществлении инвестиционной политики, проведении природоохранных мероприятий, распространении экологически чистых технологий.

В составе государственных финансов выделяются отдельные обособленные звенья, каждое из которых выполняет свои специфические функции: государственный бюджет и внебюджетные фонды; государственный кредит и финансы государственных предприятий.

Центральное место в государственных финансах принадлежит бюджетам, В то же время существенную роль выполняют различные государственные автономные фонды на государственном и региональном уровнях.

Государственный бюджет обеспечивает для органов государственного управления возможность выполнения ими своих функций, включая воздействие на функционирование рынков товаров и услуг, финансовых рынков и распределение доходов в секторах экономики. Бюджет является инструментом мобилизации средств всех секторов экономики для проведения государственной внутренней и внешней политики.

С помощью бюджета осуществляется межсекторальное, межотраслевое и межтерриториальное перераспределение ВВП, государственное регулирование и стимулирование экономики, финансирование социальной политики с учетом долгосрочных интересов страны. Таким образом, в бюджете отражаются финансовые взаимоотношения государства с плательщиками налоговых и неналоговых средств в бюджет и получателями бюджетных средств, т.е. взаимоотношения государства с населением и хозяйствующими субъектами по поводу формирования и расходования бюджетных средств.

Аккумуляция средств в бюджете позволяет государству осуществлять социальные программы, направленные на развитие культуры, здравоохранения, образования, поддержку семей с низкими дохода­ми, решение жилищной проблемы.

Централизуя и распределяя денежные ресурсы, государство получает возможность корректировать действие саморегулирующегося рыночного механизма. Средства, мобилизуемые через государственный бюджет и государственные внебюджетные фонды, используются для расходов на общегосударственные нужды, которые не могут быть удовлетворены за счет частного предпринимательства.

Государственный кредит, как экономическая категория, объединяет в себе финансовые и кредитные отношения. В качестве звена финансовой системы он обслуживает формирование и использование централизованных денежных фондов государства.

Объективная необходимость использования государственного кредита на удовлетворение потребностей общества обусловлена постоянной противоречивостью между величиной этих потребностей и возможностями государства по поводу их удовлетворения за счёт бюджетных фондов. Регулирование экономики, социальная политика государства, выполнение ею своих функций по поводу обороны страны и управления требуют постоянного увеличения бюджетных расходов. Существенных средств требует и международная деятельность государства. Зато доходы государственного бюджета всегда ограничены.

Назначение государственного кредита определяется, прежде всего, в том, что он является средством мобилизации государством дополнительных финансовых ресурсов. В случае дефицитности государственного бюджета дополнительно мобилизированные финансовые ресурсы используются на покрытие разницы между бюджетными издержками и доходами. В случае позитивного бюджетного сальдо мобилизированные при помощи государственного кредита средства используются беспосредственно для финансирования экономических и социальных программ. Это означает, что государственный кредит, будучи, средством увеличения финансовых возможностей государства, может стать важным фактором ускорения социально-экономического развития государства.

Государственный кредит является, также, источником увеличения прибылей собственников ценных бумаг, которые достигаются через выплату процентов и выигрышей по государственным займам.

Финансы организаций (предприятий) - это относительно самостоятельная сфера системы государственных финансов, охватывающая широкий круг денежных отношений, связанных с формированием и использованием капитала, доходов, денежных фондов в процессе кругооборота средств предприятия.

Именно в этой сфере финансов формируется основная часть доходов, которые в последующем по различным каналам перераспределяются в народно-хозяйственном комплексе и служат основным источником экономического роста и социального развития общества.

Разные уровни рентабельности непосредственно отражаются на формировании финансов государственных предприятий. Те государственные предприятия, которые в состоянии действовать рентабельно, то есть не только возмещать свои издержки производства, но и получать прибыль, имеют самостоятельный, автономный бюджет; в центральном государственном или местном бюджетах фиксируются лишь финансовые результаты их деятельности. Те предприятия, деятельность которых нельзя определять с точки зрения эффективности (поскольку они производят социально значимую продукцию), финансируются из государственного бюджета, т. е. находятся на бюджетном финансировании. В государственный бюджет включаются их доходы и расходы. Как правило, к первой группе предприятий относятся государственные железные дороги, почта, телеграф, телефон. Вторую группу составляют государственные издательства, предприятия атомной промышленности, верфи, военные предприятия.

Особое место среди предприятий, в работе которых принимает участие

Государственные предприятия широко используются в качестве инструмента анти циклического и антиинфляционного регулирования.

Экономическая сущность государственных финансов состоит в том, что они выражают денежные отношения, связанные с распределением и перераспределением стоимости общественного продукта и части национального богатства. Перераспределенная стоимость используется для формирования финансовых ресурсов государства, его предприятий и использования полученных средств на выполнение функции государства и государственных мероприятий. В государственных финансах наиболее широко проявляются функции государства: перераспределение ресурсов, стабилизация экономики, перераспределение доходов и богатства.

Список использованной литературы

1. Бюджетный Кодекс Республики Казахстан от 4.12.08. №95-IV (по состоянию на 13.12.2014)

2. Есентугелов А.Е. Рыночная экономика - выбор Казахстана. - Алматы: Каржы-Каражат, 2011. - 250с.

3. Дербисов Е.Ж. Финансы Казахстана: между прошлым и будущим. - Алматы: «Ихтисат», 2009. - 320с.

4. Худяков А.И. Финансовое право республики казахстан / Общая часть. - Алматы: Каржы-Каражат, 2011. - 330с.

5. Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы. - Алматы: Каржы-Каражат, 2010. - 410с.

6. Гражданский кодекс Республики Казахстан от 27.12.94. (по состоянию на 27.04.15)

7. Карагусова Г.Д. Налоги: сущность и практика использования - Алматы, Жетi-Жаргы, 2011. 256с.

8. Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы Республики Казахстан в условиях перехода к рыночной экономике. - Алматы: Гылым, 2012. - 280с.

9. Мельников В.Д. Государственное финансовое регулирование экономики Казахстана. - Алматы: Жетi-Жаргы, 2010. - 220с.

10. Ли В.Д. Финансы в вопросах и ответах. - Алматы: Жетi-Жаргы, 2011. - 140с.

11. Ильясов К.К., Саткалиева В.А. Государственный бюджет. - Алматы: РИК, 2011. - 310с.

12. Финансово-кредитные проблемы экономики Казахстана. Сборник научных трудов под ред. проф. Ильясова К.К. - Алматы: Бiлiм, 2009. - 195с.

13. Ли В.Д., Искакова З.Д. Финансовый менеджмент (учебно-практическое пособие). - Караганда: Бiлiм, 2010. - 220с.

14. Берстембаева Р.К. Организация государственных финансов в отдельных развитых странах. - Алматы: Институт развития Казахстана, 2010. - 189с.

15. Корнилова Л.П., Адамбекова А.А. Финансы и кредит в вопросах и ответах. - Алматы: ТОО Колизей, 2010. - 468с.

16. Официальный сайт Министерства экономики и бюджетного планирования Республики Казахстан www.minplan.kz

17. Мельников В.Д. Основы финансов: Учебники для вузов. - Алматы: Бiлiм, 2010. - 220с.

18. Сыдыков А. Государственный финансовый контроль: опыт зарубежных стран // Каржы-Каражат. 2010. №6. с. 13

19. Елубаева Ж.М. Бюджетная система Республики Казахстан: становление и перспективы развития: Автореферат. дис. к. э. н. - Алматы, 2011. - 190с.

20. Аналитический обзор доходов и расходов государственного бюджета РК. - Алматы: Бета, 2010. - 210с.

21. Прогноз социально-экономического развития РК на 2015-2019гг., от 27.08.14г. (протокол № 37) с учетом изменений от 4 ноября 2014 года (протокол № 48)

Размещено на Allbest.ru