Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально технический университет имени академика З. Алдамжар

Дипломная работа

Микрокредитование в Республике Казахстан

Специальность 050507- «Финансы»

Макарова Наталья Александровна

Костанай 2011

Содержание

Введение

1. Теоретические основы микрокредитования в Республике Казахстан

1.1 История возникновение и основные элементы систем микрокредитования

1.2 Правовое положение микрокредитной организации

1.3 Основные принципы работы микрокредитной организации

2. Практические аспекты микрокредитования на примере Костанайской области

2.1 Развитие микрокредитования в Казахстане

2.2 Анализ рынка микрокредитных организаций Костанайской области

2.3 Анализ системы микрокредитования на примере ТОО «МКО «Союз-Кредит»

3. Перспективы развития микрокредитных организаций в Казахстане

3.1 Финансовый анализ деятельности микрокредитной организации ТОО «МКО «Союз-Кредит»

3.2 Перспективы развития микрокредитования в Республике Казахстан

Заключение

Список использованной литературы

Введение

С момента обретения Республикой Казахстан независимости оказание поддержки малообеспеченным слоям населения стало приоритетным направлением государственной политики. С переходом к рыночной экономике растущий спрос отечественных предпринимателей и потребителей на финансовые ресурсы требовал более полного доступа к финансовым услугам. Как и во многих странах с переходной экономикой, развитие малого предпринимательства рассматривалось в качестве одного из наиболее эффективных методов повышения уровня жизни населения. При этом ключевым компонентом выступало микрофинансирование.

Определяющую роль в формировании и развитии системы микрокредитования играет государство, роль которого заключается в создании благоприятного налогового и инвестиционного климата для расширения производства и бизнеса, организации финансовой инфраструктуры и создании условий для развития конкуренции между субъектами предпринимательства.

В то же время, следует отметить, что для Казахстана характерно развитие микрофинансового сектора в специфических условиях, выраженных особыми тенденциями экономического развития. С одной стороны, высокий экономический рост, прогресс в нормативно-правовом регулировании, а также развитие банковского кредитования и улучшение систем управления являются положительными факторами для развития микрофинансирования в Казахстане. С другой стороны, имеются проблемы, создающие сложности для устойчивого развития данного процесса - ограниченный объем рынка микрокредитования, низкая плотность населения, неравномерное распределение человеческих ресурсов, неорганизованность внутренней миграции.[1]

Важность данного исследования заключается в том, что в сложившихся условиях банковские кредиты остаются недоступными для малого и среднего бизнеса, которые в свою очередь, создают предпосылки для развития микрофинансирования как неотъемлемой части финансовой системы страны.

Актуальность темы дипломной работы определяется также тем, что путем изучения условий современного функционирования микрокредитной системы и ее законодательной основы выявлена необходимость совершенствования механизма микрокредитования с усилением направлений его взаимосвязи с социально-экономическим развитием общества на перспективу.

Цель работы состоит в раскрытие сущности микрокредитования в Республике Казахстан

Основными задачами работы являться:

- рассмотреть теоретические и практические аспекты микрокредитования в Республики Казахстан;

- раскрыть основные принципы работы микрокредитной организации;

- проанализировать финансовые коэффициенты деятельности микрокредитных организаций;

- провести анализ системы микрокредитования на примере ТОО «МКО «Союз-Кредит»;

- рассмотреть перспективы развития микрокредитования в Республике Казахстан.

Объектом исследования является Товарищество с ограниченной ответственностью «Микрокредитная организация «Союз-Кредит» - организация предлагающая микрофинансовые услуги в сельских регионах Костанайской области, предметом исследования является процесс микрокредитования.

Предметом исследования является процесс микрокредитования в РК.

В процессе исследования были изучены теоретические разработки как видных зарубежных, так и отечественных ученых: В.П. Воронина, Г.Н. Белоглазовой, А.М Тавасиева, Е.П. Жарковской, С.С. Донцова, Н. К. Кучуковой, Г.С.. Мельникова, Н. Нурсеит, П.С. Саниева, Г.С. Сейткасимова, Оразымбетова Г. и др.

Работа состоит из введения, трех глав раскрывающих тему исследования, заключение, список использованной литературы.

В первой главе будут раскрыты исторические этапы формирования мировой системы микрокредитования, основные элементы сформировавшейся системы, а также основные аспекты развития микрокредитования в Республике Казахстан.

Во второй части будут освещены практические аспекты микрокредитования, анализ состояния системы микрокредитования в Костанайской области, и финансовый анализ объекта исследования товарищество с ограниченной ответственностью «Микрокредитная организация «Союз-Кредит».

В третьей части будут освещены основные перспективы дальнейшего развития системы микрокредитования в Казахстане , и детальные меры по её усовершенствованию.

1. Теоретические основы микрокредитования в республике Казахстан

1.1 История возникновение и основные элементы систем микрокредитования

Микрофинансирование возникло в 70-х годах 20 в. как метод предоставления кредита тем, кто иным образом не мог его получить. Микрофинансирование используется в узком значении - это предоставление микрокредитов широкому кругу неформальных микропредпринимателей или малообеспеченным слоям населения с использованием методологии, разработанной социально ориентированными неправительственными организациями в 80-х годах 20-го века.[2]

Формальные финансовые услуги, предназначенные для малоимущих, далеко не новая форма кредитования. Так, начиная с 1950 годов, многие программы развития предоставляли субсидированные кредиты на поддержку экономически слабых регионов. Тогда правительства и доноры были сфокусированы на предоставлении субсидированных сельскохозяйственных кредитов мелким фермерам, с целью увеличения их продуктивности и доходов.

Примененная «субсидированная» схема не была успешной, потому что полученные средства не всегда достигали бедных слоев населения, а концентрировались в руках состоятельных фермеров. Уровень возврата был низким, и сельские банки были на грани банкротства. Несовершенная программа субсидированных кредитов претерпела изменения и была переориентирована на социальное развитие микропредприятий развивающихся стран.

Данная программа нашла свое применение как альтернативный вариант предоставления кредитов малоимущему населению. Начиная с 1970 годов, экспериментальные, программы успешно применялись в Бангладеш, Бразилии и других развивающихся странах. Программы предполагали предоставление небольших займов группам малоимущих женщин с целью инвестирования средств в микропредприятия. Такой вид микропредпредпринимательского займа был основан на кредитовании солидарно-ответственных групп, где члены гарантировали уплату по займу каждым заемщиком.

В 1980-90 гг. программы микрокредитования были усовершенствованы: разработана соответствующая методология и, наконец, развеялось устоявшееся сомнение о «кредитовании малоимущих». Во-первых, было показано, что неимущие люди, и особенно малообеспеченные женщины, выплачивают свои кредиты. Во-вторых, малоимущие желают и в состоянии выплачивать проценты, что позволяет микрофинансовым организациям покрывать свои расходы. В-третьих, вышеописанные причины: высокий уровень погашения и процент, покрывающий расходы - позволяют микрофинансовым организациям выйти на самоокупаемый уровень и охватить большое количество клиентов.[3]

В 2007 году экономисту из Бангладеш Мохаммеду Юнусу была присуждена Нобелевская премия мира и созданному им Gramen bank. Премия присуждена за усилия по созданию основ для социально экономического развития.

М. Юнус разработал концепцию микрокредитования, суть которой состоит в том, что под низкий процент выдаются небольшие кредиты без залога для развития малого, как правило семейного. Свой первый микрокредит он выдал женщине, которая изготавливала мебель из бамбука, сумма составила 27 долларов. Через некоторое время он смог доказать банкирам что бедняки также могут быть кредитоспособными заемщиками.

В 1976 году им был организован банк который специализировался на предоставлении микрокредитов бедным соотечественникам, к присуждению премии им было выдано более 4 миллионов кредитов на сумму более 5 миллиардом долларов, сумма займа колеблются от 100 до 10 000 долларов.

Идея экономиста встретила поддержку и понимания во многих станах мира, в том числе и в Казахстане

Основные элементы систем микрокредитования.

Основные принципы микрокредитования включают в себя следующее:

- первое - это масштабное распространение программы,

- второе - достижение финансовой устойчивости микрофинансовых организаций. микрокредитование костанайский финансовый

Это позволяет методологии микрокредитования быть уникальной среди развитых финансовых институтов. Так как основным преимуществом микрофинансовых услуг является то, что они предоставляются на короткий период времени и ориентированы на длительные отношения.

По оценке Всемирного Банка, в настоящее время в мире действует более 7 000 организаций в сфере микрофинансирования, обслуживающих около 16 миллионов людей в 56 странах мира. В настоящее время ситуация в мировой индустрии микрофинансирования меняется - в данном секторе стали использовать разнообразные методологии, диапазон финансовых услуг расширяется за счет сберегательных депозитов, страхования, перевода средств. Займы могут предоставляться как на групповой, так и на индивидуальной основе, а суммы и сроки погашения кредитов становятся все более гибкими и приспособленными к нуждам клиентов. Реагируя на возникающие потребности, микрофинансовые учреждения разрабатывают новые продукты. А в целом микрофинансирование перестает быть системой предоставления кредитных ресурсов малоимущим за счет донорских средств. Оно становится реальным инструментом финансового посредничества. Нововведения затронули не только программы кредитования. Новшества в области сбережений - это и использование мобильного персонала, ежедневно собирающего вклады у торговцев, и установка в сельских местностях банкоматов, распознающих отпечатки пальцев, что дает неграмотным клиентам доступ к своим счетам. Стратегии по обеспечению эффективной деятельности микропредприятий совершенствуются, и микрофинансирование в большей степени, чем когда-либо демонстрирует свою способность выводить из бедности огромное число людей.[4]

Объектом системы микрокредитования являются микрокредиты в денежной форме.

Законодательно принципы микрокредитования закреплены в законе «О микрокредитных организациях» от 6 марта 2007 года.

Согласно его микрокредит это - деньги, предоставляемые микрокредитной организацией заемщику в размере и порядке, определенных настоящим Законом, на условиях платности, срочности и возвратности.

Микрокредитная организация вправе:

1) предоставлять микрокредиты с обеспечением либо без обеспечения, в том числе принимать в залог под предоставленный микрокредит имущество, в порядке и на условиях, установленных законодательством Республики Казахстан;

2) запрашивать у заемщика сведения, необходимые для исполнения обязательств по договору о предоставлении микрокредита;

3) осуществлять иные права в соответствии с законодательством Республики Казахстан и договором о предоставлении микрокредита.

Микрокредитная организация обязана:

1) в случае изменения места нахождения либо изменения наименования известить заемщиков об этом путем опубликования соответствующей информации в двух печатных изданиях, на государственном и русском языках, по месту нахождения микрокредитной организации и ее заемщиков либо путем письменного уведомления каждого заемщика, не позднее тридцати календарных дней с даты таких изменений;

2) разместить копию правил предоставления микрокредитов в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ней;

3) проинформировать заемщика до получения им микрокредита о его затратах, связанных с получением и обслуживанием микрокредита;

4) проинформировать заемщика о его правах и обязанностях, связанных с получением микрокредита;

5) соблюдать иные требования, установленные законодательством Республики Казахстан.

Микрокредитная организация обеспечивает тайну предоставления микрокредита, включающую в себя сведения о заемщиках, размерах микрокредитов, об иных условиях договора о предоставлении микрокредита, относящихся к заемщику, и об операциях микрокредитной организации (за исключением правил предоставления микрокредитов). Не относятся к тайне предоставления микрокредита сведения о заключенных договорах о предоставлении микрокредитов микрокредитной организацией, находящейся в процессе ликвидации.[5]

Лица, виновные в нарушении законодательства Республики Казахстан о микрокредитных организациях, несут ответственность в соответствии с законами Республики Казахстан.

1.2 Правовое положение микрокредитной организации

Принятый, 6 марта 2003 года, Закон Республики Казахстан «О микрокредитных организациях» устанавливает, что в стране будет действовать трехуровневая система кредитования: банки, кредитные товарищества и микрокредитные организации. Этот закон необходим прежде всего малому и среднему бизнесу, особенно в сельской местности. Ведь именно он задыхается без дешевых и доступных кредитов.

На сегодня малый бизнес остро нуждается в деятельности микрокредитных организаций, с появлением которых связана надежда на доступность и удешевление микрокредитов предоставляемых малому бизнесу.

Появление на рынке кредитных услуг микрокредитных организаций имеет ряд преимуществ по сравнению с деятельностью банков, а именно:[6]

· возможность создания микрокредитных организаций во всех регионах страны, включая сельскую местность, с соблюдением обычных процедур, предусмотренных для регистрации того же ТОО;

· эти организации не подлежат лицензированию и надзору со стороны Национального Банка, поскольку их деятельность выведена за рамки банковской деятельности;

· вопрос об использовании залогового обеспечения, по выдаваемым микрокредитам определяется просто - по взаимной договоренности сторон. По банкам, как известно, в этой части существует множество требований со стороны надзорного органа;

· упрощена процедура оформления выдачи микрокредитов, что позволяет обеспечить оперативное обслуживание клиентов и сократить административные расходы микрокредитных организаций.

Законом Республики Казахстан «О микрокредитных организациях» определены следующие основные термины:

· микрокредит - деньги, предоставляемые микрокредитной организацией заемщику в размере и порядке, определенных настоящим Законом, на условиях платности, срочности и возвратности;

· микрокредитная организация - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по предоставлению микрокредитов в порядке, определенном законом;

· целевой микрокредит - микрокредит, выданный на условиях его использования заемщиком на определенные цели в соответствии с заключенным договором о предоставлении микрокредита;

· кредитное досье - документы и сведения, формируемые микрокредитной организацией на каждого заемщика, предоставленные в соответствии с заключенным договором о предоставлении микрокредита;

· заемщик - физическое или юридическое лицо, являющееся субъектом малого предпринимательства в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Микрокредитная организация должна составить конкуренцию крупным кредитным организациям в обслуживании предпринимателей при небольших заимствованиях.

Закон запрещает микрокредитным организациям привлекать вклады населения и депозиты юридических лиц. Поэтому неплатежеспособность одной или части микрокредитных организаций не должна серьезно сказаться на состоянии работы других.

Проверка достоверности и полноты сведений, представляемых заемщиком входит в задачи самой микрокредитной организации, работающей на свой страх и риск, как и все предприниматели.

Для предпринимателей решивших организовать микрокредитную организацию будет очень легко и просто применять настоящий закон, это связано с тем, что он не обременен дополнительной регламентацией на подзаконном уровне, что очень важно, с учетом предполагаемой массовости микрокредитования.[7]

Эксперты считают, что во многих странах мира, где хорошо развит малый и средний бизнес, подспорьем ему стала именно активная деятельность микрокредитных организаций.

Одновременно с этим, целью принятия настоящего закона является снижение объема теневого финансового посредничества, присутствующего в республике и странах СНГ. С большей долей вероятности можно предположить, что основным источником средств предпринимателей является финансовое посредничество в теневом секторе экономики.

При этом стоимость скрытых займов значительно превышает расходы предпринимателей по банковским займам. В то же время, теневое посредничество не спешит легализоваться. Этому не способствует в первую очередь действующий режим налогообложения данных организаций, а также жесткие требования банковского законодательства.[8]

Перед тем как создать микрокредитную организацию Вам необходимо определиться для каких целей она будет служить: для извлечения прибыли (коммерческая) или же в целях оказания помощи субъектам малого предпринимательства и стимулирования их развития (некоммерческая).

К коммерческим микрокредитным организациям относятся хозяйственные товарищества которые могут создаваться в форме полного товарищества, коммандитного товарищества, товарищества с ограниченной ответственностью и товарищества с дополнительной ответственностью.

Главные отличия между перечисленными товариществами заключаются в статусе участников и характере ответственности их по долгам самого товарищества (таблица 1). В связи с тем, что минимальный размер уставного капитала микрокредитной организации определен Законом и равняется 1000 минимальным расчетным показателям (размер 1 МРП на 2010 год = 1314 тенге), то различия в минимальных размерах уставного капитала товариществ мы упускаем.

Таблица 1 Отличительные признаки хозяйственных товариществ

Организационно-правовая форма товарищества	Статус участников	Число участников	Ответственность участников
Полное товарищество	Только физические лица	не менее 2	Полные товарищи, при недостаточности имущества товарищества несут солидарную ответственность по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом
Коммандитное товарищество	Полные товарищи - лишь физические лица; Вкладчики - физические и юридические лица	не менее 2, причем, не менее одного полного товарища и одного вкладчика	Полные товарищи, при недостаточности имущества товарищества несут солидарную ответственность по его обязательствам всем принадлежащим им имуществом, при этом ответственность вкладчиков ограничивается суммой внесенного ими вклада в имущество товарищества
Товарищество с ограниченной ответственностью	Физические и юридические лица; ТОО не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное товарищество, состоящее из одного лица	от 1 до 100	Участники товарищества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.
Товарищество с дополнительной ответственностью	Физические и юридические лица; ТДО не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное товарищество, состоящее из одного лица	от 1 до 100	Участники товарищества с дополнительной ответственностью отвечают по обязательствам товарищества своими вкладами в уставный капитал, а при недостаточности этих сумм дополнительно принадлежащим им имуществом в размере, кратном внесенным ими вкладам.

В настоящее время, наиболее приемлемой формой (самой распространенной в Республике Казахстан) хозяйственных товариществ является - товарищество с ограниченной ответственностью.

Для некоммерческих микрокредитных организаций Закон определил одну единственную организационно-правовую форму - общественный фонд. Так, некоммерческая микрокредитная организация в форме общественного фонда создается исключительно в целях обеспечения задач, направленных на стимулирование деятельности физических и юридических лиц, являющихся субъектами малого предпринимательства, и оказания им финансовой поддержки.

Для всех микрокредитных организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность по выдаче микрокредитов, предоставлено право осуществлять дополнительные виды деятельности, такие как:

· привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности) и грантов от резидентов и нерезидентов Республики Казахстан;[9]

· размещение временно свободных активов в государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты банков второго уровня и другими способами, не противоречащими законодательству Республики Казахстан;

· совершение сделок с залоговым имуществом, полученным в качестве обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан;

· участие в уставном капитале других юридических лиц;

· реализация собственного имущества;

· оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с деятельностью по предоставлению микрокредитов;

· сдача в аренду собственного имущества;

· осуществление лизинговой деятельности;

· обучение на безвозмездной основе.

Микрокредитная организация предоставляет микрокредиты в размере, не превышающем тысячекратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом Республики Казахстан о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год, на одного заемщика, но не более двадцати пяти процентов от размера собственного капитала микрокредитной организации на одного заемщика.

Микрокредитной организации запрещено выпускать ценные бумаги и осуществлять деятельность при отсутствии Правил предоставления микрокредитов, утверждаемых высшим органом управления микрокредитной организации (по сути, ее учредителями).

Определившись с видом и организационно-правовой формой микрокредитной организации Вам необходимо будет внимательно изучить следующий раздел, в котором описывается порядок регистрации микрокредитных организаций и документы необходимые для этого. Подготовка учредительных документов.

Учредительными документами микрокредитной организации являются: Устав - если учредителем выступает одно лицо, и Устав и учредительный договор - если учредителями выступают несколько лиц. Учредительные документы должны содержать данные, предусмотренные действующим законодательством Республики Казахстан, в зависимости от организационно-правовой формы юридического лица. Учредительные документы должны быть составлены на казахском и русском языках в двух экземплярах.

В учредительном договоре стороны (учредители) обязуются создать юридическое лицо, определяют порядок совместной деятельности по его созданию, условия передачи в его собственность своего имущества и участия в его деятельности. Договором определяются также условия и порядок распределения между учредителями чистого дохода, управления деятельностью юридического лица, выхода учредителей из его состава и утверждается его устав, если иное не установлено законодательными актами об отдельных видах юридических лиц. В учредительный договор по согласию учредителей могут быть включены и другие условия.

В уставе определяются: наименование юридического лица, его местонахождение, порядок формирования и компетенция его органов, условия реорганизации и прекращения его деятельности. Полное наименование микрокредитной организации должно в обязательном порядке содержать слова «микрокредитная организация» или производные от них слова.

Если Вы затрудняетесь самостоятельно подготовить учредительные документы или же у Вас нет на то свободного времени, подготовить необходимые для регистрации документы, а возможно и произвести регистрацию во всех государственных органах могут квалифицированные юристы. Стоимость их услуг договорная.

Как только учредительные документы готовы их необходимо будет нотариально заверить. Стоимость нотариальных услуг определяется в соответствии с установленной государственной пошлиной уплачиваемой за нотариальные действия.

Порядок государственной регистрации в государственных органах.

Юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации в органах юстиции. Поэтому необходимо будет, в первую очередь, зарегистрировать Вашу микрокредитную организацию в Управлении юстиции.

При регистрации юридического лица в органы юстиции подается заявление установленной формы (заявление можно получить непосредственно в органах юстиции), учредительные документы на казахском и русском языках в двух экземплярах и другие документы, согласно утвержденного перечня .

Заявление подписывается учредителем или уполномоченным учредителем лицом (по доверенности с обязательным ее приложением к заявлению).

Одновременно с учредительными документами в органы юстиции предоставляется документ о внесении на депозит банка уставного капитала, размер которого должен быть не менее 1000 - кратного минимального расчетного показателя.

После представления вышеуказанных документов, регистрирующий орган в срок не более 15 дней (для субъектов малого предпринимательства этот срок сокращен до 3-х дней), с момента подачи заявления, проверяет полноту пакета представленных документов и правильность их составления. После чего, в случае если учредительные документы соответствуют действующему законодательству, а также пакет документов является полным, регистрирующий орган издает приказ о государственной регистрации юридического лица, выдает свидетельство о государственной регистрации юридического лица и один экземпляр учредительных документов.

Следующим государственным органом, где Вам необходимо будет зарегистрировать Ваше юридическое лицо является Управление статистики. При этом учетную регистрацию необходимо пройти в течение 10 дней со дня государственной регистрации в органах юстиции.

Для прохождения учетной регистрации в органах статистики юридическим лицам, необходимо иметь при себе Свидетельство о государственной регистрации и Устав. Срок прохождения учетной регистрации в органах статистики обычно не превышает двух дней. Дополнительно, Вам необходимо обладать информацией о предположительном количестве работников. Подтверждением прохождения учетной регистрации в органах статистики служит статистическая карточка, выдаваемая управлением статистики.[10]

Предупреждение - учетную регистрацию в органах статистики нужно проходить в обязательном порядке, иначе могут наложить административный штраф.

Таким образом, имея Свидетельство о государственной регистрации юридического лица и подтвердив намерение осуществлять деятельность в определенных областях экономики оно уже получает статус юридического лица и для того чтобы стать полноправным участником рыночных отношений, вашей организации необходимо присвоить Регистрационный Номер Налогоплательщика (РНН). Государственная регистрация налогоплательщика производится Налоговыми комитетами по месту нахождения юридического лица в соответствии с Приказом министра государственных доходов от 22 февраля 2002 года №279 «Об утверждении Правил государственной регистрации и регистрационного учета налогоплательщиков Республики Казахстан». При регистрации налогоплательщика в налоговый комитет подается заявление установленного образца и пакет документов, который включает в себя:[11]

· копию Устава (нотариально заверенная);

· копию Свидетельства о государственной регистрации юридического лица (нотариально заверенная);

· копию статистической карточки (нотариально заверенная);

· копию (приказа) решения учредителя или протокола общего собрания учредителей о назначении директора и ответственного работника по расчетам с бюджетом;

Дополнительно при себе необходимо иметь копии удостоверений личности (паспортов), копии РНН учредителей и директора юридического лица.

По истечении 2-х дней Налоговый комитет выдает Свидетельство о государственной регистрации налогоплательщика с одновременным присвоением РНН.

И, наконец, Вам необходимо будет оснастить свое предприятие печатью и банковскими реквизитами.

Как показывает опыт, печать лучше всего заказывать после прохождения государственной регистрации в органах юстиции. Для изготовления печати от Вас потребуют предъявления Свидетельства о государственной регистрации юридического лица и доверенности на получение печати (в случае если печать заказывает уполномоченное вами третье лицо). В настоящее время в Костанайской области действует несколько организаций осуществляющих изготовление печатей и штампов.

Основными документами необходимыми для открытия расчетного и иных счетов в банке являются:

1) нотариально заверенные копии Учредительных документов;

2) нотариально заверенная копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица;

3) копия статистической карточки;

4) копия Свидетельства о государственной регистрации налогоплательщика юридического лица;

5) документ подтверждающий государственную регистрацию налогоплательщика юридического лица;

6) документ с образцами подписей и оттиском печати.

В зависимости от требований установленных тем или иным банком от Вас могут потребовать представления дополнительных документов.

После представления всех необходимых документов в банк с Вами будет заключен договор банковского счета.[12]

На этом Ваши хождения по различным инстанциям закончатся и можно смело приступать к непосредственной деятельности Вашей организации, т.е. предоставлению микрокредитов.

1.3 Основные принципы работы микрокредитной организации

Цель данного раздела - познакомить новоиспеченных руководителей микрокредитной организации с некоторыми общепризнанными принципами микрокредитования и описать наиболее эффективные методы кредитной деятельности, приемы оказания технической помощи и структуру операционных систем, используемую в микрокредитовании.

Искусство и наука эффективной кредитной деятельности.

Кредитная деятельность сочетает в себе науку сбора и анализа фактов, изложенных в кредитной заявке, с искусством принятия решений по поводу того, что несет в себе данная информация, целесообразен ли тот или иной вид бизнеса и стоит ли доверять данному заемщику. Опытные кредиторы быстро выделяют основные аспекты бизнеса, определяют объем необходимой информации и на этой основе оперативно принимают решения. Умение вынести обоснованное суждение по кредитным вопросам требует времени и опыта; выдача же малым предприятиям кредитов на цели развития по формуле «как написано в учебнике» является делом сложным и редко приводит к составлению качественных кредитных портфелей.[13]

В данном разделе изложены некоторые основные принципы кредитования. Однако эти принципы «оживут» и заработают на практике только в том случае, если руководствоваться ими будут люди знающие. Вложение средств в развитие людских ресурсов, в подготовку управленческих сотрудников и руководителей, а также систематический подход к решению вопросов о степени риска являются ключевыми элементами эффективности работы тех, кто дает кредиты владельцам малых и средних предприятий.

Проблемы маркетинга и охвата клиентов в этой брошюре не отражены, исходя из того, что в тех случаях, когда микрокредитная организация предлагает нужные продукты и услуги, они будут пользоваться спросом.

* Знайте всё о своих заемщиках.

Изучите свою рыночную нишу, состав вашей клиентской базы и факторы, обеспечивающие успех работы в условиях местного окружения. Возможно, лучшие бизнесмены окажутся людьми упрямыми, не очень образованными и решительно не видящими в себе никаких недостатков - но при этом обладающими сетью расторопных торговцев, рачительностью и умением хорошо делать свое маленькое дело, что и обеспечивает им успех в бизнесе. Проанализируйте их сильные и слабые стороны, оцените серьезность существующих в их работе ограничений и постарайтесь понять, почему эти люди вызывают у вас симпатию или антипатию (при этом берегитесь заемщиков, которые вам нравятся, поскольку они похожи на вас). Другими словами, давайте кредиты конкретным людям, оставив их идеи в стороне. Личное стремление человека вернуть кредит является самой надежной связующей нитью между кредитором и его клиентом. Например, в Соединенных Штатах программы микрокредитования используют небольшие первичные кредиты и систему предкредитной подготовки или технической помощи для изучения сильных и слабых сторон своих заемщиков. Кредитная деятельность в наших экономических условиях (переходной) требует от кредиторов умения наладить личный контакт с каждым заемщиком и с местной общиной, внутри которой заемщик ведет свой бизнес.[14]

Структурируйте кредиты для сведения риска к минимуму.

Успешно работающие микрокредитные организации сначала предлагают минимальные кредитные суммы, увеличивая их после того, как заемщик продемонстрировал способность и желание вернуть полученные в долг средства. Эти «проверочные» кредиты до минимума снижают риск как заемщика (особенно в тех случаях, когда речь идет о вновь созданном или молодом, но уже расширяющемся предприятии), так и кредитора. К методам снижения кредиторского риска, помимо «проверочных» кредитов, относятся следующие:

Ошибки андеррайтинга с трудом поддаются исправлению.

Если сотрудники микрокредитной организации ошиблись в оценке либо бизнеса, либо заемщика, исправить ситуацию уже после выдачи кредита достаточно трудно. Реструктуризация кредитов и получение платежей являются делом трудоемким, которое сокращает время на обслуживание других клиентов. Тщательная оценка жизнеспособности бизнеса и характера заемщика имеет важнейшее значение для кредитования в отсутствие: а) кредитного обеспечения; б) перекрестных гарантий внутри группы заемщиков; в) структур для оказания общественного давления на заемщиков. Если в некоторых развивающихся странах альтернативы традиционному кредитному обеспечению зарекомендовали себя достаточно хорошо, то в Соединенных Штатах, где культура сориентирована на индивидуума, они оказались значительно менее эффективными. Когда наступает время расплачиваться, «кредитное обеспечение начинает таять, как мороженое под лучами летнего солнца». Поэтому необходимо принимать взвешенные решения относительно перспектив того или иного бизнеса и характера заемщика.[15]

Обращайте внимание на детали.

Кредитная деятельность - это бизнес, в котором детали имеют большое значение. Тщательный сбор и анализ информации, оформление кредитных документов (как можно более четко отлаженное) и быстрая реакция на любые неувязки -- всё это требует пристального внимания к деталям. Настойчиво добивайтесь своевременного внесения кредитных платежей, что укрепит доверие к рынку и сведет к минимуму кредитные потери.

Добивайтесь сглаженности системы управления кредитами, но поддерживайте тесный контакт с заемщиком.

Главное - это поддерживать тесный контакт с заемщиком. С этой целью:

а) требовать от него частого внесения платежей в местное отделение программы;

б) периодически наносить ему визиты. Просроченный клиентом платеж или непорядок в его офисе являются весьма тревожными сигналами. Микрокредитная организация должна осуществлять кредитный мониторинг, обращая внимание на изменение экономической или рыночной ситуации и своевременно выявляя потенциальные проблемы.

Назначайте "рыночные" ставки процентов.

Доступ к кредиту более важен, чем его стоимость. Поскольку доступ к кредитам может резко повысить доходность микрокредитной организации, многие предприниматели придают меньшее значение издержкам на получение кредита, ставя акцент на вопросе доступа к нему. В мире, большинство микрокредитных организаций использует ставки сборов и процентов, которые выше тех, что распространены в обычном финансовом секторе, но ниже тех, что назначаются неформальными кредиторами. Дополнительная маржа на каждый кредит оказывает относительно слабое воздействие на заемщика (учитывая малый размер кредитных сумм и повышение доходности), но чрезвычайно сильное - на перспективы вывода программы микрокредитования на уровень финансовой самостоятельности.[16]

Думайте прежде всего о деле, а не о благотворительности.

Несмотря на возложенную на них миссию содействия развитию, кредиторы должны оценивать каждую сделку с точки зрения ее деловых плюсов, а также с учетом потенциала бизнеса и характера заемщика. Опыт дает кредиторам возможность видеть сделки, из которых ничего не выйдет, а также те, которые могли бы иметь смысл, если бы были иначе построены. Если перспективы возврата уже выданного кредита неожиданно затуманились, действуйте быстро и с ясным видением цели, не допуская накапливания неплатежей или иных нерешенных проблем.

Требуйте своевременных и полных платежей.

Последовательный и дисциплинированный сбор кредитных платежей укрепляет деловые связи между кредитором и заемщиком, а также ясно свидетельствует о том, что с неплатежами никто мириться не собирается. Никогда не блефуйте: не нужно угрожать мерами принуждения, если вы не готовы их принять с целью получения платежей.

Международные микрокредитные организации, обслуживающие беднейшие слои населения, руководствуются следующими принципами: отладить систему утверждения и доставки кредитов, полагаться скорее на личность заемщика, чем на анализ его бизнеса, стандартизировать продукцию и механизмы доставки для снижения административных расходов. Кроме того, они доказали, что субсидируемые кредиты не приносят долгосрочной пользы ни заемщику, ни кредитной организации.

Кредитная оценка и анализ.

Формулы для определения кредитоспособности не существует. Сотрудник микрокредитной организации должен собирать и анализировать информацию, а затем определять, какова общая картина. Традиционные банковские кредиторы отмечают, что кредитование требует оценки четырех факторов: суммы кредита, потенциала предприятия, стоимости кредитного обеспечения и характера заемщика. Кредитование в целях развития использует те же самые строгие принципы оценки, но применительно к ситуациям, в которых кредитор должен полагаться на характер заемщика и размеры доходов его бизнеса. Подача кредитной заявки и первая встреча с заемщиком являются первым этапом проверки того, является ли данный бизнес возможным кандидатом на предоставление микрокредита. Начиная с первой встречи, кредитор должен оценить качество данного бизнеса и степень его соответствия опыту и деловым навыкам заемщика, а также убедиться в том, что сумма и структура финансирования являются целесообразными.[17]

Роль технической помощи.

«Техническая помощь» является общим термином, включающим в себя как помощь в управлении бизнесом, так и оказание предпринимателям персональных и иных вспомогательных услуг.

Техническая помощь широко признается неотъемлемой частью эффективного микрокредитования, поскольку она: 1) повышает вероятность достижения успеха в бизнесе; 2) увеличивает шансы заемщики на возврат ссуды. Однако ряд фактов свидетельствует о том, что официальное обучение и индивидуальная техническая помощь, не связанные непосредственно с предоставлением кредита, не достигают ни одной из названных целей. Техническая помощь также является дорогостоящим элементом микрокредитования и одним из факторов, влияющих на степень финансовой устойчивости. Поэтому аспекты технической помощи должны планироваться и строиться самым тщательным образом.

Зарубежный опыт осуществления многих успешно действующих кредитных программ говорит о том, что наиболее эффективная техническая помощь должна:

быть непосредственно связанной с кредитом и помогать предпринимателю в решении проблем, стоящих перед его бизнесом;

сочетаться с привлекательным для заемщика доступом к кредитным средствам или с мониторингом выплат по уже предоставленным ссудам;

координироваться с доступом к системе дружественной поддержки со стороны коллег - заемщиков, что позволит перенимать опыт решения аналогичных проблем другими предпринимателями и находить в своей среде необходимые ресурсы или консультационную помощь.[18]

Так, отдельные служащие микрокредитной организации должны быть в состоянии помочь предпринимателям в решении следующих типов проблем:

Кадры: По мере роста численности сотрудников и ее выхода за пределы числа членов одной семьи владелец бизнеса начинает задумываться над вопросами управления штатом и обучения работников.

Маркетинг: Расширяющиеся компании могут столкнуться с необходимостью выхода за пределы местных рынков, что связано с усилением конкуренции.

Технологии: Новые, более крупные рынки нередко требуют увеличения объемов производства и повышения стандартов качества для сохранения конкурентных преимуществ. Для достижения этих целей малые и средние предприятия часто бывают вынуждены вводить более высокие технологии или реорганизовать производственный процесс.

Поставщики: Расширенное производство может вызвать необходимость в увеличении численности поставщиков и снижении уровня зависимости от единственного поставщика, либо в проведении переговоров о долгосрочном сотрудничестве в обмен на снижение цен.

Управление наличностью: Поскольку расширение масштаба деятельности увеличивает расходы на сырье и рабочую силу, а также объемы вложений оборотного капитала, возникает насущная потребность в продуманном управлении потоком наличности во избежание проблем с ликвидностью. Малые и средние предприятия должны вести строгий учет приходов и расходов, отделяя бизнес - операции от «домашних» сделок.

Опыт и профессиональный уровень целевой группы клиентов является важным фактором при планировании структуры технической помощи. Микрокредитные программы, адресованные безработным и наименее подготовленным к ведению бизнеса клиентам, потребуют мер по укреплению доверия и обучения их основам бизнеса в рамках предоставляемых кредитов. Многие программы используют модели группового кредитования, обеспечивающие начинающим предпринимателям помощь и поддержку со стороны коллег. Программы, рассчитанные на более опытных и «готовых к получению кредита» клиентов, могут предусматривать техническую помощь в минимальных объемах. Микрокредитные программы для слоев населения с высокой культурой предпринимательства могут в большей степени полагаться на использование местных ролевых моделей и в меньшей -- на личную поддержку и помощь в ведении бизнеса. Одной из сильных сторон экономических систем переходного периода является высокий уровень образования населения. Хотя многие и не обладают опытом управления бизнесом или работы на конкурентных рынках, они быстро постигают эту науку и требуют минимального объема предкредитного обучения. Более остро ощущается потребность в постоянной технической помощи клиентам, оказываемой посредством кредитного мониторинга или консультаций по отдельным темам или секторам.[19]

Эффективная организация технической помощи.

Опять же, из зарубежного опыта кредиторов малых и средних предприятий можно извлечь следующие полезные уроки, касающиеся технической помощи:

* Специализированные тематические консультации по ведению бизнеса более ценны для заемщиков, чем деловая помощь «общего характера».

Хотя «общая» помощь в планировании бизнеса является наиболее доступной формой технической помощи, предприниматели, уже имеющие собственное дело или только что получившие ссуды, более заинтересованы в решении тех конкретных текущих проблем, которые стоят перед их предприятиями. Независимо от степени зрелости бизнеса и опыта предпринимателя, к важнейшим аспектам технической помощи можно отнести следующие:

Управленческие навыки. Большинство предпринимателей предпочитает сосредоточивать внимание на производстве или продаже продукции, а не на общем управлении финансовыми делами фирмы. Системы внутренней финансовой отчетности или мониторинга, призванные обеспечивать сбор деловой информации с должной регулярностью, качеством и доступностью для понимания и дающие предпринимателю возможность принимать соответствующие решения, действуют лишь на отдельных предприятиях. Объективная финансовая информация нужна предпринимателям для поддержания необходимого уровня прибыли и позитивного потока наличности, а также для прогнозирования перемен на рынках и в сфере конкуренции. Помощь в управлении со стороны сотрудников микрокредитной организации может включать проведение частых опросов по ключевым финансовым показателям (например, ежемесячный объем продаж, потока наличности и текущих расходов), наблюдение тенденций изменения основных коэффициентов в деятельности данного предприятия, сравнение плановых и фактических показателей. Более опытные предприниматели могут научиться воспринимать это как управленческое «натаскивание», помогающее им решать сложные и взаимосвязанные деловые вопросы, возникающие при расширении бизнеса.

Разработка ассортимента продукции и помощь в сфере маркетинга. Для того, чтобы расширять бизнес и генерировать поток наличности, малым и средним предприятиям необходимо обеспечивать доступ к рынкам и адаптировать свою продукцию или услуги к особенностям текущего спроса. Связь предпринимателей с рынками важна для микрокредиторов и в городских, и в сельских районах, поскольку успех в бизнесе зависит от его способности обеспечивать сбыт продукции. По мере наращивания объемов продаж и расширения рынков им, вероятно, придется столкнуться с усилением конкуренции, повысить качество продукции или сервиса и создать дистрибьюторскую систему.

Доступ к информации и вспомогательным службам. Очень малые предприятия, которые не располагают персоналом и «сенсорными механизмами» более крупных фирм, часто ограничены в получении рыночной, производственной и управленческой информации. Микрокредитные организации могут связать предпринимателей друг с другом, обеспечить им доступ к рыночной информации в ряде секторов и стимулировать поддержку со стороны коллег путем создания или координирования деятельности местных ассоциаций бизнесменов. Такой «катализатор» даст предпринимателям возможность обмениваться опытом и перенимать отработанные подходы к решению общих управленческих и оперативных проблем, а также создать коллективную систему сбора рыночной информации о последних тенденциях в деловом мире и о перегруппировке сил конкурентов.

· Частые, но содержательные контакты образуют самые прочные деловые связи.

Поведение предпринимателей меняется не в одночасье, а с течением времени, и регулярные контакты подтверждают правильность идей, стимулируют принятие на вооружение новых многообещающих стратегий, открывают возможности для обсуждения решений и их альтернатив. Подобно старомодному местечковому банкиру, хороший микрокредитор укрепляет доверительные связи с предпринимателем, охлаждает порывы его энтузиазма разумными деловыми советами и дает финансовые консультации с учетом интересов кредитора.[20]

Корпорация кредитования предприятий в Польше, например, регулярно организует выезды к заемщикам в дополнение к получению лично от них ежемесячных ссудных платежей. Это позволяет часто задавать заемщику вопросы и выяснять, развивается ли его бизнес в соответствии с планами или испытывает затруднения. По мере того, как заемщик накапливает опыт бизнес - деятельности и укрепляет репутацию аккуратного плательщика взносов, визиты к нему становятся все менее и менее частыми, что отражает снижение степени риска кредитора.

· Взимание платы за помощь в управлении бизнесом повышает качество услуг, способствующих увеличению прибыли клиента.

«Рыночная проверка» качества и ценности продуктов или услуг состоит в том, хотят ли клиенты за них платить. Назначение платы поддерживает в рамках программы режим рыночной дисциплины, который обеспечивает предложение именно тех услуг, которые реально способствуют повышению устойчивости предприятий. Кроме того, это повышает ценность бизнес - помощи в глазах клиентов и укрепляет веру в данную программу как в бизнес-партнера и источник ресурсов. Взимание платы генерирует дополнительный доход для микрокредитной организации и расширяет открывающиеся ей возможности для покрытия текущих расходов. Все клиенты готовы использовать «бесплатные» услуги без разбору; слишком большие объемы некоммерческой технической помощи, однако, подталкивают программу к скатыванию в колею «благотворительности».

· Консультации по конкретный секторам бизнеса могут быть ценными для предпринимателей и рентабельными для микрокредитных организаций.

По мере того, как многократные заемщики накапливают опыт, микрокредитные организации могут повышать свои доходы, предлагая консультации по конкретным секторам бизнеса или темам. Экспертные консультации в одном - двух секторах или в конкретном виде услуг (например, оказание бухгалтерской помощи) помогут стандартизировать систему работы и увеличить число сделок, когда начинающие предприниматели узнают о том, что программа служит источником и информации, и финансирования. Если среди заемщиков много розничных торговцев, то, например, консультации по управлению потоком наличности или по инструментам управления запасами могут оказаться для клиентов весьма ценными. Хотя подготовка консультаций по секторам бизнеса потребует значительных вложений рабочего времени персонала, программы впоследствии смогут предложить эти знания широкому кругу клиентов и компенсировать свои вложения.

· Связывая предпринимателей с рынками в городских и сельских районах, микрокредитные организации повышают степень устойчивости предприятий и укрепляют доверие к себе.

Предприниматели, как правило, более всего заинтересованы в увеличении объема продаж. Микрокредитные организации способны помочь в расширении сбыта, а следовательно, в увеличении доходов и численности работников путем оказания предпринимателям помощи в:

а) выборе будущих целевых рынков;

б) оценке уровня конкуренции и возможных рыночных ниш;

в) приведении роста предприятия в соответствие с его производственным потенциалом;

г) выработке рыночных стратегий (разработка дизайна продукции, упаковка, назначение цены, реклама);

д) поиске дистрибьюторских каналов для обслуживания целевых категорий потребителей;

е) совершенствовании навыков в сфере торговли/маркетинга.

Методы, используемые зарубежными микрокредитными программами, включают в себя учреждение или налаживание контактов с местной ассоциацией бизнесменов для усиления потока рыночной информации, взятия на себя некоторых функции торговой ассоциации в сфере распространения информации, а также использования международных информационных публикаций или экспертов. Создание ассоциаций предпринимателей в сходных секторах бизнеса может быть высокоэффективным способом привлечения рыночной информации в процесс разработки дизайна продукции или в различные фазы производства, осуществляемого местными фирмами, и расширения возможностей для вывоза их продукции за пределы местных рынков. Данный подход, предполагающий создание ассоциаций для развития маркетинговой деятельности, оказался весьма продуктивным, в частности, для мелких фирм на севере Италии и в Соединенных Штатах. Некоторые программы в изолированных сельских регионах взяли на себя функции маркетинговых каналов для предприятий в конкретных секторах бизнеса.[21]

...