Пути совершенствования платежной системы республики Беларусь и перспективы ее развития

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ЭФФЕКТИВНОЙ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЫ

1.1 Сущность, значение платежной системы и её элементы

1.2 Виды платёжных систем

ГЛАВА 2 ОСОБЕННОСТИ СОЗДАНИЯ И ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЁЖНОЙ СИСТЕМЫ

2.1 Характеристика и структура платёжной системы РБ

2.2 Анализ состояния АС МБР как ключевого компонента платежной системы Республики Беларусь

ГЛАВА 3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕЕ РАЗВИТИЯ

3.1 Основные направления совершенствования платежной системы Республики Беларусь

3.2 Перспективы развития платежной системы Республики Беларусь

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ



ВВЕДЕНИЕ

система платежный национальный беларусь

Объектом исследования в данной работе выступают коммерческие банки.

Предметом исследования являются сущность коммерческих банков, их виды и ресурсы.

Целью данной курсовой работы является изучение сущности собственного капитала банка и рассмотрение проблемы определения достаточного собственного капитала коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:

- исследовать теоретические основы происхождения собственного капитала банка и выяснить его сущность;

- рассмотреть основные функции собственного капитала банка;

- рассмотреть механизм формирования собственного капитала банка;

- изучить действующую методику оценки собственного капитала банка;

- рассмотреть проблемы определения достаточного собственного капитала коммерческого банка.

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Сформировавшиеся в Беларуси рыночные отношения побуждают к поиску новых подходов к усовершенствованию функционирования всей банковской системы. Реформирование банковской системы заключается в том, что бы банковская сфера не только полностью удовлетворяла растущим экономическим и социальным потребностям государства и общества, а и шла на шаг впереди, стимулировала экономику к дальнейшему росту, увеличению темпов производства.

Основой деятельности какого-либо банковского учреждения является имеющиеся финансовые ресурсы, основными источниками которых являются собственные средства. Собственный капитал банка играет важную роль как в начале функционирования банковского учреждения, так и в процессе его дальнейшей деятельности.

Размер капитала (собственных средств) банка имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой (капитальной базой) для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Национальном банке Республики Беларусь. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Банковские ресурсы - это основа основ деятельности любого банка, поскольку процессы создания ресурсов и предоставления займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значение проблем связанных с них эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важное, особенно для белорусских коммерческих банков. Именно нашим, отечественным, коммерческим банкам чрезвычайно тяжело решать этот вопрос - формирование ресурсов банков, потому что белорусская банковская система еще очень молодая, она только на начальном этапе своего развития.

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.



ГЛАВА 1

СУЩНОСТЬ БАНКОВ, ИХ ВИДЫ И ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА

1.1 Сущность коммерческого банка и его функции

Банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять банковские операции. Основу этих операций составляет: привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и их размещение от имени банка и за его счет на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и т.д.

Банковская деятельность - совокупность осуществляемых банками операций, направленных на извлечение прибыли.

Коммерческий банк - самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета. На основании коммерческого расчета реализуются экономические интересы общества, социальные и экономические интересы коллектива банка, клиентов банка и собственников его имущества.

Банки имеют дело со специфическим товаром - деньгами, и их услуги связаны главным образом с движением денег или сопутствуют этому движению. Особенностью банковских услуг является то, что их денежная основа обладает свойством самовозрастающей стоимости (приращение в виде процента, комиссионных вознаграждений).

Банки, в отличие от таких отраслей народного хозяйства, как промышленность, сельское хозяйство, строительство, действуют в сфере обмена, а не производства, но, тем не менее, воздействуют на производство только им свойственными методами.

Банки являются сферой приложения труда особого типа предпринимателей - банкиров. Труд работников, занятых в банковской сфере, образует издержки обращения и представляет вычет из стоимости, созданной в отраслях материального производства. Результат труда банковских служащих - принимаемые ими управленческие решения. Сфера их труда - сфера обработки информации.

Банки относятся к категории, так называемых финансовых посредников. Посредническая функция - важнейшая в деятельности банков. Это, прежде всего, посредничество в кредите. Банки аккумулируют и мобилизуют денежные средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных ресурсах. Перераспределение осуществляется от кредитора к кредитополучателю при посредничестве банков. Денежные средства могут перемещаться и без их посредничества, однако при этом резко возрастают риски потери ресурсов, отдаваемых в кредит, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств. Банки наиболее осведомлены о платежеспособности клиентов, о размерах и сроках предложения денежных ресурсов, обладают новейшими технологиями банковских операций.

Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои долговые обязательства (депозиты, сертификаты, векселя, чеки) при мобилизации денежных средств, а мобилизованные средства - в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство - «депозит», а выдавая кредит, - новое требование к кредитополучателю. Новые требования и обязательства становятся товарами на денежном рынке. Банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами (средства на счетах, вклады). Фиксированные по сумме долга обязательства должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.

Посредническая функция банков проявляется и в посредничестве в платежах для своих клиентов как наличными, так и безналичными денежными средствами. Концентрация денежных ресурсов на счетах в банках позволяет осуществлять бесперебойные платежи, сокращать расходы по их проведению. Стандартные формы расчетов, платежных инструкций используются для совершения расчетов через банки. Банки берут на себя ответственность за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей за их счет, а в определенных условиях и за счет кредита. Банки выступают посредниками в операциях с ценными бумагами (купля-продажа ценных бумаг, хранение, консультации, другие агентские функции), тем самым способствуя развитию, формированию фондового рынка.

Функцией банка является также стимулирование воспроизводства материальных благ и накоплений в хозяйстве. Это достигается путем мобилизации денежных ресурсов и их перераспределения с целью улучшения структуры производства и обращения. Доходы и сбережения превращаются в капитал. В первую очередь используются внутренние накопления хозяйствующих субъектов и населения. Различные субъекты получают денежные доходы (прибыль), часть из которых аккумулируется для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов (депозитов) с выплатой депозитного процента. Стимулирование к накоплению и сбережению денежных средств обеспечивается на основе гибкой депозитной политики банков, страхованием депозитов, гарантией их возврата.

К функциям банка можно также отнести функцию регулирования денежного оборота. Банки являются центрами денежного и платежного оборотов. Через них создаются возможности совершения обмена, движения денежных средств, регулирования этих процессов, эмитирования средств платежа. Особенностью банков является то, что они организуют денежный оборот в его совокупности, непосредственно осуществляют его и трансформируют наличный денежный оборот в безналичный и обратно. Банки не могут заниматься только кредитной деятельностью, не выполняя операций по расчетам.

Выполняя перечисленные функции, банки играют важную роль в экономике. Роль банка можно рассматривать с количественной и качественной точек зрения. Количественная сторона определяется объемами банковских операций (кредитные вложения, их структура, вложения в ценные бумаги и т.д.), а также набором, разнообразием услуг. Эти данные позволяют оценить масштабы банковской деятельности, сравнить работу отдельных банков, как по стране, так и в сопоставлении с другими странами.

Качественная оценка роли банков производится с учетом общеэкономических показателей. Благодаря банкам действует механизм распределения и перелива капитала по сферам и отраслям производства, через банки могут быть мобилизованы большие капиталы, необходимые для инвестиций, внедрения новаций, расширения и перестройки производств, строительства жилья и др. Банки способствуют экономии общественных издержек обращения за счет ускорения оборота денег и расчетов, выпуска кредитных орудий обращения вместо наличных денег. Велика роль банков и в осуществлении денежно-кредитной политики государства. Денежно- кредитная политика осуществляется непосредственно через центральный банк и воздействует на его отношения с коммерческими банками и остальными звеньями кредитной системы. Банки опосредствуют воздействие этой политики на другие сферы национальной экономики.

Надежность коммерческих банков всегда была предметом беспокойства для акционеров, вкладчиков, органов регулирования банковской системы и контроля. Банковское банкротство оказывает более неблагоприятное воздействие на экономику, чем банкротство других типов предприятий. Надежность имеет важное значение для акционеров, ибо убытки банков могут нанести ущерб их вложениям. Потеря вклада затрагивает многочисленные сбережения вкладчиков и капитал многих хозяйственных организаций. Убытки банков снижают общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Между банками и их клиентурой, а также между самими банками возникают сложные взаимоотношения, взаимная зависимость, в результате чего проблемы, которые на начальном этапе носят местный характер, могут охватить весь банковский сектор и перекинуться на экономику в целом.

1.2 Виды банков, принципы организации их деятельности

В каждом государстве развиваются различные типы банков. Их задачи, функции, роль - общие, но есть особенности. То общее, что связывает банки, позволяет объединить их в группы, систематизировать с целью более глубокого анализа их деятельности и роли в экономике.

Банки могут быть классифицированы по следующим признакам: территории деятельности; собственности; отраслевому признаку; набору банковских услуг; функциональным сферам деятельности; размеру банка, объему операций (рис. 1.1-1.3).

Рисунок 1.1 - Классификация банков по территории

Примечание - Источник: собственная разработка

Международные банки могут быть специализированными, региональными, межрегиональными и иными, создаваемыми группой государств, банков, международных организаций.

Национальные банки представлены центральным банком (Национальный банк Республики Беларусь) и коммерческими банками. Центральный банк обычно является эмиссионным центром страны и центром кредитной системы. Коммерческими банками являются государственные, акционерные, кооперативные и другие организации, привлекающие денежные средства и размещающие их от своего имени и за свой счет, а также осуществляющие иные операции.

По территориальному признаку действия коммерческие банки бывают региональные, деятельность которых ограничена рамками одной территории (местные банки), и межрегиональные, их деятельность не ограничена определенной территорией. Они обслуживают потребности ряда регионов страны в целом, в том числе и за рубежом.

Государственным банком (государственное унитарное предприятие) является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов.

Банки могут создаваться в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа). Акционерным признается банк, который имеет уставный фонд, разделенный на определенное число акций равной номинальной стоимости и несущий ответственность по обязательствам только своим имуществом. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке бумаг запрещено или ограничено Уставом.

Иностранные учредители могут создавать на территории Республики Беларусь банки со 100 % -ным собственным капиталом, совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, представительства.

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-расчетное, кассовое обслуживание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Частные банки основаны на частной собственности.

Рисунок 1.2 - Классификация банков по функциональной деятельности

Примечание - Источник: собственная разработка

Банки по отраслевому признаку могут быть сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные банки, банки связи и т.д. Характерной особенностью этой группы банков является главным образом осуществление банковских операций по обслуживанию той или иной отрасли хозяйства, хотя не исключены и универсальные операции для других отраслей.

По набору банковских услуг различаются универсальные и специализированные банки. Так, например, универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских организаций.

Специализированные банки - банки, деятельность которых ориентирована на предоставлении в основном одного - двух видов услуг для своих клиентов или специфичной категории клиентов.

На практике трудно встретить такой банк, скорее банк осуществляет комплекс банковских операций при сохранении специализированного направления деятельности.

Эмиссионный банк - это, как правило, центральный банк, обеспечивающий выпуск денег в обращение, хотя и коммерческий банк производит эмиссионные операции по выпуску ценных бумаг, обеспечивает кредитную эмиссию.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные кредиты под залог недвижимости - земли, строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием отраслей народного хозяйства. Депозитные банки специализируются на кредитных операциях по привлечению и размещению временно свободных денежных средств; трастовые - на трастовых (доверительных) операциях; клиринговые - на зачетах в расчетах; биржевые - на обслуживании биржевых операций; учетные - на учете векселей и т.д. Ссудосберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Примерами их являются почтово-сберегательные банки, доверительные сберегательные банки, сберегательные кассы. Специальные банки - это банки, финансирующие отдельные целевые, региональные, государственные программы.

Виртуальный банк - это банк, осуществляющий свою деятельность исключительно через сеть Интернет, не имеющий фактических представительств, за исключением юридического адреса. Он предполагает отказ от традиционной стационарной филиальной сети предоставления банковских услуг и переход на виртуальные каналы обслуживания. При этом происходит изменение структуры банка и форм его взаимодействия с клиентами. Значительно сокращаются расходы банка на приобретение (аренду) офиса, небольшой штат сотрудников. Клиент самостоятельно управляет своими операциями, хотя не обеспечивается должным образом безопасность услуги. Именно совершенствование системы управления рисками, оказание клиентоориентированных услуг - важнейшая стратегия виртуальных банков.

В ряде случаев к виртуальным причисляют интернет-банки, которые ряд услуг банки предоставляют удаленно, т.е, речь идет об отдельных операциях обычных традиционных банков.

По размеру капитала банка, объему операций, размеру активов, наличия филиалов, отделений банки бывают крупные, средние, малые.

Рисунок 1.3 - Классификация банков по организации

Примечание - Источник: собственная разработка

Единый банк не имеет в своем составе иных юридических лиц (филиалов) и не связан с участием в банковском холдинге. Банковская группа - группа юридических лиц, в которой одно лицо (головной банк) руководит другим (другими) юридически самостоятельным лицом (филиалом), являющихся частью данного головного банка.

В целях координации и согласованных действий, повышения эффективности работы могут формироваться различные банковские, межбанковские и межхозяйственные объединения.

Для организации деятельности банков в Республике Беларусь существуют принципы, которые обязательно должны соблюдаться:

* обязательность получения лицензии па банковскую деятельность;

* независимость деятельности коммерческим банков, невмешательство со стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь;

* разграничение ответственности между коммерческими банками и государством. Банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам банков, если между банком и соответствующим государственным органом не заключено соглашение о противном или государство не приняло на себя такую ответственность;

* регулирование деятельности коммерческих банков центральным банком и осуществление банковского надзора; обязательное соблюдение установленных Национальным банком Республики Беларусь экономических нормативов для поддержания стабильности и устойчивости кредитной системы;

* обеспечение возврата денежных средств вкладчикам;

* обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов. Законом определен перечень юридических лиц, которым могут быть выданы сведения в случаях, оговоренных законодательными актами;

* обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка.

1.4 Правовые основы деятельности коммерческих банков Республики Беларусь

Современные банки функционируют как в экономическом, так и в правовом пространстве. Осуществляя свою деятельность, они вступают в сложные правоотношения с клиентами, партнерами, государством, поэтому четкое правовое регулирование банковского дела играет важную роль в процессе развития банковского сектора экономики в частности, и формирования правовых основ рыночных отношений в целом. Банковская деятельность попадает под действие как общих законодательных актов, так и специальных.

Банковское законодательство - система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов банковских правоотношений.

В целом законодательство, регламентирующее банковскую деятельность, можно разделить на две основные группы:

1) специализированное банковское законодательство - специальные нормы права, которые регулируют деятельность банков, определяют основные принципы организации денежно-кредитной системы и порядок оказания услуг клиентуре (банковский кодекс);

2) нормы различных отраслей права и законодательные акты, которые в той или иной степени определяют юридический статус и регламентируют деятельность банка.

Из вышесказанного следует, что деятельность банков регламентируется правовыми нормами, как специального банковского законодательства, так и нормами гражданского, административного и финансового права. Таким образом, к банковскому законодательству относятся:

· законодательные акты (Конституция Республики Беларусь, Гражданский кодекс, Банковский кодекс, законы Республики Беларусь, декреты и указы Президента Республики Беларусь);

· распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;

· постановления Правительства Республики Беларусь;

· нормативные правовые акты Национального банка;

· нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления.

Кроме банковского законодательства источниками банковского права являются:

· локальные нормативные акты банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;

· международные договоры;

· международные унифицированные правила, нормативные акты международных организаций, международные банковские стандарты и т.д.

Основу правового регулирования банковской деятельности составляет Банковский кодекс Республики Беларусь, вступивший в действие 1 января 2001 г. и заменивший Законы «О Национальном банке Республики Беларусь» и «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь». 17 июля 2006 г. была принята новая редакция кодекса. Он характеризует основные положения банковского дела в Республике Беларусь и состоит из Общей и Особенной частей. Общая часть формулирует основополагающие для банковской деятельности понятия, такие как банковское законодательство, банковская система, банк, небанковская кредитно- финансовая организация, банковская деятельность и др. В ней закреплены принципы банковской деятельности, перечислены банковские операции и их виды, урегулированы основные аспекты взаимодействия субъектов и участников банковских правоотношений. В Общей части также закреплены организационно-правовой статус и компетенция Национального банка, принципы отношений между Национальным банком и государством, банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями; урегулированы правовое положение, порядок создания, функционирования и прекращения деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Кроме того, в Общей части содержатся нормы обеспечения стабильности банковской деятельности, защиты прав и интересов кредиторов банков, прядка наложения ареста и обращения взыскания на денежные средства и иное имущество, находящееся в банке, ответственности субъектов и участников банковских правоотношений.

Особенная часть Банковского кодекса посвящена правовому регулированию отдельных видов банковских операций - банковского кредита, факторинга, банковской гарантии, банковского вклада (депозита) и счета, доверительного управления денежными средствами, расчетов, валютно-обменных операций, банковского хранения, инкассации и перевозки наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов, драгоценных камней и иных ценностей.

Субъектами банковских правоотношений являются Национальный банк, коммерческие банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные юридические и физические лица, а также органы государственного управления и местные исполнительные и распорядительные органы. Объектами банковских правоотношений являются деньги, ценные бумаги, валютные ценности.

Особое место в системе банковского законодательства занимают нормативно правовые акты Национального банка, которые регламентируют в форме инструкций, правил и положений порядок проведения банковских операций. Издание новых и наиболее сложных для понимания нормативно правовых актов Национальный банк сопровождает соответствующим комментарием для применения.

На базе банковского законодательства каждый банк разрабатывает собственную систему локальных правовых актов, регламентирующих порядок проведения различных банковских операций с учетом особенностей структуры управления и принятия решений в данном банке, порядка учета, стратегии и других факторов.

Банковское законодательство должно своевременно, полно и всесторонне учитывать отечественную практику совершенствования банковского законодательства, состояние экономики, опыт других государств. Республика Беларусь признает приоритет международного права и обеспечивает соответствие ему банковского законодательства.

Важное значение для правового обеспечения деятельности банков имеет устав банка. Устав банка, написанный в соответствии с рекомендациями центрального банка, включает все необходимые положения и данные, не противоречащие требованиям нормативов с особенностями деятельности конкретного банка.

Устав банка обычно должен содержать:

· полное официальное наименование банка и сокращенное - для использования в платежных документах. Полное официальное наименование должно указывать на характер деятельности организации посредством использования слова «банк»;

· дату создания банка;

· указание на организационно-правовую форму;

· приложение списка учредителей к уставу банка, созданного в форме закрытого акционерного общества;

· сведения о месте нахождения банка;

· перечень осуществляемых банковских операций и видов деятельности;

· сведения о размере уставного фонда, порядке и источниках его формирования для банков, созданных в форме унитарного предприятия, размер его неденежной части;

· сведения об органах управления, в том числе исполнительных и внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; права и обязанности учредителей;

· размер вклада, дающего право одного голоса на собрании учредителей банка;

· порядок составления консолидированного баланса;

· иные сведения, предусмотренные законодательством для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.

Примерная схема устава коммерческого банка может состоять из нижеприведенных разделов.

I. Общие положения.

II. Цель деятельности и операции банка. Целью деятельности банков обычно указывается: содействие развитию экономической системы республики, развитие рынка банковских услуг, содействие в развитии предпринимательства и бизнеса. В этом разделе дается также перечень видов операций для данного коммерческого банка, разрешенных (лицензируемых) Национальным банком.

III. Права и обязанности банка. Так, например, банк имеет право открывать и закрывать с согласия Национального банка свои филиалы и представительства, другие обособленные подразделения в пределах республики и за ее пределами и наделять их правами в пределах своей компетенции. Банк может создать и входить в состав действующих банковских союзов, ассоциаций и иных объединений; осуществлять инвестиционную деятельность за счет собственных средств, участвовать в создании других банков, предприятий и иных юридических лиц; самостоятельно определять порядок привлечения и использования денежных средств, проведения других банковских операций, определять уровень процентных ставок, комиссионного вознаграждения; обращаться в судебные органы для рассмотрения вопроса об экономической несостоятельности и банкротстве должников, которые не выполнили свои договорные обязательства; продавать, передавать, обменивать, сдавать в аренду и совершать любые иные распорядительные действия в отношении имущества, являющегося собственностью банка; самостоятельно определять свою организационную структуру и штатное расписание; размеры и порядок оплаты труда и др.

IV. Имущество и средства банка. Указываются источники образования имущества банка и иных активов; состав собственных средств, а также кредитных ресурсов.

V. Уставный фонд и акции банка. Дается характеристика размера уставного фонда, разделение его на акции; порядок взноса средств в уставный фонд, в том числе и иностранными акционерами; порядок увеличения (уменьшения) уставного фонда, реализации (передачи) акций, их учет; права и обязанности акционеров (учредителей) и т.д.

VI. Прочие фонды и прибыль банка. В уставе оговаривается, какие фонды специального назначения создаются в банках (резервный фонд, фонд производственного и социального развития, фонд материального поощрения, фонд выплат дивидендов акционерам и др.), использование средств из фондов, а также порядок покрытия возможных потерь и убытков.

VII. Органы управления банком. Подробно характеризуются виды органов управления и их функции.

VIII. Работники банка. Трудовые отношения работников банка регулируются законодательством республики с учетом положений устава, условиями трудовых договоров (контрактов), Правилами внутреннего трудового распорядка, должностными инструкциями. Заработная плата работников банка определяется их личным трудовым вкладом с учетом результатов работы банка. Работники обязаны соблюдать коммерческую и банковскую тайну.

IX. Учет и отчетность банка. Учет и документооборот в банке организуется в соответствии с правилами, установленными Национальным банком и законодательством Республики Беларусь.

X. Организация контроля в банке. Контроль за деятельностью банка осуществляется органами его управления, а также органами государственного финансово-хозяйственного контроля. Контролирующие органы проверяют соблюдение банком действующих законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, законность банковских операций, состояние кассы и имущества банка и др.

XI. Реорганизация и ликвидация банка. Раскрывается порядок реорганизации и ликвидации банка, работа ликвидационной комиссии.

Устав коммерческого банка принимается на общем собрании акционеров банка и регистрируется в Национальном банке Республики Беларусь. Он обязателен для всех органов управления и контроля банка, его должностных лиц и работников.

Банки относятся к тем сферам деятельности, которые характеризуются повышенным риском. Безопасность банка включает в себя два основных направления - физическую и информационную безопасность.

К физической безопасности относятся:

· охрана помещений, офисов, спецхранилищ и т.п.;

· обеспечение защиты инкассации;

· контроль за доступом в банк и его помещения;

· противопожарные средства;

· отбор надежных, профессионально подготовленных людей при приеме на работу;

· проведение спецмероприятий и др.

· Информационная безопасность включает в себя:

· систему защиты информации банка;

· деловую разведку;

· анализ необходимой для эффективного функционирования банка информации;

· целенаправленное распространение информации о банке с целью повышения эффективности его функционирования.

Оба направления безопасности взаимосвязаны и зачастую их трудно разделить. Так, эффективный контроль за доступом в помещения является одним из действенных методов по разграничению доступа к компьютерам, а работа с персоналом оказывает значительное влияние на информационную безопасность банка, так как именно сотрудники учреждения являются основным источником утечки конфиденциальной банковской информации.

Обеспечение безопасности банков - практическое использование всех средств и методов, гарантирующих в максимально возможной степени его физическую и информационную безопасность. Защите подлежат все виды ресурсов банка: информационные, финансовые, материальные и персонал.

Выполнение главной цели банка по обеспечению своей безопасности достигается решением ряда задач:

· установление контакта с территориальными правоохранительными органами;

· привлечение органов внутренних дел для охраны банка;

· установление современных технических средств охраны и наблюдения, защитных сооружений, систем электронного оповещения;

· проведение профилактической работы с персоналом;

· создание системы, исключающей утечку информации;

· обеспечение сохранности коммерческой тайны, сохранение банковской тайны.

Банковская тайна одно из важнейших понятий банковского законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения:

а) о счетах любого типа (текущем, бюджетном, валютном, депозитном и т.п.), в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о размере средств на счете;

б) о вкладах, их видах, размерах средств, операциях по вкладам;

в) о конкретных сделках;

г) о имуществе, находящемся на хранении в банке;

д) об операциях без открытия счета.

Банковским законодательством определен круг субъектов, имеющих право (и порядок) на получение сведений, составляющих банковскую тайну юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъектов могут относиться суды; прокуратура; органы дознания и предварительного следствия по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам; органы государственного контроля; налоговые и таможенные органы, Национальный банк; нотариусы для совершения нотариальных действий; организации валютного контроля по финансовым операциям и счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответствии с законодательными актами Республики Беларусь (кодексами, законами, декретами, указами, распоряжениями Президента Республики Беларусь).

Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются банком на основании письменного запроса уполномоченного должностного лица государственного органа. Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоставляются банком им самим, их представителям при наличии у них соответствующих полномочий, аудиторским организациям (аудиторам), осуществляющим их аудит, а также в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Однако не стоит отождествлять банковскую безопасность лишь с ограждением его от физических преступных действий. Важное значение имеет экономическая безопасность конкретного банка в аспекте его финансовой и социально-экономической ответственности. Поэтому органами государственного управления создана специальная система экономической безопасности банка, которая включает в себя:

· установление правил учреждения и закрытия банка;

· исполнение обязательных экономических нормативов;

· установление формы отчетности и порядка ее предоставления;

· надзор за деятельностью банка;

· обеспечение защиты вкладов;

· предупреждение кризиса банка и его оздоровление.

Созданием данной системы экономической безопасности банка государство преследует цель не допустить наступление негативных последствий по причине проявления персоналом банка халатности, некомпетентности или злого умысла.

Обеспечить безопасность банка можно только на основе комплексного подхода. Главная цель любого банка - сохранение и преумножение капиталов с целью получения максимально возможной прибыли и обеспечение необходимого для этого эффективного функционирования банка. При этом понятия прибыльность и риск вступают в существенную взаимосвязь, потому как чем более прибыльным является вложение, тем более значительным является риск, сопутствующий сделке.

Банковское законодательство Республики Беларусь сформировалось в новых условиях и процесс внесения изменений, дополнений продолжается. Идут поиски в формировании банковской системы, которая наиболее полно отвечала бы требованиям рыночной экономики на ее переходном этапе. Перспективным направлением развития банковского законодательства является ориентация на принятые ЕС стандарты банковского права. Банковское законодательство Республики Беларусь должно двигаться в направлении согласования с законодательством развитых стран, но с учетом нашего переходного этапа и рыночной экономики.

1.2 Организационная структура банка и органы управления коммерческого банка

Организационная структура банка может быть разной. Это зависит от таких факторов, как размер и мощность банка, виды операций и их масштабность, зарубежная деятельность и т.д. Организационная структура банков включает, как правило, управления (в их составе отделы) и самостоятельные отделы. Выбор оптимальной организационной структуры - залог правильной организации труда в целом, успешной деятельности банка.

Организационное устройство банка обусловлено его производственными функциями, потому организационная структура управления банками построена таким образом, чтобы с максимальной эффективностью выполнять стоящие перед ним задачи.

Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно определять и устанавливать свою организационную структуру (в рамках, предусмотренных законодательством).

Помимо Правления в организационную структуру коммерческого банка, как правило, входят:

· управление делами банка;

· структурное подразделение по правовым вопросам;

· управление финансирования кредитования;

· отдел контроля за исполнением кредитных договоров;

· фондовый центр;

· одно или несколько операционных управлений, включая отдел расчетных операций, операционную кассу, группу инкассо;

· управление бухгалтерского учета, включая подразделения отчетности и экономического анализа, материального учета, расчетов;

· управление корреспондентских отношений и валютных операций, включая подразделения межфилиальных расчетов, обработки банковской информации;

· расчетный центр или управление сопровождения автоматизации банковских технологий, включая подразделения сопровождения средств и систем вычислительной техники и связи, информационной безопасности и системного администрирования;

· управление пластиковых карточек, включая группу поддержки процессинга;

· управление денежного обращения, включая подразделения кассовых операций инкассо, технического обеспечения;

· депозитарий;

· отдел кадров;

· служба безопасности, включая бюро пропусков;

· хозяйственное управление;

· гараж, филиалы и отделения банка.

Кроме того, для усиления некоторых важных функциональных направлений в структуре банка могут быть следующие подразделения:

· управление экономического анализа, внутреннего контроля, координации и совершенствования банковской деятельности;

· центр профессиональной подготовки специалистов банковского дела;

· отдел развития и совершенствования систем обработки банковской информации.

Организационная структура и штат банка разрабатываются и утверждаются на заседаниях Правления банка, либо Совета банка, этими же органами также разрабатываются положения о департаментах, управлениях, отделах. В данных положениях определяются функции соответствующих подразделений, основные направления их деятельности, задачи, полномочия и т.д.

Организационная структура белорусских банков строится по широко применяемой схеме банковских институтов европейского сообщества. Отдельные подразделения (службы) имеют определенные функциональные обязанности, права. В каждом коммерческом банке создается кредитный комитет, возглавляемый обычно заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Целью создания и деятельности кредитного комитета является оценка и снижение риска банка при решении вопросов кредитования, оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения кредита клиентом и другие вопросы, касающиеся выдачи кредитов. Основными функциями кредитного комитета являются:

· разработка кредитной политики банка;

· контроль за работой кредитных служб;

· рассмотрение документов и принятие решений о выдаче кредитов, гарантий, поручительств;

· установление кредитных лимитов в пределах максимального риска на одного кредитополучателя;

· определение процентных ставок по кредитным операциям;

· внесение поправок в действующие процедуры кредитования, рассмотрение стандартов на документацию по кредитованию;

· анализ состава, качества кредитного портфеля, определение механизма реструктуризации проблемных кредитов.

Состав и полномочия кредитного комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. Они же утверждают и регламент работы кредитного комитета, т.е. порядок подготовки материалов для рассмотрения кредитным комитетом, рассмотрения документов и принятия решения комитетом.

Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров. Собрание акционеров осуществляет общее руководство деятельностью банка, определяет цели и стратегию его развития.

К компетенции Общего собрания относятся:

· определение основных направлений деятельности банка;

· внесение изменений и дополнений в Устав банка, утверждение Устава в новой редакции, увеличение и уменьшение уставного фонда банка;

· избрание и отзыв членов Совета банка и иных выборных органов управления;

· избрание Ревизионной комиссии банка;

· назначение Председателя Правления банка (его первого заместителя, главного бухгалтера), если это не передано Совету банка;

· утверждение годовых результатов деятельности банка, включая его филиалы, утверждение отчетов Правления, отчетов и заключений Ревизионной комиссии. Определение порядка распределения прибыли и порядка покрытия убытков;

· определение организационной структуры банка;

· оценка вкладов в Уставный фонд акционеров, внесенных в неденежной форме;

· принятие решения о прекращении деятельности банка, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ликвидационного баланса.

Решения собрания акционеров банка вступают в силу с момента их принятия, если иной срок не установлен решениями собрания акционеров, и принятые в пределах его компетенции решения являются обязательными для всех органов управления и контроля банка, акционеров и работников банка.

Очередное общее собрание акционеров созывается Советом банка не реже одного раза в год. Внеочередные собрания акционеров созываются Советом банка для решения срочных и выходящих за рамки компетенции Совета банка вопросов, возникающих в ходе осуществления деятельности банка.

Общее собрание признается правомочным, если в нем участвуют акционеры, обладающие не менее 50 % голосов. Если не собран кворум, то собрание откладывается на срок, устанавливаемый председательствующим, но обычно не более чем на семь дней.

Решение собрания может быть принято методом опроса акционеров. Голосование методом опроса осуществляется по решению Совета или Председателя Правления банка в форме бюллетеней для голосования или подписных листов, либо иным образом определенным Советом банка. При голосовании посредством бюллетеней Председатель Правления банка рассылает акционерам бюллетени с указанием вопросов, по которым принимаются решения. Отправленные акционерам бюллетени участвуют в голосовании и учитываются при определении кворума собрания. По результатам голосования составляется протокол с указанием итогов голосования. Акционер вправе ознакомиться с протоколом голосования в банке. При голосовании подписным листом акционер расписывается в нем, голосуя «за», «против».

Для руководства деятельностью банка в период между Общими собраниями акционеров последнее избирает Совет банка, который состоит из акционеров или их представителей.

К компетенции Совета банка относятся:

· разработка основных направлений деятельности банка;

· дача согласия на отчуждение акций иным физическим и юридическим лицам и прием новых акционеров;

· созыв собрания акционеров банка;

· создание, реорганизация и ликвидация филиалов и представительств банка с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь, утверждение положений о них;

· предварительное рассмотрение вопросов, вынесенных на собрание акционеров;

· осуществление контроля за деятельностью Правления банка в установленном порядке;

· организация выполнения решений собрания акционеров;

· использование резервного и иных фондов банка и др.

Совет банка может решать вопросы, входящие в компетенцию собрания акционеров при условии, что они переданы ему собранием акционеров.

Совет банка избирается один раз в год собранием акционеров банка. Число членов Совета обычно не менее семи человек, если иное количество не определено собранием акционеров.

Правление банка состоит из руководителя банка - Председателя Правления, его заместителей и членов правления.

К компетенции Правления обычно относятся:

· утверждение структуры банка, положений о структурных подразделениях банка, его филиалах и представительствах;

· утверждение тарифов на оказание банком услуг клиентам, положений о фондах банка;

· рассмотрение и утверждение внутренних (локальных) документов, регулирующих порядок проведения банковских операций, порядка оформления денежно-расчетных документов;

· рассмотрение отчетов о работе структурных подразделений банка и отчетов о деятельности банка;

· привлечение аудиторов (внешних) для проверки деятельности банка и др.

Правление может передать часть своих полномочий Председателю Правления. Председатель Правления банка осуществляет текущее руководство банка, обеспечивает выполнение решений собрания акционеров, Совета банка и Правления банка, несет ответственность за деятельность банка.

Контроль за хозяйственной деятельностью банка, за деятельностью председателя правления и других должностных лиц осуществляет избираемая собранием акционеров Ревизионная комиссия. Количество ее членов не должно быть менее трех, если иное количество не определено Собранием акционеров банка. Председатель Правления не может быть членом Ревизионной комиссии. Лица, деятельность которых проверяется комиссией, не могут принимать участия в соответствующих проверках.

Проверка хозяйственной деятельности проводится комиссией по поручению Собрания акционеров, Правления и по собственной инициативе членов Ревизионной комиссии. Ревизионная комиссия составляет заключение по годовым отчетам и балансам.

Текущий внутрибанковский контроль осуществляется внутренней аудиторской службой банка, которая создается на правах структурного подразделения банка. Внутренняя аудиторская служба действует на основании Положения, утверждаемого Правлением банка (председателем). Аудиторская служба находится непосредственно в подчинении Председателя правления банка.

Сертификация отчетности банка проводится независимым внешним аудитором. Им может быть аудиторская организация (аудитор), которая получила лицензию Министерства финансов и Национального банка Республики Беларусь на право занятия аудиторской деятельностью в банковской системе, а также международная аудиторская организация (аудитор), имеющая право заниматься данным видом деятельности.



ГЛАВА 2

РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

2.1 Банковские ресурсы, их классификация и экономическая характеристика

Банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой - размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат - прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности.

Термин «ресурсы» произошел от слова «ressourses», что обозначает средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

Существуют различные точки зрения по поводу трактовки понятия «банковские ресурсы». Иногда они определяются как совокупность средств, находящихся в распоряжении банков, и используемых ими для кредитных и других активных операций. По мнению ряда экономистов, такое определение нельзя считать исчерпывающим, так как в нем отсутствует упоминание об источниках ресурсов банка, и поэтому более правильным является следующее определение: ресурсы коммерческих банков представляют собой их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций и используемые для активных вложений банка.

...