Кредитование розничного бизнеса коммерческим банком

б) всем сотрудникам, участвующим в кредитном процессе, запрещается осуществление служебных обязанностей в отношении существующих или потенциальных заемщиков которые являются такому сотруднику близким родственником и /или имеется прямая или косвенная финансовая заинтересованность;

в) каждый сотрудник, участвующий в кредитном процессе, должен четко и однозначно понимать, что получение любой денежной и неденежной компенсации от существующих или потенциальных заемщиков не допустимо и данные действия приведут к немедленному его увольнению;

г) все сотрудники, участвующие в кредитном процессе, должны понимать смысл статей административного и уголовного кодексов РК, предусматривающих ответственность за нарушение норм банковского законодательства;

д) служба безопасности банка должна осуществлять контроль за действиями работников, участвующих в кредитном процессе;

е) кредитный процесс должен быть организован таким образом, чтобы: экспертиза проекта осуществлялась различными сотрудниками независимых подразделений банка; кредитный процесс осуществляется подразделениями, разделенными на фронт, мидл и бэк офисы; производился двойной контроль при выдаче займа.

Выдача кредитов в банке основывается на разработанной руководством стратегии кредитных операций. Стратегия АО "Банк ЦентрКредит" по вопросам кредитной политики нацелена на постоянное улучшение качества кредитного портфеля. Банк расширяет деятельность в выгодных секторах кредитного рынка, развивает и закрепляет отношения, нацеленные на долгосрочные взаимовыгодные связи с заемщиками, имеющими солидные денежные потоки, хорошие финансовые показатели и перспективы развития бизнеса, его отрасли и регионов деятельности. В своей кредитной деятельности банк стремится достичь международных стандартов обслуживания.

Кредитные операции осуществляются в банке в соответствии с утвержденными Правилами "О внутренней кредитной политике", которая является теоретико-методологической процесса кредитования. Она определяет объективные стандарты и критерии, которыми должны руководствоваться банковские сотрудники при осуществлении кредитных операций.

Целью кредитной политики является поддержание и повышение качества кредитного портфеля банка на основе правильного понимания, разумного принятия решений и эффективного управления кредитными рисками.

Правила о внутренней кредитной политике рассматривают следующие основные вопросы:

- стратегия банка по вопросам кредитной политики;

- кредитные риски и управление ими;

- руководящие органы банка, принимающие решения в области кредитования;

- задачи и структура подразделений в кредитном процессе;

- основные направления кредитования;

- условия предоставления банком услуг, связанных с кредитованием;

- особые обстоятельства при кредитовании;

- лимиты по предоставлению услуг, связанных с кредитованием;

- организация кредитного процесса;

- работа с ухудшающимися и проблемными займами;

- порядок изменения условий кредитования;

- порядок ведения документации по предоставленным услугам банка;

- классификация кредитного портфеля и выпущенных или подтвержденных гарантий;

- учет кредитных операций;

- аудит и анализ кредитной деятельности банка;

- ответственность за несоблюдение принципов кредитования банка и законодательных актов Республики Казахстан в части кредитования;

- порядок введения правил в действие.

Общая кредитная политика АО "Банк ЦентрКредит" определяется Советом Директоров банка и его Председателем, Правлением и его Председателем, которые в целом управляют качеством кредитного портфеля и осуществляют систематический контроль работы кредитного комитета (в головном офисе)/кредитной комиссии (в филиалах).

Органом, осуществляющим реализацию внутренней кредитной политики банка и несущим за это ответственность, является кредитный комитет и кредитные комиссии.

В своей работе кредитная комиссия подотчетна кредитному комитету. Кредитный комитет, в свою очередь, подотчетен правлению и его председателю, Совету директоров и его председателю.

Ответственность за обработку и передачу кредитному комитету /кредитной комиссии поступающей информации по рассматриваемым и реализованным проектам несут руководители подразделений банка, участвующих в кредитном процессе, а также ответственные сотрудники данных подразделений, непосредственно занимающиеся проектом.

Кредитный комитет/кредитная комиссия имеет следующий состав:

а) председательствующий - первый руководитель банка/филиала;

б) члены кредитного комитета/кредитной комиссии: заместитель Первого руководителя банка/филиала, курирующий кредитное подразделение (при наличии такой должности); первый руководитель кредитного подразделения; риск - менеджер (при наличии такой должности); первый руководитель юридического подразделения; другие сотрудники банка (по усмотрению Совета Директоров).

При отсутствии председательствующего лицом, его замещающим, на кредитном комитете/кредитной комиссии является сотрудник, следующий по списку.

Заседания кредитного комитета/кредитной комиссии проводятся по мере необходимости, но не реже двух раз в неделю. Для кворума на заседании обязательно присутствие не менее 3-х членов. Решение считается принятым при согласии с ним простым большинством голосов, в том числе председательствующим. При равенстве голосов голос председательствующего является решающим.

Секретарь кредитного комитета/кредитной комиссии может быть избран как из числа членов кредитного комитета/кредитной комиссии, так и других сотрудников банка и несет персональную ответственность за приглашение на собрание всех членов кредитного комитета/кредитной комиссии, формирование повестки дня, ведение журнала протоколов кредитного комитета/кредитной комиссии и хранение оригиналов протоколов кредитного комитета/кредитной комиссии. Оформление протоколов заседания осуществляется специалистом кредитного подразделения, вынесшим вопрос на заседание. На заседаниях без права совещательного голоса могут присутствовать также другие лица по приглашению кредитного комитета/кредитной комиссии. Члены кредитного комитета/кредитной комиссии обязаны принимать участие на заседаниях и на основе анализа всех необходимых документов выражать свое определенное конкретное мнение. При проведении голосования члены кредитного комитета / кредитной комиссии не имеют права воздерживаться. Любой из членов имеет право внести в протокол заседания любую информацию, касающуюся рассматриваемого вопроса.

Руководящий работник банка не имеет права принимать участие в рассмотрении и принятии решений по любой сделке между банком и им самим; любым из его близких родственников; любым юридическим лицом, в котором он или кто-либо из его близких родственников является руководящим работником или крупным участником. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих функций и обязанностей на членов кредитного комитета налагаются взыскания.

На своих заседаниях кредитный комитет/кредитная комиссия рассматривает: заявки на предоставление услуг; все предложения по установлению, изменению, закрытию лимитов кредитования для рассмотрения и утверждения; все предложения по изменению условий предоставления услуг; заявки по перемене заемщика; заявки об уступке права требования по займу; уведомления по проблемным займам; рассмотрение вопроса о необходимом размере формирования провизии, не позднее, чем за 3 дня до последнего банковского дня месяца; отчеты по проведенному плановому и внеплановому аудиту и анализу кредитной деятельности филиалов и головного офиса; другие вопросы, связанные с осуществлением кредитной политики банка.

В предусмотренных случаях решение кредитной комиссии должно быть утверждено кредитным комитетом, а также Советом директоров. Решение считается действительным в течение 90 дней после его принятия, в случае если заемщик не воспользовался услугами, связанными с кредитованием в течение данного срока.

Кредитные заявки, если настоящими Правилами и Положениями, регулирующими кредитные операции, не предусмотрено иное, рассматриваются и утверждаются кредитными комиссиями без согласования с кредитным комитетом.

Необходимость утверждения кредитным комитетом принятого решения кредитной комиссией возникает в следующих случаях:

а) утверждение заявок на предоставление услуг, связанных с кредитованием при превышении размера действующих обязательств заемщика (группы должников) перед банком, или которые могут возникнуть в течение текущего и двух последующих месяцев либо в неопределенный срок, по которым банк принял на себя обязательство за заемщика в пользу третьих лиц лимита кредитования на одного заемщика (группу должников) филиала;

б) изменение условий кредитования заемщиков при превышении размера действующих обязательств заемщика (группы должников) перед банком, или которые могут возникнуть в течение текущего и двух последующих месяцев либо в неопределенный срок, по которым банк принял на себя обязательство за заемщика в пользу третьих лиц лимита кредитования на одного заемщика (группу должников) филиала;

в) вывод предмета залога из состава залога (за исключением случаев, когда вывод из состава залога связан с полным исполнением принятых заемщиком на себя обязательств);

г) заключение сделки с лицом, связанным с банком особыми отношениями и др.

Все вопросы кредитования в АО "Банк ЦентрКредит" осуществляются в соответствии с рассматриваемыми Правилами, однако, при этом, могут быть исключения. Так, например, кредитной политикой допускается осуществлять кредитование проектов, которые по своим критериям не в полной мере ей соответствуют, но представляют определенный интерес с точки зрения дальнейшего развития банка в рамках поставленных перед ним задач. Возможность отступления от разработанных Правил предусмотрена для оперативного реагирования на изменения в показателях деятельности банка и адаптации к изменяющимся условиям на финансовом рынке. В случае возникновения таких отклонений, соответствующие сделки должны быть утверждены Советом Директоров. Соответствующие разделы Правил в необходимых случаях могут дополняться и изменяться с учетом изменений законодательства, экономической ситуации в Республики Казахстан и тенденций развития кредитного портфеля банка.

Основой кредитной стратегии АО "Банк Центркредит" являются принципы кредитной политики, позволяющие минимизировать кредитный риск (см. Рисунок 5).

АО "Банк ЦентрКредит" придерживается консервативного подхода в вопросах кредитования, одним из требований которого является неуклонное снижение кредитных рисков. Качество кредитного портфеля ставится выше возможных к получению доходов или личных амбиций сотрудников, а должен всячески способствовать поддержанию сбалансированности принятых целей и задач. Решения о предоставлении банком услуг, связанных с кредитованием, основываются на возможности и готовности заемщика исполнять свои обязательства в соответствии с условиями соответствующих договоров, заключенных с банком.

Займы выдаются только кредитоспособным заемщикам, по которым не выявлены внешние или внутренние факторы, способные значительно ухудшить финансовое состояние в течение срока действия обязательств, возможность заемщика исполнить обязательства не вызывает сомнений.

Банк преимущественно предоставляет займы при наличии вторичных источников его погашения - обеспечения, стоимость которого с учетом применяемого понижающего коэффициента ликвидности (дисконта, учитывающего издержки на реализацию залога и его возможное обесценение), должна быть достаточна для покрытия основной суммы займа и оплаты вознаграждения по нему, подлежащему начислению в течение как минимум 3 предстоящих месяцев без учета погашения основной суммы долга.

Контроль за целевым использованием займа, сохранностью предмета залога, финансовым состоянием заемщика осуществляется на протяжении всего периода действия обязательств заемщика с целью предупреждения на ранней стадии факторов, способных повлиять на надлежащее исполнение принятых заемщиком на себя обязательств.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 5. Система принципов кредитной политики банка

Важнейшим принципом формирования кредитного портфеля АО "Банк ЦентрКредит" является его диверсификация, которая означает распределение ресурсов между широким кругом заемщиков из различных географических регионов и различных отраслей, выдачу меньшими суммами большему количеству заемщиков, использование различных видов обеспечения. Диверсификация призвана повысить качество кредитного портфеля, снизить общий уровень кредитного риска.

Ограничение совокупного кредитного риска состоит в том, что в зависимости от степени ликвидности банка, наличия депозитной базы и величины собственного капитала, нормативов Национального Банка РК (НБРК) устанавливаются лимиты на размер кредитного портфеля банка в совокупных активах, лимит на долю привлеченных денег, которая может быть размещена в ссудный портфель (кредиты / депозиты).

Для обеспечения доходности банка ведется активная работа по привлечению кредитоспособных заемщиков и сохранению существующей качественной клиентской базы.

Особое значение для банка имеет управление кредитным риском - риском возможного неисполнения заемщиком принимаемых на себя обязательств перед банком. Кредитный риск зависит как от внешних (связанных с состоянием экономической среды, конъюнктурой рынка) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Несмотря на то, что возможности управления внешними факторами достаточно ограничены, банк своевременными действиями может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. В то же время базовые рычаги управления кредитным риском лежат в основе принципов, заложенных внутренней политикой банка.

Целями управления кредитными рисками в АО "Банк ЦентрКредит" являются:

- достижение оптимальной доходности и избежание неоправданных расходов;

- своевременное удовлетворение требований кредиторов, поддержание ликвидности;

- удовлетворение ожиданий акционеров банка.

Основными элементами управления кредитным риском в банке являются:

а) качество проводимого анализа кредитоспособности заемщика (оценка кредитоспособности заемщика, являющегося одним из основных факторов, определяющих степень кредитного риска, как правило, предусматривает анализ параметров, установленных Правилами "О внутренней кредитной политике");

б) наличие вторичных источников исполнения обязательств перед банком;

в) определение рейтинга кредитоспособности заемщика;

г) основные условия предоставления услуг, связанных с кредитованием;

д) контроль и кредитный мониторинг;

е) размер резервирования;

ж) концентрация и диверсификация кредитного портфеля (с целью диверсификации кредитного портфеля банком устанавливаются лимиты по предоставлению услуг, связанных с кредитованием);

з) распределение полномочий при принятии кредитных решений (авторизация займа).

Приоритетными направлениями при кредитовании являются:

- по отраслям - отрасли, динамично развивающиеся в регионах - местах реализации проекта;

- по типу заемщиков- заемщики, по которым не выявлены внешние или внутренние факторы, способные значительно ухудшить их финансовое состояние в течение срока действия кредитования, возможность заемщика рассчитаться с банком по своему обязательству не вызывает сомнений, включая: юридические лица - компании, имеющие устойчивое финансовое состояние, отсутствие убытков на протяжении последних двух лет до даты подачи заявки, удовлетворительные текущие финансовые показатели, положительную кредитную историю в банке; индивидуальные предприниматели, развивающие и осуществляющие прибыльный бизнес; физические лица, со стабильным уровнем денежных доходов;

- по месторасположению заемщиков: заемщики, осуществляющие свою деятельность на территории регионов, в которых расположены Головной офис и филиалы;

- по целям кредитования: расширение действующего бизнеса; пополнение оборотного капитала (закупка сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для производства); инвестиционные проекты; ипотечные займы;

- по видам залогового обеспечения: гарантии (поручительства) Правительства РК; гарантии (поручительства) банков, и других юридических лиц, имеющих устойчивое финансовое состояние; деньги, размещенные на сберегательном счете, а также хранящиеся в сейфовом депозитарии банка; государственные ценные бумаги и прочие высоколиквидные ценные бумаги, приемлемые для рефинансирования НБРК; земельные участки в черте города; жилые здания в черте города (квартиры, коттеджи, дома и дачи с выкупленным земельным участком); здания и сооружения производственного и административного типов, офисы, торговые павильоны, рестораны, гостиницы и т.д.; производственные машины и оборудование; транспортные средства; монетарные драгоценные металлы;

- по месторасположению предмета залога- регионы, в которых расположены головной офис и филиалы и имеющие достаточный спрос на данный предмет залога;

- по срокам кредитования- краткосрочные (до одного года).

Банк считает нежелательными выдачу займов:

- по типу заемщиков - нерезидентам Республики Казахстан;

- по целям кредитования: займы, которые не могут быть возвращены в пределах разумного периода без ликвидации основных активов; стартовый бизнес; научно-исследовательские разработки, разведка новых месторождений полезных ископаемых;

- по видам обеспечения - имущество, которое поступит в собственность или хозяйственное залогового ведение залогодателя в будущем; страховые сертификаты, патенты и лицензии; предметы искусства или оружие; ценные бумаги, не котирующиеся на рынке или выпущенные иностранными фирмами; акции компаний закрытого типа или акции, не пользующиеся спросом на рынке; незавершенное строительство; товары в обороте; животные на выращивании и откорме.

Также считаются нежелательными сделки, заключаемые со стороны заемщиков и/или залогодателей по доверенности.

Запрещенными направлениями при кредитовании в АО "Банк ЦентрКредит" являются направления, указанные в таблице 4.

Анализ кредитной деятельности показывает, что важнейшими факторами, обуславливающими эффективность управления кредитными рисками, являются также факторы, определяющие качество работы самого банка:

- наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитные операции банка, включая четкие требования к оформлению кредитной документации;

- наличие положений, регулирующих взаимоотношения и четкое разделение функций и обязанностей как между структурными подразделениями, участвующими в кредитном процессе, так и внутри данных структурных подразделений банка;

- организация эффективного контроля над всем кредитным процессом, включая обоснованность предоставления услуг, связанных с кредитованием, реальность источников своевременного исполнения перед банком обязательств;

- хорошая постановка аналитической работы и наличие достаточной информации о заемщиках и конъюнктуре их рынка;

- достаточная степень квалификации и ответственности сотрудников подразделений банка, участвующих в кредитном процессе;

- предотвращение потенциальных факторов мошенничества и коррупции со стороны недобросовестных сотрудников банка, включая систему двойного контроля в кредитном процессе и предусмотренные нормы;

- организация строгого соблюдения всеми участвующими в кредитном процессе сотрудниками банка установленных правил, а также других положений, регулирующих кредитные операции.



Таблица 4

Запрещенные направления при кредитовании

Группа	Виды заемщиков
По типу заемщиков	заемщики, не являющиеся клиентами банка (не имеющие в банке текущего счета).
По видам деятельности	торговля оружием и боевой техникой, производство и продажа наркосодержащих веществ, всякая деятельность, запрещенная законодательством; проекты, заранее обрекающие заемщиков на невозможность планируемой деятельности.
По видам залогового обеспечения	депозитные средства, не являющиеся собственностью залогодателя (например, страховые резервы страховых компаний), ядовитые, наркосодержащие и сильнодействующие вещества, оружие и боевая техника, имущество, изъятое из гражданского оборота. Лизинговое имущество или консигнационный товар.
По срокам кредитования	Без установления конечных сроков возврата займа, истечения гарантии, поручительств и т.д.

Банк осуществляет кредитование на договорной основе наусловиях срочности, возвратности и платности. Система структурных подразделений АО "Банк ЦентрКредит", которые участвуют в кредитном процессе, отражена на рисунке 6.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 6. Система структурных подразделений АО "Банк ЦентрКредит", участвующих в кредитном процессе



Условия предоставления услуг, связанных с кредитованием, утверждаются кредитным комитетом/кредитной Комиссией и в предусмотренных случаях- Советом Директоров.

По решению кредитного комитета/кредитной комиссии заемщику может быть установлен льготный период (отсрочка) уплаты вознаграждения и основной суммы долга. Погашение обязательств (полностью или частями) могут быть произведены заемщиком досрочно в любое время, если иное не установлено решением кредитного комитета/кредитной комиссии.

Величина вознаграждения за пользование займом определяется кредитным комитетом/кредитной комиссией в зависимости от кредитоспособности заемщика с учетом предельных величин ставок вознаграждения. Предельные величины ставок вознаграждения за пользование займом устанавливаются кредитным комитетом в зависимости от:

а) конъюнктуры финансового рынка,

б) уровня конкуренции на рынке банковских займов,

в) стоимости привлеченных ресурсов,

г) понесенных банком затрат по обслуживанию займа с учетом надбавок, необходимых для покрытия кредитного риска, и получения необходимой прибыли.

По решению кредитного комитета/кредитной комиссии при погашении обязательств (основной суммы долга, вознаграждения, комиссий и других сумм, подлежащих оплате) может быть установлено применение Коэффициента индексации, предусматривающий его умножение на сумму, подлежащую оплате.Займы могут предоставляться путем зачисления банком денег со ссудного счета:

- на текущий счет поставщика;

- на текущий счет заемщика.

По решению кредитного комитета/кредитной комиссии исходя из существа реализуемого заемщиком проекта и целесообразности для банка, банк может предоставлять займы заемщику единовременно в полной сумме, либо по мере необходимости заемщика (частями или на условиях возобновляемого займа с лимитом - возобновляемой кредитной линии). При предоставлении банком возобновляемой кредитной линии заемщик сам определяет время получения и возврата займа (полностью или частями) в пределах лимита суммы займа и срока использования займа, если иное не предусмотрено соответствующим договором, заключенным с заемщиком.

Погашение заемщиком обязательств, если решением кредитного комитета/кредитной комиссии не предусмотрен иной порядок, производятся в следующей очередности:

а) сумма расходов, понесенных банком в целях осуществления защиты своих прав и интересов, возврата задолженности;

б) сумма неустойки (пени, штрафы);

в) сумма комиссии;

г) сумма вознаграждения;

д) основная сумма долга.

При значительном ухудшении финансового состояния заемщика, отсутствия / значительного снижения стоимости залогового обеспечения и др. негативных факторов, ставящих под сомнение погашение основной суммы долга по решению кредитного комитета/кредитной комиссии возможно изменение порядка внесения платежей по исполнению заемщиком денежного обязательства.

В целях минимизации кредитного риска, услуги, связанные с кредитованием, как правило, предоставляются банком при наличии обеспечения - вторичных источников погашения обязательств.

Исполнение обязательств может обеспечиваться: залогом, поручительством, гарантией, и другими способами, предусмотренными законодательством Республики Казахстан, на которые допускается обращение взыскания в соответствии с законодательством.

Основные требования к обеспечению:

- экономические требования - правильный выбор обеспечения с учетом его ликвидности, оценка его реальной рыночной стоимости;

- юридические требования - четкое определение в договорах прав и обязанностей залогодателя и залогодержателя (гаранта и гарантополучателя и т.д.), правильное оформление и полнота правоустанавливающих документов по обеспечению, соблюдение установленного порядка их регистрации и хранения, способствующие реальной возможности внесудебного обращения взыскания на предоставленное обеспечение.

Залог классифицируется по двум основным критериям:

а) объему полномочий сторон договора залога: заклад и ипотека;

б) характеру имущества, используемого в качестве предмета залога: движимое и недвижимое имущество.

Залогодателем может выступать как сам заемщик, так и третье лицо (вещный поручитель), волеизъявлением которого является передача своего имущества в обеспечение обязательств заемщика. Залогодатель может являться собственником закладываемого имущества, либо закладывать его на основании полномочий, переданных ему собственником имущества.

При определении стоимости предметов залога используется три основных метода:

а) затратный метод - основывается на принципе замещения, стоимости произведенных затрат при приобретении (строительстве) аналогичного объекта;

б) метод прямого сравнительного анализа продаж- основывается на стоимости купли-продажи аналогичных объектов;

в) метод капитализации доходов - основывается на принципе ожидания будущих доходов или выгод (стоимость объекта может быть определена как текущая стоимость будущих доходов, получаемых от владения данным объектом).

Выбор метода / их комбинация зависят от специфики предмета залога.

Залоговая стоимость обеспечения (стоимость после применения соответствующих коэффициентов ликвидности) должна покрывать обязательства заемщика в том объеме, какой оно имеет к моменту его удовлетворения, включая:

а) основную сумму займа;

б) вознаграждение по займу за весь период действия соответствующего договора;

в) неустойку (штраф, пеню);

г) возмещение убытков, причиненных неисполнением, просрочкой или иным ненадлежащим исполнением основного обязательства;

д) НДС (при возникновении), выплачиваемый банком как Залогодержателем в случае реализации заложенного имущества.

е) возмещение расходов по взысканию (в том числе судебные издержки);

ж) необходимые издержки по содержанию заложенного имущества (при возникновении).

При условии высокой кредитоспособности и надежности заемщика, а также выполнения банком предусмотренных Правилами требований, банк вправе принять решение о предоставлении займа без обеспечения- бланкового займа.

Оценка кредитоспособности заемщика предусматривает анализ и оценку следующих показателей:

- кредитная история заемщика;

- история деятельности заемщика;

- качество управленческого персонала заемщика;

- текущее финансово-хозяйственное состояние заемщика;

- экономическая целесообразность реализации проекта заемщика;

- динамика и перспективы развития отрасли, в которой действует заемщик;

- маркетинговое окружение проекта заемщика;

- операционно-производственное обеспечение проекта заемщика;

- политико-правовое окружение проекта.

Анализ кредитоспособности заемщика осуществляется как самого предприятия заемщика, так и аффилиированных с ним компаний. Она осуществляется сотрудниками кредитного отдела. Оценка надежности заемщика производится службой экономической безопасности с целью определения моральной и деловой репутации заемщика.

Услуги, связанные с кредитованием, предоставляются банком на основании соответствующих договоров, в которых в обязательном порядке предусматриваются: целевое использование средств; основная сумма долга выдаваемого займа; валюта займа; сроки погашения займа; условия выдачи и погашения займа; размер ставок вознаграждения; обеспечение (вид, сумма) (если предусматривается не бланковый заем).

В случае принятия решения в пользу выдачи ссуды клиенту, с ним заключается договор банковского займа (кредитный договор). Типовые договора о предоставлении услуг, связанных с кредитованием, разрабатываются банком и представляются в качестве оферты заемщику. Конкретное содержание договоров определяется решением кредитного комитета/кредитной комиссии. Типовые договора предоставления услуг, связанных с кредитованием, по программам/проектам международных финансовых институтов, государственных органов РК и других инвесторов банка разрабатываются в соответствии с условиями этих программ/проектов.

Договоры заключаются в письменной форме, должны быть подписаны сторонами или их уполномоченными представителями и заверены печатями (при наличии) сторон и в случаях, предусмотренных законодательством РК или решением кредитного комитета/кредитной комиссии- зарегистрированы в уполномоченных органах.

Договора вступают в силу с момента подписания (при необходимости - и регистрации) его сторонами и утрачивает силу после полного исполнения сторонами всех обязательств, предусмотренных соответствующим договором.

Погашение заемщиком обязательств, если решением кредитного комитета/кредитной комиссии не предусмотрен иной порядок, производятся в следующей очередности:

а) сумма расходов, понесенных банком в целях осуществления защиты своих прав и интересов, возврата задолженности;

б) сумма неустойки (пени, штрафы);

в) сумма комиссии;

г) сумма вознаграждения;

д) основная сумма долга.

По каждому заемщику, которому предоставлены услуги, связанные с кредитованием, в банке ведется кредитное досье, которое открывается с момента предоставления заемщиком заявки и закрывается только в момент прекращения действия обязательств заемщика. Ведение и хранение кредитных досье поручается подразделению банка, на которого возложены обязанности по обеспечению полноты документов в кредитных досье банка и их сохранности (функции мидл-офиса). В каждом кредитном досье должен быть отдельный перечень документов, содержащихся в кредитном досье. Документы, содержащиеся в кредитном досье, должны быть пронумерованы в хронологическом порядке, а после полного исполнения заемщиком обязательств перед банком - прошиты.

Банк осуществляет классификацию кредитного портфеля с целью распределения кредитов по уровню риска, формирования необходимых резервов для покрытия и управления кредитными рисками. Определение необходимого размера провизий осуществляется в соответствии с нормативно-правовыми актами Национального Банка РК и КФН (АФН).

В целях отражения результатов классификации кредитов на кредитный комитет кредитными подразделениями предоставляются отчеты о формировании провизий, содержащие следующую информацию: наименование заемщика, непогашенный остаток основной суммы долга, необходимый процент формирования провизии, сформированные провизии на предыдущую отчетную дату, необходимый размер формирования провизий на текущую дату, причина формирования провизии.

Пересмотр необходимого размера провизий производится кредитным комитетом/кредитной комиссией ежемесячно не позднее. Чем за 3 рабочих дня до последнего рабочего дня месяца, а изменения размера провизий отражаются в балансе банка на последний рабочий день каждого месяца.

Необходимо отметить, что в банке существует типовой набор форм заявлений, писем и прочих документов, используемых работниками кредитного отдела в процессе осуществления кредитных операций.

Данные, характеризующие величину кредитного портфеля АО "Банк ЦентрКредит" за 2008-2010 гг. (по состоянию на 31 декабря каждого года) приведены в таблице 5.

Согласно данным таблицы 5,величина ссуд, предоставленных клиентам банка в целом за период выросла. В 2010 году ссуды клиентам составили 722346 млн. тенге. Объем ссуд, предоставленных банкам, в 2009 году по сравнению с 2008 годом вырос на 2996 млн. тенге, составив 5987 млн. тенге, а в 2010 году он снизился на 2483 млн. тенге, составив 3495 млн. тенге.

Ссуды, предоставленные по соглашениям обратного РЕПО по итогам 2010 года составили 671 млн. тенге. При этом, если в 2009 году отмечается их снижение на 43966 млн. тенге, то в 2010 году величина ссуд выросла на 621 млн. тенге[29].



Таблица 5

Ссуды АО "Банк ЦентрКредит", предоставленные клиентам и банкам, млн.тенге

Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение (+,-)
	млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%	2009 к 2008	2010 к 2009
Ссуды, предоставленные клиентам	609046	94,0	662800	99,6	722346	103,3	+53754	+59546
Чистые инвестиции в финансовую аренду	8514	1,3	7889	1,2	7295	1,0	-625	-594
Начисленное вознаграждение	30065	4,6	56178	8,4	71432	10,2	+26113	+15254
Итого	647625	99,9	726867	109,2	801073	114,5	+79242	+74206
За вычетом резерва под обесценение	46404	-7,2	67393	-10,1	105789	-15,1	-20989	-38396
Итого ссуды, предоставленные клиентам	601221	92,7	659474	99,1	695284	99,4	+58253	+35810
Ссуды, предоставленные банкам	2982	0,5	5978	0,9	3495	0,5	+2996	-2483
Начисленное вознаграждение	16	0,0	14	0,0	6	0,0	-2	-8
Итого	2998	0,5	5992	0,9	3501	0,5	+2994	-2491
За вычетом резерва под обесценение	7	0,0	1	0,0		0,0	+6	+1
Итого ссуды, предоставленные банкам	2991	0,5	5991	0,9	3501	0,5	+3000	-2490
Ссуды, предоставленные по соглашениям обратного РЕПО	44016	6,8	50	0,0	671	0,1	-43966	+621
Итого ссуды, предоставленные клиентам и банкам	648228	100,0	665515	100,0	699456	100,0	+17287	+33941

Общая сумма ссуд клиентам и банкам растет ежегодно. Она составила на 31 декабря 2010 года 699456 млн. тенге. Основной фактор роста- увеличение по ссудам, выданным клиентам, которые в структуре ссуд представляют основную часть: 94% по состоянию на 31 декабря 2008 года, 99,6 % в 2009 году и 103,3% в 2010 году.

В таблице 6 приведены данные о доле, которую занимают кредиты, в том числе выданные физическим лицам, в общей сумме активов АО "Банк ЦентрКредит".

Согласно информации, приведенной в таблице 6 вобщей сумме активов АО "Банк ЦентрКредит" кредиты, предоставленные клиентам, составляют существенную долю: в 2008 году - 68,9%; в 2009 году - 62,6 %; в 2010 году - 65,4%.

Таблица 6

Доля кредитов в общей величине активов АО "Банк ЦентрКредит" в 2008-2010 гг.

Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение, %
	сумма, млн. тенге	доля, %	сумма, млн. тенге	доля, %	сумма, млн. тенге	доля, %	2009 к 2008	2010 к 2009
Кредиты, предоставленные клиентам (до вычета резерва под обесценение)	647625	68,9	726867	62,6	801073	65,4	12,2	10,2
в том числе физическим лицам	255228	27,1	256776	22,1	273226	22,3	0,6	6,4
Прочие неучтенные активы	292903	31,1	433708	37,4	423485	34,6	48,1	-2,4
Активы, всего	940528	100,0	1160575	100,0	1224558	100,0	23,4	5,5

Около трети в общей сумме ссудного портфеля, выданного клиентам АО "Банк ЦентрКредит", а также более 22 % в общей сумме активов имеют кредиты, выданные физическим лицам: в 2008 году - 27,1%, в 2009 году - 22,1%, в 2010 году- 22,3 %.

На рисунке 7 отражена динамика доли кредитов, выданных физическим лицам, в общей величине активов АО "Банк ЦентрКредит".

Рисунок 7. Кредиты, выданные физическим лицам, в общей величине активов АО "Банк ЦентрКредит"

В таблице 7 приведены данные о структуре кредитов по видам обеспечения (то есть с различными видами залога).

Данные таблицы 7 показывают, что наибольшая часть кредитов, выданных банком, обеспечивается залогом недвижимости и прав на нее: в 2008 году- 74,7%, в 2009 году - 77,2%, в 2010 году - 77,3%.

Таблица 7

Ссуды АО "Банк ЦентрКредит", предоставленные клиентам и банкам, по видам обеспечения, млн.тенге

Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Изменение (+,-)
	млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%	2009 к 2008	2010 к 2009
Ссуды, обеспеченные залогом недвижимости и прав на нее	449267	74,7	509102	77,2	537418	77,3	59835	28316
Ссуды, обеспеченные товарами в обороте	88044	14,6	97914	14,8	112237	16,1	987	14323
Ссуды, обеспеченные залогом оборудования	80266	13,4	89264	13,5	104955	15,1	8998	15691
Ссуды, обеспеченные прочими средствами	10168	1,7	11392	1,7	24051	3,5	1224	12659
Ссуды, обеспеченные гарантиями компаний	6980	1,2	7762	1,2	10252	1,5	782	2490
Ссуды, обеспеченные залогом денежных средств	5472	0,9	5142	0,8	4495	0,6	-33	-647
Необеспеченные ссуды	7423	1,2	6291	1,0	7665	1,1	-1132	1374
Итого ссуды брутто	647625	107,7	726367	110,2	801073	115,2	78742	74706
За вычетом резерва под обесценение	46404	-7,7	67393	-10,2	105789	-15,2	-20989	-38396
Итого ссуды, предоставленные клиентам	601221	100,0	659474	100,0	695284	100,0	58253	35810

Существенную долю ссуд составляют также ссуды, обеспеченные товарами в обороте и обеспеченные залогом оборудования:

по состоянию на 31 декабря 2008 года- соответственно 14,6% и 13,4%;

по состоянию на 31 декабря 2009 года- 14,8% и 13,5%;

по состоянию на 31 декабря 2010 года- 16,1% и 15,1%.

Данные о структуре кредитов АО "Банк ЦентрКредит" в разрезе секторов экономики за 2008-2010 гг. приведены в таблице 8.

Данные таблицы 8 показывают, что наиболее значительную часть ссуд составляют ссуды, предоставленные физическим лицам, следующая по величине статья - это кредиты, предоставленные торговым предприятиям.

Таблица 8

Ссуды АО "Банк ЦентрКредит", предоставленные клиентам и банкам, по секторам экономики, млн. тенге

Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Относительное изменение
	млн. тенге	%	млн. тенге	%	млн. тенге	%	2009 к 2008	2010 к 2009
Физические лица	255228	42,5	256776	38,9	273226	39,3	0,6	6,4
Торговля	101028	16,8	150934	22,9	169804	24,4	49,4	12,5
Пищевая промышленность	43966	7,3	44047	6,7	46767	6,7	0,2	6,2
Промышленное строительство	54661	9,1	43887	6,7	61151	8,8	-19,7	39,3
Производство	32263	5,4	43743	6,6	48200	6,9	35,6	10,2
Жилое строительство	42817	7,1	40187	6,1	41834	6,0	-6,1	4,1
Аренда недвижимости	29463	4,9	38801	5,4	35738	5,1	21,5	-0,2
Сельское хозяйство	25284	4,2	26989	4,1	32560	4,7	6,7	20,6
Нефтегазовая промышленность	14084	2,3	23011	3,5	20940	3,0	63,4	-9,0
Услуги по транспортировке и обслуживанию оборудования	21327	3,5	20798	3,2	17870	2,6	-2,5	-14,1
Транспорт и телекоммуникации	5665	0,9	7528	1,1	12636	1,8	32,9	67,9
Средства массовой информации	2035	0,3	2451	0,4	7055	1,0	20,4	187,8
Машиностроение	2500	0,4	2099	0,3	3741	0,5	-16	78,2
Металлургия	824	0,1	1210	0,2	1379	0,2	-99,9	14,0
Добыча и производство драгоценных металлов	600	0,1	818	0,1	784	0,1	36,3	-4,2
Энергетика	340	0,1	564	0,1	1053	0,2	65,9	86,7
Финансовый сектор	398	0,1	474	0,1	2414	0,3	19,1	409,3
Прочее	15142	2,6	22550	3,8	23831	3,4	48,9	5,7
Итого	647625	107,7	726867	110,2	801073	115,2	12,2	10,2
Резерв под обесценение	46404	-7,7	67393	-10,2	105789	-15,2	45,2	57,0
Итого ссуды, предоставленные клиентам, за вычетом резерва под обесценение	601221	100,0	659474	100,0	695284	100,0	9,7	5,4

Структура кредитного портфеля АО "Банк ЦентрКредит" в разрезе отдельных типов заемщиков приведена на рисунке 8.

Данные о концентрации ссуд, представленные АО "Банк ЦентрКредит", показывают, что по состоянию на 31 декабря 2009 и 2010 годов были выданы ссуды 7, 10 и 15 заемщикам на общую сумму 83803, 134573 и 213069 млн. тенге соответственно, которые вместе и раздельно превышали 10% суммы капитала банковской группы. Это составляет 13,9 %, 20,4% и 30,6% общей величины кредитов, выданных клиентам банка, то есть является достаточно существенным.

Рисунок 8. Структура кредитного портфеля АО "Банк ЦентрКредит" в разрезе отдельных типов заемщиков

В 2008, 2009 и 2010 годов по состоянию на 31 декабря максимальный кредитный риск по ссудам, предоставленным клиентам, согласно данным консолидированной финансовой отчетности, составлял 655866 млн. тенге, 647625 млн. тенге, 726867 млн. тенге и 805245 млн. тенге соответственно. То есть в абсолютном выражении отмечается рост.

Анализ качества кредитного портфеля АО "Банк ЦентрКредит" выполним на основе данных таблицы 9.

Данные таблицы 9 показывают, что в исследуемом периоде при росте выданных кредитов происходит снижение качества кредитного портфеля банка. Оно выражается в увеличении суммы и доли просроченных кредитов, в том числе кредитов с просрочкой платежа более 90 дней.

По состоянию на 1 января 2010 года общая сумма выданных кредитов составила 719,93 млрд. тенге, из которых просроченных кредитов (кредиты, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению) 105,07 млрд. тенге, или 14,59 %.

В составе просроченных кредитов с просрочкой платежей свыше 90 дней отмечено кредитов на сумму 62,24 млрд. тенге, или 8,65 % от общей суммы выданных кредитов.



Таблица 9

Сведения по кредитам АО "Банк ЦентрКредит", в том числе с просрочкой платежей, списанным за баланс и неработающим кредитам и провизиям по ним, млрд. тенге

Показатель	2008г	2009г.	2010г.	Абсолютное изменение
				2010 к 2009	2011 к 2010
Кредиты	662,51	669,23	719,93	6,72	50,7
из них
кредиты с просрочкой платежей (кредиты, по которым имеется просроченная задолженность по основному долгу и (или) начисленному вознаграждению)
сумма	50,79	48,61	105,07	-2,18	56,46
доля (%) в кредитах	7,67	7,26	14,59	-0,41	7,33
в том числе
кредиты с просрочкой платежей свыше 90 дней (кредиты, по которым имеется просроченная задолженность свыше 90 дней по основному долгу и(или) начисленному вознаграждению)
сумма	16,32	21,76	62,24	5,44	40,48
доля (%) в кредитах	2,46	3,25	8,65	0,79	5,4
Кредиты, входящие в группу однородных кредитов	164,83	158,47	170,36	-6,36	11,89
Кредиты, списанные за баланс
сумма	6,92	21,71	20,60	14,79	-1,11
доля (%) в кредитах	1,04	3,24	2,86	2,2	-0,38
Сформированные провизии
по кредитам без учета однородных кредитов
сумма	41,40	65,64	100,22	24,24	34,58
доля (%) в кредитах	6,25	9,81	13,92	3,56	4,11
по кредитам, входящим в группу однородных кредитов
сумма	7,76	9,11	9,35	1,35	0,24
доля (%) в кредитах	1,17	1,36	1,30	0,19	-0,06
Итого
сумма	49,15	74,75	109,56	25,6	34,81
доля (%) в кредитах	7,42	11,17	15,22	3,75	4,05
Сумма просроченной задолженности по кредитам, включая просроченное вознаграждение (просроченная задолженность по кредитам, включая просроченное вознаграждение по кредитам, согласно данным на соответствующих балансовых счетах)
сумма	6,43	12,68	45,66	6,25	32,98
доля (%) в кредитах	0,97	1,90	6,34	0,93	4,44
Неработающие кредиты (при учете неработающих займов в ссудном портфеле включаются займы, классифицированные как сомнительные 5 категории и безнадежные, а также провизии, созданные по однородным кредитам)
сумма	44,39	66,79	104,74	22,4	37,95
доля (%) в кредитах	6,70	9,98	14,55	3,28	4,57

В оценке эффективности процесса кредитования немаловажное значение имеют данные о выполнении пруденциальных нормативов. Сведения о выполнении АО "Банк ЦентрКредит" установленных Агентством по финансовому надзору Республики Казахстан пруденциальных нормативов в области кредитования, приведены в таблице 10 [36].

Таблица 10

Сведения о выполнении АО "Банк ЦентрКредит" пруденциальных нормативов

Показатель	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Нормативное значение	Абсолютное изменение
					2009 к 2008	2010 к 2009
Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика, не связанного с банком особыми отношениями (k3)	0,134	0,122	0,157	0,250	-0,012	0,035
Коэффициент максимального размера риска на одного заемщика, связанного с банко...

Подобные документы

• Совершенствование процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке

  Понятие кредита как ссуды в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. Анализ организации процесса кредитования юридических лиц в коммерческом банке и разработка мероприятий по усовершенствованию данных операций.
  
  дипломная работа [447,1 K], добавлен 07.02.2013
  

• Кредитование малого бизнеса

  Основная особенность кредитования малого бизнеса - размер кредитов и процентная ставка по ним. Динамика процентных ставок. Анализ банковского кредитования России в период с 2008 по 2009 года. Главные проблемы кредитования: взгляд со стороны кредиторов.
  
  курсовая работа [574,5 K], добавлен 03.06.2011
  

• Проблема потребительского кредитования в России до и после кризиса 2008-2009 гг.

  Потребительское кредитование (или розничное кредитование) как один из приоритетных направлений розничного банковского бизнеса. Анализ динамики кредитов банковского сектора в целом и по потребительским кредитам физическим лицам по России за 2006-2008 гг.
  
  статья [206,3 K], добавлен 18.05.2009
  

• Кредитование малого и среднего бизнеса

  Теоретические основы, особенности и проблемы, современное состояние системы кредитования малого и среднего бизнеса в России. Характеристика методик оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса, кредитный мониторинг и кредитные риски.
  
  дипломная работа [176,7 K], добавлен 07.10.2010
  

• Современное состояние и перспективы развития кредитования малого бизнеса в агропромышленном комплексе

  Текущее положение, тенденции развития и особенности кредитования малого бизнеса в агропромышленном комплексе. Методика анализа кредитоспособности предприятия-заёмщика и оценка его финансового положения. Определение уровня кредитного риска по ссудам.
  
  дипломная работа [333,7 K], добавлен 05.12.2014
  

• Влияние кредитного рынка на деятельность хозяйствующих субъектов

  Сущность банковского и коммерческого кредитов. Система банковского кредитования. Важнейшие этапы процесса. Обеспечение ссуд. Объем погашения кредитов населением. Средний фактический срок розничного кредитного портфеля. Роль кредита в рыночной экономике.
  
  презентация [563,3 K], добавлен 16.01.2017
  

• Банковское кредитование малого и среднего бизнеса

  Экономическое значение кредитования малого и среднего бизнеса. Кредитная политика банка в этой сфере. Бухгалтерский учет операций выдачи, погашения, начисления процентов по кредитам. Совершенствование процессов микрокредитования малого и среднего бизнеса.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 05.04.2017
  

• Лизинг и факторинг как особые виды кредитования

  Понятие и сущность лизинга, его функции лизинга и отличия от банковского кредитования. Преимущества факторинговых операций перед другими видами кредитования. Практика и перспективы использования лизинга и факторинга в российском предпринимательстве.
  
  курсовая работа [652,2 K], добавлен 01.03.2015
  

• Процесс кредитования предприятий

  Собственные и заемные средства предприятия. Уставный и добавочный капиталы, акции и резервный фонд. Основные методы краткосрочного кредитования, его организация в коммерческом банке. Анализ собственных и заемных средств и эффекта финансового рычага.
  
  курсовая работа [101,4 K], добавлен 26.04.2012
  

• Перспективы развития ипотечного кредитования в Брянской области

  Ипотечное кредитование: содержание, участники рынка, организация и технологии проведения операций; зарубежный опыт. Анализ рынка ипотечного кредитования ОАО "Ипотечная корпорация Брянской области": общая характеристика; основные направления деятельности.
  
  дипломная работа [945,9 K], добавлен 24.06.2012
  

• Анализ рынка банковских продуктов и услуг РФ и разработка рекомендаций по его дальнейшему развитию на примере ПАО "ВТБ 24"

  Проблемы кредитования банками реального сектора при экономической нестабильности в РФ. Факторы, от которых зависит конкурентоспособность банковской системы. Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе клиентских сегментов в ПАО "ВТБ 24".
  
  дипломная работа [270,0 K], добавлен 29.05.2017
  

• Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России

  Оценка кредитоспособности малых и средних предприятий. Совершенствование системы кредитования бизнеса в России. Объемы предоставленных кредитов субъектам малого и среднего предпринимательства. Изменение приоритетов по мерам государственной поддержки.
  
  курсовая работа [925,8 K], добавлен 19.01.2014
  

• Ипотечное кредитование

  Ипотечное кредитование в странах восточной Европы и США, двухуровневая система ипотечного кредитования. Описание программ кредитования в европейских странах. Характеристика Fannie Мае и Freddie Mac. Расчет графика погашения аннуитетного кредита.
  
  контрольная работа [117,6 K], добавлен 11.04.2009
  

• Специфические формы финансирования и кредитования

  Сущность финансирования и кредитования. Основные функции кредита. Виды и цели финансирования. Факторинг как комплекс финансовых услуг. Сущность лизинга, его разновидности и преимущества над банковским кредитом. Российский лизинг и финансовый кризис.
  
  курсовая работа [80,1 K], добавлен 15.03.2017
  

• Финансы малого бизнеса. Ипотечное кредитование

  Финансовые ресурсы малого предприятия и принципы их организации. Финансовый механизм. Финансово-кредитные механизмы регулирования малого бизнеса. Ипотечное кредитование. Инструменты ипотечного кредитования, схемы расчетов платежей по кредитам.
  
  курсовая работа [54,0 K], добавлен 24.04.2006
  

• Роль малого бизнеса в развитии сферы услуг

  Понятие и сущность сервисной деятельности. Малый бизнес. Инновационные формы организации малого бизнеса в сфере услуг. Франчайзинг. Мерчандайзинг как современная форма розничной торговой услуги. Роль и место малого бизнеса в развитии сферы услуг.
  
  контрольная работа [35,0 K], добавлен 20.01.2008
  

• Налогообложение малого бизнеса в зарубежных странах

  Анализ существующих в зарубежных странах систем налогообложения малого бизнеса. Налоговое стимулирование малого предпринимательства в зарубежных странах. Возможности применения зарубежного опыта в российской практике специальных налоговых режимов.
  
  реферат [39,2 K], добавлен 02.02.2015
  

• Ипотечное кредитование: сущность и особенности в РФ

  Сущность и история развития ипотечного кредитования. Причины возникновения и существования ипотечного кредитования. Проблемы ипотечного кредитования в Российской Федерации в период кризиса. Основные требования банков при выдаче ипотечных кредитов.
  
  курсовая работа [37,4 K], добавлен 05.08.2015
  

• Развитие кредитных отношений в России и зарубежных странах

  Сущность и основные законы кредита. Содержание кредитных отношений, анализ их современного состояния, недостатки и перспективы развития в России. Анализ кредитных отношений в некоторых зарубежных странах Восточной Европы: особенности и тенденции.
  
  курсовая работа [404,1 K], добавлен 30.08.2012
  

• Виды основных финансовых операций и расчеты по ним

  Сущность основных финансовых операций: форфейтинга, франчайзинга, хеджирования, лизинга, факторинга, кредитных, валютных, банковских операций. Методика расчета форфейтинговых операций и лизинговых платежей. Механизм функционирования валютного рынка.
  
  курсовая работа [600,1 K], добавлен 18.06.2011
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам