Финансовые коэффициенты и их анализ при оценке кредитоспособности заёмщика

Г) Нечестные. В эту категорию попадают собственно мошенники, наркоманы, и другие лица, которые умышленно получали кредит без намерения его возвращать. Специфика общения с такими должниками, если их удается найти, состоит в максимально убедительном предупреждении об уголовно-правовых последствиях совершенного деяния.

2. Методики выявления лжи.

В рамках первого и последующих контактов с должником важнейшим моментом является определение правдивости его слов. Ваш оппонент врет, если вы замечаете нервозность, несогласованность в поведении собеседника. Необходимость лгать нервирует человека, и это проявляется в его поведении, в неконтролируемых движениях (ерзании, верчении мелких предметов и т.д.) либо, наоборот, в зажатости, подавлении любых реакций. Как отмечают многие исследователи, в отношении выявления лжи часто можно положиться на интуицию, т.к. в ходе исторического развития человеческого общества способности к выявлению неправды развивались естественным образом.

Простейшим приемом для выявления лжи являются уточняющие вопросы. Если в ответ на такой вопрос следует новая ложь, то появляется возможность выявить несоответствие между сказанным ранее и в данный момент. Детализирующие вопросы могут касаться как прошедших событий, так и будущего. Применительно к беседе с должником часто необходимо уточнить как именно он погасил свою задолженность, если он говорит что сделал это (узнается номер, дата квитанции, место, где был произведен платеж и т.д.). Если должник собирается выполнить свои обязательства в будущем, уточняется дата и причины, по которым именно в это время будет возможность оплаты, способ которым будет произведена оплата и т.д.

3. Навыки изменения представления о долге (рефрейминг).

При общении с должником необходимо помнить, что для него жизненная ситуация, связанная с долгом может выглядеть не так, как кажется со стороны. Например, человек может просто не считать наличие задолженности большой проблемой чем-то ему угрожающей. С другой стороны часто люди, которые брали заем, считают свое положение безвыходным и не видят вариантов, которые существуют для возврата долга. В таких случаях специалист по взысканию задолженности может изменить представление своего собеседника о долге, предложив и описав альтернативные видения того, чем является долг.

Изменение представления о долге -- это, по сути, мягкий способ убеждения, который может быть очень эффективен при правильном использовании.

4. Техники эффективного убеждения.

Большинство техник жесткого убеждения базируются на таком свойстве человеческой природы как последовательность. Человеческое общество держится на предсказуемости и последовательности поведения его участников. Детей учат держать данное слово, выполнять обещания. Соответственно, часто чтобы человек вернул долг, его необходимо вовлечь в соответствующую последовательность действий или ролей. Начать с минимального интереса, согласия подумать над ситуацией с долгом, перейти во время следующего звонка к описанию негативных последствий, которых желает избежать «подумавший» над долгом человек. Затем предложить приехать в офис для составления более точного плана разрешения проблемы, а этот план привести в исполнение в виде уплаты долга.

Важно вовлекать в последовательность постепенно, начав с простых уступок перейти к «ролевому принуждению», когда отказ от последовательности для должника будет просто противоречить его представлениям о себе. При этом представления о себе могут быть самыми различными (один может считать себя человеком слова, а другому «не слабо» заплатить долг).

5. Способы управления собственным состоянием и борьбы со стрессом.

Успешный разговор с должников требует подходящего эмоционального состояния, уверенности в себе, напористости. Для формирования и быстрого вызова такого состояния хорошо использовать так называемые «якоря». Якоря

-это сигналы, символы, которые связаны с определенной внутренней, психологической реакцией. Например, большинство может вспомнить какую-либо мелодию, которая вызывает грусть или радость, потому что связана с какими то воспоминаниями. Вот эти самые воспоминания мелодии как раз и помогают снова вызвать то или иное состояние. Соответственно, надо вспомнить моменты наиболее явной уверенности в себе, своих возможностях и зафиксировать их помощью какого-либо знака, прикосновения к себе (например, знак ОК может стать таким якорем для эффективного состояния). Можно даже собирать своего рода «коллекцию» якорей (телесных, звуковых, изобразительных), чтобы быстро вызывать необходимые состояния.

Еще одним эффективным способом для изменения своего эмоционального состояния является активно используемый в системе Станиславского метод «как если бы». Суть этого метода в следующем: человеческая психика и физиология взаимосвязаны и от простого изображения какого-либо состояния происходит переход к его реальному возникновению. Говоря словами Станиславского: «Нельзя сделать три гневных жеста и не почувствовать гнев». Несколько жестов, напряжение мышц, соответствующее состоянию душевного подъема, и эффективное состояние для убеждения должника готово.

Организационные проблемы Soft-collection проявляются в моментах:

- структура call центра и распределение обязанностей;

- программное обеспечение;

- системы управления знаниями и документооборотом.

Содержание деятельности по взысканию в рамках Soft-collection.

Определив Soft-collection как совокупность дистанционных процедур, связанных с общением с должником и направленных на взыскание задолженности в рамках коллекторской деятельности, в содержании Soft-collection можно выделить два основных режима:

-угрозы;

-консультации.

В качестве вспомогательной можно выделить деятельность по уточнению информации о должнике для определения его типа и т.д., чтобы выбрать один из основных режимов. Сразу отметим, что жесткой границы между режимом угроз и консультаций нет, т.к. и консультация (особенно о последствиях неуплаты долга) может нести элемент угрозы, и наоборот. Однако для целей обучения разберем эти режимы по отдельности.

Режим угроз в Soft-collection. Эффективное использование соответствующих законодательству угроз базируется на возможности выбрать наиболее действенный вид угроз или сочетание этих видов. Для целей Soft-collection выделяются следующие основные виды угроз:

-юридические;

-обыденные;

-мифические.

Юридические угрозы связаны с определенными законодательством неблагоприятными последствиями невыполнения обязанности по погашению задолженности. Юридические угрозы делятся по отраслям права: гражданско-правовые, уголовно-правовые, а также угрозы, содержанием которых определяется нормативно-правовыми актами о кредитной истории и т.д.

Наиболее часто применяемые юридические угрозы:

-сообщение о возможности увеличения суммы долга при обращении кредитора в суд (суммы госпошлины, расходов на представителя и т.д.);

-указание на возможность обращения в милицию с заявлением о мошенничестве, если в действиях должника есть признаки обмана (сообщение при получении кредита недостоверных сведений о месте работы или жительства, размере заработной платы и т.д.).;

-объяснение последствий отражения в кредитной истории факта уклонения от уплаты задолженности;

-описание возможного визита судебных приставов, описи имущества и его изъятия и даже запрета на выезд из страны.

Содержание обыденных угроз определяется возможностью негативного, с точки зрения должника, изменения его обычной жизни. Обыденные угрозы можно поделить на подвиды в зависимости от сферы жизни, с которой они связаны: домашние, рабочие, семейные и т.д.

Наиболее распространенными являются варианты обыденных угроз:

-беспокойство звонками со стороны коллектора;

-возможность сообщения о наличии задолженности на работу должника (часто для выяснения имущественного положения должника, даты выплаты заработной платы и т.д. коллекторы звонят непосредственно в бухгалтерию организации, где работает должник или руководству);

-сообщение о наличии задолженности родственникам (бывают курьезные случаи, когда даже совместно проживающие ближайшие родственники не знают о приобретении чего-либо в кредит и, более того, приобретенной вещи дома нет).

Мифические угрозы часто не осознают сами коллекторы, они наиболее сложны в сознательном использовании, т.к. требуют применения косвенных речевых приемов. Мифическими эти угрозы называются потому, что основаны они на распространенных несоответствующих действительности представлениях. Например, одна из самых распространенных мифических угроз то, что взысканием долгов занимаются с применением насилия, нарушением закона и т.д.

Для эффективного применения мифических угроз важно обращать внимание на то, что говорит сам должник, какие у него имеются мифические представления. Например, если он считает, что всех должников не выпускают за границу РК (на самом деле, это достаточно трудоемкая процедура -- ограничение выезда с помощью службы судебных приставов), то эту угрозу и нужно использовать.

Эффективность угроз зависит от четкости определения типа должника, возможности сочетания описанных разновидностей угроз.

Режим консультаций в Soft-collection. Этот режим в рамках Soft-collection проявляется в сообщении должнику следующих сведений[48]:

-как и где можно погасить задолженность;

-каким образом можно найти денежные средства для оплаты кредиты (тут помогут реальные истории других заемщиков, формализованные советы по возврату, которые распространяются вместе с требованием об оплате, контактная информация кредитных брокеров).

Для успешного консультирования должников важна предварительная подготовка, т.к. у коллектора под рукой должны быть необходимые данные (адреса банков и т.д.). Также требуется определенная гибкость, чтобы понять, какой именно совет нужен должнику.

Бывают случаи, когда должнику требуется консультация по защите его нарушенных прав. Например, работодатель задерживает или вообще не выплачивает заработную плату, в результате чего возникает задолженность по кредиту.

Процедура soft collection применяется на ранних стадиях возникновения долга, это так называемый «щадящий» этап взыскания долга, когда с должником обращаются деликатно, без применения излишнего давления. На этой стадии расходы, связанные с процессом взыскания, минимальны и сводятся к оплате почтовых расходов[49].

В свою очередь, наличие негативных фактов в платежной истории приводит к тому, что у должника в последующем могут возникнуть определенные сложности при покупке товаров и услуг на условиях отложенного платежа, в случае оформления новых кредитных или лизинговых отношений, а также привлечении новых деловых партнеров. Негативные факты платежной истории означают, что ухудшится показатель кредитного скоринга и кредитного рейтинга[50].

Необходимо отметить, что процедура soft collection меняет отношение дебитора к факту наличия у него долга - регистрация информации о долге создает более благоприятные для кредитора условия ведения переговоров об оплате, а у дебитора появляются новые стимулы к оплате.

Таким образом, использование процедур Soft-collection способствует эффективному действию процедур по возврату проблемных кредитов и в целом обеспечению безопасности финансовых средств коммерческого банка.

3.3 Расчет лимита кредитования на основе определения кредитного рейтинга заемщика

В практике коммерческого банка при предоставлении кредитов субъектам предпринимательства решающее значение для обеспечения возвратности ссуды имеет установление оптимального размера кредитования заемщика, в пределах которого банк может предоставить заемщику ссуду с учетом реальных возможностей её возврата..

Результаты анализа практических материалов свидетельствуют о том, что среди казахстанских банков широко распространена практика расчета величины кредита, исходя из суммы предоставленного заемщиком залогового обеспечения. Обобщение отечественного опыта кредитного дела позволило казахстанским финансистам вывести зависимость максимально допустимой величины кредита от суммы предоставленного заемщиком залогового обеспечения [51].

Зависимость величины кредита от размера залогового обеспечения можно представить в виде формулы:

S об = S кр ( 1+ r x 1 x 2- 100 %n + 100 % + 100 % ) + R об , (1)

где S об - величина предоставленного заемщиком залога, тыс. тенге;

S кр - сумма кредита, тыс. тенге;

r - месячная ставка вознаграждения по кредиту, %;

п - срок кредита (в месяцах);

x1 - вероятность невозврата ссуды, %;

х2 - инфляционные ожидания (уровень инфляции), %;

Rоб - расходы по реализации обеспечения, тыс. тенге.

Формула (1) показывает необходимость превышения величины залогового обеспечения над величиной кредита[52]. Это объясняется тем, что стоимость обеспечения должна покрывать сумму вознаграждения по кредиту, расходы банка на содержание, хранение, транспортировку и реализацию обеспечения, убытки, связанные с инфляционным обесцениванием или курсовой разницей, а также риск непогашения банковского кредита.

Такая позиция отечественных банков представляется достаточно обоснованной в условиях высоких рисков кредитования жесткими требованиями Национального банка Республики Казахстан и Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФН) к банкам второго уровня по сохранению ликвидности.

Между тем, как было установлено в ходе анализа современного состояния кредитных вложений в экономику, отсутствие ликвидного залогового обеспечения является одной из основных причин недостаточной активности банков в кредитовании предпринимательства..

Совершенствование механизма банковского кредитования предполагает, что взаимодействие банковского сектора и предпринимательства может быть усилено на основе особого комплексного подхода к данной проблеме. В этой связи разработана научно-обоснованная методика расчета лимита банковского кредитования на основе кредитного рейтинга заемщика с применением системы количественных и качественных показателей его деятельности.

Предлагаемая методика расчета лимита кредитования состоит из последовательных трех этапов: I этап - оценка кредитоспособности заемщика - реализуется путем расчета коммерческим банком по данным финансовой отчетности заемщика значений финансовых показателей, сопоставления их с нормативными значениями и присвоения заемщику согласно значениям рассчитанных показателей класса кредитоспособности; II этап - определение кредитного рейтинга на основе оценки качественных характеристик заемщика; Ш этап - расчет лимита кредитования с применением коэффициентов дисконтирования. Алгоритм расчета лимита кредитования заемщика представляет собой ряд последовательных этапов расчета лимита кредитования.[53].

Для реализации первого этапа и в целях более содержательного анализа способности клиентов погасить банковский кредит нами были изучены коэффициенты финансового анализа, имеющиеся в практике отечественного и зарубежного кредитного дела.

В результате проведенных исследований в области методов анализа финансового состояния заемщика нами выявлена целесообразность использования в «Методике расчета лимита кредитования» системы из 8 финансовых показателей, сгруппированных в коэффициенты ликвидности, кредитоемкости, доходности, деловой активности предприятия[54].

Система финансовых показателей, использованная нами в методике расчета лимита кредитования заемщика, представлена в таблице 6.

Для цели определения лимита кредитования системы коэффициентов из 8 финансовых показателей вполне достаточно. Она отвечает двум основным критериям:

-во-первых, отражает способность заемщика возвратить кредит в заданные сроки и оплатить вознаграждение;

-во-вторых, рассчитанные на базе показателей коэффициенты определяют существенные (значимые) особенности деятельности предприятия и дублируют друг друга в минимальной степени.

Кроме того, использованная нами система финансовых показателей характеризуется относительной несложностью сбора необходимых для расчета данных, которые в основном отражены в бухгалтерском балансе и отчете о результатах хозяйственной деятельности каждого предприятия-заемщика и входят в перечень документов, обязательных для формирования кредитной документации.

После расчета коэффициентов кредитоспособности по данным заемщика полученные значения сопоставляются с нормативными значениями. В качестве нормативных значений нами использованы значения показателей, установленные согласно международной практике кредитного дела.

Таблица 6 - Система показателей кредитоспособности

	Наименования коэффициентов	Обозначения	Алгоритм расчетов
Коэффиценты ликвидности и платежеспособности	Коэффициент текущей ликвидности	К1	Отношение текущих активов к текущим обязательствам
	Коэффициент текущей ликвидности	К2	Отношение наиболее лик видных средств плюс счета к получению к текущим обязательствам
Коэффициенты кредитоемкости	Соотношение собственного и заемного капитала	К3	Отношение заемного и собственного капитала
	Коэффициенты обеспеченности собственными средствами	К4	Отношение собственных оборотных средств к текущим активам
Коэффициенты доходности	Соотношение чистого дохода к доходу от реализации продукции	К5	Отношение чистого дохода к доходу от реализации продукции
	Рентабельность активов	К6	Отношение чистого дохода от реализации продукции к средней величине суммарных активов
Коэффициенты деловой активности	Срок погашения дебиторской задолженности	К7	Отношение произведения дебиторской задолженности на количество дней от реализации продукции к доходу от реализации
	Срок погашения дебиторской задолженности	К7	Отношение произведения дебиторской задолженности на количество дней от реализации продукции к доходу от реализации

Использованные нами в «Методике расчета лимита банковского кредитования заемщика» нормативные значения коэффициентов финансового анализа сведены в таблице 7[55].

В таблице 7 наряду с общепринятыми в мировой практике значениями нормативных показателей нами приведены значения коэффициентов, рассчитанных по данным сводного баланса предприятий различных отраслей экономики Республики Казахстан [56].

Данный подход обусловлен значительным влиянием специфических отраслевых особенностей на процесс банковского кредитования. По нашему мнению, отраслевая специфика должна проявляться и в дифференциации нормативных финансовых коэффициентов при оценке кредитоспособности предприятия.

В этой связи для более достоверного результата оценки финансового положения заемщика в условиях определенной отрасли значения нормативных показателей были приближены к экономической ситуации, сложившейся в сфере функционирования предприятия-заемщика, путем определения значений среднеотраслевых коэффициентов по предприятиям Республики Казахстан. Данный подход позволяет получить объективную картину финансового состояния предприятия на фоне субъектов, взятых в целом по отраслям экономики страны.

Таблица 7 - Нормативные значения показателей кредитоспособности

Коэффициенты	Норматив (по мировой практике)	Среднеотраслевой коэффициент по Республике Казахстан за 2006 г.
		Сельское хозяйство	Горнодобывающая отрасль	Обрабатывающая отрасль	Строительство	Торговля	Транспорт и связь
К1	1 <К1 < 2	1,176	1,329	1,446	1,033	0,987	1,295
К2	К2 >1	0,646	0,983	0,840	0,712	0,636	0,965
К3	К3 <0,7	1,139	1,084	0,971	2,671	6,065	0,606
К4	К4 >0,1	0,150	0,248	0,308	0,032	Отриц.	0,228
К5	отраслевая специфика	0,124	0,281	0,178	0,048	0,087	0,161
К6	К6 >3	0,719	0,731	0,810	1,511	0,734	0,421
К7	отраслевая специфика	127,25	69,35	107,49	94,16	194,29	111,52
К8	отраслевая специфика	1,633	1,622	2,178	5,969	4,692	0,710

При сравнении значений коэффициентов кредитоспособности, рассчитанных по данным финансовой отчетности заемщика, со значениями среднеотраслевых коэффициентов по каждому показателю присваивается определенное количество баллов: значениям коэффициентов равным среднеотраслевым, присваивается 10 баллов; выше среднеотраслевых - 15 баллов; ниже среднеотраслевых - 5 баллов. Если сумма набранных баллов превышает отметку 105 баллов, то заемщика можно отнести к 1 классу кредитоспособности. Если сумма набранных баллов меньше 105 баллов, но больше 65 баллов, то заемщика можно отнести ко 2 классу кредитоспособности. Если сумма набранных баллов меньше 65 баллов, то заемщика следует отнести к 3 классу кредитоспособности.

II этап - определение кредитного рейтинга. В экономической литературе кредитный рейтинг определяется как оценка кредитного риска, вероятности невыполнения обязательств [57]. В предлагаемой методике кредитный рейтинг основан на анализе качественных характеристик заемщика, то есть он является мерилом «степени доверия» банка к заемщику. Определение кредитного рейтинга осуществляется согласно схеме, представляющем ряд последовательных этапов (шагов).

Конечным итогом расчета выступает определение кредитного рейтинга заемщика на основе анализа качественных его характеристик по трем блокам. Первый блок содержит оценку кредитоспособности заемщика, где базовым элементом выступает рассчитанный класс кредитоспособности. Второй блок отражает оценку заемщика с позиции его надежности и ответственности за выполнение своих обязательств. Третий блок направлен на изучение приемлемости для банка условий кредитной сделки и соответствия положениям кредитной политики.

Расчет сводного кредитного рейтинга, согласно нашей методике, производится по формуле (9)[58].

R = ( ki pi mi wi ), (2)

где R - кредитный рейтинг заемщика;

кi - совокупность параметров, характеризующих клиента как партнера;

pi- совокупность параметров, характеризующих состояние клиента;

тi - совокупность параметров, характеризующих условия кредита;

wi - совокупность параметров, характеризующих качество

управления предприятием заемщика.

Потенциальный заемщик оценивается банком по представленным качественным показателям, каждый из которых, в свою очередь, включает определенную совокупность параметров, характеризующих какую-либо сторону заемщика либо запрашиваемого им кредита:

ki = У k = k1 + k2 + k3 , (3)

гдеk1, k2 , k3 - показатели кредитоспособности, кредитной истории заемщика, отзывы общественности;

pi = У p = p1 + p2 , (4)

где p1 , p2 - показатели перспектив развития заемщика, отрасль заемщика.

mi = У m = m1+ m2 + m3 + m4 + m5 + m6 , (5)

где mi - показатели условий кредита, сроков кредита, цели кредита, ТЭО, соответствии кредита политике банка, размер кредита,

обеспеченность кредита соответственно.

wi = У w = w1 + w2 + w3 , (6)

где wi - показатели качество управления предприятием заемщика,

качество организационной структуры, качество методов управления,

качество предшествующего опыта работы управляющих.

Таблица 8 - Бальная оценка возможности предоставления кредита

Показатель	Параметр	Характеристика	Количество баллов
k	Класс кредитоспособности заемщика	1 - ый	9
		2 - ой	5
		3 - ий	1
	Кредитная история заемщика	Отличная	6
		Хорошая	5
		Удовлетворительная	4
		Отсутствует	2
		плохая	0
	Отзывы о заемщике	отличные	5
		хорошие	4
		отсутствуют	1
		плохие	0
р	Перспективы развития предприятия	Динамично развивающиеся	9
		Стабильно функционирующее	5
		Спад деловой активности	0
р	Отрасль заемщика	Промышленность	9
		Торговля	6
		Строительство	3
		Сельское хозяйство и другие	2
m	Срок кредита	Краткосрочный	8
		Среднесрочный	2
		долгосрочный	0
	Цель кредита	Производственная	3
		непроизводственная	0
	ТЭО кредита	Обоснованная	9
		необоснованная	0
	Соответствие кредитной политике	Полное	9
		Частичное	5
		Соответствия нет	0
	Размер кредита	Приемлемый	3
		неприемлемый	0
	Обеспеченность кредита	компетентно	5
		некомпетентно	0
w	Руководство предприятия	компетентно	5
		некомпетентно	0

Значения качественных показателей, по которым определяется кредитный рейтинг заемщика, приведены в таблице 8[59].

По показателям таблицы 8 рассчитывается сумма набранных баллов и заемщику присваивается кредитный рейтинг. Высший кредитный рейтинг присваивается заемщикам, у которых сумма набранных баллов превышает 75 баллов, средний - сумма набранных баллов меньше 75, но больше 65, низкий кредитный рейтинг - сумма набранных баллов меньше 65.

III этап - расчет лимита кредитования.

Формула расчета лимита кредитования:

L = (а1 d1+ а2 d 2 + а3 d 3 + а4 d4) - S к (7)

где L - лимит кредитования;

а1,а2,а3,а4 - соответственно быстрореализуемые, среднереализуемые, медленно реализуемые и труднореализуемые активы заемщика;

d1,d 2 ,d 3 ,d4 - соответственно коэффициенты дисконтирования быстрореализуемых, среднереализуемых, медленнореализуемых и труднореализуемых активов заемщика;

Sk - краткосрочные обязательства заемщика.

В формулу расчета лимита кредитования (3) включены коэффициенты дисконтирования, значения которых определяются, исходя из присвоенного ранее кредитного рейтинга. Значения коэффициента дисконтирования отражены в таблице 9.

Включение в формулу расчета лимита кредитования коэффициентов дисконтирования объясняется необходимостью реальной оценки имеющихся активов предприятия со стороны банка[60].

С учетом рассмотренного алгоритма расчета, лимита кредитования, не имеющего аналогов в Казахстане, нами совместно с ведущими специалистами-программистами разработана программа, позволяющая на основе применения современной компьютерной техники и компьютерной программы Visual Basic, упростить вычисления коэффициентов кредитоспособности общего кредитного рейтинга заемщика и определить лимит его кредитования.

Для иллюстрации «Методики расчета лимита кредитования» были проанализированы предприятия - заемщики Рудненского филиала АО Банк «Центр Кредит»: ТОО «Рудненский гормолзавод» - производитель молочной продукции, ТОО «Фарватер» - торговое предприятие, ТОО «ИнтегралСтройСервис» - производитель деревообрабатывающей продукции, ИП Алиакбаров -- крестьянское хозяйство по выращиванию овощей.

Расчет лимита кредитования для ТОО «Рудненский гормолзавод» представлен в приложении А. В результате применения автоматизированной методики расчета лимита кредитования было установлено, что ТОО «Рудненский гормолзавод» следует отнести к первому классу кредитоспособности, высшему кредитному рейтингу. Рассчитанный лимит кредитования составил по ТОО «Рудненский гормолзавод» - 20,2 млн. тенге.



Таблица 9 - Значения коэффициентов дисконтирования

Кредитный рейтинг заемщика	Коэффициент дисконтирования по группам ликвидности активов заемщика
	По быстро Реализуемым (a1 )	По средне реализуемым (a 2)	По медленно Реализуемым (a 3)	По трудно реализуемым (a 4)
Высший	0,75	0,65	0,55	0,05
Средний	0,70	0,60	0,45	0,04
Низкий	0,65	0,50	0,40	0,03

Расчет лимита кредитования для ТОО «Фарватер» представлен в таблицах Приложении Б.Согласно результатам автоматизированной методики расчета лимита кредитования, представленным в Приложении Б, ТОО «Фарватер» относится ко второму кредитоспособности, кредитный рейтинг - средний. Лимит кредитования ТОО «Фарватер» - 450 тыс. тенге.

Расчет лимита кредитования для ТОО «Жихаз» представлен в Приложении В.

Исходя из результатов анализа, ТОО «Жихаз» является заемщиком второго класса кредитоспособности со средним кредитным рейтингом. Его рассчитанный лимит кредитования составил 474 тыс. тенге.

Расчет лимита кредитования для ИП Алиакбаров представлен нами в Приложении Г. Согласно результатам автоматизированной методики расчета лимита кредитования, представленным в таблицах 16-20, ИП Алиакбаров относится ко второму кредитоспособности, кредитный рейтинг - низкий. Лимит кредитования ИП Алиакбаров - 395 тыс. тенге. Таким образом, в ходе проведенных расчетов лимитов кредитования было выявлено, что всем заемщикам могут быть предоставлены кредиты, сумма которых составила по ТОО «Рудненский гормолзавод» - 20,2 млн. тенге, ТОО «Фарватер» - 450 тыс. тенге, ТОО «Жихаз» - 474 тыс. тенге, ИП Алиакбаров - 395 тыс. тенге.

При определении лимита кредитования, как одного из важных этапов процесса банковского кредитования, следует учитывать, что полученные значения лимита кредитования являются условными, носят рекомендательный характер. 

Заключение

Таким образом, исходя из всего вышеизложенного материала, сделаем следующие теоретические выводы и предложим практические рекомендации.

Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Кредитоспособность банковских клиентов представляет собой такое финансово-хозяйственное состояние предприятия или организации, которое дает уверенность в эффективности использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями кредитного договора. Цели и задачи оценки и анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя.

В современных условиях любая методика должна быть ориентирована на синтез основных и дополнительных методов, либо применять увязанную систему, построенную на нескольких методах. Каждый банк, в том числе и Рудненский филиал АО Банк «Центр Кредит», применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке.

Методика оценки кредитоспособности клиента - юридического лица -рекомендуемая Национальным Банком Республики Казахстан, содержит как положительные моменты, так и недостатки.

Преимущества данной методики состоят в следующих моментах:

а) достаточное большое внимание отводится анализу финансового состояния заемщика, а именно - подробному анализу, в частности, подвергаются:

- движение материальных запасов;

- движение денежных средств;

- себестоимость продукции;

- прибыль.

б) анализу кредитоспособности заемщика на основании накапливаемых данных из бухгалтерских и статистических отчетов за предыдущие периоды, предварительных проверок на месте и ликвидности баланса предприятия.

в) определению класса кредитоспособности заемщика. Для определения класса кредитоспособности заемщика используются отраслевые коэффициенты кредитоспособности заемщика, рассчитанные банком самостоятельно.

Недостатки методики:

а) не ведется картотека данных для оценки кредитоспособности предприятий по Республике Казахстан.

б) отсутствие классификации ликвидности залога.

в) не уделено внимание маневренности предприятия на рынке.

г) отсутствие кредитной истории предприятия в банке снижает возможность получения кредита перед клиентами, ранее кредитовавшимися.

Обобщая изложенные в работе факты по методике кредитного скоринга, выделим положительные моменты данной методики:

а) снижение уровня невозврата кредита;

б) быстрота и беспристрастность принятия решений;

в) возможность эффективного управления кредитным портфелем;

г) отсутствие длительного обучения сотрудников кредитного департамента;

д) возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.

Однако, несмотря на положительные моменты, применение кредитного скоринга сопряжено с рядом трудностей:

а) определение оценивающих характеристик производится только на базе информации о тех клиентах, которым банк уже предоставил кредит.

б) скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее "ранних" клиентов. Учитывая это, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель.

Результаты анализа состояния просроченной задолженности по кредитам банков второго уровня Казахстана, качества их кредитных портфелей подтверждают необходимость комплексного использования методов, приемов, инструментов обеспечения возвратности кредитов, которые в совокупности формируют механизм обеспечения возвратности банковских ссуд.

Проведя анализ методики оценки кредитоспособности физических лиц, применяемой в РК АО Банк «Центр Кредит», пришли к выводу, что для совершенствования деятельности кредитных экспертов и СЭБ банка по снижению риска и по повышению возвратности кредитов, необходимо провести ряд мероприятий.

Для повышения эффективности процедур по обеспечению возврата ссуд в в Рудненском филиале Банка «Центр Кредит» предполагается внедрение и использование системы досудебных дистанционных процедур взыскания задолженности (soft-collection). Soft-collection - это совокупность дистанционных процедур, связанных с общением с должником и направленных на взыскание задолженности в рамках коллекторской деятельности, то есть конвейерного взыскания большого объема преимущественно бесспорной однотипной задолженности.

В результате проведенных исследований в области методов анализа финансового состояния заемщика нами выявлена целесообразность использования в «Методике расчета лимита кредитования» системы из 8 финансовых показателей, сгруппированных в коэффициенты ликвидности, кредитоемкости, доходности, деловой активности предприятия.

Для цели определения лимита кредитования системы коэффициентов из 8 финансовых показателей вполне достаточно. Она отвечает двум основным критериям:

-во-первых, отражает способность заемщика возвратить кредит в заданные сроки и оплатить вознаграждение;

-во-вторых, рассчитанные на базе показателей коэффициенты определяют существенные (значимые) особенности деятельности предприятия и дублируют друг друга в минимальной степени.

Кроме того, использованная нами система финансовых показателей характеризуется относительной несложностью сбора необходимых для расчета данных, которые в основном отражены в бухгалтерском балансе и отчете о результатах хозяйственной деятельности каждого предприятия-заемщика и входят в перечень документов, обязательных для формирования кредитной документации.

После расчета коэффициентов кредитоспособности по данным заемщика полученные значения сопоставляются с нормативными значениями. В качестве нормативных значений нами использованы значения показателей, установленные на основе изучения экономической литературы согласно международной практики кредитного дела.

Предложенные в работе подходы совершенствования организации процесса кредитования индивидуальных заемщиков и юридических лиц на этапе оценки их кредитоспособности позволят унифицировать процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и обоснованный результат, что в итоге снизит риски кредитования, обеспечит необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.

Таким образом, все поставленные для исследования задачи решены, цель дипломной работы достигнута.



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть). Комментарий. В двух книгах. Книга 2 / Отв. ред. М.К. Сулейменов, Ю.Г. Басин.-Алматы: "Жетжаргы", 1998.

2. Закон Республики Казахстан от 30 июня 1998 года № 254 «О регистрации залога движимого имущества».

3. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. Учебное пособие для ВУЗов.: Санкт-Петербург - Москва - Харьков - Минск. 2004. 245 с.

4. Киселев Ю.М. Банковский кредит // ЭКО №3, 2006.

5. Банковское дело/Под ред. Ю.А. Бабичевой, -М.:Экономика, 2004. 630 с.

6. Правила краткосрочного кредитования в Республике Казахстан.

Государственная программа возрождения села на 2006-2005 гг. //

Казахстанская правда. - 2005, 30 апреля.

7. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В.Платонова и М.Хиггинса. - М., 2005. 270 с.

8. УмбетовА. Кредитование малого бизнеса и банки //Аль-Пари.-2006

9. Положение Национального Банка Республики Казахстан "О пруденциальных нормативах" № 380 от 21.10.2005 г. с дополнениями и изменениями // Сборник инструктивно-правовых актов по внутренним процедурам банковского надзора и регулирования деятельности банков Республики Казахстан, Алматы.

10. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О. И. - М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2006. 390 с.

11. Банковская система России. Настольная книга банкира / Под ред. Колесникова К.С. - М., 2005. 130 с.

12. Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Финансы и статистика, 2006. 269 с.

13. Указ Президента Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. № 2444 (имеющий силу Закона) «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

14. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. Вашингтон / Институт экономического развития Мирового банка. - 2006. 285 с.

15. Байтаманова Ж.Б. Управление кредитными рисками в коммерческих банках: Дисс. к.э.н. - Алматы, 2004. 670 с.

16. Даулетбаков Б.Д. Моделирование и расчет оптимальных размеров и основных параметров крестьянских хозяйств и других сельхозформирований Республики Казахстан // Пищевая технология и сервис. Алматы. 2005. - № 3.

17. Дюсембаев К.М. Анализ финансового положения предприятия. Учебное пособие. Алматы, Экономика, 2004. 280 с.

18. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. Практическое пособие.-2-изд.-М.: АО «Интел-Синтез», 2004. 190 с.

19. Казимагамедов А.А. Банковское обслуживание населения. Москва, «Финансы и статистика», 2004. 195 с.

20. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник. М.: Юнити, 2006. 645 с.

21. Жуйриков К.К. Рынок и бизнес: страхование рисков. - Алматы: Каржы-каражат, 2004. 190 с.

22. Пессель М.А., Антонов П.Г, Денежное обращение, кредит и банки. - М.: Финстатинформ, 2006. 670 с.

23. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий. Учебное пособие. - М., 2004. 220 с.

24. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. Учебное пособие. М.: Высшая школа, 2006. 280 с.

25. Проскурин В.А. Скоринг как метод оценки кредитного риска. // Банковские технологии, №6, 2005.

26. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. Перевод с английского. М.: Дело ЛТД, 2005. 544 с.

27. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник.-2-изд., испр. и доп.- М.: Инфра - М, 2006. 290 с.

28. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. Учебник. - Алматы.: Каржы-каражат , 2004. 440 с.

29. Нидлз Б., Андерсон Х., Колдуэлл Д. Принципы бухгалтерского учета.м.: Финансы и статистика,2006. 176 с.

30. Классификация кредитного портфеля и формирование провизии по нему Рудненского филиала АО «Банк ЦентрКредит» // Отчет.- Алматы. -2007.

31. Классификация кредитного портфеля и формирование провизии по нему Рудненского филиала АО «Банк ЦентрКредит» // Отчет.- Алматы. -2008.

32. Классификация кредитного портфеля и формирование провизии по нему Рудненского филиала АО «Банк ЦентрКредит» // Отчет.- Алматы. -2009

33. Положение о классификации активов и внебалансовых требований и расчета провизии по ним банками второго уровня РК № 218 от 23.05.2006г.

34. Статистический бюллетень Национального банка Республики Казахстан, Алматы: Нацбанк РК, 2009, №1.

35. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. - Тернополь, 2005. 310 с.

36. Словарь банковских и финансово-экономических терминов, под ред. Мамырова Н.К. - Алматы: "Экономика", 2006. 220 с.

37. Фомин Я.А. Диагностика кризисного состояния предприятия. Учебное пособие для ВУЗов.: Юнити-Дана, 2006, 540 с.

38. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. М.: Инфра - М., 2006. 560 с.

39. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Учебник. М.: Центр экономики и маркетинга, 2006. 267 с.

40. Чиркова М. Банковские риски при кредитовании организаций и ихрегулирование // Финансовый бизнес. - 2005. - № 4.

41. Коноплицкий В., Филина А. Это - бизнес: Толковый слов. эконом. Терминов .- Киев, 1996

42. Хамитов Н.Н., Корнилова П.П. Структура банковских рисков и ее влияние на надежность // Материалы международной научно-практической конференции "Казахстан на пороге XXI века: человек, наука, экономика". - Караганда, 2005.

43. Цирихова З.М. Ликвидность и управление кредитным портфелем

коммерческого банка: Дис., Фин. акад. при Правительстве РФ, 2006. 240 с.

44. Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалгимбаев Г.Н. Стратегия управления банковскими рисками.- Алматы: "Каржы-каражат", 2005. 285 с.

45. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. М.: Проспект, 2004. 230 с.

46. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг. - М.: Дело ЛТД, 2006. 230 с.

47. Канаева Ж.С. Банковские риски // Рынок ценных бумаг Казахстана. №5, 2006.

48. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. М.: Инфра - М, 2006. 556 с.

49. Тлеукулова Т.О., Кулахметова А.Р. Рейтинговая система оценки кредитоспособности заемщика. Клуб банковских аналитиков. 90 с.

50. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: Инфра-М, 2006. 330 с.

51. Искакова З.Д., Абдильманова Ш.Р., Весельская Н.Р. Банковская система и ее правовые основы. - Караганда, 2006. 210 с.

52. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. - М.: Инфра - М, 2004. 370 с.

53. Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование. Учебное пособие.- Минск: ИП «Экоперспектива», 2004. 240 с.

54. Зверев О.А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента // Финансы и кредит. - 2006. - №18 (156).

55. Битазина Л.Г. Рейтинговые метаморфозы // Деловая неделя, 2005. 16 августа.

Болатбекова Г.З. О сотрудничестве Казахстана с международными рейтинговыми агентствами.// Казахстанская правда, 2005. 7 октября.

56. Сборник Нормативных правовых актов Национального Банка Республики Казахстан (часть 4) - Алматы; Информационное агентство EconoMixData, 2006.

57. Статистический бюллетень экономики Казахстана/Министерство экономики РК. - Алматы: Казинформцентр, 1995-1999.

58. Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности. Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2006. 550 с.

59. Шевченко И.В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий // Финансы и кредит. - 2006. - №22 (160)

60. Колесникова В.И., Крошевецкая Л.П. Банковское дело. Учебник. М.: Финансы и статистика, 2004. 570 с.

61. Вапиниева Н.И. Кредитный риск и кредитный портфель коммерческого банка. // Бизнес и банки.-2004, № 10.



Приложение А

Таблица 1 - Расчет лимита кредитования ТОО «Рудненский гормолзавод »

Показатели	Характеристика	Значения
1 Класс кредитоспособности	1	9
2 Отрасль	промышленность	9
3 Развитие	динамично развивающаяся	9
4 Срок кредита	долгосрочный	0
5 Предоставление кредита	на производство	3
6 Размер кредита	приемлемый	3
7 Обоснованность	обоснованный	9
8 Обеспеченность	обеспеченный	7
9 Кредитная история	отличная	6
10 Отзывы о заемщике	отличный	5
11 Компетентность руководителей	компетентны	5
12 Кредитная политика банка	полное	9
Итого баллов		74 < (max 82)

Таблица 2 - Показатели баланса ТОО «Рудненский гормолзавод», тенге

Показатели	Значения
1 Денежные средства	9 185 000,00
2 Текущие обязательства	27 033 000,00
3 Текущие активы	43 841 000,00
4 Счета к получению	72 354 000,00
5 Доход от реализации продукции	125 800 000,00
6 Дебиторская задолженность	17 895 000,00
7 Собственный капитал	58 931 856,00
8 Обязательства	36 203 135,00
9 Чистый доход	31 832 000,00
10 Средняя величина активов	95 134 500,00
11 Собственные оборотные активы	16 808 000,00
12 Основной капитал	51 294 000,00



Таблица 3 - Расчетные значения нормативов ТОО «Рудненский гормолзавод», тенге

Нормативы ТОО «Алтын Дала»,	Значения,
Активы быстрореализуемые	9 185 000,00
Активы среднереализуемые	36 429 400,00
Активы медленнореализуемые	28 534 500,00
Активы труднореализуемые	20 982 000,00
Краткосрочные обязательства	27 033 000,00

Таблица 4 - Значения коэффициентов кредитоспособности

Коэффициенты	Значения
К1	1,62
К2	3,02
К3	0,61
К4	0,38
К5	0,25
К6	1,32
К7	117,96
К8	2,45

Таблица 5 - Общая оценка кредитоспособности ТОО «Рудненский гормолзавод»

Отрасль	Класс	Рейтинг	Лимит,тенге
промышленность	1 класс кредитоспособности	Высший	20 181 010,00

Приложение Б

Таблица 6 - Расчет лимита кредитования ТОО «Фарватер»

Показатели	Значения
1 Класс кредитоспособности	11	5
2 Отрасль	торговля	6
3 Развитие	динамично развивающаяся	9
4 Срок кредита	краткосрочная	8
5 Предоставление кредита	непроизводственная	0
6 Размер кредита	приемлемый	3
7 Обоснованность	обоснованный	9
8 Обеспеченность	обеспеченный	7
9 Кредитная история	отличная	6
10 Отзывы о заемщике	хорошие	4
11 Компетентность руководителей	компетентны	5
12 Кредитная политика банка	полное	9
Итого баллов		71< (max 82)

Таблица 7 - Показатели баланса ТОО «Фарватер», тенге

Показатели	Значения
1 Денежные средства	2000,00
2 Текущие обязательства	3 445 000,00
3 Текущие активы	4 990 000,00
4 Счета к получению	1 856 000,00
5 Доход от реализации продукции	14 541 357,00
6 Дебиторская задолженность	3 856 000,00
7 Собственный капитал	6 971 000,00
8 Обязательства	3 445 000,00
9 Чистый доход	461 347,00
10 Средняя величина активов	7 188 000,00
11 Собственные оборотные активы	1 545 000,00
12 Основной капитал	2 198 000,00

Таблица 8 - Расчетные значения нормативов, тенге

Нормативы	Значени...

Подобные документы

• Методы оценки кредитоспособности предприятия

  Критерии оценки кредитоспособности заемщика банком. Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности банком. Подходы и методы оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ оценки кредитоспособности ООО "Вагон-Комплект". Краткая характеристика предприятия.
  
  дипломная работа [184,2 K], добавлен 09.05.2009
  

• Совершенствование методов определения кредитоспособности заемщиков

  Теоретические аспекты оценки кредитоспособности предприятия-заемщика. Взаимоотношения банка с клиентами. Понятие и критерии кредитоспособности клиента. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками экономически развитых стран.
  
  дипломная работа [142,5 K], добавлен 07.12.2008
  

• Оценка и анализ кредитоспособности организации-заемщика ЗАО "Сургутнефтегазбанк"

  Изучение основных показателей кредитоспособности заемщика, их документооборот. Экономическая характеристика предприятия по методике финансовых коэффициентов. Сравнение способов анализа и предложения по совершенствованию оценки кредитной организации.
  
  дипломная работа [140,4 K], добавлен 03.02.2014
  

• Анализ оценки финансового состояния заемщиков (на примере двух предприятий - ОАО "Акси" и ОАО "Эффект")

  Понятие кредитоспособности, цели и задачи кредитования, методики анализа кредитоспособности заемщика. Финансовый анализ, рейтинговая оценка предприятий ОАО "Эффект" и ОАО "Акси". Комплексная оптимальная методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [140,8 K], добавлен 18.04.2012
  

• Методика оценки кредитоспособности юридических лиц

  Понятие и критерии кредитоспособности, методика ее оценки на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ денежного потока и делового риска на ОАО РАКБ "Донхлеббанк". Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками.
  
  курсовая работа [58,3 K], добавлен 07.10.2011
  

• Оценка кредитоспособности заемщика на примере СПК "Колхоз Восход"

  Цели и задачи оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков. Показатели финансового состояния как средства оценки кредитоспособности. Анализ структуры и оборачиваемости капитала, ликвидности и платежеспособности предприятия, составление рейтинга.
  
  курсовая работа [58,8 K], добавлен 16.12.2010
  

• Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица в ОАО "Международный банк Санкт-Петербурга"

  Формы и методы оценки кредитоспособности юридического лица-заемщика: теоретические аспекты. Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Базовые методы анализа кредитоспособности промышленных предприятий в банке.
  
  реферат [529,3 K], добавлен 23.06.2007
  

• Анализ кредитоспособности предприятия

  Сущность кредитоспособности и её оценки. Методы анализа финансового состояния и результатов деятельности предприятия. Анализ финансового положения и эффективности деятельности ОАО "Газпром". Оценка заёмщика по методике Сбербанка Российской Федерации.
  
  курсовая работа [4,6 M], добавлен 27.09.2011
  

• Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере ОАО "Сбербанк России"

  Экономическая сущность анализа кредитоспособности, его методы. Проблемы подходов к ее оценке. Информационная база анализа. Методика оценки финансового положения Банка ОАО "Сбербанк России" на примере заемщика ООО "Тав Ойл". Модель кредитного скоринга.
  
  дипломная работа [492,0 K], добавлен 17.04.2014
  

• Анализ кредитоспособности ОАО "Славгородский завод радиоаппаратуры"

  Сущность и содержание оценки кредитоспособности предприятия, методы реализации данного процесса. Анализ кредитоспособности и обеспеченности собственными средствами ОАО "Славгородский завод радиоаппаратуры", показатели оценки ликвидности активов.
  
  курсовая работа [47,8 K], добавлен 24.06.2011
  

• Анализ финансового положения клиента-заемщика на примере предприятия ООО "ЭЛЕКТРО Коннект"

  Классификация кредитов, этапы кредитования. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками США, Франции и РФ. Методика анализа финансового положения клиента - юридического лица ООО "ЭЛЕКТРО Коннект", обеспечение возврата кредита.
  
  дипломная работа [213,4 K], добавлен 25.12.2010
  

• Финансовая поддержка малых предприятий

  Государственная финансово-кредитная поддержка малого бизнеса, современное состояние системы кредитования в данной области. Краткая характеристика ЗАО ВТБ, виды кредитов и основные условия их предоставления. Методика оценки кредитоспособности заемщика.
  
  курсовая работа [88,8 K], добавлен 18.07.2014
  

• Определение кредитоспособности заемщика

  Расчет рейтинговой оценки заемщика "ООО Енисей". Оценка финансовой устойчивости. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств. Показатели платежеспособности, общий коэффициент покрытия. Коэффициенты рентабельности основной деятельности.
  
  контрольная работа [27,6 K], добавлен 21.11.2013
  

• Основные направления совершенствования критериев оценки кредитоспособности предприятий

  Теоретические аспекты анализа кредитоспособности предприятия. Финансовая отчетность предприятия как информационная база для оценки его кредитоспособности. Расчет показателей ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности.
  
  дипломная работа [176,1 K], добавлен 25.03.2011
  

• Порядок учета полученных кредитов и анализ кредитоспособности предприятий

  Теоретические аспекты учета полученных кредитов и анализа кредитоспособности предприятия. Учет полученных кредитов и анализ кредитоспособности. Характеристика и порядка бухгалтерского учета банковских кредитов. Направления оптимизации кредитной политики.
  
  дипломная работа [97,8 K], добавлен 13.07.2005
  

• Использование кредитного рейтинга для оценки премии за риск

  Понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценке. Кредитный риск и направления по его снижению. Практика присвоения заемщикам кредитных рейтингов, показывающих относительную кредитоспособность. Виды диверсификации рисков.
  
  реферат [36,0 K], добавлен 01.12.2010
  

• Особенности финансового анализа при оценке бизнеса

  Описание теоретических и методологических основ развития бизнеса. Этапы проведения и методика непосредственной оценки стоимости и финансового состояния предприятия затратным, доходным и сравнительным методами. Методологические особенности оценки бизнеса.
  
  курсовая работа [369,8 K], добавлен 04.11.2014
  

• Анализ финансовой устойчивости для оценки кредитоспособности заемщиков

  Прогнозирование финансовой устойчивости предприятий-заемщиков. Банковские кредитные риски: их природа и взаимосвязь с неопределенностью финансовой устойчивости заемщика. Методы определения кредитоспособности предприятий - заемщиков коммерческого банка.
  
  курсовая работа [96,2 K], добавлен 22.02.2012
  

• Основные финансовые коэффициенты и их анализ в финансовом менеджменте

  Содержание анализа финансовых коэффициентов. Коэффициенты ликвидности, деловой активности и рентабельности. Показатели структуры капитала (или коэффициенты платежеспособности). Коэффициенты рыночной активности предприятия. Показатели обслуживания долга.
  
  курсовая работа [669,2 K], добавлен 10.12.2011
  

• Анализ кредитоспособности предприятия (на примере ОСОО "АБДЫШ-АТА")

  Понятие, сущность и методика оценки кредитоспособности. Финансово-хозяйственная и экономическая характеристика предприятия. Анализ ликвидности и платежеспособности, оценка эффективности коммерческой деятельности организации. Структура прибыли компании.
  
  курсовая работа [932,0 K], добавлен 17.12.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам