Оценка надежности и финансовой устойчивости деятельности коммерческого банка (на примере АО "Цеснабанк")

Для участия в рейтинге банк должен:

1) Иметь Собственный капитал на сумму не меньше 20 млн. рублей (100 млн. тенге) и Обязательств до востребования на сумму не меньше 20 млн. рублей (100 млн. тенге). Данные отсечки являются эмпирическими и могут быть изменены в зависимости от уровня инфляции, обменного курса рубля и иных макроэкономических факторов.

2) Вводится отсечка по возрасту. При этом по мере развития банковской системы возрастная планка поднимается. Сейчас в рейтинге участвуют банки, работающие не менее двух лет.

3) Проходить сквозь «фильтр Кромонова». Фильтр Кромонова пропускает для участия в рейтинге только банки, для которых отношение Собственного капитала к его положительной части больше, чем некое заданное число. Данный критерий отсекает банки, утратившие («проевшие») Собственный капитал (вследствие убытков или иных причин) более чем на соответствующее число процентов (величина фильтра может меняться в зависимости от макроэкономических факторов). В настоящем рейтинге применялся фильтр размером 0,3.

4) Иметь соотношение Собственного капитала к Суммарным обязательствам не более 1. То есть банк должен привлечь заемных средств не меньше, чем средств акционеров.

АО «Цеснабанк» имеет право на участие в рейтинге по степени надежности, так как имеет собственный капитал и обязательства до востребования в размере, превышающем минимально допустимый уровень (см. Таблица 7), он существует на финансовом рынке более 2-х лет, банк имеет соотношение собственного капитала к совокупным обязательствам менее 1 (за 2007 год 0,131 (17275,6/132000,4); за 2008 год 0,954 (15066,4/120581,9)).

К преимуществам данной методики можно отнести следующие:

- открытость методики;

- постоянное ее совершенствование;

- достоверность и простота;

- логическая стройность и фундаментальность.

Вместе с тем эта методика достаточно часто критикуется за объективно присущие ей недостатки, к числу которых можно отнести следующие:

- достаточная спорность нормировки коэффициентов;

- несмотря на декларируемую открытость, кромоновскую методику нельзя назвать полностью открытой. Закрытыми частями по-прежнему являются расчеты коэффициентов взвешивания рассчитываемых показателей, кроме того, составители рейтинга могут корректировать место того или иного банка по получаемой ими неформальной информации.

Несмотря на вышеприведенные недостатки, методика Кромонова является на сегодняшний день одной из самых известных в России. Рейтинги, основывающиеся на этой методике, регулярно публикуются в журнале «Профиль».

3. Пути повышения надежности и финансовой устойчивости деятельности коммерческого банка

3.1 Рекомендации по повышению ликвидности банка как основы его надежности и финансовой устойчивости

Банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные условия (изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д.).

Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей;

2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива;

3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:

a) контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита и др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи ЭВМ, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах;

б) анализировать размещение кредитов по срокам их погашения путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет). Это послужит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия «узких» мест в его кредитной политике;

в) анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. Проводить анализ предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка;

г) тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;

д) ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику;

е) выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;

ж) повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;

з) принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;

4. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка;

5. Оптимизировать структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, произвести расчистку баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличить долю собственных средств, получать займы у других банков и т.п.;

6. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности.

В управлении пассивами банку можно порекомендовать:

1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность;

2. Разработать политику управления капиталом и резервами;

3. Следить за соотношением собственного и привлеченного капитала;

4. Систематически анализировать депозитную базу банка:

а) обращать внимание на структуру депозитов: срочные и сберегательные депозиты более ликвидные, чем депозиты до востребования;

б) определить стратегию поддержания устойчивости депозитов. Частью такой стратегии выступает маркетинг - повышение качества обслуживания клиентов, с тем, чтобы они оставались верными банку и во время кризисных ситуаций. Повышение срока сберегательных депозитов, их средней суммы также смягчает колебания депозитов во время кризисов;

в) учитывать стабильность источников депозитов, то есть депозиты физических лиц более надежны, чем депозиты юридических лиц, в силу различий в размерах вкладов;

г) привести в соответствие учет кредитных ресурсов;

д) оценивать надежность депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений;

е) сократить обязательства до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам;

В целом же, для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников базы данных могут послужить заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.

На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидностью и платежеспособностью банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности:

- в сотрудничестве с высшим руководством банка и руководителями отделов определять приоритеты и цели управления ликвидностью банка;

- осуществлять контроль за деятельностью всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств;

- предвидение наиболее крупных вкладов и снятий средств со счетов. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

Таким образом, коммерческий банк может обеспечивать свою ликвидность и платежеспособность на заданном уровне на основе анализа и прогнозирования деятельности, проведения научно-обоснованной политики в области формирования собственного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств, осуществления эффективных кредитных операций.

3.2 Повышение доходности деятельности АО «Цеснабанк»

АО «Цеснабанк» - это универсальный, динамично развивающийся банк. АО «Цеснабанк» активно продвигает финансовые услуги на развивающихся рынках стран СНГ, Восточной Европы и Азии. Одно из основных конкурентных преимуществ банка - культура инновации, выражающаяся в готовности развивать свое присутствие на новых рынках и постоянно расширять или адаптировать свой продуктовый ряд, предлагать высокотехнологичные услуги, удовлетворяя тем самым потребности рынка.

Основным источником динамичного роста АО «Цеснабанк» является реализация огромного рыночного потенциала стран постсоветского пространства (СНГ), разделяющих общее прошлое и, в некоторой степени, и общий подход к практике деловых отношений. Банк намерен стать ключевым игроком на рынке СНГ, опираясь на: глубокое знание местного рынка и потребностей клиентов, что позволяет эффективно конкурировать с присутствующими на рынке зарубежными финансовыми институтами; значительный накопленный опыт ведения бизнеса на рынке Казахстана и привлечение международного опыта, что позволяет эффективно конкурировать с местными банками; создание широкой сети стратегических партнеров, в том числе через привлечение специализированных международных компаний в свои дочерние организации.

АО «Цеснабанк» стремится стать крупнейшим частным банком в СНГ. Кроме того, банк намерен эффективно использовать динамично растущие внешнеторговые потоки Казахстана и других стран СНГ с целью расширения своего присутствия в странах - крупнейших торговых партнерах СНГ, в том числе в Турции, Китае и других странах.

АО «Цеснабанк» планирует расширение кредитного потенциала в перспективе, который должен обеспечить повышение доходов банка.

Спрогнозируем размер кредитного портфеля банка на 2011 год (см. Таблица 9) на основании сложившейся тенденции изменения данного показателя за период 2004-2008гг., используя способ выравнивания рядов динамики по среднегодовому абсолютному приросту (по уравнению Уt = Уо +Аср.*t , где Уt- выравненный уровень ряда динамики, Уо - начальный уровень ряда динамики, Аср.- среднегодовой абсолютный прирост, t - порядковый номер года).

Рассчитаем среднегодовой абсолютный прирост процентных доходов за период 2004-2008гг. по формуле Аср. = (Уп - У1)/ п-1, где Уп - последний уровень ряда динамики, а У1- первый уровень ряда динамики.

Аср. = (86,467 - 12,022)/ (5-1) = 18,611 млрд. тенге

Тогда выравненные уровни ряда динамики составят:

за 2004 год: У₂₀₀₄ = 12,022 + 18,611*0 = 12,022 млрд. тенге

за 2005 год У₂₀₀₅ = 12,022 + 18,611*1 = 30,633 млрд. тенге и т.д.

Прогноз на 2010 год: У₂₀₁₀ = 12,022 + 18,611*6 = 123,688 млрд. тенге

на 2011 год: У₂₀₁₁ = 12,022 + 18,611*7 = 142,299 млрд. тенге

Таблица 9 Выравнивание ряда динамики кредитного портфеля АО «Цеснабанк» по среднегодовому абсолютному приросту

Годы	Кредитный портфель, млрд. тенге (У)	Порядковый номер года	Выравненные уровни ряда динамики по уровнению Уt = Уо+Аср.*t
2004	12,022	0	12,022
2005	21,643	1	30,633
2006	60,889	2	49,244
2007	98,896	3	67,856
2008	86,467	4	86,467
Итого

Используя метод регрессионного анализа, осуществим прогнозирование процентных доходов в результате изменения кредитного портфеля АО «Цеснабанк» на 2011 год (Исходные и расчетные данные для регрессионного анализа в таблице 10.).

Для прогнозирования используем уравнение прямой линии:

Y = a₀ + a₁,

где y - процентные доходы банка, млрд. тенге;

- кредитный портфель банка, млрд. тенге.

a₀,a₁ - параметры уравнения, для нахождения которых используется система двух нормальных уравнений:

a₀n + a₁ ? = ?y

a₀? + a₁? ² = ? y

Для решения системы применяется способ определителей, позволяющий сводить к минимуму неточности округлений в расчетах параметров уравнений регрессии:

a_{0 = ;}

a_{1 = .}

Таблица 10 Исходные и расчетные данные для составления уравнения регрессии (связи) между кредитным портфелем банка и его процентными доходами

Годы	Кредитный портфель млрд. тенге ()	Процентные доходы, млрд. тенге (y)	y*	2
2004	12,022	1,827	21,964	144,528
2005	21,643	3,038	65,751	468,419
2006	60,889	6,822	415,385	3707,470
2007	98,896	15,058	1489,176	9780,419
2008	86,467	17,067	1475,732	7476,542
Итого	279,917	43,812	3468,008	21577,378

По итоговым данным таблицы определим параметры уравнения регрессии

a_{0 = = - 0,860}

a_{1 = = 0,172.}

Вычисленные значения параметров a₀ = -0,860 и a1 = 0,172 необходимы для синтезирования математической модели зависимости процентных доходов банка от размера его ссудного портфеля. Подставляя значения вычисленных в анализе параметров в уравнение регрессии, получим:

Y = -0,860 + 0,172*.

Коэффициент регрессии показывает, что с увеличением стоимости ссудного портфеля АО «Цеснабанк» на 1 млрд тенге, величина процентных доходов вырастет на 172 млн. тенге.

Подобные расчеты можно сделать в редакторе электронных таблиц MICROSOFT EXCEL, используя ПК IBM. Так в EXCEL был рассчитан коэффициент корреляции для данной пары взаимосвязанных признаков, который составил 0,85. Он свидетельствует о наличии тесной связи между рассматриваемыми показателями, так как изменения в уровне доходности кредитного портфеля на 72,3% (R² = 0,723) зависят от вариации суммы процентных доходов, а на 27,7% от прочих неучтенных факторов.

По расчетам кредитный портфель банка может составить в 2011 году 142,299 млрд. тенге.

Подставим в полученное уравнение регрессии сумму рассчитанного размера ссудного портфеля и определим расчетные суммы процентных доходов банка на:

2010 год: Y = - 0,860 + 0,172*123,688 = 20,414 млрд. тенге,

2011 год: Y = -0,860 + 0,172*142,299 = 23,615млрд. тенге.

Итак, расчетная сумма процентных доходов АО «Цеснабанк» в 2011 году ожидается выше фактического уровня показателя за 2008 год на 6,548 млрд. тенге или на 38,4 процентных пункта. Рост процентных доходов банка, безусловно, обеспечит банку более высокую степень надежности и финансовой устойчивости.

Заключение

Под надежностью банка клиент закономерно понимает уровень гарантий сохранения, приумножения и возвратности своих денег, который может обеспечивать банк, а под финансовой устойчивостью понимается способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои финансовые обязательства, противостоять возможным негативным факторам внутренней и внешней среды.

В условиях финансового кризиса своевременная оценка финансовой устойчивости коммерческого банка позволяет наметить и реализовать комплекс мероприятий, направленных на стабилизацию его финансового положения, объективная оценка надежности банка дает возможность потенциальным клиентам осуществить выбор кредитного учреждения, которое приумножит их сбережения.

1) Свою историю существования АО «Цеснабанк» ведет с 1992 года. За 16 лет банк показал себя как один из успешных, стабильно развивающихся финансовых институтов Казахстана. Придерживаясь принципов универсальности, Банк оказывает высококачественные банковские услуги, в числе которых открытие и обслуживание текущих счетов, международных пластиковых карт VISA, открытие и ведение срочных вкладов, кредитование физических и юридических лиц, продажа дорожных чеков American Express, быстрые денежные переводы как по Казахстану, так и по всему миру.

В настоящее время филиальная сеть банка представлена 19 филиалами и порядка 59 пунктами обслуживания клиентов в 23 областных и региональных центрах Казахстана. Сейчас в АО «Цеснабанк» обслуживается около 48 000 частных лиц и свыше 15 000 корпоративных клиентов и клиентов малого и среднего бизнеса. Будучи приверженным высоким стандартам ведения бизнеса и обслуживания клиентов, АО «Цеснабанк» нацелен на долгосрочный успех, достижение которого обеспечивается эффективной и ответственной работой более 1500 сотрудников.

2) Ресурсы банка в 2008 году на 88,9% состояли из привлеченных и заемных средств и на 11,1% из собственных средств.

В целом наблюдается рост собственного капитала АО «Цеснабанк» за период 2006-2007 гг. Так, если на конец 2006 года его размер составил 8506,3 млн. тенге, то в 2007 году он увеличился в 2,03 раза или на 8769,3 млн. тенге и составил 17275,6 млн. тенге. В 2008 году наблюдается уменьшение размера собственного капитала до 15066,4 млн. тенге, главным образом, за счет допущенного убытка.

Акционерный капитал банка складывается из номинальной стоимости простых и привилегированных акций. Его размер вырос в 2007 году в 2 раза по сравнению с показателем 2006 года. В 2008 году АО «Цеснабанк» выпущено еще 1872307 простых акций с номинальной стоимостью 1000 тенге, в результате чего акционерный капитал вырос до 15372,3 млн. тенге.

Расчет коэффициентов достаточности капитала и их сравнение с пруденциальными нормативами показали, что анализируемое кредитное учреждение выдерживает требование достаточности собственного капитала.

3) Обязательства АО «Цеснабанк» представлены привлеченными и заемными средствами.

Наибольшую долю в структуре обязательств АО «Цеснабанк» занимают средства клиентов. Так в 2006 году она составила 64,6 %, в 2007 году ее удельный вес в структуре обязательств банка снизился до 59,6 %, а в 2008 году он вырос до 66,6%. Несмотря на сохраняющуюся нестабильность на глобальных финансовых рынках наблюдается умеренный поступательный рост депозитной базы АО «Цеснабанк». Увеличение депозитов за период 2006 - 2007гг. составило 28539,5 млн. тенге или 1,6 раза, а в 2008 году по сравнению с 2007 годом они выросли в абсолютном выражении на 1645,6 млн. тенге или на 2,1%. Стабильная динамика роста депозитной базы банка свидетельствует о сохранении степени доверия населения к банку даже в тяжелые времена финансового кризиса, росту объема привлекаемых ресурсов способствует предложение разнообразных вкладов для различных слоёв населения в зависимости от социального уровня, суммы и срока хранения вклада.

Доля привлеченных средств, полученных путем выпуска и размещения долговых обязательств в общем объеме обязательств банка составила в 2007 году 21,6%. В течение 2008 года АО «Цеснабанк» погасил задолженность по облигациям, выраженным в долларах США балансовой стоимостью 4456,9 млн. тенге и получил прибыль от погашения в размере 1016,6 млн. тенге. Привлеченные средства от размещения облигаций предназначены для диверсификации и увеличения срочности источников привлеченных средств, поддержания долгосрочной ликвидности банка, а также для реализации различных программ кредитования и других проектов.

В целом наблюдается увеличение суммы обязательств банка в 2007 году по сравнению с показателем 2006 года на 54455,4 млн. тенге. В 2008 году они уменьшились по отношению к предшествующему году на 11418,5 млн. тенге и составили 120581,9 млн. тенге.

4) Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на размещение собственных и привлеченных денежных средств банка. Активные операции наиболее полно отражают цель банковской деятельности - получение прибыли, то есть доходное размещение собственных и привлеченных средств.

Активы АО «Цеснабанк» сократились за период 2007-2008гг. на 13627,7 млн. тенге или на 9,13% и составили 135648,3 млн. тенге. Такие изменения в активах банка произошли главным образом за счет уменьшения его кредитного портфеля на 12,57% или на 12428,8 млн. тенге, который составил на конец анализируемого периода 86466,7 млн. тенге. Такая динамика явилась следствием кредитного кризиса 2007 года, который ограничил доступ банку к относительно дешевому зарубежному фондированию. Вместе с тем банком были приняты меры по ужесточению кредитной политики относительно ипотечного и потребительского кредитования. Рост банковских процентных ставок и ужесточение залоговых требований привели к снижению спроса на кредиты. В целях управления рисками и минимизации потерь, связанных с падением платежеспособности заемщиков, АО «Цеснабанк» стал предоставлять свои кредитные ресурсы на сравнительно короткие сроки.

5) Анализ финансовых результатов деятельности АО «Цеснабанк» показал, что в период 2006-2007 годы доходы от операционной деятельности анализируемого банка превышали расходы. Чистый доход АО «Цеснабанк» составил в 2006 году 618,2 млн. тенге, а в 2007 году 1325,9 млн. тенге соответственно. В 2008 году АО «Цеснабанк» допустил убыток в размере 4537,0 млн. тенге.

Снижение деловой активности на рынках капитала и кредитных рынках стали причиной отрицательного финансового результата деятельности банка в 2008 году. В 2007-2008гг. деятельность АО «Цеснабанк» была подвержена страновым рискам, к которым относятся экономические, политические и социальные риски, присущие ведению бизнеса в Казахстане. Однако АО «Цеснобанк» имеет внутренние резервы роста и в условиях стабилизации экономики сможет обеспечить доходную деятельность.

6) Степень надежности и финансовой устойчивости АО «Цеснабанк» проводилась по методике, разработанной к.э.н. В.С. Кромоновым.

В основу методики заложен следующий алгоритм:

- активы и пассивы формируются в экономически однородные группы;

-вычисляются коэффициенты, описывающие существенные закономерности банковских балансов;

-после анализа полученных коэффициентов, а также индивидуальных особенностей каждого банка некоторые из них исключаются;

-для оставшихся рассчитывается текущий индекс надёжности, равный сумме коэффициентов, взятых с определённым «весом»;

-текущие индексы надёжности на протяжении всего периода существования банка;

-банки рассматриваются по убыванию синтетического индекса надёжности.

Для вычисления текущего индекса надежности и финансовой устойчивости банка в методике Кромонова используется сумма взвешенных значений некой функции от нормированных коэффициентов.

В качестве исходных информации для составления рейтинга используются следующие данные балансов банков: уставный фонд; собственный капитал; обязательства до востребования; суммарные обязательства банка; ликвидные активы; активы работающие (рисковые); защита капитала; обязательные резервы.

На основании вышеперечисленных показателей рассчитывается система коэффициентов: генеральный коэффициент надежности; коэффициент мгновенной (для Республики Казахстан «текущей») ликвидности; кросс-коэффициент; генеральный коэффициент ликвидности; коэффициент защищенности капитала; коэффициент фондовой капитализации прибыли. Все коэффициенты составлены таким образом, что, чем они больше, тем лучше.

Для построения текущего индекса надежности к полученному набору коэффициентов применяется процедура нормировки и взвешивания.

Таким образом, текущий индекс надежности, рассчитанный для АО «Цеснабанк» снизился в 2008 году по сравнению с показателем 2007 года на 0,0518 пункта и составил 0,2201 (или 22,01%), то есть степень надежности и финансовой устойчивости анализируемого кредитного учреждения снизилась в отчетном году (2008г.) по сравнению с предшествующим годом, что отрицательно характеризует деятельность банка.

7) Для повышения надежности и финансовой устойчивости деятельности коммерческого банка рекомендуется:

- поддерживать ликвидность на требуемом уровне при помощи проведения определенной политики в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

В международной практике менеджеры по управлению ликвидностью и платежеспособностью банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности:

- в сотрудничестве с высшим руководством банка и руководителями отделов определять приоритеты и цели управления ликвидностью банка;

- осуществлять контроль за деятельностью всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств;

- предвидение наиболее крупных вкладов и снятий средств со счетов. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

Таким образом, коммерческий банк может обеспечивать свою ликвидность и платежеспособность на заданном уровне на основе анализа и прогнозирования деятельности, проведения научно-обоснованной политики в области формирования собственного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств, осуществления эффективных кредитных операций.

8) АО «Цеснабанк» планирует в перспективе расширение кредитного потенциала, который должен обеспечить повышение доходов банка.

Прогноз размера кредитного портфеля банка на 2011 год с использованием способа выравнивания рядов динамики по среднегодовому абсолютному приросту показал, что если тенденция изменения показателя, сложившаяся в период 2004-2008гг., сохраниться, то в 2011 году размер кредитного портфеля может составить 142,299 млрд. тенге.

Также на основе регрессионного метода анализа и прогнозирования была установлена форма связи между кредитным портфелем анализируемого банка и размером его процентных доходов. С помощью искомого уравнения связи были рассчитаны ожидаемые процентные доходы банка. Предполагается, что расчетная сумма процентных доходов АО «Цеснабанк» в 2011 году будет выше фактического уровня показателя за 2008 год на 6,548 млрд. тенге или на 38,4 процентных пункта. Рост процентных доходов банка, безусловно, обеспечит банку более высокую степень надежности и финансовой устойчивости.

Список использованных источников

1 Банковское дело: Управление и технологии: Учебное пособие / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ - Дана, 2001.

2 Банковское дело/ Под ред. Г.С. Сейткасимова.- Алматы: «Каржы- Каражат», 2006.

3 Шеремет А.Т., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.- М.: Финансы и статистика, 2001.

4 Интернет-ресурсы: http://raexpert.ru/researches/banks/bank13.

5 Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка.- М.: Кнорус.

6 Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006.-452с.

7 Банки и банковской дело./Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: ПИТЕР, 2000.

8 Интернет-ресурсы: http:/www.bank-ens.ru/banks.

9 Интернет-ресурсы: http://nachni-delo.ru.

10 Ильящук И.Б., Мальцева А.В. Критерии определения надежности банка в условиях кризиса. Сборник научных статей «Социально-экономическое состояние России: пути выхода из кризиса», С-Пб.:Институт бизнеса и права, 2009г.

11 Годовой отчет Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, 2008.

12 Закон РК от 23 октября 2008 года №72-IV «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам устойчивости финансовой системы».

13 Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина.-М.: Финансы и статистика, 2000.- 576с.

14 Деньги. Кредит. Банки./Под ред. Е.Ф. Жукова.-М.: Банки и биржи,2001.

15 Банковское дело; Справочное пособие / Под ред. Бабичевой / М., Экономика, 2001.

16 Самойлов Г.О. Банковская конкуренция /Г.О.Самойлов, А.Г.Бочалов -

М;/ Экзамен, 2002.

17 Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков.- М.: «Банки и биржи», 2000.

18 Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка.- Саратов: ЗАО «Финиз» ,2000.

19 Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка.- М.: Логос,1999.

20 Ширинская Е.Б. Операции коммрческих банков: российский и зарубежный опыт.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика,2002.

21 Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2006, с. 766.

22 Костерина Т.М. Банковкое дело / Московский международный институт эконометрики, информатики, финансов и права,2002.

23 Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке.- М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003.-272с.

24 Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности» от 31.08.99.

25 Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка-М.: Финансы и статистика, 2001.

26 Козлова И.К., Купрюшина Т.А., Богданкевич О.А. Анализ деятельности банков. - Мн.: Выш.шк.,2003.- 240с.

27 Лисак Б.И. Оценка состояния коммерческого банка на основе публикуемой отчетности // Банки Казахстана. 2005г.,№ 5,стр.6-11.

28 Тен В.В., Герасимов Б.И., Докунин А.В. Экономические категории качества активов коммерческого банка. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2002. - 104 с.

29 Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке.-М.: Перспектива,2000.

30 Мусина А.А. Уязвимость казахстанской финансовой системы перед угрозой мирового кризиса ликвидности. // Банки Казахстана.2008г.№1, стр.13-16.

31 Годовые балансовые отчеты АО «Цеснабанк» за 2006-2008 гг.

Размещено на Allbest.ru

...