Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Глава 1. Общие положения несостоятельности (банкротства)

1.1 Понятия, критерии, признаки несостоятельности (банкротства)

1.2 Субъектный состав лиц, участвующих в деле о банкротстве

1.3 Процедуры несостоятельности (банкротства)

Глава 2. Особенности несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

2.1 Понятие и признаки несостоятельности (банкроства) кредитной организации

2.2 Меры по предупреждению банкротства кредитной организации

2.3 Порядок возбуждения дела о признании кредитной организации банкротом

Глава 3. Судебная практика ПАО «Сбербанка»

Заключение

Список литературы



Введение

Актуальность темы работы состоит в том, что институт банкротства известен во всех странах с рыночной экономикой и является одним из основных элементов механизма экономического и правового регулирования рыночных отношений, призванным обеспечивать стабильность и устойчивость хозяйственного оборота.

В процессе осуществления хозяйственной деятельности организации - субъекты рыночной экономики вступают в многочисленные отношения друг с другом, с государственными органами, банками и другими организациями. Зачастую эти отношения порождают денежные обязательства, возникающие на условиях, предусмотренных законом либо договором.

В том случае, если денежное обязательство, взятое на себя должником, своевременно не погашено и очевидна невозможность погашения обязательства из стоимости имущества должника, такое юридическое лицо может быть объявлено несостоятельным (банкротом).

Сегодня многие предприятия имеют низкую рентабельность производства и продаж, некоторые из них хронически убыточны, имеют большую задолженность поставщикам, бюджету по налоговым платежам, нерегулярно выплачивают заработную плату своим работникам. Основные причины такого положения в неквалифицированном менеджменте, недостатке оборотных средств, в резком уменьшении объемов продаж, в росте дебиторской и кредиторской задолженности, штрафов, пеней и т. д. Все это не что иное, как основные признаки банкротства.

Темп проводимых в стране реформ и рост экономического потенциала в значительной мере зависят от эффективности осуществления процедур финансового оздоровления в реальном секторе экономики.

В данной связи, рассматриваемый вопрос является актуальным с точки зрения выявления недостатков и усовершенствования существующего института банкротства, как одного из действенных механизмом регулирования рыночных процессов.

Цель работы - изучить особенности несостоятельности банкротства кредитных организаций.

Задачи:

1. рассмотреть общие положения несостоятельности (банкротства);

2. выявить особенности несостоятельности (банкротства) кредитных организаций;

3. изучить судебную практику ПАО «Сбербанка».

Объектом исследования: правовые отношения, возникающие при несостоятельности кредитных организаций.

Предмет исследования: правовые нормы, устанавливающие особенности несостоятельности банкротства кредитных организаций.

Методологической и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды отечественных экономистов О.И. Лаврушина, Пановой Г.С., Тавасиева А. М.; статьи в таких периодических изданиях как "Банковское дело", "Деньги и кредит" и др.

Практическая часть работы написана на основе федеральных законов, регулирующих вопросы несостоятельности (банкротства), принимаемые в соответствии с ними подзаконные нормативно-правовые акты. Кроме того, при написании дипломной работы использовались данные правоприменительной практики, периодические печатные издания.

Структура работы представлена введением, тремя главами, заключением и списком литературы.



Глава 1. Общие положения несостоятельности (банкротства)

1.1 Понятия, критерии, признаки несостоятельности (банкротства)

В законодательстве РФ есть такая правовая категория, как банкротство. Соответствующие положения в регулирующих актах могут касаться как физических, так и юридических лиц.

Во-первых, под данным термином может пониматься состояние, при котором должник, исходя из объективных критериев, не имеет возможности рассчитаться с кредиторами. Предмет долга чаще всего -- это банковский займ. Но им также может быть кредит, выданный, к примеру, микрофинансовой организацией, не имеющей банковской лицензии, или же частным лицом. Предметом взыскания могут быть также обязательства гражданина или организации, возникшие в связи с обязательными платежами в государственную казну (например, налоги, алименты и иные сборы).

Во-вторых, понятие банкротства может быть связано с процедурой, в рамках которой несостоятельность заемщика доказывается юридически. При этом не исключено, что по факту ее прохождения финансовое состояние должника даже несколько облегчится. Это может быть обусловлено, например, тем, что кредитор согласится списать часть долга. Предусматривающее отсутствие претензий к заемщику или смягчение условий выплат мировое соглашение на стадии банкротства также может быть заключено.

Дорохина Е.Г. утверждает, что российский законодатель дает возможность юридическим лицам, а с недавних пор и гражданам воспользоваться преимуществами соответствующей процедуры. Дорохина Е.Г. Природа правоотношения несостоятельности (банкротства) // Журнал российского права. - М.: Норма, 2013, № 5. - С. 110-117 Испытывающие сложности заемщики, инициировав процесс банкротства, могут рассчитывать на реструктуризацию, а то и вовсе списание долга в порядке, установленном в правовых актах. При этом статус банкрота физлицо или организация получают не в момент, когда проявляют соответствующую инициативу, а на финальном этапе процесса коммуникаций с кредитором. Первые стадии процедуры банкротства совершенно не предполагают, что заемщик обязательно будет признан несостоятельным.

Статус банкрота по законодательству предполагает наличие доказанных в судебном порядке фактов, отражающих, что гражданин или организация не имеют совершенно никаких возможностей для удовлетворения запросов кредитора даже на условиях реструктуризации и иных возможных льгот. В этом случае, как только все стадии банкротства завершены, человек или фирма приобретают соответствующий статус, и долги возвращаются за счет реализации имущества заемщика.

Таким образом, гражданин или организация, инициировавшие процедуру, о которой идет речь, изначально не считаются несостоятельными с юридической точки зрения. Но если на какой-либо стадии процесса банкротства выяснится, что они действительно не могут обслуживать долг на приемлемых для кредитора условиях, то в конечном счете лица приобретают соответствующий статус. Они становятся юридически признанными банкротами.

Ткачев В.Н. рассматривает, как проходят стадии несостоятельности (банкротства), в случае если заемщик -- физическое лицо. Можно отметить, что законодательство РФ в части регулирования долговых правоотношений с участием граждан в аспекте признания их финансовой несостоятельности -- достаточно новое. Ранее законы в полной мере регулировали только банкротство организаций. Ткачев В.Н. К вопросу об основополагающих признаках и критериях несостоятельности (банкротства) субъектов конкурсного права // Право и образование. - М., 2014, № 3. - С. 115-122

Инициирование процедуры, о которой идет речь, начинается с обращения должника или его кредитора в суд. В ряде случаев к процессу могут подключаться также и государственные органы. Соответствующее заявление гражданин должен подавать по месту жительства. На этот момент общий его долг должен составлять 500 тыс. рублей и более. Другой критерий, необходимый для инициирования процедуры банкротств, -- просрочки по платежам в течение 3 месяцев.

Получив заявление от гражданина, суд проверяет его обоснованность. Если обращение соответствует закону, а человек имеет ограниченную платежеспособность, то реализуется процедура реструктуризации долга, предполагающая облегчение финансового бремени заемщика. Назначается финансовый управляющий, который будет заниматься вопросами, имеющими отношение ко всем ключевым этапам процедуры, о которой идет речь. Он выполняет свою работу не бесплатно: за нее предполагается уплата заемщиком фиксированной суммы в 10 тыс. руб., а также перечисление 2 % от средств, которые в конечном итоге получится взыскать с должника в пользу кредитора. Финансовый управляющий инициирует последующие стадии банкротства, в частности собрание кредиторов. Его участники должны сформировать реестр требований к должнику.

Федорова Г.В. утверждает, что гражданин после инициирования процедуры банкротства и приема соответствующего заявления судом, в соответствии с законом, не может быть участником некоторых типов правоотношений. Федорова Г.В. Учебник: «Учет и анализ банкротств». -- Москва: Омега -- Л, 2014 г.; -- [Электронный журнал] -- Режим доступа. -- URL: http://www.mirkin.ru/_docs/articles03-103.pdf (Дата обращения: 25.03.2015 г.). Также в отношении него устанавливается ряд ограничений на те или иные гражданские активности. Так, например, должник не может передавать свое имущество в структуру уставного капитала какой-либо фирмы, выступать в качестве приобретателя акций или долей в компаниях. Заемщику также запрещено вступать в правоотношения, предполагающие сделки, которые носят характер безвозмездных. Человек не может покупать или продавать ценные бумаги, автомобили или иное имущество, если оно стоит более 50 тыс. руб., а также передавать собственность в залог -- если финансовый управляющий не одобрит соответствующие активности. Не имеет права выступать в статусе кредитора, участвовать в предоставлении гарантий.

Если рассматривать ключевые стадии банкротства с точки зрения финансового оздоровления должника, то в числе таковых можно выделить реструктуризацию. Она характеризуется следующими признаками:

-начисление каких-либо процентов, штрафных сумм, а также неустоек или пеней прекращается;

- исполнительное производство (при его наличии) приостанавливается, если в состав требований не включены алименты, возмещение вреда или возврат собственности из незаконного владения;

- финансовые требования кредиторов предъявляются суду.

Как только активизируется процесс реструктуризации, финансовый управляющий, а также кредиторы получают право на то, чтобы оспорить гражданско-правовые сделки заемщика, осуществленные им за 3 года.

Важнейший компонент реструктуризации -- соответствующий план. Он может быть составлен, если должник имеет постоянный доход, не был ранее признан в установленном порядке банкротом, а также не был осужден за экономические преступления. В план, о котором идет речь, включаются сведения, касающиеся величины, сроков, а также алгоритмов погашения долга.

Михалев И.Ю. считает, что максимальная продолжительность исполнения плана реструктуризации -- 3 года. Соответствующий документ, как правило, составляется финансовым управляющим, и он должен быть утвержден кредиторами. После того как план согласован с указанными участниками правоотношений, его можно передавать на утверждение в суд. Михалев И.Ю. Банкротство и несостоятельность: социальные, экономические и юридические аспекты // Вестник Российской правовой академии. - М.: РПА МЮ РФ, 2013, № 2. - С. 26-30

Если документ, о котором идет речь, не утверждается в установленном порядке, то гражданин в этом случае должен быть признан банкротом. Но если план одобряется всеми субъектами правоотношений в рамках процедуры признания заемщика несостоятельным, то это сопровождается юридическими последствиями: Калинина Е.В. Несостоятельность(банкротство): пути выхода из финансового кризиса // Юрист №2 2012. С 15-19.

- кредиторы не могут изменить требования к должнику, которые утверждены в плане, а также не вправе рассчитывать на возмещение убытков, сопровождающих принятие и согласование соответствующего документа;

- если суд принял те или иные меры, связанные с обеспечением запросов кредиторов, они отменяются;

- какие-либо штрафные санкции, предусмотренные за неисполнение обязательств, отражающихся в плане реструктуризации, также аннулируются;

- сумма задолженности заемщика увеличивается соотносительно со ставкой рефинансирования ЦБ (в процентах годовых), при этом возможно уменьшение соответствующей величины при согласовании сторон.

План реструктуризации имеет четкий срок исполнения. За месяц до его истечения финансовый управляющий должен подготовить отчет, отражающий, насколько качественно выдерживается платежная дисциплина заемщика по документу. Если человек не сможет погасить задолженность в соответствии с планом, то кредиторы, а также управляющий, могут обратиться в суд с просьбой аннулировать документ.

Суд, изучив, как гражданин исполнял свои обязательства по плану, выносит решение, касающееся завершения такой стадии банкротства, как реструктуризация, или же отменяет документ и признает заемщика несостоятельным.

Итак, если план, о котором идет речь, не выполнен должником, то суд с высокой долей вероятности утвердит гражданина в статусе банкрота. После этого обязательства заемщика перед кредиторами должны быть удовлетворены за счет реализации его имущества. При этом есть категории объектов собственности, которые не могут быть взысканы.

Если судом признано банкротство, стадии последующих активностей субъектов правоотношений, принимающих участие в соответствующих коммуникациях, должны быть реализованы в течение 6 месяцев. На этот период гражданин может получить запрет на выезд за границу. Также в отношении его активностей могут быть установлены некоторые ограничения. Например, запрет на открытие счетов и вкладов в кредитно-финансовых организациях. Соответствующие полномочия передаются финансовому управляющему.

Так, предусмотрен ряд нюансов, касающихся вступления человека в некоторые правоотношения. Например, если лицо, признанное банкротом, в течение 5 лет после завершения соответствующей процедуры захочет взять займ, то оно должно будет уведомить кредитора о своем статусе. Также в течение 3 лет после признания финансовой несостоятельности гражданин не может занимать высокие должности в структуре менеджмента организаций.

Один из примечательных нюансов, который характеризует такую процедуру, как банкротство -- мировое соглашение. Его можно трактовать двояко. Сивакова М.Я. Условия привлечения к налоговой ответственности в процедурах банкротства // Налоговые споры: теория и практика. - М.: Изд. Дом «Арбитражная практика», 2013, № 5. - С. 20-24

Во-первых, посредством мирового соглашения кредитор и должник могут договориться о списании долга.

Во-вторых, соответствующие субъекты правоотношений имеют право инициировать отмену процедуры банкротства -- также в суде. В этом случае заемщик продолжает обслуживание долга на условиях, приемлемых для кредитора.

Итак, были рассмотрены основные аспекты, характеризующие банкротство (стадии, сроки, участники процедуры) применительно к физлицам. Изучим теперь специфику признания финансовой несостоятельности организаций.

Можно отметить, что основные стадии банкротства юрлиц в целом совпадают с теми, которые характерны для соответствующей процедуры при участии граждан. В обоих случаях основную часть активностей осуществляют одни и те же субъекты правоотношений -- кредитор, заемщик, финансовый управляющий (в случае с юрлицами - арбитражный), а также суд. В числе процедур, обязательно сопровождающих инициированное в отношении юрлица банкротство, -- стадия наблюдения, направленная на обеспечение сохранности имущества фирмы. Но есть и другие, характерные только для организаций аспекты процесса признания несостоятельности.

Организации на стадии банкротства (то есть те, что испытывают объективные финансовые сложности, связанные с обслуживанием долга) могут обращаться в суд, если их долг составляет от 300 тыс. руб. Как видим, здесь соответствующий критерий даже ниже, чем для физлиц.

Если дело касается стратегических предприятий, а также тех организаций, которые имеют статус естественных монополий, то финансовый порог обращения в суд для них намного выше -- 1 млн руб.

Юрлица, инициирующие процедуру банкротства, не могут выбирать управляющего. Отметим, что данная норма появилась в законодательстве совсем недавно. До ее введения, как отмечают некоторые эксперты, организации могли назначать управляющих по знакомству, то есть тех людей, которые с высокой вероятностью проявляли бы к ним повышенную лояльность. Вместе с тем выразить свое мнение по поводу назначения человека на соответствующую должность может высказать кредитор. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). Учебно-практическое пособие / Карелина С.А. - М.: Волтерс Клувер, 2013. - 360 c.

Рассмотрение споров с участием юридических лиц часто осуществляется третейскими судами. Их статус существенно отличается от государственных инстанций. В законодательстве, регулирующем банкротство юрлиц, присутствует норма, по которой подача заявления о несостоятельности возможна только при наличии исполнительного листа по результатам решений третейских судов. Это правило действует в отношении кредиторов, не зарегистрированных в установленном порядке в качестве финансовых организаций, специализирующихся на выдаче соответствующего типа займов. Можно отметить, что эта норма ранее появлялась в судебной практике, но с недавних пор она зафиксирована в законодательстве на федеральном уровне.

На любой стадии банкротства юридических лиц сотрудники организаций, занимающие ключевые должности, ответственны за предоставление управляющему всей необходимой информации, а также за равноправное удовлетворение интересов всех кредиторов и корректное, с точки зрения закона, поведение. Если должностные лица компаний, в отношении которых осуществляется процедура банкротства, допустят нарушения, то на них могут быть наложены административные штрафы. Они могут составлять порядка 100 тыс. руб.

Итак, были рассмотрены понятия, критерии и признаки несостоятельности (банкротства), а также стадии банкротства для физлиц и отличительные особенности соответствующей процедуры для организаций.

Статус банкрота по законодательству предполагает наличие доказанных в судебном порядке фактов, отражающих, что гражданин или организация не имеют совершенно никаких возможностей для удовлетворения запросов кредитора даже на условиях реструктуризации и иных возможных льгот. В этом случае, как только все стадии банкротства завершены, человек или фирма приобретают соответствующий статус, и долги возвращаются за счет реализации имущества заемщика.

1.2 Субъектный состав лиц, участвующих в деле о банкротстве

Традиционно всех участников судебного процесса подразделяют на лиц, участвующих в деле и иных участников процесса. Эта сложившаяся дихотомия внешне может быть прослежена и в нормах законодательства о несостоятельности. С тем, однако, существенным отличием, что круг включаемых в каждую из групп субъектов значительно шире, что является отражением более широкого круга участников материально-правовых конкурсных отношений вообще.

В действующем законе о банкротстве, как и в предшествующем ему законе 1998 года, нормативно обособлены две группы процессуальных субъектов: это лица, участвующие в деле о банкротстве (статья 34), и лица, участвующие в арбитражном процессе по делу о банкротстве (статья 35). В законе о банкротстве предприятий 1992 года подобная классификация субъектов конкурсных отношений отсутствовала, определялся лишь их статус применительно к различным материальным и процессуальным ситуациям, а соответствующие нормы были распылены по тексту закона.

К категории лиц, участвующих в деле о банкротстве статьей 34 закона отнесены: должник, арбитражный управляющий, конкурсные кредиторы, уполномоченные органы, а также лицо, представившее обеспечение для проведения финансового оздоровления. Там же содержится бланкетная норма, относящая к той же категории субъектов публичного права (федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъекта федерации, органы местного самоуправления) по месту нахождения должника в случаях, предусмотренных законом о банкротстве. В частности, это: Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). Учебно-практическое пособие / Карелина С.А. - М.: Волтерс Клувер, 2013. - 360 c.

1) «соответствующий» (очевидно, по географическому признаку - А.Т.) орган местного самоуправления при банкротстве градообразующей организации (п. 1 ст. 170 закона) - императивно;

2) федеральные органы исполнительной власти и органы исполнительной власти соответствующего субъекта Российской Федерации при банкротстве градообразующей организации (п. 2 ст. 170 закона) - по усмотрению суда;

3) федеральный орган исполнительной власти, обеспечивающий реализацию единой государственной политики в отрасли экономики, в которой осуществляет деятельность соответствующие стратегические предприятие или организация при ее банкротстве (ст. 192 закона);

4) федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации проводить государственную политику в отношении соответствующего субъекта естественной монополии при его банкротстве (ст. 198 закона);

5) уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости на территории осуществления данного строительства при банкротстве застройщика (п. 1 ст. 201.2 закона).

Анализ текста закона о банкротстве позволяет выявить еще целый ряд процессуальных субъектов, не перечисленных в ст. 34, но наделяемых статусом лиц, участвующих в деле, специальными нормами. Среди них можно назвать: «Коммерсантъ картотека» -- [Электронный ресурс] -- Режим доступа. -- URL: http://www.kartoteka.ru/ (Дата обращения: 24.04.15 г.).

1) контролирующие должника лица, в отношении которых поданы заявления о привлечении к ответственности (п. 7 ст. 10 закона);

2) представитель собственника имущества должника - унитарного предприятия в ходе конкурсного производства (п. 3 ст. 126 закона);

3) представитель учредителей (участников) должника в ходе конкурсного производства (п. 3 ст. 126 закона);

4) участники строительства, имеющие требования о передаче жилых помещений при банкротстве застройщика (п. 1 ст. 201.2 закона).

Наконец, хотя прямо и не названы в качестве таковых, исходя из предоставленного законом объема процессуальных полномочий лицами, участвующими в деле следует признать:

1) кредиторов и иных лиц, в отношении которых совершена оспариваемая по правилам главы III-1 закона о банкротстве сделка, или о правах и об обязанностях которых может быть принят судебный акт в отношении оспариваемой сделки (п. 4 ст. 61.8. закона);

2) заявителя, а также лиц, которым предъявляются требования, предусмотренные п. 1 ст. 201.8 закона при банкротстве застройщика (п. 5 ст. 201.8 закона).

Предложенный законом перечень лиц, участвующих в арбитражном процессе по делу о банкротстве вряд ли более системен, но он хотя бы локализован в статье 35, без распыления по тексту закона, как это мы видим с лицами, участвующими в деле. К этой категории отнесены в качестве обязательных участников процесса по делу о банкротстве в целом:

1) представитель работников должника;

2) представитель собственника имущества должника -- унитарного предприятия;

3) представитель учредителей (участников) должника;

4) представитель собрания кредиторов или представитель комитета кредиторов;

5) представитель федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности в случае, если исполнение полномочий арбитражного управляющего связано с доступом к сведениям, составляющим государственную тайну (ФСБ РФ);

6) уполномоченные на представление в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, интересов субъектов Российской Федерации, муниципальных образований соответственно органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления по месту нахождения должника.

В пункте втором той же статьи к числу лиц, участвующих арбитражном процессе по делу о банкротстве, но только при рассмотрении отдельных вопросов, отнесены:

7) саморегулируемая организация арбитражных управляющих, которая представляет кандидатуры арбитражных управляющих для утверждения их в деле о банкротстве или член которой утвержден арбитражным управляющим в деле о банкротстве, при рассмотрении вопросов, связанных с утверждением, освобождением, отстранением арбитражных управляющих, а также жалоб на действия арбитражных управляющих;

8) орган по контролю (надзору) (таковым является Росреестр) при рассмотрении вопросов, связанных с утверждением арбитражных управляющих;

9) кредиторы по текущим платежам при рассмотрении вопросов, связанных с нарушением прав кредиторов по текущим платежам.

10) Контрольный орган (ЦБ РФ) при банкротстве финансовой организации (п. 2 ст. 183.18 закона);

11) Саморегулируемая организация финансовых организаций при банкротстве финансовой организации (п. 2 ст. 183.18 закона);

12) Арендодатель земельного участка на котором осуществляется строительство при рассмотрении в деле о банкротстве застройщика ходатайства должника о запрете распоряжения земельным участком (п. 1-2 ст. 201.3 закона);

Водораздел между двумя категориями процессуальных субъектов в литературе обычно проводится по следующим критериям: Степанов В.В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии. М. 2013.

-- самостоятельно ли выступают в арбитражном процессе, совершают ли они процессуальные действия от своего имени?

-- имеют ли собственный юридический материально-правовой интерес в исходе дела?

-- распространяется ли на них юридическая сила судебного акта?

Для лиц, участвующих в деле, ответы на все три вопроса должны быть положительными. Вместе с тем, стремительное усложнение законодательства о банкротстве привело к размыванию приведенных выше критериев. Так, очевидно, что кредиторы по текущим обязательствам, выступают в нем самостоятельно, совершая процессуальные действия от своего имени, имеют непосредственный материально-правовой интерес в исходе дела, мало отличающийся по содержанию от интереса конкурсных кредиторов и, наконец, на них в полной мере распространяется юридическая сила судебных актов. Тем не менее, законодатель прямо установил, что кредиторы по текущим обязательствам (платежам) не являются лицами, участвующими в деле о банкротстве.

Стремясь упорядочить, помимо прочего, нестройную установленную законом систему процессуальных субъектов, Высший Арбитражный Суд Российской Федерации разработал по существу новую концепцию - концепцию обособленных споров в деле о банкротстве. Под таким спором предлагается понимать отдельный относительно обособленный спор, разрешаемый арбитражным судом в рамках дела о банкротстве, причем в нем участвуют не все, а только некоторые из участвующих в деле о банкротстве или в арбитражном процессе по делу о банкротстве лиц, именуемые непосредственными участниками обособленного спора. Из приведенных выше положений закона о банкротстве по данному критерию можно вывести следующие группы участников (как лиц, участвующих в деле, так и лиц, участвующих в арбитражном процессе) дела о банкротстве: Несостоятельность (банкротство) в Российской Федерации. Правовое регулирование конкурсных отношений / Ткачев В.Н.. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Книжный мир, 2014. - 362 c.

-- универсальные участники: имеют право на участие в любом деле о банкротстве по любым его аспектам; таковы, например, конкурсные кредиторы, уполномоченные органы, арбитражные управляющие, представитель собрания (комитета) кредиторов, представитель собственника имущества должника-унитарного предприятия, представитель учредителей (участников) должника и др. Следует отметить, что разработчики проекта постановления именуют данную группу «основными участвующими в деле о банкротстве лицами», окончательно стирая грань между двумя вышеназванными группами процессуальных субъектов.

-- универсальные участники специальных банкротств: имеют право участвовать в рассмотрении дела о банкротстве в целом, но только если должник отнесен к определенной категории; таковы, например, участники строительства при банкротстве застройщика, государственные и муниципальные органы при банкротстве градообразующих и стратегических предприятий и др.

-- специальные участники: имеют право на участие в рассмотрении только обособленных споров в рамках любого дела о банкротстве; к ним могут быть отнесены, например, стороны оспариваемых сделок, привлекаемые к ответственности контролирующие должника лица и др. Данная категория именуется разработчиками постановления «непосредственными участниками обособленного спора» и противопоставляется категории «основных участвующих в деле о банкротстве лиц».

-- специальные участники специальных банкротств: имеют право на участие в рассмотрении только обособленных споров в рамках особых процедур банкротства - банкротства застройщиков, градообразующих предприятий, финансовых организаций, субъектов естественных монополий.

Разница в объеме правового статуса универсальных и специальных участников наиболее наглядно проявляется в том, какие судебные акты вправе обжаловать те и другие. Если универсальные участники вправе обжаловать любые выносимые арбитражным судом по конкретному делу о банкротстве судебные акты, то специальные участники имеют право на обжалование, ограниченное рамками обособленного спора. Презюмируется, что прочие судебные акты не затрагивают прав и обязанностей специальных участников, не имеющих материально-правовой заинтересованности в исходе дела о банкротстве в целом по смыслу ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Непосредственными участниками обособленного спора (специальными участниками) помимо основных участников дела о банкротстве предлагается считать при рассмотрении: Попондопуло В.Ф. Процедуры банкротства и обеспечение интересов кредиторов // Предпринимательское право. - М.: Юрист, 2014, № 2. - С. 11-17

1) обоснованности заявления о признании должника банкротом - заявителя, а также всех иных лиц, чьи заявления о признании должника банкротом были приняты судом к рассмотрению;

2) требования кредитора к должнику - этого кредитора, а также лиц, заявивших возражения против его требования;

3) заявлений, ходатайств или жалоб - подавшее их лицо, а также лицо, права которого могут быть затронуты в результате их удовлетворения;

4) заявления об оспаривании сделки - другую сторону сделки или иное лицо, в отношении которого совершена сделка;

5) заявления о привлечении контролирующих должника лиц к ответственности - этих контролирующих лиц;

6) вопросов, связанных с утверждением, освобождением, отстранением арбитражных управляющих, а также жалоб на действия арбитражных управляющих - саморегулируемую организацию арбитражных управляющих, которая представляет кандидатуры арбитражных управляющих для утверждения их в деле о банкротстве или член которой утвержден арбитражным управляющим в деле о банкротстве;

7) вопросов, связанных с утверждением арбитражных управляющих - орган по контролю (надзору);

8) заявления о признании недействительным решения собрания (комитета) кредиторов - оспаривающее его лицо;

9) требования, указанного в пункте 1 статьи 201.8 Закона о банкротстве - лица, указанные в пункте 5 этой статьи;

10) апелляционных и кассационных жалоб, заявлений о пересмотре судебных актов в порядке надзора, по вновь открывшимся или новым обстоятельствам - лицо, обратившееся с жалобой или заявлением, а также лица, в отношении которых вынесены эти судебные акты;

Нельзя не отметить, что развивая концепцию обособленных споров Высший Арбитражный Суд идет дальше, чем минимально необходимо для структурирования дела о банкротстве на уровне суда первой инстанции. Обособленными спорами названы и случаи пересмотра (обжалования) судебных актов первой инстанции. Это дает основания утверждать, что круг «непосредственных участников обособленного спора» - величина не постоянная. Он может расширяться за счет «основных участников дела о банкротстве», например, когда арбитражный управляющий не заявлял возражений на требование кредитора в суде первой инстанции (т.е. не признавался участником обособленного спора, п. 2 выше), но подал апелляционную жалобу на принятое по рассмотрении требования кредитора определение (т.е. признаваемый участником обособленного спора на уровне суда апелляционной инстанции, п. 10 выше).

Более того, в проекте постановления Пленума разъясняется, что в случае необходимости суд вправе (по своей инициативе или по ходатайству заинтересованных лиц) признать непосредственными участниками конкретного обособленного спора и иных лиц, в том числе с учетом того, что на их права может повлиять принятие судебного акта по данному спора или что они проявили процессуальную активность по данному спору (представили отзыв, возражения, доказательства и т.п.).

Как нам представляется, логичным завершающим элементом концепции обособленных споров в деле о банкротстве могло бы стать ограничение права на обжалование судебных актов для тех универсальных («основных») участников дела, которые не проявили процессуальной активности при рассмотрении обособленного спора судом первой инстанции. Это оказало бы воздействие на субъектов конкурсного права, стимулируя их своевременно реализовывать свои права и обязанности уже при рассмотрении спора по существу и исключая возможности злоупотребления процессуальными правами, когда все процессуальные тузы до последнего момента держатся в рукаве. В конечном итоге это должно положительно сказаться на ускорении рассмотрения дел о банкротстве в целом.

Подводя итог изложенному можно заключить, что попытка Высшего Арбитражного Суда по-новому систематизировать процессуальных субъектов конкурсного права представляет собой большой шаг вперед в развитии практики банкротства. Вместе с тем, было бы более правильно провести реструктуризацию многоэпизодных дел о банкротстве не на уровне судебного толкования, а посредством совершенствования законодательства, возможно, завершив реформу учреждением обособленных судов по делам о несостоятельности.



1.3 Процедуры несостоятельности (банкротства)

Банкротство юридического лица - процедура, которая, вопреки распространенному мнению, вовсе необязательно должна приводить к приостановке деятельности фирмы. Вполне возможен вариант, когда суд посчитает нужным создать условия для того, чтобы сохранить бизнес, находящийся в долговом кризисе. Предполагается, что финансовое оздоровление - это процедура, целью которой является восстановление платежеспособности должника в аспекте погашения займа по установленному графику. В большинстве случаев в рамках финансового оздоровления суд назначает административного управляющего фирмой.

Индикаторами успешности хода рассматриваемой процедуры должны стать платежи по задолженностям в рамках принятого собранием кредиторов графика, который, к тому же, должен соответствовать правовым актам, регулирующим налоги и сборы. Вполне возможен вариант, при котором арбитраж посчитает результаты финансового оздоровления неудовлетворительными. И тогда судом будет введена дополнительная мера корректировки деятельности фирмы - внешнее управление. При этом в структуру менеджмента фирмы вводится соответствующая новая должность. Как только это происходит, прежний директор фирмы должен сложить свои полномочия.

Внешний управляющий разрабатывает план вывода фирмы из кризиса. Данный документ должен соответствовать требованиям федеральных законов, включать сроки достижения положительных результатов, быть обоснованным с точки зрения реалистичности предполагаемых мер восстановления платежеспособности фирмы. Конкретные изменения в деятельности фирмы под внешним управлением могут быть разные. Например, новый менеджмент может принять решение о том, чтобы поменять сегмент выпуска товаров, закрыть какие-то нерентабельные направления в производстве, продать часть имущества, скорректировать политику размещения акций и т.д.

Максимальный срок внешнего управления фирмой - полтора года. Его также можно продлить на 6 месяцев. По итогам работы внешнего менеджмента создается отчет, в котором могут содержаться следующего характера предложения: Белых B.C. Концепция банкротства: законодательная модель и реальность. Российский юридический журнал. 2014 г. N 3

· ликвидировать структуры внешнего менеджмента в связи с успешным решением задач по финансовому оздоровлению фирмы;

· прекратить производство в связи с тем, что долг выплачен, кредиторы не имеют претензий;

· признать результаты неудовлетворительными и ходатайствовать в суд об открытии конкурсного производства.

Рассмотрим третий сценарий. Конкурсное производство, как считают некоторые юристы, - это и есть фактическое банкротство организации.

Итак, по итогам работы внешнего управляющего, или, в силу иных предусмотренных законом оснований, арбитраж может признать, что фирма - однозначно, банкрот. Вследствие этого может быть открыто в ее отношении конкурсное производство. Суть этой процедуры заключается в том, чтобы за счет имеющихся ресурсов фирмы удовлетворить требования кредиторов.

В рамках рассматриваемого сценария судом назначается конкурсный управляющий. Его главная задача - провести инвентаризацию активов должника. Общий объем имущественных ресурсов фирмы будет составлять так называемую конкурсную массу. Из нее, согласно формулировкам ФЗ "О несостоятельности", исключаются активы, принадлежащие учредителям фирмы на правах личного владения.

Используя расчетный счет фирмы, конкурсный управляющий осуществляет выплаты кредиторам за счет резервов фирмы. Используя ресурс в виде конкурсной массы, во внеочередном порядке управляющий погашает судебные издержки фирмы, зарплату должностным лицам, официально вовлеченным в процедуру банкротства, коммунальные расходы, долги, возникшие в период между подачей заявления в суд и до решения об открытии конкурсного производства.

Далее по очередности идут требования кредиторов. В свою очередь, в рамках них также присутствует некоторая субординация. В первую очередь выплачиваются долги в рамках возможных прецедентов по нанесению морального вреда, причинению иного ущерба, связанного со здоровьем. Далее - зарплата персоналу. Расчеты с другими категориями кредиторов - третьи по очередности.

Отметим, что на любой стадии процедуры банкротства стороны процесса могут подписать мировое соглашение. Оно, как правило, подразумевает, что кредиторы соглашаются на уплату долга соразмерно реальным ресурсам фирмы, или же иногда прощают его. Официальное предложение о том, чтобы подписать мировое соглашение, должно исходить от кредиторов. В свою очередь, его может подписать руководитель фирмы, внешний или конкурсный управляющий - в зависимости от этапа прохождения процедуры банкротства.

Вместе с тем, мировое соглашение одобряется арбитражем только по факту погашения первоочередных долгов. Если суд утвердит данный документ, то это будет основанием для того, чтобы прекратить производство в рамках дела о несостоятельности организации. При этом утвержденное арбитражной инстанцией мировое соглашение не может быть впоследствии расторгнуто.

Банкротство - это процедура, проведение которой свойственно, главным образом, в отношении юридических лиц. Однако законами РФ предусмотрен вариант признания долговой несостоятельности в отношении граждан, не являющихся владельцами фирм или предпринимателями. Банкротство физических лиц, вместе с тем, как считают некоторые юристы, долгое время не имело корректного законодательного закрепления. Но в декабре 2014 года президентом РФ был подписан соответствующий правовой акт, в полной мере подробно зафиксировавший положения, касающиеся признания несостоятельными в аспекте долгов граждан. Вступил в силу данный закон с 1 июля 2015 года. Гусев А.Г., Степанищев В.Ф. Особенности применения Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Российская юстиция. - М.: Юрид. мир, 2012, № 2. - С. 38-41

Проведение соответствующей процедуры может инициировать как сам должник, так и лицо, имеющее статус конкурсного кредитора, либо же компетентное ведомство. При этом суд примет заявление от данного типа субъектов, если сумма долга человека составляет, как минимум, 500 тыс. руб. На практике, предметом долга, как предполагается, будут потребительские и иные займы граждан перед банками. Для физлица банкротство - это возможность выплатить кредит согласно графику, более комфортному для гражданина с точки зрения долговой нагрузки, получить отсрочку платежей. Также банк в некоторых случаях может снизить процентную ставку по кредиту. Если возможности далее оплачивать долг у гражданина нет, то в этом случае признается полное его банкротство. Имущество его в этом случае может быть распродано, и за счет этого, будут произведены расчеты с банком.

Обратиться в суд, как и в случае с юрлицами, может не только кредитор. Процедура банкротства может быть инициирована и самим гражданином. Для этого человек должен, так же как это делают юрлица согласно сценарию, который мы описали выше, обратиться с соответствующим заявлением. В нем нужно указать, в отношении кого имеется долг, отразить величину задолженности, а также сведения об имуществе. Также, потребуется приложить документы, содержащие сведения об имеющихся счетах в банках, вкладах. Понадобится справка об уплаченных за три года, предшествующих моменту подачи заявления, налогах. Если были сделки с недвижимостью и иным имуществом стоимостью 300 тыс. руб. и больше, это также нужно отметить в заявлении. Чернер А.Е. О некоторых процессуальных особенностях рассмотрения арбитражными судами дел о несостоятельности (банкротстве) // Юстиция. Научно-практический журнал. - М., 2014, № 1. - С. 122-129

Сегодня в России распространена практика кредитования граждан. Люди берут в долг на самые различные нужды. Однако далеко не всем удается своевременно погасить свои обязательства. Причины просрочек самые различные. В безвыходных ситуациях физическое лицо может признать себя банкротом. банкротство несостоятельность кредитный

Закон "О процедуре банкротства физических лиц" устанавливает определенный порядок и требования к гражданину, оказавшемуся в состоянии неплатежеспособности. В первую очередь, следует отметить, что разрешение этого вопроса осуществляется в суде. Уполномоченная инстанция решает, допустимо ли применение правовой нормы о несостоятельности к конкретному человеку. После того как будет подано соответствующее заявление, суд проверит его обоснованность - выявит признаки неплатежеспособности. Если прошение направлено в соответствии с установленными правилами, требования кредиторов мотивированы и не удовлетворены (долги не погашены), а несостоятельность гражданина доказана, суд принимает соответствующее решение, которым вводится процедура признания банкротства физического лица. В ее рамках производится реструктуризация долгов.

Процедура банкротства юридических и физических лиц предполагает определенные ограничения в управлении и распоряжении активами. С даты принятия соответствующего заявления гражданину запрещено погашать любые задолженности. Установлен запрет и на обращение взысканий на заложенное имущество.

Нормативный акт, устанавливающий проведение процедуры банкротства физических лиц, разрабатывался порядка десяти лет. С 1 июля 2015-го года он вступил в силу. В качестве физлица признается любой гражданин, который не имеет отношения к коммерции (бизнесу). Несостоятельным его может посчитать только суд в случае, если он не может исполнить принятые на себя обязательства. При этом общая кредитная сумма должна быть не менее полумиллиона рублей, а срок невыплаты - не меньше 3-х мес. Размер займа должен быть выше стоимости имущества гражданина.

Процедура банкротства физического лица может применяться только к несудимым людям, за экономические преступления в том числе. Гражданин после разрешения данной ситуации в течение пяти последующих лет не может объявлять себя повторно неплатежеспособным. Физлицо может подать в суд заявление, если оно ранее не привлекалось к ответственности за преднамеренное либо фиктивное банкротство. ФЗ №476 Процедура банкротства физического лица предусмотрена в ФЗ №127. В нем вопросу о несостоятельности граждан отведена особая роль. В частности, о нем сказано в ст. 10. 29 декабря 2014-го года был принят ФЗ №476, который устанавливает, как происходит процедура банкротства физического лица. Нормативный акт применим к гражданам, которые не имеют источников дохода и возможности погасить принятые на себя обязательства по кредитам. В положениях ФЗ оговорены также условия для реструктуризации задолженности. В них установлен и порядок, по которому осуществляется реализация имущества, принадлежащего должнику, в счет погашения займов.

Принятый нормативный акт призван урегулировать правоотношения, возникшие между кредитными организациями и гражданами. Следует обратить внимание на важный момент: объявить себя несостоятельным человеку не так и просто. Кроме указанных выше условий по размеру задолженности и срокам неуплаты, гражданину необходимо предоставить в арбитражный суд документы, подтверждающие отсутствие источников дохода, а также наличие либо отсутствие недвижимого и движимого имущества.

Процесс запускается с принятия судом решения, в соответствии с которым гражданин считается неплатежеспособным. Вместе с этим начинается наблюдение и накладывается арест на его имущество. В законе при этом предусмотрены объекты и вещи, обременение которых запрещено. Оценка имеющегося имущества осуществляется управляющим. При этом гражданин может ходатайствовать о снятии ареста при представлении поручительства от третьего лица. Процедура банкротства физического лица может быть отложена на месяц. Это разрешено в случае, если гражданин готов заключить с кредитором мировое соглашение или погасить обязательства. Если документы, подтверждающие выплаты, не были предоставлены, суд вводит конкурсное производство. В ходе него:

1. По невыплаченным долгам не начисляются пени и штрафы.

2. Останавливается взыскание по исполнительным листам (кроме алиментных выплат и возмещения вреда здоровью и жизни).

3. Замораживается начисление процентов по всем долгам.

Процедура банкротства физического лица может быть инициирована самим гражданином. Для этого ему следует подать заявление в суд. Также субъектами права являются непосредственно сами кредиторы и уполномоченные органы (муниципалитет, налоговая служба и так далее). Перед тем как начать процедуру банкротства физического лица, необходимо собрать документы, подтверждающие его неплатежеспособность. Кроме этого, необходимо провести оценку имущества и представить ее результаты, по которым стоимость материальных ценностей меньше задолженности. Только при наличии этих доказательств можно идти в суд. Если инициаторами будут выступать уполномоченные органы или непосредственно сами кредиторы, то в арбитражную инстанцию предоставляются требования и уведомления, которые направлялись и вручались должнику с указанием сроков погашения обязательств. Процедуру банкротства в отношении физлица не могут начать субъекты, в пользу которых взыскиваются алименты, выплаты за причиненный ущерб здоровью и прочие суммы, касающиеся их лично.

Перед тем как провести процедуру банкротства физического лица, необходимо составить исковое заявление. Как и любое подобное обращение, оно оформляется в соответствии с установленными требованиями. В заявлении должно быть:

· Наименование суда.

· ФИО должника, его адрес.

· Размер долга.

· Информация о месте работы либо справка о его отсутствии.

· Сведения о других доходах.

· Информация об имуществе, принадлежащем должнику.

· Число и подпись.

К заявлению прилагаются:

· Справки с места жительства и о составе семьи.

· Бумаги, подтверждающие наличие иждивенцев.

· Копии кредитных договоров.

· Письменная гарантия выплаты вознаграждения управляющему.

· Копии извещений и требований об уплате задолженности.

Если процесс инициирует кредитор, то ему следует представить оценку имущества. К заявлению прилагаются и учредительные документы компании. Требования, которые предъявляются к должнику, должны быть обоснованы. Кроме этого, к заявлению, независимо от того, кто его направляет, нужно приложить:

· Копии искового требования.

· Квитанцию об уплате госпошлины.

Копии документов, которые подает гражданин, должны быть нотариально заверены. Если иск предъявляет кредитор, то бумаги удостоверяются печатью организации.

Рассмотрим, как проходит процедура банкротства физических лиц. Все имущество гражданина в ходе процесса будет включено в конкурсную массу. Далее осуществляется его реализация. Полученные средства от продажи распределяются по установленной очередности среди кредиторов. В настоящее время действуют прозрачные, легальные аукционы. Каждый их участник при исполнении определенных требований может приобрести выставленное на продажу имущество.

В законодательстве установлен перечень объектов и предметов, которые не могут быть изъяты для последующей реализации в счет погашения долга. К такому имуществу относят: Калинина Е.В. Несостоятельность(банкротство): пути выхода из финансового кризиса // Юрист №2 2012. С 15-19.

· Единственное жилье гражданина (если оно не в залоге) и земельный участок под ним.

· Личные вещи.

· Деньги в сумме прожиточного минимума физлица и его иждивенцев.

· Домашних животных.

· Государственные награды.

· Продукты питания.

· Бытовую технику, стоимость которой до 30 тысяч руб.

Полную сумму средств, вырученных с реализации, направляют на погашение обязательств. Однако на практике у должника обычно нет в собственности такого имущества, которое можно было бы продать с торгов. Реализация осуществляется управляющим.

После того как будет выполнена поэтапная процедура банкротства физического лица, гражданину запрещено:

· Заниматься коммерческой деятельностью.

· Получать новые кредиты.

· Выезжать за границу.

Сроки данных ограничений устанавливаются судом в соответствии с законодательством. Также необходимо сказать, что жилье, приобретенное по ипотечному кредиту и являющееся залоговым, также будет реализовано. Заключение крупных сделок допускается исключительно по разрешению конкурсного управляющего, вознаграждение которому выплачивается гражданином, признанным неплатежеспособным.

В ст. 20 ФЗ о несостоятельности устанавливается план, в соответствии с которым осуществляется взыскание долгов кредиторами. Его составляет сам гражданин и предоставляет в суде. Копии плана следует направить также и кредиторам. В нем должны присутствовать сведения о:

...