· Сумме, размер которой не меньше прожиточного минимума гражданина и иждивенцев.

· Сроке погашения обязательств.

· Сумме, которая направляется на выплату задолженности.

Если гражданин исполнял представленный план и смог погасить задолженность, процедуру банкротства в отношении него прекращают. Если возникла необходимость осуществить реализацию его имущества, то выручка от продаж распределяется так:

· Погашаются долги по алиментам и взысканию за причиненный здоровью и жизни ущерб.

· Осуществляются выплаты по зарплатам, если были заключены трудовые контракты.

Требования дальнейших кредиторов удовлетворяются в порядке вступления их в список. Все денежные средства зачисляются на депозитный счет суда. С него впоследствии осуществляется распределение в порядке очередности кредиторов. В случае недостатка средств для следующей категории, им долги будут считаться выплаченными. В случае если суммы не хватает для распределения между кредиторами одной очередности, деньги будут распределяться пропорционально заявленным требованиям.

Должник или кредитор (уполномоченный орган) могут предложить график пересмотра (перерасчета) кредита. Его составление не является обязательным. В ряде случаев график реструктуризации позволяет получить отсрочку от признания физлица банкротом. В качестве основы плана берется реальный доход гражданина. Из него вычитается сумма, необходимая ему и его иждивенцам на жизнь (прожиточный минимум). Оставшиеся средства направляются на погашение имеющихся обязательств.

Реструктуризация предусматривается для физических лиц, которые хотят избежать банкротства. Рассмотрев поданное заявление и представленный план погашения обязательств, суд вправе установить срок его реализации до 3-х лет. Для гражданина реструктуризация - выгодная процедура. С момента ее введения прекращается начисление процентов и прочих финансовых санкций. Исполнительные листы по имущественным взысканиям также приостанавливаются. Кроме этого, снимается арест с материальных ценностей гражданина. В случае исполнения плана, погашения обязательств физлицо перестает считаться банкротом, а само производство по делу прекращается. В ходе реструктуризации на гражданина распространяются те же ограничения, что и на неплатежеспособного до момента погашения им установленных задолженностей. Данная процедура позволяет физлицам избежать давления со стороны коллекторских агентств, к которым зачастую обращаются кредитные компании при невозможности взыскать причитающиеся им суммы. Реструктуризация - это цивилизованный способ осуществления расчетов по долгам. Брежо М. Социальный интерес государства при банкротстве и его защита // Хозяйство и право. - М., 2014, № 4. - С. 102-105

Как выше было сказано, основными негативными последствиями признания физлица неплатежеспособным являются те ограничения, которые предусматривает для него закон. Однако действующие запреты не вечны. По истечении срока, предусмотренного законодательством (3-5 лет в зависимости от ограничения) и установленного судом, права гражданина будут полностью восстановлены. Риски существуют и для кредитных учреждений. Они состоят в том, что достаточно много граждан, ссылаясь на свою неплатежеспособность, полностью прекращают какие-либо выплаты по взятым займам. Вполне вероятно, что будут введены определенные меры страхования таких рисков. Это, в свою очередь, повлияет на процентную ставку по кредитам для населения. После принятия закона и вступления его в действие доработки и корректировки продолжают осуществляться. В связи с этим существующая судебная практика по данному вопросу крайне скудна.

Существует вероятность, что уйти от уплаты больших кредитов и налогов могут как действительно неплатежеспособные граждане, так и мошенники. В этой связи в законодательстве предусмотрена ответственность за фиктивную несостоятельность, то есть предоставление недостоверных сведений о своих возможностях по выплатам. Такое поведение считается административным правонарушением. Для граждан за него установлено наказание в виде штрафа 1000-3000 руб. Также к административному правонарушению относят сокрытие информации о своем имуществе. За такое преступление установлен штраф 4-5 тысяч руб. В случае если гражданин будет препятствовать деятельности назначенного управляющего, с нарушителя может быть взыскано до 3-х тыс. руб. в бюджет.

Ответ на вопрос о том, сколько времени займет процедура банкротства физических лиц, будет зависеть от многих обстоятельств. В некоторых случаях подготовка занимает больше, чем непосредственно сам процесс. В целом процедура будет считаться оконченной после реализации имеющегося имущества и распределения средств между кредиторами либо погашения обязательств по плану.

Закон о банкротстве физлиц предусматривает, как и в случае с аналогичной процедурой в отношении организаций, назначение внешнего управляющего. В данном случае должностное лицо, о котором идет речь, оценивает материальное положение гражданина, в отношении которого инициирована соответствующая процедура. Закон о банкротстве наделяет управляющего достаточно широким, как отмечают некоторые юристы, кругом полномочий. Так, например, данный субъект может выразить свое несогласие с текущими требованиями кредиторов, общаться с ними с целью урегулирования нюансов долговых взаимоотношений с гражданином.

Отметим, что дела о признании несостоятельными физлиц рассматривают суды общей юрисдикции, в то время как банкротство юридического лица устанавливает арбитраж. Таковы нормы, установленные законом.

Несостоятельность банков, исследователи особенности проведения процедур, связанных с признанием несостоятельными в аспекте долговых платежей физлиц и юрлиц. Полезно будет также изучить, каким образом осуществляется банкротство банка. Ключевой критерий для инициирования соответствующей процедуры - отзыв лицензии. Оснований для этого может быть много, но, как правило, это недостаточный, по мнению экспертов ЦБ, размер активов, а также неисполнение ключевых требований кредиторов.

Далее заявление ЦБ РФ передается, как и в случае с другими юрлицами, в Арбитражный суд. Если соответствующая инстанция примет документ, то этот факт должен быть опубликован в СМИ. Арбитраж, рассмотрев соответствующее заявление и документы, которые прилагаются к нему, может: «Все про банкротство» -- [Электронный ресурс] -- Режим доступа. -- URL: http://1bankrot.ru/ (Дата обращения: 15.04.15 г.).

· принять решение о том, что заявление ЦБ о банкротстве следует оставить без внимания;

· вернуть соответствующий документ ЦБ;

· инициировать процедуры, в результате которых будет зафиксировано банкротство банка.

В рамках третьего сценария Арбитраж начинает, таким образом, изучать сведения о финансовом положении кредитной организации. По итогам этой процедуры суд может признать учреждение банкротом, после чего, так же как и в случае с другими типами юрлиц, открыть конкурсное производство, либо вынести решение об отказе в признании банка несостоятельным.



Глава 2. Особенности несостоятельности (банкротства) кредитных организаций

2.1 Понятие и признаки несостоятельности (банкроства) кредитной организации

Действующее законодательство о банкротстве кредитных организаций несовершенно. Об этом свидетельствуют проблемы, выявляемые арбитражными судами при разрешении споров, связанных с банкротством банков как кредитных организаций.

В силу ст. 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 2002 года (далее - АПК РФ) дела о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций рассматриваются арбитражными судами по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными Федеральным законом от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - Закон о банкротстве кредитных организаций) или Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Согласно п. 2 ст. 1 Закона о банкротстве действие настоящего Закона распространяется на все юридические лица, за исключением казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций. Так, в гл. IX данного Закона раскрываются особенности банкротства отдельных категорий должников - юридических лиц. В частности, в § 4 регулируются вопросы банкротства финансовых организаций.

Правоотношения, связанные с признанием банков банкротами, непосредственно регулируются главами I ("Общие положения"), VI.1 ("Производство по делу о банкротстве кредитной организации") и VI.2 ("Особенности конкурсного производства кредитной организации, признанной банкротом") Закона о банкротстве кредитных организаций.

Правовому регулированию вопросов банкротства банков посвящена также гл. I ("Общие положения") Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности". В частности, в ст. 20 указанной главы раскрываются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Соответствующие разъяснения по вопросам, возникающим при разрешении споров, связанных с банкротством банков, содержатся в Постановлениях Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ (далее - ВАС РФ): от 08.04.2003 N 4 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"; от 15.12.2004 N 29 "О некоторых вопросах практики применения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"; от 22.06.2006 N 25 "О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве"; от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", а также в информационном письме Президиума ВАС РФ от 15.08.2003 N 74 "Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

При разрешении споров, связанных с незаконным включением требований уполномоченных органов в реестр требований конкурсных кредиторов банка, важную роль играет также Положение о порядке предъявления требований по обязательствам перед Российской Федерацией в делах о банкротстве и процедурах банкротства, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 29.05.2004 N 257.

Понятие несостоятельности (банкротства) банков. В соответствии с нормами, содержащимися в ст. 1 и 50.7 Закона о банкротстве кредитных организаций, под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается неспособность банка как кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, которые определены в соответствии с Законом о банкротстве, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты). Сахарова О.А. К вопросу о реабилитационных составляющих процедуры банкротства // Сравнительное право и проблемы частноправового регулирования. Материалы научной конференции аспирантов кафедры гражданского и трудового права Российского университета дружбы народов, Москва, 25 января 2014 г.. - М.: МАКС-Пресс, 2014, Вып. 6. - С. 218-221

Условия, необходимые для возбуждения арбитражным судом дела о банкротстве банка. Известно, что заявление о признании обычного юридического лица банкротом в соответствии со ст. 3 и 6 Закона о банкротстве может быть принято арбитражным судом к производству при наличии следующих условий:

- требования к должнику в совокупности составляют не менее 100 000 рублей;

- указанные требования не исполнены должником в течение трех месяцев от даты, когда они должны быть исполнены.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей при следующих условиях:

- у банка отозвана лицензия на осуществление банковских операций;

- требования к банку в совокупности составляют не менее тысячекратного минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом;

- обязанности банка в указанной сумме не исполнены в течение 14 дней после наступления даты их исполнения либо если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Важно обратить внимание на последнее условие, необходимое для возбуждения процедуры банкротства в отношении банков. Анализ арбитражной практики показывает, что при возбуждении процедуры банкротства в отношении обычных юридических лиц арбитражные суды не принимают во внимание такой критерий, как стоимость имущества юридического лица, которая может быть достаточна для удовлетворения требований кредиторов и уплаты обязательных платежей. Почему представители юридических лиц, в отношении которых инициируется процедура банкротства в случае неоплаты долга всего в сумме 100 000 рублей, не пытаются доказать в суде, что можно погасить долг, продав всего лишь часть активов? В отношении же банкротства банков стоимость активов кредитной организации должна учитываться. Если стоимость активов банка достаточна для удовлетворения требований кредиторов и уплаты обязательных платежей, такой банк или любое другое юридическое лицо ликвидировать или признавать банкротом нельзя.

Таким образом, генезис российского банкротного законодательства направлен на всемерное сохранение юридических лиц как хозяйствующих субъектов.

В ст. 50.4 Закона о банкротстве кредитных организаций закреплено, что право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:

- сам должник (кредитная организация);

- конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

- уполномоченные органы;

- Центральный Банк Российской Федерации (далее - ЦБ РФ), в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Важно иметь в виду, что право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом возникает у конкурсного кредитора или уполномоченного органа по денежным обязательствам лишь после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. При этом требования кредиторов по денежным обязательствам должны быть подтверждены вступившим в законную силу решением или иным актом суда, арбитражного суда, определением о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда независимо от направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в порядке, предусмотренном законодательством РФ об исполнительном производстве. «Все про банкротство» -- [Электронный ресурс] -- Режим доступа. -- URL: http://1bankrot.ru/ (Дата обращения: 15.04.15 г.).

Право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании банка банкротом возникает у уполномоченного органа по обязательным платежам, если требование об уплате обязательных платежей подтверждено решением налогового органа или таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества кредитной организации независимо от истечения сроков, предусмотренных ст. 7 Закона о банкротстве.

Пунктом 3 ст. 50.4 Закона о банкротстве кредитных организаций предусмотрено, что, если ко дню отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций у него имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные настоящим Федеральным законом, ЦБ РФ в течение пяти дней со дня опубликования решения об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в "Вестнике Банка России" обязан обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом.

Необходимо иметь в виду, что при обращении ЦБ РФ в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом принимаются во внимание представленные им доказательства наличия признаков несостоятельности (банкротства), предусмотренных Законом о банкротстве кредитных организаций. При этом не применяются правила, предусмотренные п. 3 ст. 6 и п. 2 ст. 7 Закона о банкротстве.

Особенности процедур, применяемых в делах о банкротстве банков. В соответствии со ст. 5 Закона о банкротстве кредитных организаций при рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации применяется лишь процедура "конкурсное производство". Такие процедуры, как наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и мировое соглашение, предусмотренные Законом о банкротстве, при банкротстве кредитной организации не применяются. Например, по делу о банкротстве ОАО "Банк "Аскольд" по заявлению ЦБ РФ в лице Главного управления Банка России по Смоленской области решением Арбитражного суда Смоленской области от 10.02.2014 должник признан банкротом. В отношении его открыто конкурсное производство сроком на один год.

Порядок назначения судом конкурсного управляющего при банкротстве кредитной организации. Из п. 1 ст. 50.20 Закона о банкротстве кредитных организаций следует, что конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию ЦБ РФ на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов".

Конкурсным управляющим при банкротстве банков, не имевших лицензии ЦБ РФ на привлечение денежных средств во вклады, утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Законом о банкротстве и аккредитованные при ЦБ РФ в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций.

Полномочия конкурсного управляющего банка закреплены в ст. 50.21 Закона о банкротстве кредитных организаций.

Важными обязанностями конкурсного управляющего являются: Ткачев В.Н. К вопросу об основополагающих признаках и критериях несостоятельности (банкротства) субъектов конкурсного права // Право и образование. - М., 2014, № 3. - С. 115-122

- установление требований кредиторов банка;

- ведение реестра требований кредиторов;

- принятие мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества кредитной организации, находящегося у третьих лиц;

- предъявление к третьим лицам, имеющим задолженность перед кредитной организацией, требования о ее взыскании.

Особенности установления размера требований кредиторов банка. Порядок обращения кредиторов с требованиями о включении в реестр требований кредиторов кредитной организации, а также порядок рассмотрения таких требований установлены ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций. Согласно п. 1 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций кредитор вправе предъявить свои требования к кредитной организации в любой момент в ходе конкурсного производства.

Важно обратить внимание, что указанные требования предъявляются конкурсному управляющему, а не в арбитражный суд, как это установлено ст. 71 (установление размера требований кредиторов в процедуре наблюдения); ст. 100 (установление размера требований в ходе внешнего управления); ст. 142 (расчеты с кредиторами в ходе конкурсного производства) Закона о банкротстве.

В соответствии с п. 4 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций конкурсный управляющий кредитной организации рассматривает предъявленное в ходе конкурсного производства требование кредитора. По результатам рассмотрения требования кредитора не позднее 30 рабочих дней со дня получения этого требования конкурсный управляющий вносит его в реестр требований кредиторов в случае обоснованности предъявленного требования.

В тот же срок конкурсный управляющий уведомляет соответствующего кредитора о включении его требований в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требований в неполном объеме.

В случае внесения требования кредитора в реестр требований кредиторов ему направляется соответствующее уведомление, в котором указываются сведения о размере и составе его требования к кредитной организации, а также об очередности его удовлетворения. Если кредитор банка не согласен с конкурсным управляющим по вопросу включения (невключения) или включения требования в меньшем размере, он вправе заявить в арбитражный суд свои возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим этого требования (п. 5 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций).

Однако анализ арбитражной практики показывает, что некоторые кредиторы банков обращаются с заявлениями о включении их требований в реестр требований кредиторов банка непосредственно в арбитражный суд.

Так, решением Арбитражного суда Смоленской области от 07.07.2014 по делу N А62-7344/2013 ОАО "Смоленский банк" признано банкротом. В отношении должника открыто конкурсное производство сроком до 22 января 2015 года.

ИП Г. 28 февраля 2014 года обратился в Арбитражный суд Смоленской области с заявлением об установлении и включении в реестр требований кредиторов банка требования в сумме 88 761,44 рублей. Определением Арбитражного суда Смоленской области от 07.03.2014 по делу N А62-7344/2013 указанное выше заявление было возвращено ИП Г.

Правомерно ли поступил арбитражный суд первой инстанции? Ответ на этот вопрос дается в ст. 60 ("Рассмотрение разногласий, заявлений, ходатайств и жалоб в деле о банкротстве") Закона о банкротстве. Из содержания п. 4 названной нормы права следует, что заявления кредитора, поданные с нарушением установленного настоящей статьей порядка, подлежат возвращению.

В данном деле кредитором (ИП Г.) также был нарушен установленный ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций порядок предъявления кредитором требований к кредитной организации, поэтому такое заявление правомерно было возвращено арбитражным судом кредитору (ИП Г.).

Однако определение суда о возвращении заявления не препятствует заявителю (ИП Г.) обратиться в арбитражный суд с возражениями по результатам рассмотрения его требования конкурсным управляющим в порядке, предусмотренном п. 5 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций.

Сроки, в которые кредитором могут быть заявлены возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим его требования. Согласно п. 5 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены кредитором в арбитражный суд не позднее 15 календарных дней со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования. Важно иметь в виду, что указанный срок является пресекательным и не может быть восстановлен независимо от причин его пропуска.

В случае пропуска срока на подачу возражений арбитражные суды отказывают в удовлетворении заявленных кредиторами требований, что подтверждается имеющейся арбитражной практикой.

Так, в рамках дела о банкротстве ЗАО "Международный промышленный банк" кредитор С. обратился в арбитражный суд с возражениями по результатам рассмотрения конкурсным управляющим его требований, ссылаясь на неправомерность действий конкурсного управляющего.

Арбитражный суд города Москвы Определением от 31.01.2012 по делу N А40-119763/2010, оставленным без изменения постановлениями судов апелляционной инстанции от 19.09.2012, кассационной инстанции от 05.12.2012, признал необоснованными возражения С. по результатам рассмотрения конкурсным управляющим должника требования С. в размере 15 млн. рублей и отказал во включении требований С. в реестр требований кредиторов банка.

Определением ВАС РФ от 25.03.2013 N ВАС-3065/12 отказано в передаче дела N А40-119763/2010-73-565"Б" в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора принятых судами нижестоящих инстанций судебных актов по следующим основаниям.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды исходили из того, что заявителем пропущен срок, установленный п. 5 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций. При этом суд апелляционной инстанции согласился с выводом суда первой инстанции о признании необоснованными возражений С. по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требований С. в размере 15 млн. рублей и отказал в их включении в реестр требований кредиторов должника, поскольку из представленных конкурсному управляющему документов невозможно установить наличие денежных обязательств банка перед С.

Порядок расчета с кредиторами банка. В соответствии с п. 1 ст. 50.40 Закона о банкротстве кредитных организаций расчеты с кредиторами производит конкурсный управляющий в соответствии с реестром требований кредиторов.

Важно иметь в виду, что временная администрация банка не производит расчеты с кредиторами. Однако имеющаяся арбитражная практика показывает, что отдельные кредиторы, требования которых уже включены в реестр требований кредиторов должника временной администрацией банка, обращаются в арбитражный суд с заявлением о рассмотрении их требования и произведении по нему расчета. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства). Учебно-практическое пособие / Карелина С.А. - М.: Волтерс Клувер, 2013. - 360 c.

Так, в рамках дела о банкротстве ОАО "Смоленский банк" региональное отделение Общероссийской общественной организации инвалидов "Всероссийское общество глухих" обратилось с заявлением о рассмотрении его требования, включенного в реестр требований кредиторов должника. Кредитор, ссылаясь на включение его требования в реестр требований кредиторов временной администрацией банка 28 января 2014 года, просил арбитражный суд произвести расчет по его требованию в первом квартале 2014 года.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 14.03.2014 по делу N А62-7344/2013 заявление было возвращено кредитору как поданное в арбитражный суд с нарушением установленного законом порядка и применительно к положениям п. 1 ч. 1 ст. 129 АПК РФ, а также ст. 60 Закона о банкротстве.

Анализ арбитражной практики показывает, что кредиторы банков достаточно часто требуют немедленной выплаты денежных средств, включенных в реестр требований кредиторов банка.

В рамках дела о банкротстве ОАО "Банк развития аграрной и химической промышленности" адвокатское бюро "Практика" обратилось в арбитражный суд с возражениями по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требований бюро. Одним из требований заявителя было требование о немедленной выплате денежных средств, включенных в реестр требований кредиторов должника.

Определением Арбитражного суда города Москвы от 28.07.2010 по делу N А40-1345/09-73-2Б суд отказал в удовлетворении требования об обязании конкурсного управляющего немедленно выплатить включенные в реестр денежные средства. Постановлениями судов апелляционной и кассационной инстанций (от 23.12.2010 и 26.04.2011 соответственно) это Определение оставлено без изменения.

Определением ВАС РФ от 23.08.2011 N ВАС-10044/10 в передаче дела N А40-1345/09-73-2Б для пересмотра в порядке надзора отказано, так как суд исходил из того, что кредитором возражения на действия арбитражного управляющего были заявлены в суд с пропуском установленного п. 5 ст. 50.28 Закона о банкротстве кредитных организаций срока.

Требования заявителя о немедленной выплате денежных средств, включенных в реестр должника, также противоречат положениям Закона о банкротстве кредитных организаций, в ст. 50.36 которого устанавливается очередность выплат.

В соответствии с п. 1 названной нормы права исполнение обязательств перед кредиторами кредитной организации в ходе конкурсного производства осуществляется в очередности, установленной Законом о банкротстве, с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

Таким образом, процесс банкротства банков имеет свои особенности, отличающие его от процесса банкротства других юридических лиц.

2.2 Меры по предупреждению банкротства кредитной организации

При рассмотрении проблемы предупреждения банкротства остановимся на двух основных подходах. Пантюшов О. Взыскание налога, штрафа при банкротстве организации // Право и экономика. - М.: Юрид. Дом «Юстицинформ», 2015, № 3. - С. 48-55

1. «Предупреждение банкротства» как понятие, предусмотренное ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

2. «Предупреждение банкротства» как совокупность действий собственника, направленных на недопущение использования института банкротства с целью захвата предприятия.

Ст. 30 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» предусматривает, что в случае возникновения признаков банкротства, руководитель должника обязан направить учредителям (участникам) должника, собственнику имущества должника - унитарного предприятия сведения о наличии признаков банкротства.

Учредители должника в случаях, предусмотренных федеральным законом, обязаны принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций. В целях предупреждения банкротства организаций учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом принимают меры, направленные на восстановление платежеспособности должника. Меры, направленные на восстановление платежеспособности должника, могут быть предприняты кредиторами или иными лицами на основании соглашения с должником.

При этом закон не указывает перечень мер, которые могут быть применены с целью восстановления платежеспособности должника. Таким образом, это могут быть любые меры, которые приведут к повышению платежеспособности, что позволит избежать введения процедур банкротства на предприятии должника.

Закон «О несостоятельности (банкротстве)» в качестве одной из мер, направленных на предупреждение банкротства должника называет досудебную санацию. По сути, досудебная санация - это предоставление должнику финансовой помощи, в размере, достаточной для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника.«Все про банкротство» -- [Электронный ресурс] -- Режим доступа. -- URL: http://1bankrot.ru/ (Дата обращения: 15.04.15 г.).

В круг лиц, которые могут предоставить эту финансовую помощь, входит неограниченное количество лиц, в том числе - учредители должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, кредиторы и иные лица. Предоставление финансовой помощи может сопровождаться принятием на себя должником или иными лицами обязательств в пользу лиц, предоставивших финансовую помощь (настоящие положения предусмотрены ст.31 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Существует целый комплекс способов, позволяющих предотвратить банкротство предприятия. Ниже я приведу примерный перечень мер, который позволит минимизировать риск банкротства для предприятий:

1. Контроль кредиторской задолженности.

Как уже было сказано выше, необходимо держать под контролем кредиторскую задолженность. Если вы понимаете, что накопление кредиторской задолженности неизбежно, нужно грамотно организовывать денежные потоки. Необходимо провести работу в области финансов, направленную на поддержание ликвидности активов и максимально безопасно использовать свободные денежные средства. Возможно, стоит подумать о том, что бы нанять внешних консультантов, которые выявят недостатки в работе и помогут оптимизировать структуру капитала, предотвратить угрозу банкротства.

Вам будет необходимо структурировать кредиторскую задолженность, понять, когда наступают сроки исполнения обязательств. Одним из важнейших факторов будет способность предприятия изыскивать денежные средства, которыми в первую очередь будут закрываться краткосрочные обязательства.

Необходимо соблюдать сроки расчетов, которые предусмотрены договорными отношениями между вами и вашими контрагентами. Ваша собственная низкая платежная дисциплина может подвигнуть контрагента на взыскание долга и инициирование процесса о банкротстве.

Следует подумать о том, чтобы самим инициировать процессы о взыскании задолженности. В случае, если ситуация станет критичной, при наличии решения о взыскании задолженности, вы сможете сами инициировать процесс о банкротстве. Кроме того, можете начать скупку собственных же долгов посредством дружественной структуры, и таким образом формировать количество будущих голосов на предстоящих собраниях кредиторов.

2. Правильный подход к выстраиванию корпоративной структуры.

Начинать лучше с самого начала - с проверки учредительных и других документов, которые регулируют деятельность общества и порядок управления в нем.

Следует подумать о том, каким образом выстроить вертикальные и горизонтальные связи внутри компании, как организовать взаимоотношения материнской и дочерних компаний.

Стоит провести реорганизацию дочерних юридических лиц, четко разграничив их функции и распределив денежные потоки. Можно разделить бизнес на несколько составляющих, выделив из него самостоятельные компании, которые будут являться элементами единой структуры. В таком случае будет достаточно сложно получить имущество, принадлежащее вашей компании, и реализация плана захвата активов с помощью банкротства станет достаточно проблематичной. Если у вас есть дружественные структуры, можно создать дополнительное обременение собственного имущества путем передачи его в залог этим структурам по каким-либо денежным обязательствам.

3. Инвентаризация и реализация активов.

Необходимо произвести инвентаризацию активов и оценить возможность их эффективной реализации с точки зрения решения вопроса погашения задолженности компании за счет продажи имущества. Кроме того, необходимо продумать возможность вывода активов в дочерние или аффилированные структуры.

4. Сделки, повышающие кредитоспособность должника.

Одной из мер, направленных на предупреждение банкротства, является возможность для должника заключения договоров, позволяющих быстро повысить его кредитоспособность. Это позволит ему рассчитаться с кредиторами и в дальнейшем не накапливать долги.

5. Судебная защита и обращение в правоохранительные органы.

Если дело о банкротстве уже возбуждено, а может быть и имущество уже реализовано, необходимо продумать тактику судебной защиты и механизм оспаривания действий, связанных с незаконным захватом. Так же будет необходимо написать заявления в правоохранительные органы о факте преступных действий со стороны недружественных структур.

Как было указано выше, проблема предотвращения банкротства - одна из актуальнейших проблем, возникших перед руководителями предприятий нашей страны в условиях кризиса. Пантюшов О. Взыскание налога, штрафа при банкротстве организации // Право и экономика. - М.: Юрид. Дом «Юстицинформ», 2015, № 3. - С. 48-55

Принимаемые законы не всегда оказываются эффективными, уж слишком громоздкой оказывается система законотворчества. Слишком часто лоббируются чьи-то корыстные интересы. В таких условиях собственник просто обязан защитить себя сам. Необходим постоянный и тщательный анализ финансовой и правовой составляющих компании, выявление тонких мест в работе, выстраивание корпоративной структуры, обеспечение конфиденциальности информации, и т.д. Таким образом, для того, чтобы отразить недружественную атаку на предприятие, собственник должен иметь в своем арсенале целый комплекс вышеуказанных инструментов.

В принципе, устранить на сто процентов риск заказного банкротства невозможно. Однако его можно минимизировать. Это касается как крупных предприятий, так и предприятий малого и среднего бизнеса. В любом случае, если у вас есть хоть какое-то ценное имущество, которое может заинтересовать рейдеров, вы становитесь потенциальной жертвой.

Собственнику предстоит отстроить структуру ведения бизнеса таким образом, чтобы в его распоряжении были грамотные специалисты, способные адекватно отразить атаку недружественных структур. В идеале, бизнес должен быть построен таким образом, чтобы у рейдеров даже не возникло мысли о том, что на данное конкретное предприятие можно совершить нападение с целью отъема имущества, потому что ему уже на стадии разработки станет ясно, что совершить захват данного предприятия невозможно.

Очень важно не допускать утечки информации с предприятия. Рейдеры тщательно изучают будущую жертву и не приступают к захвату предприятия без предварительного анализа текущего состояния дел компании. Информация о предприятии может быть получена из внешних и внутренних источников. Внешними источниками служат различные базы данных, данные, полученные в налоговых органах, судах. Могут быть инициированы различные проверки, в рамках которых собирается нужная информация.

В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» заявление кредитора будет принято судом к рассмотрению, если его требования в объеме 100 тыс. руб. и более не были удовлетворены в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены (п. 2 ст. 3, п. 2 ст. 6 Закона № 127-ФЗ). Нежелание кредитора получить долг или провести реструктуризацию должно насторожить должника. Именно это может говорить о том, что кредитор готов возбудить дело о банкротстве должника, желая, например, получить какие-либо активы должника. И введение на предприятии процедуры банкротства позволит кредиторам добиваться перераспределения наиболее ценных активов в свою пользу.

Если переговоры с кредиторами о рассрочке выплаты долга или его новации ни к чему не приводят, то можно прибегнуть к рефинансированию задолженности, например, путем привлечения банковских кредитов. Однако и здесь вас может подстерегать опасность, о которой хочется заранее предупредить. В последнее время банкротство должников происходит с участием банков-кредиторов. Пытаясь закрыть нарастающие долги перед контрагентами, предприятия-должники начинают брать кредиты в банке, отдавая в залог наиболее ценное имущество предприятия. Далее создается ситуация: наступает срок исполнения обязательств по кредитному договору, а должник оказывается не в состоянии это сделать. Банк может осуществить реструктуризацию долга или обратить взыскание на имущество должника. В случае, если банк отказывается от реструктуризации, либо вообще отказывается от конструктивного общения, но при этом не проявляет собственного активного интереса к реализации имущества должника, можно предположить, что есть некое заинтересованное лицо, которое желает приобрести бизнес должника. Но приобретать его планируется уже тогда, когда должник обрастет долгами, контроль за активами должника перейдет к кредиторам, а стоимость предприятия будет несравнимо ниже по сравнению с тем периодом, когда предприятие еще не вошло в процесс банкротства.

В связи с этим очень аккуратно относитесь к своим кредитным обязательствам, по возможности не отдавайте в залог самое ценное имущество. Кроме того, если вы понимаете, что не сможете исполнить свои обязательства в срок, постарайтесь заранее предусмотреть варианты того, каким образом сможете безболезненно перекредитоваться, не создавая опасности для вашего бизнеса.

Подводя итог, еще раз хочется напомнить, что безопасность бизнеса - в руках самого собственника этого бизнеса. Доверяйте его только профессионалам и выстраивайте собственную стратегию защиты информации.

2.3 Порядок возбуждения дела о признании кредитной организации банкротом

Юридическое лицо признается несостоятельным исключительно по решению арбитражного суда. А решению этому предшествует долгий и трудоемкий процесс. Банкротство юр. лиц - это совокупность процедур, после прохождения которых подтверждается неспособность организаций удовлетворять требованиям кредиторов и исполнять обязанности по основным платежам. Для подачи заявления в соответствующие инстанции должник должен соответствовать некоторым требованиям. Так, например, для осуществления процедуры задолженность организации должна не погашаться в течение последних трех месяцев.

Процедура банкротства может быть инициирована самостоятельно самой организацией. А в некоторых случаях, согласно ст.9 ФЗ-№127, положить начало этому процессу должно именно должностное лицо, представляющее интересы предприятия.

Сегодня количество разорившихся предприятий и организаций беспрерывно растет. Вместе с ним увеличиваются и неплатежи в бюджет, и задолженности по обязательствам перед прочими организациями. В такой обстановке стали довольно частыми правонарушения в сфере предпринимательской деятельности. Нередко процедура банкротства юр. лица осуществляется по инициативе налоговых органов. Подобная ситуация складывается потому, что предприятия-должники не заявляют о своей несостоятельности, а кредиторы не имеют возможности получить сведения о платежеспособности этих организаций. Признаки Процедура банкротства юр. лица контролируется Федеральным законом. В ст. 65 ГК РФ определено, что организация может быть признана несостоятельной лишь в том случае, если она не является казенным предприятием, учреждением, религиозным объединением или политической партией. Признаки банкротства юр. лица - это неспособность компании осуществлять обязательные платежи и удовлетворять требования кредиторов.

Если должник намерен самостоятельно обратиться в суд, он должен отвечать некоторым критериям. Основной из них - определенная сумма задолженности. Только без осуществления в установленный период времени обязательных платежей начинаются процедуры, результатом которых становится банкротство юр. лиц. Сумма долга перед кредиторами должна при этом составлять не менее 100 тысяч рублей. Несомненно, это обязательство подтверждается в арбитражном суде.

Закон о банкротстве юр. лиц - документ, с которым должны быть ознакомлены все участники процесса без исключения. В нормативной базе постоянно происходят обновления, и потому необходимо использовать последнюю редакцию, включающую в себя все изменения и дополнения.

Несостоятельность (банкротство) юр. лиц - это итог сложной длительной процедуры, которая имеет множество нюансов. Человеку, не имеющему юридического образования и опыта в этой сфере, довольно сложно пройти все этапы и собрать самостоятельно полный пакет документов. Большинство владельцев организаций в подобных случаях обращаются к специалистам, услуги которых, впрочем, стоят довольно дорого.

Чтобы иметь представление о том, как выглядит порядок банкротства

юр. лица, следует выделить его основные этапы.

Начальный этап в этой процедуре - составление заявления. Его в суд может подать как сам должник, так и кредитор. Рассмотрим ситуацию, в которой владелец бизнеса, ощущая неплатежеспособность своей компании, сам выступает в роли инициатора этого процесса.

Добровольное банкротство юр. лиц - это процедура, при которой физическое лицо, представляющее интересы организации, подает самостоятельно заявление в арбитражный суд. Этот документ в обязательном порядке должен быть подписан учредителем, который имеет на это право согласно уставу. В большинстве случаев им и является владелец организации.

Для того чтобы избежать временных проволочек, составление заявление следует доверить специалисту. В этом случае документ будет составлен правильно, в соответствии со всеми нормами. Процедура займет не так много времени, в чем заинтересован не только сам владелец предприятия, но и его кредиторы.

Заявление о банкротстве юр. лица должно иметь установленную форму и обладать следующими данными: Ткачев В.Н. К вопросу об основополагающих признаках и критериях несостоятельности (банкротства) субъектов конкурсного права // Право и образование. - М., 2014, № 3. - С. 115-122

· наименованием арбитражного суда;

· суммой платежей, на которые претендуют кредиторы в соответствии с финансовыми обязательствами должника;

· размером общей задолженности: сведениями об основании невозможности выполнить все требования;

· сведениями о документах, предъявляемых для списания долга со всех счетов юридического лица;

· сведениями из других кредитных учреждений (при наличии);

· указанием вознаграждения арбитражного управляющего.

Что касается арбитражного управляющего, то его вознаграждение затрагивает интересы всех участников процесса. Эта сумма выплачивается из имущества должника, согласно общему правилу. А потому чем больше вознаграждение, тем меньше средств уходит на удовлетворение кредиторских требований. А также и на выплаты всем участникам организации.

Первая стадия банкротства продолжается до семи месяцев. За это время производится финансовая оценка «проблемного» субъекта, проводится первое собрание кредиторов и составляется реестр неплатежеспособной организации.

Несостоятельность (банкротство) юр. лиц признается на основании сведений, которые предоставляют специалисты после наблюдения за работой предприятия на разных этапах проведения процедуры. На начальной стадии организация не прекращает своей деятельности. Сотрудники продолжают выполнять свои обязанности. Но появляются определенные ограничения в работе органов управления. Запрещается производить следующие действия: реорганизовывать предприятие; создавать юридическое лицо; учреждать филиалы и представительства.

Уполномоченное лицо, которое контролирует деятельность должника на этой стадии, называется временным управляющим. Этот специалист составляет отчет о финансовой ситуации в предприятии и подает его в арбитражный суд.

Стоит сказать, что процедура банкротства нередко используется в качестве способа уйти от своих обязательств. Действие это является противоправным. Кроме того, за преднамеренное банкротство в Уголовном и Административном кодексах предусмотрена ответственность.

Важным этапом в процедуре наблюдения является первое собрание кредиторов. На нем решается дальнейший ход процедуры и рассматривается возможность заключить мировое соглашение.

Банкротство юр. лиц - это долгий процесс, который помимо наблюдения состоит из внешнего управления, финансового оздоровления и конкурсного производства. Первые две процедуры являются альтернативой третьей. Они ориентированы на восстановление платежеспособности организации, в то время как конкурсное производство приводит исключительно к ликвидации предприятия.

Во время этой процедуры судом утверждается план погашения задолженности. Рассчитан он на период до двух лет. Но если по истечении установленного срока ситуация не меняется и требования все еще не удовлетворены, собранием кредиторов составляется обращение с ходатайством в арбитражный суд.

Сведения о банкротстве юр. лиц рассматриваются и проверяются неоднократно. После прохождения финансового оздоровления такой анализ имеет решающий характер, поскольку следующим этапом в процессе может стать как внешнее управление, так и конкурсное производство.

Деятельность организации на этой стадии существенно отличается от работы предприятия на предыдущем этапе процедуры банкротства. Генеральный директор и прочие органы управления отстраняются от дел, и их обязанности выполняет внешний управляющий. Положительным моментом в этот период является то, что на удовлетворение требований всех кредиторов устанавливается мораторий. Задолженность, которая возникла до прихода внешнего управляющего, не выплачивается, а это дает возможность предприятию восстановить свое финансовое благополучие.

Все стадии банкротства юр. лица имеют свои особенности и нюансы. Каждая из них направлена на достижение каких-либо целей. В рамках внешнего управления составляется план, который формирует основные меры устранения несостоятельности. Добиться этого могут с помощью различных действий.

Восстанавливают неплатежеспособность компании с помощью следующих мероприятий: «Все про банкротство» -- [Электронный ресурс] -- Режим доступа. -- URL: http://1bankrot.ru/ (Дата обращения: 15.04.15 г.).

· закрытия убыточных производств;

· продажи имущества должника;

· перепрофилирования деятельности предприятия.

Срок внешнего управления - восемнадцать месяцев. В отдельных случаях по решению суда этот период может продолжаться дольше.

Эта стадия является завершающей. В случае если проведение вышеописанных процедур не дало результатов, а задолженность перед кредиторами погасить не удалось, вводится конкурсное производство. С этого момента предприятие уже считается банкротом.

Целью этой процедуры является ликвидация организации и последующая реализация ее имущества. Руководит процессом на этом этапе конкурсный управляющий. Срок этой процедуры - шесть месяцев. Основной функцией конкурсного управляющего является подробная инвентаризация и оценка всего имущества организации-банкрота.

Специалист также составляет отчет. В нем отображена конкурсная масса, то есть имущество должника в полном объеме. На основании этого отчета и после удовлетворения требований (насколько это возможно, исходя из финансового положения разорившегося предприятия) судом выносится решение о прекращении конкурсного производства - последней стадии банкротства. Затем конкурсный управляющий отправляет полученные сведения в государственные органы, где и фиксируется факт о ликвидации юридического лица. Запись вносится в единый государственный реестр.

Закон о банкротстве юр. лиц призван улучшить финансовое положение на предприятии. Его целью не является ликвидация организации. Конкурсное производство - это, как правило, крайняя мера. Взыскание задолженности с помощью этой процедуры не всегда приводит к результатам, которые могли бы удовлетворить кредиторов.

Законодательство предусмотрело несколько сценариев развития процедуры банкротства. В лучшем случае это может быть «финансовая реабилитация». В худшем - уголовная ответственность учредителя. Но все же во многих случаях этот процесс способствует улучшению деятельности организации. После прохождения длительной и непростой антикризисной процедуры должник получает возможность расплатиться со своими кредиторами и выполнить все обязательства. Но если платежеспособность восстановить невозможно, закон находится на стороне кредиторов, чьи требования будут удовлетворены путем ликвидации организации. Если не в полном объеме, то, по крайней мере, частично. Процедура, несомненно, способна облегчить участь и собственника, и директора компании. Владельцам организации, деятельность которой оказалась в затруднительной ситуации, закон предоставляет возможность избавиться от пожизненной выплаты долгов, пройдя банкротство юр. лиц. Пантюшов О. Взыскание налога, штрафа при банкротстве организации // Право и экономика. - М.: Юрид. Дом «Юстицинформ», 2015, № 3. - С. 48-55

...