Совершенствование управления расходами местного бюджета

2016-2018 годах прогнозируется рост рождаемости по сравнению с 2014 годом на 13-15% к уровню 2014 года, сохранение тенденции к снижению смертности населения и стабильно высокий миграционный прирост населения.

2014 году количество дошкольных образовательных муниципальных организаций составляло 23 единицы. К 2018 году этот показатель увеличится до 33 единиц. Численность детей в дошкольных образовательных организациях увеличится с 4,5 тыс. в 2014 году до 7,8 тыс. воспитанников к 2018 году.

Численность обучающихся по программам общего образования в образовательных учреждениях увеличится с 11,2 тысяч человек в 2014 году до 15,8 тыс. человек в 2018 году.

По итогам 9 месяцев 2015 года наблюдается увеличение объема отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами с аналогичным периодом прошлого года по обрабатывающим производствам на 105,7%, по производству и распределению электроэнергии, газа и воды на 122%.

По оценке объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по промышленным видам деятельности в 2015 году составит 32002,0 млн. рублей, что выше уровня отчетного года на 4,2%. В прогнозируемом периоде предусматривается рост объема отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по промышленным видам деятельности, в 2016-2018 годах на 2,5%, 4,5%, 5,6% соответственно.

Вместе с тем, за январь-сентябрь 2015 года наблюдается снижение производства основных видов продукции по сравнению с аналогичным периодом прошлого года: кокс металлургический на 4,8%, гипс на 36,2%.

В последние годы в районе отмечена устойчивая тенденция к развитию малого и среднего предпринимательства. В сфере малого бизнеса в 2014 году количество малых предприятий (включая микропредприятия) в расчете на 1000 человек населения составило 19,7 единицы, по оценке в 2015 году составит 19,1 единицы. Рост числа малых предприятий за указанный период к уровню 2014 года составит 103%. В прогнозируемом периоде планируется устойчивый рост среднемесячной заработной платы в этом секторе экономики.

Важнейшим механизмом, позволяющим регулировать уровень официально выплачиваемой заработной платы на предприятиях малого бизнеса, является трехстороннее Соглашение между администрацией района, профсоюзами и работодателями, под которым подписалось большинство предприятий района. В соответствии с Соглашением уровень заработной платы на предприятиях малого бизнеса определен в размере 18 тыс. рублей. В районе работает Межведомственная комиссия по вопросам повышения уровня заработной платы работников организаций, осуществляющих деятельность в районе, за время работы комиссии количество организаций малого бизнеса, выплачивающих зарплату ниже прожиточного уровня, сократилось на 18,4%.

Ситуация на рынке труда Ленинского муниципального района в 2014 году складывалась благоприятным образом. Уровень безработицы составил 0,35. Напряженность на рынке труда невысокая - 0,15%. В 2015 году по состоянию на 1 июня уровень безработицы составил 0,52, что выше уровня отчетного года, но ниже показателя по Московской области - 0,64. Напряженность на рынке труда повысилась до 0,4.

2.2. В бюджете района на 2016-2018 годы отражена дотация из бюджета Московской области на выравнивание бюджетной обеспеченности. С 1 января 2016 года размер дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, заменяемой дополнительным нормативом отчислений от налога на доходы физических лиц, увеличен до 5,8% против 2,7% в текущем финансовом году и составит в 2016 году 285,3 млн. рублей, в 2017 и 2018 годах 305,8 и 334,6 млн. рублей соответственно. Объем дополнительных отчислений составит соответственно 19,4 процента, 21,2 процента, 22,8 процента к объему налоговых неналоговых доходов бюджета муниципального района в 2016-2018 годах. Размер дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности составит 2,4 млн. рублей в 2016 году, 1,2 млн. рублей и 1,9 млн. рублей соответственно в 2017 и 2018 годах.

Бюджет Ленинского муниципального район на 2016 год и на плановый период 2016 2017 годов сформирован в программном формате. Из бюджета района предусмотрено финансирование 12 муниципальных программ с общим объемом финансирования 3 987,0 млн. рублей или 97,7 % от расходов районного бюджета. В целях достижения стратегических целей развития Московской области администрацией района в 2015 году проведена значительная работа по согласованию с центральными исполнительными органами государственной власти Московской области целей, задач и основных мероприятий муниципальных программ, целевых показателей эффективности их реализации, согласования объема их финансирования. Проведенная работа позволила повысить качество муниципальных программ как документов стратегического планирования в результате более полного отражения комплекса мер и инструментов государственной и муниципальной политики, обеспечив интеграцию муниципальных программ в процесс бюджетного планирования, а также повысить обоснованность бюджетных ассигнований на этапе формирования программ увязав его с достижением целей и результатов, обеспечить их большую прозрачность для общества и наличие более широких возможностей для оценки их эффективности.

При формировании проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период учтены изменения, внесенные в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные нормативные правовые акты бюджетного законодательства в части формирования государственных и муниципальных программ и расходов на их выполнение в разрезе основных мероприятий.

Стратегические цели бюджетной политики сформулированы в Подпрограмме «Управление муниципальными финансами Ленинского муниципального района Московской области» муниципальной программы «Муниципальное управление Ленинского муниципального района на 2014-2019 годы».

Целью бюджетной политики на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов является повышение качества управления муниципальными финансами. Данная цель будет достигаться обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета района и повышение эффективности бюджетных расходов.

В целях реализации комплекса задач, стоящих перед районом, необходимо увеличить рост доходов бюджета за счет проводимых мероприятий по мобилизации доходов. Для повышения эффективности работы необходимо установить ответственность главных администраторов доходов районного бюджета за выполнение указанных мероприятий, проводить на постоянной основе мониторинг и анализ выполнения запланированных мероприятий по мобилизации доходов с целью выработки своевременных предложений по их корректировке. При корректировке плана мероприятий по мобилизации доходов также необходимо учитывать данные мониторинга и результаты анализа поступления доходов в бюджет района, краткосрочных прогнозов поступления доходов в бюджет. Финансовым органом совместно с главными администраторами доходов должна проводиться работа, направленная на совершенствование методики прогнозирования доходов бюджета.

Применение программно-целевого принципа планирования и исполнения бюджета приведет к повышению результативности работы муниципального сектора и эффективности расходования бюджетных средств, увеличению эффективности управления результатами, увязке стратегических целей с распределением бюджетных средств и достижением результатов. Построение программно-целевого бюджета должно основываться на интеграции бюджетного планирования в процесс формирования и реализации долгосрочной стратегии развития района, внедрении программно-целевого принципа организации деятельности органов местного самоуправления, обеспечении сбалансированности и социальной направленности бюджета района при сохранении высокой степени долговой устойчивости, осуществлении экономически обоснованной заемной политики.

Повышению эффективности бюджетных расходов будет способствовать равномерное финансирование расходов бюджета в течение финансового года, разработка критериев по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств, утверждение планов повышения эффективности бюджетных расходов, проведение ежеквартального мониторинга исполнения муниципальных заданий, проведение оперативного анализа реализации муниципальных программ.

Для повышения эффективности оказания муниципальных услуг будет продолжена работа по созданию стимулов для более рационального и экономного использования бюджетных средств (в том числе при размещении заказов и исполнении обязательств), сокращению доли неэффективных бюджетных расходов, оптимизации бюджетной сети. Использование инструмента муниципального задания на оказание муниципальных услуг при стратегическом и бюджетном планировании обеспечит взаимосвязь муниципальных программ и муниципальных заданий в целях создания условий для достижения целей государственной и муниципальной политики в соответствующих сферах и повышения эффективности деятельности учреждений по обеспечению потребностей граждан и общества в государственных и муниципальных услугах.

В плановом периоде будет завершено формирование ведомственных перечней муниципальных услуг и работ на основе отраслевых перечней государственных и муниципальных услуг и работ, разработанных федеральными и региональными органами исполнительной власти, которые будут действовать для всех публично-правовых образований. При этом единый перечень государственных и муниципальных услуг и работ, должен стать основанием для формирования ведомственных перечней государственных (муниципальных) услуг и работ.

Неотъемлемой частью работы по повышению эффективности бюджетных расходов должен стать мониторинг кредиторской задолженности казенных учреждений (на ежеквартальной основе по данным оперативной отчетности), бюджетных и автономных учреждений муниципального образования (на ежегодной основе по данным отчетов о результатах деятельности и использования закрепленного муниципального имущества). Не должен остаться без внимания и сектор муниципальной экономики, образованный муниципальными унитарными предприятиями. Утверждение порядка предоставления отчетности о деятельности и долговых обязательствах муниципальных унитарных

В настоящее время в Ленинском муниципальном районе отсутствуют долговые обязательства. Однако, в связи с необходимостью интенсивного социального и экономического развития района, изменения бюджетного, налогового законодательства, законодательства о местном самоуправлении возможно принятие в течение срока реализации программы решения о принятии районом долговых обязательств. Для этого финансовым органом будет проводиться мониторинг условий предоставления муниципальным образованиям кредитных ресурсов коммерческими банками.

Долгосрочная сбалансированность и устойчивость бюджетной системы, повышение эффективности бюджетных расходов, переход от "управления затратами" к "управлению результатами" - стратегические цели бюджетной политики района.

Основные характеристики проекта бюджета муниципального района на 2016 - 2018 годы сформированы на основе прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2016 - 2018 годы представлены ниже:

В 2016 году собственные доходы бюджета планируются с ростом на 13,0% к уровню 2015 года, в 2017 году к уровню 2016 года со снижением на 1,3 %, в 2018 году рост собственных доходов к уровню 2017 года составит 1,5 %. При этом общий объем доходов в 2016 году сократиться к уровню 2015 года на 14,2% в результате снижения объема межбюджетных трансфертов, запланированных муниципальному району из бюджета Московской области. Снижение общего объема доходов в 2017 году к уровню 2016 составит 0,2 %. Удельный вес безвозмездных поступлений в 2016-2018 годах превысит 50% от общего объема доходов бюджета.

Дополнительный норматив отчислений от налога на доходы физических лиц в замен дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности в размере 5,8% составит 285,4 млн. рублей на 2016 год, 305,8 млн. рублей на 2017 год, 334,6 млн. рублей на 2018 год. Объем дополнительных отчислений составит соответственно 19,5 процентов, 21,2 процента, 22,8 процентов к объему налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района в 2016-2018 годах. Размер дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности составит 2,4 млн. рублей в 2016 году, 1,2 млн. рублей и 1,9 млн. рублей соответственно в 2017 и 2018 годах.

Наибольший объем в расходной части районного бюджета в 2016-2018 годах составляют расходы на образование, они занимают в расходах бюджета в 2016-2018 годах; 71%.

Наибольший объем в расходной части районного бюджета в 2016-2018 годах составляют расходы на следующие сферы:

- образование занимают основную долю расходов бюджета и сохраняются на уровне

71,0 % в 2016-2018 годах;

- общегосударственные вопросы составляют 9,69 % в 2016 году, но в 2017 и 2018 годах удельный вес расходов составит 10,65 % в 2017 г и 10,45 % в 2018; - объем расходов на физическую культуру и спорт в 2016 году составит- 3,03 %, в 2017 году 4,81 %, в 2018 году - 3,79 %;

- расходы на культуру, кинематографию составят в 2016 году - 3,57 %, в 2017 году - 3,37 %, в 2018 году - 3, 45 %;

- расходы на социальную политику составят в 2016 году - 2,81 %, в 2017 году - 4,01 %, в 2018 году - 3,58%.

В соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в бюджете Ленинского муниципального района на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов запланированы условно утверждаемые (утвержденные) расходы. Общий объем условно утверждаемых (утвержденных) расходов в 2017 году планируется в объеме 38 291,8 тыс. рублей или 2,6 % общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение), в 2018 году - объеме 74 004,4 тыс.руб. или 5,0 % общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).

Объем расходов на реализацию муниципальных программ Ленинского муниципального района в 2016 - 2018 годах

В рамках реализации задачи по внедрению программно-целевого принципа планирования расходов бюджета в проекте бюджета предусмотрено финансирование следующих муниципальных программ:

Всего программных расходов в общем объеме расходов бюджета муниципального района составит в 2016 году 97,7% к запланированным расходам, в 2017 году - 97,5%, в 2018 году - 97,8%.

Непрограммная часть бюджета включает расходы на функционирование высшего должностного лица муниципального образования, функционирование представительного органа местного самоуправления, обеспечение деятельности Ревизионной и Избирательной комиссий, проведение выборов, взносы в общественные организации и фонды, мероприятия по мобилизационной подготовке, резервный фонд администрации района.

Размещено на Allbest.ru