Разработка бизнес-плана освоения нового вида продукции

Если же потребности в обработке большого количества телефонных вызовов носят эпизодический характер, например, в результате проводимой рекламной компании, то наиболее оптимальным вариантом является использование профессионального call-центра.

Для принятия решения о целесообразности «вхождения» в данный рынок необходимо рассмотреть все факторы, как способствующие развитию данного рынка, так и его тормозящие.

На приведенной на рисунке 3 диаграмме представлены основные факторы, способствующие росту объема услуг центров обработки вызовов.

Среди них:

1 развитие новых видов коммуникаций (е-mail, SMS, ICQ, интернет-коммуникации);

2 развитие страхового и банковско-кредитного рынка;

3 снижение издержек при росте объема бизнеса;

4 низкая стоимость вхождения.

К факторам, тормозящим развитие исследуемого рынка, относятся:

1 низкий уровень информированности потенциальных клиентов;

2 риск утечки информации;

3 малая активность среднего и малого бизнеса.

Рисунок 3. Факторы, способствующие развитию рынка call-центров

Однако его развитию мешают два основных фактора: недоверие со стороны собственников и руководства компаний, а также отсутствие достаточного предложения со стороны компаний-провайдеров.

Необходим так же учесть особенности рынка данной услуги в Приморском крае: в отличие от рынка Москвы и Санкт - Петербурга, во Владивостоке на данный момент не существует крупных аутсорсинговых компаний, таких как «Мобил Телеком», «Голдентелеком» и т.д., вторая особенность - малая осведомленность о данном виде предоставляемых услуг.

На рисунке 4 представлено состояние рынка аутсорсинговых call-центров в г. Владивостоке, а так же доли рынка занятые основными конкурентами. Общее состояние рынка Приморского края можно охарактеризовать следующим образом: за минувший год количество компаний, предоставляющих услуги аутсорсинга, в Приморском крае, увеличилось и сегодня составляет более 10. Появление новых игроков свидетельствует об интенсивном развитии рынка аутсорсинговых услуг. Постепенно они завоевывают все большую долю этого рынка. Однако ключевая роль, как и годом ранее, отведена 3-4 аутсорсинговым компаниям.

Рисунок 4 - Состояние на рынке данной услуги.

Четыре основных конкурента: ООО «служба 516», ООО «служба 09», ООО «Телеком», ООО «служба 009». Доля на остальные мелкие аутсорсинговые компании приходится 10%. Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия и сего основных конкурентов в изменяющейся среде. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ.

Далее приведены в таблице 24 сильные и слабые стороны организации и ее конкурентов. Главной целью проектируемого аутсорсинговоcall-центра является проникновение на рынок с последующим расширением рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и по более низким ценам. Таким образом, для освоения рынка аутсорсинговых call-центров ООО «Единой справочной службе 063» применяет подход к ценообразованию: цена ниже, чем у конкурентов.

Таблица 24 - Основные конкуренты

Предприятия конкуренты	Доля рынка	Сильные и слабые стороны конкурентов	Сильные и слабые стороны компании
«служба 09» «служба 009» «служба 516» «Телеком»	15% 15% 10% 10%	- большая стоимость, +известность фирмы, быстрота исполнения. + низкая стоимость услуги, быстрота исполнения - плохое продвижение услуги на рынке +быстрота исполнения, - стоимость услуги	-плохая организованность продвижения на рынок +низкая стоимость, - известность фирмы + известность фирмы -быстрота исполнения

В таблице 25 представлены данные по стоимости оказываемых услуг ООО «ЕСС 063», а так же его конкурентов.

По данным таблицы 25 можно сделать вывод, что стоимость оказываемых услуг ООО «Единая справочная служба 063» ниже, чем у конкурентов, при этом спектр опций в каждом виде услуг шире, чем у конкурентов.Для того, что бы продвижение на рынок услуги было успешным, фирме необходимо провести агрессивную рекламную компанию.

Период проведения рекламной кампании: декабрь 2009 г. Этот месяц выбраны с учетом того, что накануне праздников, предприятия устраивают распродажи, скидки, подарки и поэтому для донесения потребителю о новогодних скидках, предприятия будут обращаться в аутсорсинговые call-центры. Тем самым, рекламная компания новой услуги ООО «ЕСС 063» будет более чем кстати.

Разработка рекламной кампании была проведена в пять этапов:

- реклама на телевидении;

- реклама на радио;

- реклама в журналах, газетах;

- листовки;

- интернет.

Таблица 25 - Стоимость услуг ООО «ЕСС 063» и основных конкурентов

Наименование	ООО «ЕСС 063»	ООО «Служба 09»	ООО «служба 009»	ООО «служба 516»	ООО «Телеком»
Виртуальный офис	35 руб/час	40 руб/час	40 руб/час	38 руб/час	35 руб/час
Справочная служба компании	35 руб/час	40 руб/час	40 руб/час	38 руб/час	35 руб/час
Запись телефонных разговоров	7000 руб/месяц	8000 руб/месяц	9000 руб/месяц	9000 руб/месяц	-
Презентация простая	500 руб/день	-	500 руб/день	600 руб/день	800 руб/день
Презентация сложная	800 руб/день	-	800 руб/день	-	1000 руб/день
Услуга «Исходящие вызовы»	6500 руб/месяц	8000 руб/месяц	-	-	8000 руб/месяц
Услуга «Входящие вызовы»	10500 руб/месяц	-	-	10000 руб/месяц	12000 руб/месяц

Размещено на http://www.allbest.ru/

Необходимо отметить, что данная рекламная компания направлена не только на рекламу нового проекта, но и уже существующего вида услуги.

В таблице 26 представлены планируемые затраты на рекламную кампанию как нового вида услуг так и уже существующих услуг ООО «ЕСС 063» в 2009 году.

Таблица 26 - Затраты на рекламную кампанию

В рублях

Пути продвижения	Цена.	Количество	Стоимость в месяц	Количество публикаций в год
Реклама по телевидению	15000	70	1050000	1 месяц
Реклама в журнале (газете)	1500	16	24000	2 месяца
Реклама на радио	2000	90	180000	1 месяц
Реклама на транспорте	7000	5	35000(210)	6 месяцев
Листовки	10	2558	25580	1 месяц
ИТОГО	-	-	1314,580	-
ИТОГО в год 1513580

Затраты на рекламную компанию ООО «ЕСС 063» в 2009 году планируются на уровне 1513,580 тыс. руб.

Так как цель проведения рекламной кампании - увеличение осведомленности об оказываемых услугах ООО «ЕСС 063» покупателей, за счет чего предполагается повысить клиентскую базу.

Для формирования лояльности и публикации РR-статьи будет использоваться газета «Золотой рог-(Владивосток)», так как через это СМИ можно охватить большую часть целевой аудитории (руководители, менеджеры, предприниматели).

Рекламу на радио планируется провести на Радио «Лемма» в период 15-20 декабря, во время передачи «От рассвета до работы».

Следует заметить, что рекламой являются не только видеоролики плакат, объявление и тому подобное, а практически все сотрудники предприятия, начиная с руководителя и заканчивая службой охраны.

Разработкой статейных материалов для прессы, а также дизайна макета для наружной рекламы, размещением наружной рекламы будет заниматься рекламное агентство.

Проведение данной рекламной акции, а так же узнаваемость и хорошая репутация ООО «ЕСС 063» позволит организации занять 40% рынка аутсорсинговых call-центров. (таблица 27).

Таблица 27 - Объем реализации услуг аутсорсингово call-центра в 2010 году

В тысячах рублей

Наименование	ООО «ЕСС 063»	Приморский край
Виртуальный офис	2465	6162,5
Справочная служба компании	1035	2587,5
Запись телефонных разговоров	356	890
Презентация простая	389	972,5
Презентация сложная	205	512,5
Услуга «Исходящие вызовы»	550	1375
Услуга «Входящие вызовы»	701	1752,5
Всего	5701	14252,5

Таким образом, данные мероприятия позволят реализовать услуги call-центра в объеме 5701,000 тыс. руб., что составляет 40% от всего объема планируемых объемов реализации данной услуги в 2010 году в Приморском крае.

Состояние рынка предоставления информационных услуг за рассматриваемый период изменений не претерпел: основными конкурентами ООО «ЕСС 063» так же являются «служба 09», «служба 009», «служба 516».

3.5 Производственный план

Для реализации проекта по созданию call-центра необходимо рассмотреть производственный процесс реализации услуг по аутсорсингу.

Производственный процесс - совокупность всех действий людей и орудий труда, необходимых для изготовления продукции или оказания услуги внутри предприятия (организации).

Далее представлен производственный процесс аутсорсингово call-центра:

В состав программно-аппаратного комплекса (ПАК) входят следующие подсистемы: система коммутации; система интеллектуальной маршрутизации вызовов; система интерактивного речевого взаимодействия; система отчетности и управления приложениями; система автоматизации процесса генерации исходящих вызовов; голосовая интерактивная справочная служба; телефонный и факс-сервер. Помимо перечисленных подсистем в ПАК участвуют коммутатор EXS и база данных системы. Для сетевого соединения подсистем используется еще один сетевой коммутатор на шесть портов со скоростью 10/100 Мбит. Система связана с корпоративной сетью двумя соединениями -- от сервера приложений и от CTI-сервера.

На основании производственного процесса составляется производственный план, цель которого определить потребность в площадях, специализированном оборудовании, прочих основных средствах, специалистов.

Для реализации данного проекта существующих площадей недостаточно, организации необходимо дополнительно 105 м² площади для размещения технологического оборудования, специалистов обслуживающих call-центр.

ООО «ЕСС 063» планирует взять в долгосрочную аренду производственную площадь размером 110 м² по адресу Прапорщика Комарова, 11/б (офисное пяти этажное здание), офис 140.

Данное офисное помещение находится в офисном здании, где располагается офис ООО «Единая справочная служба 063», кроме того, на выбор повлиял тот факт, что организации предоставляется скидка на арендную плату в данном офисе с учетом которой, стоимость аренды составляет 680 рублей за 1 метр квадратный.

Необходимо уточнить, что в аренду берется только производственные площади без оборудования, мебели и других основных фондов. Затраты на оборудование для производства приведены далее.

Затраты на аренду дополнительных производственных площадей представлены в таблице 28.

Таблица 28 - Обеспеченность площадями

Источник	Кол-во, м2	Условия	Стоимость, руб./м2 в год
Офис в здании Пр. Комарова, 11/б	110	Аренда долгосрочная помещения (5 лет и более)	8160
ИТОГО в год			897 600 руб.

Таким образом, годовые затраты на арендную плату офисного помещения аутсорсингово центра составляют 897,6 тыс. рублей.

Далее определена потребность в дополнительных основных фондах, необходимых для создания call-центра.

Для создания call-центра необходимо соответствующее специализированное оборудование. Основа решения для операторского центра -- телекоммуникационный сервер Definity ECS (Enterprise Communication Server), объединяющий в единую систему операторский центр, голосовую почту, сервер CTI, шлюз IP-телефонии, платформу для подключения IP-абонентов, коммутатор мультимедийного вызова, широкополосный коммутатор, узел ведомственной сети связи.

Данные по выбранному оборудованию (завод-изготовитель, модель, стоимость), сроку поставки оборудования , а так же необходимый объем поставки представлены в таблице 29.

Поставщиком сервера, коммутатора, узла связи является официальный дилеер Аvaya в России компания -поставщик ООО «Сервис связи», поставщиком телефонных и факсимильных аппаратов выбран официальный дилер производителя Panasonic.

ООО «ЕСС 063» планирует закупать оборудование в январе 2009 года, таким образом, покупка, установка оборудования займет 1 месяц, и начиная с февраля организация планирует оказывать услугу аутсорсингово call-центра.

Для функционирования аутсорсингово call-центра необходим, так же, хозяйственный инвентарь: офисная мебель, бытовая техника, такая как пылесос, светильное оборудование, кондиционер и т.д.

Таблица 29 - Потребность в оборудовании (машины и устройства)

В тысячах рублей

Наименование оборудования, технических средств	Тип или модель	Завод изгото-витель	Кол-во, шт.	Срок поставки	Стоимость оборудования, технических средств
Телекоммуникационный сервер Avaya Definity ECS	DY-546		1	2 недели	587,300
Коммутатор EXS	MJR125	-	1	1 неделя	221,530
Узел ведомственной сети связи.	NK123		1	1 неделя	148,990
Телефонные аппараты Panasonic			10	1 неделя	12,300
Факсимильные аппараты Panasonic			5	1 неделя	28,200
Итого					998,320

Затраты на приобретение хозяйственного инвентаря представлены в таблице 30.

Таблица 30 - Потребность в хозяйственном инвентаре

В рублях

Наименование	Стоимость, ед.	Кол-во	Сумма
Стол офисный угловой	3656	13	47528
Тумба приставная	2650	13	34450
Соединительный элемент	1905	13	24765
Кресло	2789	2	5578
Стол директора	14890	2	29780
Соединительный элемент	5570	2	11140
Тумба приставная	8640	2	17280
Тумба отдельно стоящая	2970	4	11880
Кресло директора	16450	2	32900
Офисные перегородки	3290	5	16450
Стулья	1206	6	7236
Пылесос	8790	1	8790
Кондиционер	15690	2	31380
Светильное оборудование	1065	15	15975
Итого	-	82	295132

Потребность в хозяйственном инвентаре рассчитана на 13 комплектов мебели для сотрудников, 2 комплектов VIP менеджеров, мебели для гостей и бытовой техники необходимой для функционирования офиса. Затраты рассчитаны исходя из цены поставки производителя офисной мебели ООО «Феникс», и магазина техники «Спектр». Затраты на приобретение производственного инвентаря для аутсорсингово call-центра (вычислительной и оргтехники) представлены в таблице 31.

Таблица 31 - Потребность в производственном инвентаре

В рублях

Наименование	Стоимость	Кол-во	Сумма
Персональный компьютер	35650	13	463450
Персональный компьютер	28290	13	367770
Персональный компьютер	22950	13	298350
Ламинатор	4560	2	9120
Копировальный аппарат	29650	1	29650
Кассовый аппарат	12365	1	12365
Ноутбук	33910	2	67820
ИТОГО			1248525

Затраты на покупку вычислительной техники рассчитаны из стоимости персональных компьютеров и оргтехники, для двух новых офис - менеджеров, и для остального персонала аутсорсингово call-центра. Таким образом, затраты на приобретение персональных компьютеров и оргтехники составляют 1248,525 тыс. руб. Суммарные затраты на приобретение основных производственных фондов представлены в таблице 32.

Таблица 32 - Потребность в основных фондах.

В тысячах рублей

Наименование	Сумма
Машины инструменты (оборудование технологическое)	998,320
Хозяйственный инвентарь	295,132
Производственный инвентарь	1248,525
Прочее	49,120
ИТОГО	2591,097

В статье прочее отнесены основные фонды, необходимые для реализации данного проекта, не относящиеся к остальным группам. Таким образом, затраты на приобретение основных фондов, необходимых для реализации проекта аутсорсингово call-центра составят 2591,097 тыс. руб.

Все остальное оборудование необходимое для технологического процесса стоимостью менее 10 тыс. рублей и его не рассматривают как основные фонды, а включают в оборотные средства.

Так как рассматривается бизнес-план по развитию организации, оказывающей услуги , то расчет в производственном плане выполняется только в части рассмотрения необходимых дополнительных площадей и необходимого оборудования, расчет потребности в материальных затратах и производственном персонале не выполняется.

3.6 Организационный план

Для эффективной работы фирмы необходимо четко спланированная организационная структура управления фирмой.

Так как фирма уже существует, то в данном разделе рассмотрим существующий организационный план, а так же выявим изменения, которые произойдут вследствие мероприятий по развитию ООО «ЕСС 063».

Существующая организационная структура ООО «Единая справочная служба» представлена в таблице 1.

Организационная структура ООО «Единая справочная служба 063» после реализации проекта по созданию аутсорсингово call-центра представлена в таблице 33.

С реализацией мероприятия по созданию call-центра, в организационной структуре ООО «Единая справочная служба» прибавляется новый отдел системного управления, обеспечивающий функционирование аутсорсингово call-центра.

Для реализации мероприятия по созданию аутсорсингово call-центра необходимо привлечь дополнительный персонал.

Таблица 33 - Организационная структура ООО «ЕСС 063» после реализации аутсорсингово call-центра.

Функциональная область управления	Процессы, протекающие в функциональной области
Одел по стратегическому планированию	Разработка стратегических планов. Связи с внешней средой. Принятие управленческих решений.
Отдел по продажам	Заключения договоров Поиск новых клиентов Рекламные кампании
Производственный отдел	Предоставление основной услуги Оперативный контроль Формирование приказов и распоряжений.
Отдел экономики	Формирование отчетности Формирование бизнес-плана на плановый период Оперативное управление
Отдел системного управления	Системное сопровождение call-центра Ответы на телефонные звонки Автоинформирование
Бухгалтерия	Кредитование, дебитование. Движение денежной наличности. Производственный учет. Анализ прибыли. Движение материальных и товарных ценностей. Исполнительные сметы отчетов. Начисление заработной платы. Подготовка отчетов для налоговой службы.
Хозяйственный отдел	Решение хозяйственно - бытовых вопросов.

В таблице 34 представлены сведения о дополнительных сотрудниках, необходимых для функционирования call-центра.

Таблица 34 - Команда управления и специалисты call-центра

№	Должность	Функции, задачи, работы
1	Заместитель директора по системному администрированию	Изучения рыночной конъюнктуры и разработки прогнозов потребности в оказываемых услугах. - Организацию рекламного дела. - Утверждать способы и методы работы с дилерами, СМИ. - Устанавливать Порядок рассмотрения и подготовки рекламной документации и ответов на претензии.
	Системный администратор	Поддержание в актуальном рабочем состоянии полного объема оперативной и накапливаемой информации, а также защита информации от несанкционированного доступа. Осуществлять комплекс работ по внедрению программных средств. Осуществлять систематическое обучение работников компании приемам и навыкам работы на компьютерах, а также работе с внедряемыми программными средствами. Осуществлять контроль за работой компьютеров и своевременно устранять неисправности в работе ЭВМ.
	Главный оператор	Консультирует клиента по оптимальному составлению ассортимента исходя при этом из специфики бизнеса данного Клиента и из стратегической нацеленности Компании на долгосрочное сотрудничество с данным клиентом.
	Менеджер-оператор	В соответствии с принятой в Компании технологией и методикой лично принимает заказ у всех Клиентов, кроме ключевых и новых (позвонивших впервые и не имеющих закрепленного за ними Менеджера).
	Оператор	Принимает звонки Клиентов. Регистрирует все звонки Клиентов и все принятые заказы, оперативно передает информацию Менеджерам Отделов для отслеживания исполнения Заказов. Делает звонки Клиентам по указаниям Начальников отделов сбыта, докладывает о результатах этих звонков поручившему Начальнику отдела сбыта.
	Секретарь	Обеспечивает своевременное оформление всей предусмотренной отчетности и иной рабочей документации отдела аутсорсинга, а так же управляющего персонала. Выполнение разовых заданий начальника

При выборе команды руководителей и ведущих специалистов предпочтение отдается сформировавшейся команде руководителей и специалистов, сочетанию в них технических, управленческих, коммерческих и деловых навыков, их образованию и опыту работы, имеющимся достижениям.

3.7 Финансовый план

Финансовый план необходим для определения, когда и сколько средств понадобится для создания и развития прибыльного предприятия, уяснить процесс прогнозирования дохода и движения денежных средств, финансовые позиции предприятия.

Первым этапом составляется предполагаемый объем реализации услуг, для данного случая рассматривается объем реализации, по все планируемым услугам аутсорсингово call-центра.

При оказании 2 и более видов услуг применяется для этих целей классификация затрат по статьям калькуляции.

Расчет объема оказанных услуг по аутсорсинговому call-центру рассчитан из условия, что предоставление данной услуги планируется не с января 2010 года, а с февраля.

В таблице 35 представлен объем реализации услуг по предоставлению информации, а так же услуги call-центра реализации услуг

Таблица 35 - Объем реализации услуг ООО «ЕСС 063»

В тысячах рублей

Наименование	Объем продаж, в год	Объем продаж, в месяц
Виртуальный офис	2465	224,091
Справочная служба компании	1035	94,091
Запись телефонных разговоров	356	32,364
Презентация простая	389	35,364
Презентация сложная	205	18,636
Услуга «Исходящие вызовы»	550	50,000
Услуга «Входящие вызовы»	701	63,727
Всего	5701	518,273

Если организация реализует два или боле видов продукции, по отнесение коммерческих и управленческих расходов на каждый из видов продукции пропорционален объему реализованной продукции каждого вида в стоимостном выражении.

Далее приведен расчет и обоснование затрат на данные виды оказываемых услуг в 2010 году.

Потребность в оборотных средствах производится методом прямого счета. Этот метод предусматривает научно обоснованный расчет величины каждого элемента оборотных средств в условиях достигнутого организационно-технического уровня предприятия с учетом всех изменений, предусмотренных в развитии техники, технологии и организации предоставления данной услуги.

Оборотные средства, необходимые для реализации услуги аутсорсингово call-центра в 2010 году определены и рассчитаны исходя из технологических особенностей оборудования и планируемого объема предоставления услуги.

Расчет затрат на оплату труда персонала ООО «ЕСС 063» в 2010 году приведен в таблице 36.

Таблица 36 - Затраты на оплату труда персонала ООО «ЕСС 063» в 2010 году

В тысячах рублей

Наименование статьи	Кол-во человек	Затраты, в месяц	Затраты, в 2010 г.
Основной персонал
Главный оператор	1	18,000	216,000
Менеджер-оператор	3	45,000	540,000
Оператор	6	78,000	936,000
Системный администратор	1	16,000	192,000
Управленческий персонал
Зам. Директора	1	22,000	264,000
Начальник отдела	1	20,000	240,000
Вспомогательный персонал
Уборщица	1	4	48,000
ИТОГО
	месяц	203,00
	год	2436,00

Для данной организации самыми большими затратами является статья «Затраты на оплату труда». ООО «ЕСС 063» при расчете с персоналом применяет простую повременную форму оплаты труда, как всего персонала организации.

В 2010 году планируется увеличить штат сотрудников на 14 человек, необходимых для создания аутсорсингово call-центра.

Таким образом, планируемые затраты на оплату труда персонала ООО «Единая справочная служба 063» составят 2436,00 тыс. руб. в год.

Необходимо отметить, что организация оказывает услуги в области предоставления информации, таким образом, все затраты на оплату труда управленческого и коммерческого персонала, необходимо делить на все виды оказываемых услуг организацией пропорционально его объему в стоимостном выражении.

Далее рассмотрены амортизационные отчисления, от основных фондов, приобретаемых для создания аутсорсингово call-центра.

В таблице 37 приведен расчет амортизационных отчислений от основных производственных фондов ООО «Единая справочная служба 063», приобретаемых для call-центра.

Таблица 37 - Амортизационные отчисления

В тысячах рублей

Наименование статьи	Срок	Стоимость	Амортизационные отчисления
Телекоммуникационный сервер Avaya Definity ECS	5	587,300	117,46
Коммутатор EXS	5	221,530	44,306
Узел ведомственной сети связи.	5	148,990	29,798
Телефонные аппараты Panasonic	5	12,300	2,46
Факсимильные аппараты Panasonic	5	28,200	5,64
Производственный инвентарь	5	295,132	59,0264
Вычислительная техника	5	1248,525	249,705
Прочее	5	49,120	9,824
Итого		2591,097	518,219

ООО «Единая справочная служба 063» применяет линейную систему начисления амортизации, амортизационные отчисления зависят от срока использования основных фондов Суммарные амортизационные отчисления от всех видов основных производственных фондов, приобретаемых ООО «ЕСС 063» для проекта создания аутсорсингово call-центра, составляют 518,219 тыс. руб.

Далее приведен расчет управленческих расходов.

Расчет управленческих расходов ООО «ЕСС 063» в 2010 году представленные в таблице 38.

Таблица 38-Управленческие, коммерческие расходы ООО «ЕСС 063» в 2010 году

В тысячах рублей

Статья	Затраты
Заработная плата персонала	2436
ЕСН	651,359
Коммунальные услуги	29,645
Амортизационные отчисления	518,219
Энергия и освещения	10,843
Телефонная связь	28,471
Расходы на канцтовары и вспомогательные материалы	15,532
Страхование комбинированное	74,954
Налог на имущество	8,120
Арендная плата	897,600
ИТОГО	4670,743

Так как организация ООО «ЕСС 063» в 2010 году планирует только оказывать услуги в области предоставления информации, то необходимо рассчитать коммерческие и управленческие расходы только для реализации аутсорсингово call-центра.

Затраты на оплату труда персонала аутсорсиного call-центра рассчитаны на 12 месяцев 2010 года так как в январе планируется обучение принятого персонала.

Затраты на коммунальные услуги рассчитаны исходя из норматива потребления и площади помещения. В коммунальных затратах включены затраты на охрану офисного помещения. Суммарные годовые затрат на коммунальные затраты определены в размере 29,645 тыс.руб

Затраты на электрическую энергию определены следующим образом:

Потребление электрической энергии сервером, коммутатором, узлом связи, а так же факсимильными аппаратами в месяц составляет 200 кВт. час, на освещение рабочих операторов потребляется 95 кВт. час, на работу бытовых приборов, оргтехники потребляется в среднем 59 кВт. час. Затраты электрической энергии персональных компьютеров и оргтехники составляю 270 кВт. час. Электропотребление прочими электроприборами составляет 120 кВт. час.

Уровень тарифа на электроэнергию определен в соответствии с тарифом гарантирующего поставщика ОАО «ДЭК» и утвержденный ФТС РФ на 2009 год на уровне 4 руб./кВтч. Таким образом суммарные затраты на электричество в год составляют 10,483 руб.

Для операторов и других сотрудников call-центра необходимо 100 телефонных пары, таким образом затраты на телефонную связь составят 2,37 руб в месяц (при тарифе 237 руб./месяц за 1 телефонный номер) и в год соответственно 28,471 тыс. руб.

Расходы на канцелярские и вспомогательные материалы рассчитаны следующим образом: затраты на писчую бумагу, канцелярские товары в год составляют 8,654 тыс. руб., затраты на картриджи и прочие расходные материалы в год составляю 6,881 руб. Таким образом, суммарные годовые расходы на материальные ресурсы составят 15,532

ООО «ЕСС 063» в 2010 году планирует застраховать имущество от всех видов ущерба «комбинированное страхование». Затраты на страхование рассчитаны исходя из тарифа на страхование и вида страховки и составляют 74,954 тыс. руб.

Налог на имущество составляет 1% от балансовой стоимости основных производственных фондов и составит 8,120 руб.

Таким образом, суммарные затраты на управленческие расходы составляют 4670,743 тыс. руб.

Далее необходимо составить смету затрат по экономическим элементам. Эта смета имеет важное теоретическое и практическое значение, так как в соответствии с ее требованиями организуется экономическая деятельность предприятия.

Группировка затрат по экономическим элементам отражается в смете затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг). В ней собираются затраты по общности экономического содержания, по их природному назначению.

Смета затрат по экономическим элементам для ООО «ЕСС 063» представлена в форме таблицы 39.

Таблица 39 - Смета затрат по экономическим элементам ООО «ЕСС 063»

В рублях

Наименование статьи	Стоимость
Материальные затраты	981,791
Затраты на оплату труда	2436
Отчисления социальные	651,359
Амортизационные отчисления	518,219
Прочее	83,374
ИТОГО	4670,743

Суммарные затраты ООО «Единая справочная служба 063» в 2010 году планируются в размере 4670,743 тыс. руб.

По смете затрат по экономическим элементам нельзя определить конкретное направление и место использования затрат (производственный процесс, обслуживание цеха, содержание заводоуправления и так далее.), что не позволяет анализировать эффективность использования затрат, вскрывать резервы их снижения.

А главное, на основе элементов сметы невозможно определить себестоимость единицы выпускаемой продукции (оказываемых услуг) в разрезе всего ассортимента, а также каждого наименования, группы, вида.

Расчет прогнозного значения прибылей и убытков от предоставления информационных услуг, а так же услуг аутсорсингово call-центра представлен в таблице 40.

Таблица 40 - Отчет о прибылях и убытках

В тысячах рублей

Наименование	От реализации всех видов услуг
1 Доходы (без НДС) 1.1 Поступления от продажи продукции 1.2 Поступления по выплате %, дивидендов, арендных и лицензионных платежей	5701,000 5701,000 0 00
2 Себестоимость реализованной продукции 2.1 Прямые расходы на материалы 2.2 Прямые расходы на з/пл с ЕСН 2.3 Производственные накладные расходы	0 0 0
3 Валовая прибыль от реализации	5701,000
4 Расходы, связанные с основной деятельностью 4.1 Расходы на реализацию 4.2 Общие и административные расходы 4.3 Другие расходы	4670,743 4670,743 0
5 Доход от основной деятельности	1030,257
6 Доходы (расходы) по неосновной деятельности (не эксплуатационные) 6.1 Доходы от инвестиций 6.2 Расходы по выплате % 6.3 Прибыль (убыток) по прочим доходам и расходам 6.4 Непредусмотренные прибыли или убытки	0 0 0 0 0
7 Прибыль до уплаты налогообложения	1030,257
8 Налог на прибыль	247,266
9 Чистая прибыль	782,991

Прогноз прибылей и убытков отражает производственную деятельность предприятия и показывает ее эффективность (покрытие производственных затрат доходами от реализации произведенной продукции или услуг), полученную прибыль.

При освоении нового проекта планируется инвестировать только собственные средства (из нераспределенной прибыли данного года и прибыли прошлых лет), необходимости в привлечении заемных средств нет.

Для того, что бы рассчитать срок окупаемости денежных средств, вложенных в реализацию аутсорсингово call-центра необходимо рассчитать поток денежных средств от операционной деятельности, от инвестиционной, суммарный денежный поток от операционной и инвестиционной деятельности, нарастающим итогом от функционирования call-центра.

В таблице 41 приведены данные по расчету потока денежных средств от операционной деятельности. ООО «ЕСС 063» планирует объем чистой прибыли от аутсорсингово call-центра в 2010 году в размере 782,991 тыс. руб., с учетом того, что в 2010 году call-центр начнет функционировать не с января, а февраля, при этом затраты на функционирование рассчитаны за все 12 месяцев 2010 года. Данный факт обусловлен необходимостью в обучении сотрудников, нового call-центра, подготовкой офисного помещения и т.д.

Таблица 41 - Расчет потока денежных средств от операционной деятельности по проекту Создание call-центра»

В тысячах рублей

Показатель	1 год	2-5 год
Выручка	5701,000	6219,273
Затраты на материалы	84,491	84,491
Амортизация	518,219	518,219
Затраты на персонал	2436,000	2436,000
Социальные отчисления	651,359	651,359
Арендная плата	897,600	897,600
Страхование	74,954	74,954
Налог на имущество	8,120	8,120
Прибыль до выплаты налогов	1030,257	1548,530
Налог на прибыль	247,266	371,648
Чистая прибыль	782,991	1176,883
Чистый приток от операций	1301,210	1695,102

Инвестирование денежных средств планируется в основные фонды в размере 2591097 руб, для приобретения основных производственных фондов: оборудования, производственного инвентаря, вычислительной техники и прочих основных фондов.

Для определения эффективности инвестиций в данный проект необходимо рассчитать срок окупаемости инвестиций. Для этого рассчитывают потоки от операционной и инвестиционной деятельности, суммарный дисконтированный денежный поток от операционной и инвестиционной деятельности, нарастающим итогом.

Для определения эффективности инвестиций в данный проект необходимо рассчитать срок окупаемости инвестиций. Для этого рассчитывают потоки от операционной и инвестиционной деятельности, суммарный дисконтированный денежный поток от операционной и инвестиционной деятельности, нарастающим итогом.

Расчет денежного потока от операционной и инвестиционной деятельности приведен в таблице 42.

Таблица 42 - Расчет инвестиционной и операционной программы по проекту

В рублях

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Инвестиционная деятельность по проекту:	-2591097	0	0	0	0
Основные фонды	-2591097	0	0	0	0
Операционная деятельность:
Выручка	5701000	6219273	6219273	6219273	6219273
Переменные затраты	84491	84491	84491	84491	84491
Постоянные затраты	4068027	4068027	4068027	4068027	4068027
Амортизация	518219	518219	518219	518219	518219
Прибыль до выплаты налогов	1030257	1548530	1548530	1548530	1548530
Налоги и сборы	247266	371648	371648	371648	371648
Чистый доход	782991	1176883	1176883	1176883	1176883
Чистый приток от операций	1301210	1695102	1695102	1695102	1695102

Денежный поток от инвестиционной деятельности составляет -2591097 руб. в 2010 году, за счет покупки основных фондов необходимых для данного проекта. Денежный поток от операционной деятельности в 2010 году составляет 1301210 руб., в последующие периоды 1695102 руб.

При определении срока окупаемости необходимо учесть тот факт, что вложения денежных средств и получение прибыли не совпадают по времени, то есть затраты на реализацию проекта в 2010 году, а прибыль от проекта в 2010 и далее годах.

Далее, в таблице 43 представлены денежные потоки от операционной деятельности, инвестиционной деятельности, ставка дисконтирования и норма дисконтирования, а так же расчет суммарного дисконтированного денежного потока от операционной и инвестиционной деятельности, и суммарного дисконтированного денежного потока нарастающим итогом.

Таблица 43 - Расчет срока окупаемости проекта по созданию аутсорсингово call-центра

В рублях

Показатель	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Результирующий денежный поток от инвестиционной деятельности	-2591097	0	0	0	0
Результирующий денежный поток от операционной деятельности	1301210	1695102	1695102	1695102	1695102
Суммарный денежный поток от операционной и инвестиционной деятельности	-1289878	1695102	1695102	1695102	1695102
Суммарный денежный поток от операционной и инвестиционной деятельн. нарастающим итогом	-1289878	405228	2100334	3795440	5490546
Ставка дисконтирования	20	20	20	20	20
Норма дисконта	1,00	0,83	0,69	0,58	0,48
Дисконтированный денежный поток от инвестиционной деятельности	-2591097	0	0	0	0
Дисконтированный денежный поток от операционной деятельности	1301219	1412588	1177157	980964	817470
Суммарный дисконтированный денежный поток	-1289878	1412588	1177157	980964	817470
Суммарный дисконтированный денежный поток накопленный	-1289878	122710	1299867	2280831	3098302

По данным таблицы 43 видно, что суммарный дисконтированный денежный поток от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом в 2011 году составляет 12,710 тыс. рублей, в 2014 году составляет 3098,302 тыс.руб.

Индекс рентабельности (отношение суммы дисконтированных чистых поступлений к сумме дисконтированных инвестиционных затрат) равен 2,119. Суммарный накопленный денежный поток становится положительной величиной в 2011 году. Суммарный накопленный дисконтированный денежный поток становится положительной величиной в 2011 году, т.е. окупаемость проекта составляет 1,913 года. (1 год 11 месяцев).

Ставка дисконтирования определяется как сумма ставки рефинансирования, рыночной премии за риск, премией за риск характерной для данной организации и страновой риск. Безрисковая ставка принята в размере ставки рефинансирования ЦБ РФ - 13,8%. Рыночная премия за риск принята в размере 3,2%. Премия за риск, характерный для данной компании, принята в размере 3%. Суммарная норма дисконта составляет 20%

Премия за риск рассчитана по методу экспертной оценки риска. При расчете влияния рисков были рассмотрены как хозяйственные риски и отраслевые, так и экономические.

Премия для малых компаний (S1) не учитывалась, так как масштаб ИП Новикова З.А. соответствует среднеотраслевому уровню. Данные по расчету вероятности рисков для освоения нового рынка и новой продукции приведены в таблице 44.

Для снижения риска «доля рынка» и «конкуренция» можно организовать такие мероприятия, как увеличение рекламной деятельности и снижения стоимости услуги (в случае наступления риска).

Страновой риск не был учтен в силу того, что предоставление услуг ориентировано только на местный рынок и нет зависимости от импорта.

Основные показатели, характеризующие эффективность инвестиционного проекта представлены в таблице 45.

Таблица 44 - Расчет вероятности рисков

Источники	Вероятность риска
	0	0,15	0,5	0,75	1,0
Хозяйственные риски
Ликвидность активов			*
Уровень доходности			*
Стабильность доходов				*
Информационное обеспечение бизнеса			*
Доля рынка...

Подобные документы

• Методологические и практические аспекты финансового планирования на предприятии на примере ООО ХК "МебельДрев"

  Организационно-экономическая характеристика исследуемого предприятия. Изучение порядка формирования и анализа основных показателей, характеризующих финансовое состояние организации. Особенности разработки бизнес-плана по внедрению нового вида продукции.
  
  отчет по практике [506,9 K], добавлен 20.12.2011
  

• Финансовое бизнес – планирование на предприятии ОАО "Уралэластотехника"

  Теоретические и методологические основы финансового бизнес-планирования. Модели и методы финансового планирования. Разработка финансового раздела бизнес-плана. Анализ финансовых показателей предприятия в соответствии с внедряемым бизнес-планом.
  
  курсовая работа [114,8 K], добавлен 12.04.2007
  

• Бизнес-план на предприятии: задачи, содержание и финансовое обоснование

  Система финансово-экономических показателей бизнес-плана. Стимулирование высшего управленческого персонала за выполнение бизнес-плана. Расчет затрат на производство продукции, амортизационных отчислений, сумм погашения процентов и возврата кредитов.
  
  курсовая работа [235,1 K], добавлен 16.04.2013
  

• Разработка и реализация бизнес-плана инвестиционного проекта (на примере ООО ХК "МебельДрев")

  Инвестиции как фактор развития организации. Понятие бизнес-плана и основные этапы его разработки. Реализация бизнес-плана и показатели, характеризующие эффективность инвестиционного проекта. Оценка влияния проекта на финансовое состояние организации.
  
  дипломная работа [1,5 M], добавлен 26.01.2012
  

• Анализ эффективности мер по увеличению объемов производства

  Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Чебаркульский молочный завод". Исследование рынка сырья. Разработка бизнес-плана по освоению нового рынка. Оценка эффективности бизнес-плана и его влияния на результаты деятельности предприятия.
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 22.04.2015
  

• Анализ работы ООО "Челны-Бройлер" и планирование его дальнейшего развития

  Основные цели и задачи бизнес-планирования фирмы. Анализ организационной структуры управления деятельностью ООО "Челны-Бройлер" и перспектив развития предприятия. Разработка бизнес-плана по дальнейшему развитию организации и оценка его эффективности.
  
  дипломная работа [59,3 K], добавлен 23.05.2012
  

• Разработка основных разделов бизнес-плана ОАО "Слуцкий мясокомбинат"

  Анализ технического уровня организации производства и труда. Определение потребности предприятия в материальных и энергетических ресурсах. Планирование численности и фонда заработной платы рабочих. Основные технико-экономические показатели бизнес-плана.
  
  курсовая работа [628,7 K], добавлен 12.03.2014
  

• Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта ОАО "Минский ПКТИ"

  Оценка существующих методик разработки бизнес-плана. Анализ предполагаемого производства электрической техники на ОАО "Минский ПКТИ". Обоснование решений стратегического планирования и экономических показателей эффективности инвестиционного проекта.
  
  бизнес-план [41,5 K], добавлен 08.09.2010
  

• Формирование финансового раздела бизнес-плана инвестиционного проекта

  Разработка финансового раздела бизнес-плана инвестиционного проекта производства нового изделия "Скамья универсальная". План производства и сбыта. Технологический процесс, трудоемкость, разряды и тарифные коэффициенты. Оценка эффективности инвестиций.
  
  курсовая работа [230,2 K], добавлен 21.12.2011
  

• Оценка эффективности инвестиционного проекта по разработке программного обеспечения

  Бизнес–план как один из инструментов управления предприятием. Требования к составлению, механизм разработки бизнес-плана. Финансовый план как важнейший раздел бизнес-плана. Смета затрат на разработку программного обеспечения. Финансовый план проекта.
  
  курсовая работа [94,0 K], добавлен 29.03.2010
  

• Разработка бизнес-плана на примере ООО "ОСК"

  Бизнес-план инвестиционного проекта развития производства строительного предприятия. Показатели экономической эффективности, риски стадий проекта. Распределение капитальных вложений (единовременных затрат) по направлениям расходования средств, доходность.
  
  курсовая работа [111,6 K], добавлен 13.01.2011
  

• Составление финансовых смет и финансовое планирование в составе бизнес-плана

  Смета реализации продукции как первоначальный этап финансового планирования. Смета себестоимости реализованной продукции. Структура кассового плана. Разделы бизнес-плана: резюме; основная часть; стратегия финансирования. План денежных поступлений, выплат.
  
  контрольная работа [46,0 K], добавлен 03.02.2011
  

• Разработка бизнес-плана ООО "ТИМ"

  Разработка бизнес-проекта по производству материала ТермоЗвукоИзол на базе предприятия ООО "ТИМ", производящего теплоизоляционные минераловатные плиты: характеристика продукции; анализ рынка и конкурентов; организационный, финансовый, маркетинговый планы.
  
  курсовая работа [6,1 M], добавлен 09.12.2012
  

• Экономическая эффективность и финансовая состоятельность бизнес-плана

  Анализ теоретических аспектов менеджмента в области управления бизнес-планированием. Оценка экономической эффективности и финансовой состоятельности бизнес-плана. Формирование выводов по результатам данного исследования и разработка рекомендаций.
  
  курсовая работа [245,1 K], добавлен 05.11.2010
  

• Разработка бизнес-плана для открытия автотранспортного предприятия

  Теоретические основы бизнес-планирования как основы инвестиционной политики. Характеристика рынка автомобильных грузоперевозок в Екатеринбурге. Разработка производственного плана автотранспортного предприятия. Стратегия маркетинга для ООО "Караван Урала".
  
  курсовая работа [196,0 K], добавлен 27.06.2014
  

• Финансовый план в бизнес-плане предприятия

  Понятие и роль бизнес-плана в современных условиях. Структура финансового плана. Анализ финансового состояния предприятия и результативных показателей его коммерческой деятельности. Расчет коэффициентов ликвидности, рентабельности и структуры капитала.
  
  курсовая работа [56,2 K], добавлен 13.05.2015
  

• Финансовое планирование на предприятиях

  Цели, задачи финансового планирования на предприятиях. Виды финансовых планов. Финансовые расчеты в составе бизнес-плана. Основные направления использования финансовых ресурсов предприятия. Расчет безубыточности производственной деятельности предприятия.
  
  контрольная работа [29,5 K], добавлен 24.11.2010
  

• Построение бизнес-плана парикмахерской в программе Project Expert

  Открытие семейной парикмахерской, создание модели бизнес-плана в Project Expert. Этапы создания и предполагаемая структура компании, планируемый объём услуг и сбыта. Расчет интегральных и экономических показателей эффективности инвестиционного проекта.
  
  бизнес-план [191,1 K], добавлен 08.09.2010
  

• Финансовое планирование на предприятии

  Финансовый план как составная часть бизнес-плана, организация его выполнения и роль в управлении предприятием. Методы финансового планирования. Оценка экономического состояния ОАО "Газпром". Формирование перспективного, текущего и оперативного плана.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 17.03.2011
  

• Разработка бизнес-плана финансового оздоровления предприятия ООО "СельхозПрод"

  Процесс разработки бизнес-плана финансового оздоровления предприятия с проведением диагностики вероятности его банкротства. Разработка мер финансового оздоровления. Основные признаки и предпосылки банкротства: факторы внешнего и внутреннего характера.
  
  бизнес-план [53,4 K], добавлен 18.12.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам