Эффективное управление портфелями паевых инвестиционных фондов в России, на примере ЗАО "Банк Русский стандарт" (УК "Русский стандарт")"

В рамках реализации данной стратегии в 2012 году Банк продолжил курс на построение высокотехнологичного розничного бизнеса, отвечающего потребностям самых широких слоев населения. Основным приоритетом в развитии Банка на 2013 г. остается построение инновационного универсального розничного Банка, развивающего современный и социально ответственный банковский бизнес для создания доверительных и долгосрочных взаимоотношений с клиентами и партнерами, предоставления наилучшего сервиса потребителям.

В течение 2012 года Банк активно развивал многофункциональные продукты и сервисы, позволяющие клиентам пользоваться финансовыми услугами дистанционно, не обращаясь непосредственно в отделение Банка, -- «Банк в кармане®», Интернет-банк и Мобильный банк, Виртуальная предоплаченная карта, бесконтактная оплата платежей.

Банк активно работал над расширением функциональных и сервисных возможностей кредитных карт, развивал собственную сеть торгового эквайринга, расширял возможности частнобанковского обслуживания. Банк планирует наращивать долю на рынке нецелевых потребительских кредитов, развивать сеть дистрибуции продуктов и расширять продуктовое предложение, в том числе для новых клиентских сегментов: вкладчиков, владельцев почтовых и транспортных карт, молодежи. Транспарентная тарифная политика, максимальная открытость и профессиональная клиентская поддержка -- основные факторы успешного развития и конкурентного преимущества Банка.

Развитие удобных современных финансовых сервисов и продуктов, повышение лояльности клиентов является приоритетной задачей Банка на ближайшее время. Для реализации данной стратегии Банк проводит взвешенную политику в области ценообразования, учитывающую как присущие потребительскому кредитованию риски, так и интересы и предпочтения клиентов, в том числе в продуктовой линейке и сфере услуг. Банк активно сотрудничает с международными финансовыми организациями, учитывая в своей деятельности опыт мировых лидеров в области потребительского кредитования.

Стратегические цели:

Стратегической целью является дальнейшее развитие Банка в качестве универсальной кредитной организации расширение Банком экономической активности в отношении как физических, так и юридических лиц н территории России.

Стратегические задачи Банка:

- увеличение ассортимента кредитных продуктов и банковских сервисов для различных категорий потребителей;

- поддержка компаний-партнеров на рынке потребительского кредитования путем предоставления конкурентоспособных условий по кредитованию и привлечению депозитов;

- увеличение клиентской базы за счет предложения новых кредитных продуктов не только для существующих клиентов, но и клиентов «с улицы», для потенциального увеличения объемов перекрестных продан дополнительных продуктов и услуг;

- развитие альтернативных сегментов целевого потребительского кредитования (мебель, туризм, медицинские услуги);

- проведение мониторинга и оценки рынка розничных банковских услуг с целью своевременного предложена банковских продуктов необходимых клиентам Банка, как существующим, так и новым для удовлетворена потребительского спроса и его стимуляции;

- существенное увеличение остатков на текущих счетах корпоративных клиентов;

- активное привлечение депозитов корпоративных клиентов;

- расширение дистрибьюторской сети за счет расширения форматов присутствия Банка в регионах, сети магазинов-партнеров и агентской сети;

- повышение качества обслуживания клиентов, за счет совершенствования систем обучения персонала, активного использования новых технологий при взаимодействии с клиентами, получение обратной связи от клиентов;

- активное развитие зарплатных проектов за счет расширения списка корпоративных партнеров (как из числа существующих, так и новых);

- улучшение системы управления рисками с целью минимизации рисков при андеррайтинге клиентов и борьбы с мошенничеством, и повышение эффективности взыскания просроченной задолженности;

- увеличение депозитной базы;

- продолжение диверсификации источников фондирования за счет использования широкого спектра инструментов, доступных как на локальном рынке, так и на международном рынках;

- повышение качества предлагаемых сервисов для клиентов: интернет-банкинг, платежи, мобильный сервис;

- дальнейшее продвижение и повышение узнаваемости бренда Home Credit за счет эффективных маркетинговых коммуникаций;

- углубление профессиональных навыков существующей команды Банка с помощью постоянного совершенствования системы обучения персонала;

- повышение социальной ответственности бизнеса через участие в социально-значимых проектах;

- повышение уровня корпоративной культуры Банка;

- повышение инвестиционной привлекательности Банка за счет комплекса мер, направленных на эффективное продвижение Банка на финансовом рынке, как надежного, ответственного и инновационного участника финансовых отношений.

Конкурентоспособность банковских продуктов и услуг, предлагаемых Банком, а также широко развитая региональная сеть банковских офисов, современные технологии, постоянное совершенствование сервиса и качества обслуживания клиентов, позволяют Банку успешно реализовывать свою стратегию развития бизнеса и активно участвовать в развитии банковского сектора России, что, в свою очередь, способствует развитию российской экономики в целом.

Таблица 2.1. Показатели деятельности ОАО «Русский Стандарт» за первое полугодие 2012 года

Результаты деятельности	По состоянию на 30 июня 2012 года	По состоянию на 30 июня 2012 года	По состоянию на 30 июня 2011 года	Изменение по сравнению с аналогичным периодом прошлого года
Займы, выданные с начала года (в миллионах руб.)	163091	158080	51180	209%
Количество активных клиентов (тысяч)	2972	2260	1240	83%
Количество торговых точек	1 566	1 311	997	31%
Количество сотрудников (полная занятость)	4422	4310	2950	46%

Наблюдается значительная активизация деятельности банка в рассматриваемый период. Растет количество торговых точек и персонала компании.

Рисунок 2.1. Динамика займов ОАО «Русский Стандарт»

Таблица 2.2. Финансовые результаты ОАО «Русский Стандарт» за первое полугодие 2012 года

Отчет о доходах (млн. руб)	За полугодие, по состоянию на 30 июня 2012 года	За полугодие, по состоянию на 30 июня 2011 года	За полугодие, по состоянию на 30 июня 2010 года	Изменение за три года
Чистый процентный доход	4 3930	3 4321	2 5391	73%
Операционная прибыль	5 1040	4 5521	2 6391	93%
Расходы от обесценения и переоценки кредитного портфеля*	730	239	156	387%
Общие административные расходы	1 7994	15293	1 3112	37%
Чистая прибыль после налогообложения	2 5250	1 5590	1 0316	145%

Наблюдается значительный прирост прибыли банка, при этом рост расходов увеличивается всего на 36%, что позволяет акцентировать внимание на эффективности финансового управления.

Таблица 2.3. Динамика активов ОАО «Русский Стандарт»

Бухгалтерский баланс (миллионов руб.)	По состоянию на 30 июня 2012 года	По состоянию на 31 декабря 2011 года	По состоянию на 31 декабря 2010 года	Изменение по сравнению с аналогичным периодом прошлого года
Итого: Активы	24 807	18269	17 920	38%
Общая сумма чистой дебиторской задолженности по кредитам	18 031	17222	13 605	33%
Собственный капитал	9 112	7829	6 587	38%
Задолженность банкам и финансовым учреждениям	3 670	4220	4 728	(22%)
Депозиты клиентов	8 683	6298	3 714	134%

Наблюдается рост депозитов на 134%, что указывает на значительное повышение доверия потребителей.

Рисунок 2.2. Динамика активов

Таблица 2.4. Динамика затрат ОАО «Русский Стандарт»

Показатели по отчету о доходах	За полугодие, по состоянию на 30 июня 2012 года	За 12 месяцев по состоянию на 31 декабря 2011 года	За 12 месяцев по состоянию на 31 декабря 2010 года
Соотношение затрат и средней величины чистого кредитного портфеля1	23.0%	35.3%	33.0%
Соотношение расходов и доходов 2	35.3%	51.4%	50.4%
Соотношение расходов от обесценения и переоценки кредитного портфеля к величине кредитного портфеля	0.9%	(1.4%)	25.5%
Доход на среднюю стоимость активов	24.0%	17.8%	3.2%
Доход на средний размер капитала	64.4%	44.7%	10.2%

Снижение затрат банка и значительный рост дохода на средний размер капитала банка позволяет констатировать стабильные позиции ОАО «Русский Стандарт» в банковском секторе.

Таблица 2.5. Доля сомнительных и безнадежных займов в общем кредитном портфеле ОАО «Русский Стандарт» за первое полугодие 2012 года

Показатели по бухгалтерскому балансу	По состоянию на 30 июня 2012 года	По состоянию на 31 декабря 2011 года	По состоянию на 31 декабря 2010 года
Коэффициент NPL (доля сомнительных и безнадежных займов в общем кредитном портфеле)	3.2%	5.2%	18.8%

1) Соотношение затрат и средней величины чистого кредитного портфеля рассчитывается как сумма общих административных расходов по основной деятельности, разделенная на среднюю чистую сумму займов.

2) Соотношение расходов и доходов рассчитывается как сумма общих административных и других расходов по основной деятельности, разделенная на сумму дохода от основной деятельности.

3) Соотношение расходов от обесценения и переоценки кредитного портфеля к величине кредитного портфеля представляет собой сумму убытка от обесценения, разделенную на среднюю сумму сальдо чистых займов, выданных клиентам.

4) Доход на среднюю стоимость активов рассчитывается как сумма чистой прибыли за период, разделенная на среднюю сумму сальдо общих активов.

5) Доход на средний размер капитала рассчитывается как сумма чистой прибыли, относимой к собственникам капитала, разделенная на среднюю сумму сальдо собственного капитала, относимого к собственникам капитала.

6) Коэффициент NPL рассчитывается как валовая сумма невозвратных кредитов, разделенная на общую валовую сумму займов. Банк определяет невозвратные кредиты как неблагополучные в совокупности кредиты, если они просрочены более, чем на 90 дней, а также кредиты, считающиеся неблагополучными по отдельности.

В соответствующих случаях, показатели по отчету о доходах были пересчитаны в годовое исчисление за полугодие, окончившееся 30 июня 2011 года.

В рассматриваемый период наблюдается положительная динамика активов ОАО «Русский Стандарт». Положительным фактором развития можно назвать рост депозитов банка, что указывает на рост доверия населения и укрепления позиций банка. Снижение процентной доли расходов безусловно является следствием грамотной финансовой политики руководства банка.

В годовом отчете ОАО «Русский Стандарт» все активы и обязательства отражаются в рублях. Активы и обязательства в иностранной валюте отражаются в рублях по официальному курсу ЦБ РФ на отчетную дату (31 декабря отчетного года). Активы и обязательства в драгоценных металлах отражаются в рублях по учетной цене, установленной ЦБ РФ на отчетную дату (см. Указание № 2089-У «О порядке составления кредитными организациями годового отчета»).

Финансовый год банка начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Годовой бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках после проведения ревизии и проверки аудиторской организацией утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в печати.

В 2010 и 2011 годах аудит в ОАО «Русский Стандарт» проводился аудиторской организацией ЗАО «КПМГ». В ходе аудиторской проверки было установлено, что бухгалтерская отчетность (годовой отчет) банка отражает достоверно во всех существенных отношениях его финансовое положение по состоянию на 1 января 2011 года, результаты его финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за 2010 год в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки бухгалтерской отчетности (годового отчета) кредитными организациями.

Деятельность коммерческого банка представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов.

Баланс коммерческого банка - это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. В этой таблице наглядно представлены два раздела: актив и пассив, между которыми должно существовать равенство.

Информация о наличии и движении источников банковских ресурсов, состоянии банковских операций формируется в процессе бухгалтерского учета. Завершающим этапом учетного процесса является общая характеристика состояния банковских счетов, т.е. составление итогового баланса и других форм отчетности банка. При этом баланс является главной частью банковской отчетности.

Бухгалтерский баланс ОАО «Русский Стандарт» по состоянию на 1 января 2012 года приведен в приложении.

Таблица 2.6. Анализ структуры и динамики активов

Активы	2010год	2012 год	Изменения за три года
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Денежные средства	18 628 804,00	1,09	23 381 280,00	1,27	4 752 476,00	0,18
Средства кредитных организаций в ЦБ	51 680 176,00	3,03	44 414 406,00	2,41	-7 265 770,00	-0,62
Обязательные резервы	9 560 045,00	0,56	10 069 512,00	0,55	509 467,00	-0,01
Средства в кредитных организациях	57 120 223,00	3,35	17 634 298,00	0,96	-39 485 925,00	-2,39
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	207 647 955,00	12,19	142 870 409,00	7,76	-64 777 546,00	-4,43
Чистая ссудная задолженность	1 063 020 005,00	62,39	1 322 896 865,00	71,86	259 876 860,00	9,47
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	270 462 194,00	15,87	243 578 388,00	13,23	-26 883 806,00	-2,64
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	20 176 775,00	1,18	21 377 181,00	1,16	1 200 406,00	-0,02
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	6 244 163,00	0,37	7 312 996,00	0,40	1 068 833,00	0,03
Прочие активы	28 977 825,00	1,17	38 740 900,00	2,10	9 763 075,00	0,40
ВСЕГО АКТИВОВ	1 703 781 345,00	00,00	1 840 829 542,00	00,00	137 048 197,00	00,00

Анализ структуры и динамики активов позволит выделить области рынка, где сосредоточены основные операции ОАО «Русский Стандарт» по размещению средств, и определить тенденции в деятельности банка. За исследуемый период структура активов ОАО «Русский Стандарт» претерпела некоторые изменения. Денежные средства увеличились в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 4 752 476,00тыс. руб. Это говорит о стремлении «Русский Стандарта « поддерживать достаточный уровень мгновенной и текущей ликвидности и минимизировать соответствующие риски в ухудшающихся условиях внешней среды.

Средства кредитных организаций в Центральном Банке в 2012 году снизились на -7 265 770,00тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, но их удельный вес в структуре активов не уменьшился. Каждой кредитной организации для осуществления расчетов через платежную систему Банка России в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Банка России. Снижение средств на счетах Центрального банка обусловлено снижением безналичных расчетов с клиентами в ОАО «Русский Стандарт».

Обязательные резервы в 2012 году выросли на 509 467 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Обязательные резервы - часть суммы депозитов, которую коммерческие банки должны хранить в виде беспроцентных вкладов в Центральном Банке. Нормы обязательных резервов устанавливаются в процентах от объемов депозитов. Центральный банк в свою очередь увеличивает или уменьшает официальные резервные требования, влияя на кредитную политику коммерческих банков.

Средства в кредитных организациях за анализируемый период снижаются. В 2010 году они составляли 57 120 223 тыс. руб. структуры активов, в 2012 году их абсолютное значение сократилось на 39 485 925 тыс. руб. Такое снижение показателя может быть обосновано тем, что кризисные явления сделали такой вид вложений для банка достаточно рискованным и заставили банк минимизировать данный вид деятельности.

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в 2012 году снизились на 64 777 546 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Они включают ценные бумаги, текущая стоимость которых может быть надежно определена. Инвестиции банков в ценные бумаги являются одним из основных способов получения дохода с помощью собственных или привлеченных средств.

Чистая ссудная задолженность, в 2010 году составила 1 063 020 005тыс. руб. В 2012 году чистая ссудная задолженность увеличилась на 259 876 860 тыс. руб. Такие высокие значения показателя свидетельствуют о том, что банк активно кредитует своих клиентов и именно эта деятельность является профилирующей в работе данного банка

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, в 2012 году уменьшились на 26 883 806 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом %. Они включают непроизводные ценные бумаги, которые банк намерен удерживать в течение неопределенного периода времени и которые могут быть проданы в зависимости от требований ликвидности или изменения процентных ставок, обменных курсов или цен на акции.

Инвестиции в дочерние и зависимые организации отсутствуют в обоих периодах, так как ОАО «Русский Стандарт» не имеет дочерних или зависимых организаций.

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, в 2012 году увеличились на 1 200 406 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Они включают непроизводные финансовые активы с фиксированными или определяемыми платежами и фиксированным сроком погашения, которые банк твердо намерен и способен удерживать до погашения.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы на протяжении анализируемого периода растут. В 2012 году они выросли на 1 068 833 тыс. руб. по отношению к 2007 году, а в 2009 году они выросли еще на 14502052 тыс. руб. по отношению к предыдущему году. Это увеличение может свидетельствовать о расширении деятельности Банка, открытии новых офисов, т.е. о расширении географической сети банка. Такие изменения крайне положительно влияют на деятельность банка, привлекая новых клиентов, а следовательно и новые источники финансовых поступлений.

Прочие активы в 2012 году выросли на 9 763 075 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом.

Валюта баланса в 2012 году увеличилась на 137 048 197тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Это означает, что банк постоянно увеличивает финансовые обороты и темпы своей деятельности.

Таблица 2.7. Анализ структуры и динамики обязательств

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА	2010 год	2012 год	Изменения за три года
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	49 239 064	3,11	0	0,00	-49 239 064	-3,11
Средства кредитных организаций	178 274 033	11,24	163 819 262	9,63	-14 454 771	-1,62
Средства клиентов (некредитных организаций)	1 078 960 494	68,06	1 394 196 794	81,93	315 236 300	13,87
Вклады физических лиц	145 046 150	9,15	206 358 665	12,13	61 312 515	2,98
Выпущенные долговые обязательства	109 047 303	6,88	94 281 667	5,54	-14 765 636	-1,34
Прочие обязательства	17 417 609	1,10	24 513 987	1,44	7 096 378	0,34
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	32 163 119	2,03	24 366 245	1,43	-7 796 874	-0,60
ВСЕГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ	1 585 386 762	00,00	1 701 790 019	00,00	116 403 257	00,00

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка в 2012 году по сравнению с 2010 годом уменьшились на 49 239 064 тыс. руб. и фактически отсутствуют. Отсутствие обязательств перед Центральным Банком является положительной стороной, свидетельствующей о восстановлении финансовой устойчивости и решении проблем с недостатком собственных средств.

Средства кредитных организаций в 2012 году снизились на 14 454 771 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, их удельный вес в структуре обязательств уменьшился на 1,62%. Это связано с уменьшением остатков денежных средств на корреспондентских счетах клиентов, открытых в банке.

При анализе обнаружилось, что средства клиентов увеличились на 315 236 300тыс. руб. Из этого можно сделать вывод, что банк активно привлекает средства населения и не кредитных организаций. Такая деятельность для банка является одной из приоритетных

Вклады физических лиц увеличились в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 61 312 515 тыс. руб. с одновременным увеличением удельного веса в структуре обязательств на 2,98%. Это свидетельствует о хорошей работе отдела продаж банковских продуктов, увеличении объема кредитования физических лиц.

Выпущенные долговые обязательства в 2012 году потеряли свои позиции в структуре пассивов. В 2010 году этот показатель занимал 6,88 процентов, но уже в 2012 году снизился до 5,54 процента. Скорее всего, банк находит такой способ привлечения денежных средств не самым прибыльным.

Прочие обязательства увеличились на 7 096 378 тыс. руб. в 2012 году по сравнению с 2010 годом, одновременно увеличился их удельный вес в структуре обязательств на 0,34%. Это говорит о снижении, сальдо незавершенных расчетов, расчетов на рынке ценных бумаг и расчетов с филиалами.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон снизились на 7 796 874 тыс. руб. в 2012 году по сравнению с 2010 годом, их удельный вес в структуре обязательств уменьшился на 0,60%. Это явилось следствием снижения объема валютных операций.

Анализ позволил выявить рост совокупного объема обязательств банка. Так, за период с 2010 по 2012 гг. произошло увеличение обязательств банка на 116 403 257 тыс. руб. Данная тенденция положительна, так как в ОАО «Русский Стандарт» происходит одновременный рост и обязательств, и собственного капитала банка, что является позитивной характеристикой для банка и позволяет положительно оценить его политику управления ресурсами.

Таблица 2.8.Анализ структуры и динамики источников собственных средств

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	2010 год	2012 год	Изменения за три года
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Средства акционеров (участников)	19 997 777	16,89	19 997 777	14,38	0	-2,51
Эмиссионный доход	27 890 234	23,56	27 890 234	20,06	0	-3,50
Резервный фонд	2 999 667	2,53	2 999 667	2,16	0	-0,38
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	4 782 045	4,04	14 293 942	10,28	9 511 897	6,24
Переоценка основных средств	2 932	0,00	2 965	0,00	33	0,00
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	59 376 734	50,15	61 518 062	44,25	2 141 328	-5,91
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3 345 194	2,83	12 336 876	8,87	8 991 682	6,05
ВСЕГО ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	118 394 583	100	139 039 523	100	20 644 940	0,00

Средства акционеров (участников) в 2012году не изменились по сравнению с 2010 годом, но их удельный вес в структуре источников собственных средств снизился на 2,51%. Это говорит о том, что размер уставного капитала соответствует законодательству, нет нужды в его перерегистрации. портфель пай инвестиционный фонд

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) отсутствуют как в 2010 году, так и в 2012году.

Эмиссионный доход в 2012 году не изменился по сравнению с 2010 годом, но его удельный вес в структуре источников собственных средств снизился на 3,50%.

Резервный фонд в 2012 году не изменился по сравнению с 2010 годом, но его удельный вес в структуре источников собственных средств снизился на 0,38%. Это произошло вследствие ежегодных отчислений из нераспределенной прибыли в пользу резервного фонда, процент которых установлен Уставом Банка.

Большой удельный вес в структуре собственных средств занимает нераспределенная прибыль, которая имеет явную тенденцию к росту. В 2010 году нераспределенная прибыль составляла 59 376 734тыс. руб., заняв 50,15 процента структуры собственных средств, в 2012 году этот показатель вырос на 2 141 328 тыс. руб., составив 44,25 процентов. Такое высокое значение показателя положительно характеризует результаты финансовой деятельности банка.

Итого общая сумма источников собственных в 2012 году увеличилась на 20 644 940 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом за счет значительного роста нераспределенной прибыли прошлых лет и переоценки по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

Отчёт о прибылях и убытках представляет собой обобщающий документ, используемый для оценки результатов деятельности банка. По данным этой формы рассчитывается рентабельность коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности.

Общий уровень рентабельности банка позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах), и определяется по формуле (1):

R_общ= Прибыль / Доходы * 100 (1)

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала, которыйхарактеризует прибыль, приходящуюся на 1 руб. акционерного капитала (уставного фонда), и рассчитывается по формуле (2):

К1 = Прибыль / Акционерный капитал (уставный фонд) (2)

Показатель доходности банка (К1) зависит от прибыльности активов (К2), что выражается формулой (3) и (4) соответственно:

К2 = Прибыль / Активы (3)

Отчёт о прибылях и убытках ОАО «Русский Стандарт» по состоянию на 1 января 2012 года приведен в приложении 2. Анализ динамики показателей отчета о прибылях и убытках приведен в таблице 2.9.

Таблица 2.9. Динамика показателей отчета о прибылях и убытках

Показатели	2010 год	2012 год	Изменение за три года
Процентные доходы, всего, в т.ч.:	152 388 751,00	116 444 607,00	-35 944 144,00
от размещения средств в кредитных организациях	9 981 503,00	7 947 646,00	-2 033 857,00
от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	109 896 745,00	85 253 387,00	-24 643 358,00
от вложений в ценные бумаги	32 510 503,00	23 243 574,00	-9 266 929,00
Процентные расходы, всего, в т.ч.:	102 911 444,00	73 338 517,00	-29 572 927,00
по привлеченным средствам кредитных организаций	44 295 891,00	9 573 437,00	-34 722 454,00
по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	50 515 838,00	55 867 467,00	5 351 629,00
по выпущенным долговым обязательствам	8 099 715,00	7 897 613,00	-202 102,00
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	49 477 307,00	43 106 090,00	-6 371 217,00
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах,	-7 361 520,00	-4 256 055,00	-
а также начисленным процентным доходам, всего, в т.ч.:
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-1 446 124,00	-2 445 122,00	-
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	42 115 787,00	38 850 035,00	-3 265 752,00
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	4 587 583,00	2 730 606,00	-1 856 977,00
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	18 003 335,00	27 917 796,00	9 914 461,00
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	-27 771 602,00	-35 689 512,00	-7 917 910,00
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	11 904 659,00	-8 404 243,00	-20 308 902,00
Доходы от участия в капитале других юридических лиц	635 157,00	3 145 536,00	2 510 379,00
Комиссионные доходы	6 844 033,00	8 198 247,00	1 354 214,00
Комиссионные расходы	1 664 742,00	1 957 283,00	292 541,00
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	-2 016 377,00	-2 112 043,00	-
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0,00	0,00	-
Изменение резерва по прочим потерям	-13 913 915,00	10 500 361,00	-
Прочие операционные доходы	5 028 022,00	3 475 316,00	-1 552 706,00
Чистые доходы (расходы)	43 751 940,00	46 654 816,00	2 902 876,00
Операционные расходы	24 411 293,00	32 742 900,00	8 331 607,00
Прибыль (убыток) до налогообложения	19 340 647,00	13 911 916,00	-5 428 731,00
Начисленные (уплаченные) налоги	15 995 453,00	1 575 040,00	-14 420 413,00
Прибыль (убыток) после налогообложения	3 345 194,00	12 336 876,00	8 991 682,00
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3 345 194,00	12 336 876,00	8 991 682,00

Процентные доходы в 2012 году уменьшились на 35 944 144 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, в том числе:

проценты от размещения средства в кредитных организациях снизились на 2 033 857 тыс. руб.

проценты от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) снизились на 24 643 358 тыс. руб.

проценты от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) отсутствуют;

проценты от вложений в ценные бумаги снизились на 9 266 929 тыс. руб.

Процентные доходы являются основным источником доходов коммерческого банка, их значительное снижение приведет к уменьшению прибыли отчетного периода. Наблюдается одновременное снижение по всем видам процентных доходов, что является негативным моментом. При этом основываясь на данных бухгалтерского баланса можно сделать выводы:

средства в кредитных организациях увеличились (снижение процентов в отчете о прибылях и убытках может быть связано с тем, что кредитными организациями начислено больше процентов, чем уплачено, снижением процентных ставок или хранении средств на бесплатной основе);

чистая ссудная задолженность снизилась (является следствием уменьшения процентов от ссуд);

чистые вложения по всем видам ценных бумаг и нефинансовых активов уменьшились (является следствием снижения процентов от вложений в ценные бумаги).

Процентные расходы в 2012 году уменьшились на 29 572 927 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, в том числе:

проценты по привлеченным средствам кредитных организаций снизились на 34 722 454 тыс. руб.

проценты по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) выросли на 5 351 629 тыс. руб.

проценты по выпущенным долговым обязательствам снизились на 202 102тыс. руб.

Снижение расходов всегда является положительным фактором и для коммерческих банков это не исключение. При этом основываясь на данных бухгалтерского баланса можно сделать выводы:

средства кредитных организаций снизились (является следствием уменьшения процентов по привлеченным средствам кредитных организаций);

средства клиентов (некредитных организаций) уменьшились (рост процентов по привлеченным средствам обусловлен изменением условий по вкладам, то есть повышением процентных ставок);

выпущенные долговые обязательства снизились (является следствием уменьшения процентов по выпущенным долговым обязательствам).

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) снизились в 2012 году на 6371217 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Но в обоих периодах доходы превышают расходы: в 2010 году - в 1,48 раза, а в 2012 году - в 1,58 раза, то есть получены чистые процентные доходы.

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам в 20010 году произошло в сторону снижения на 7 361 520 тыс. руб., а в 2012 году на 4256055 тыс. руб., в том числе:

изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам в 2010 году снизилось на 1446124 тыс. руб., а в 2012 году -на 2445122 тыс. руб.

Резервы коммерческого банка - это оперативно доступные активы банка, хранимые на случай предъявления внезапных значительных платежных требований вкладчиками, формирование которых регулируется нормативными актами.

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери в 2012 году уменьшилась на 3 265 757 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Восстановление обязательных резервов коммерческого банка учитывается в составе доходов, а создание - в составе расходов. Поэтому уменьшение чистых процентных доходов после создания резерва на возможные потери произошло за счет его создания в 2012 году и восстановлении его части в 2010 году, что компенсировало уменьшение процентных доходов до создания резервов.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в 2012 году по сравнению с 2010 годом снизились на 1 856 977 тыс. руб.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, увеличились на 9 914 461 тыс. руб. в 2012 году по сравнению с 2010 годом. Судя по данным бухгалтерского баланса, вложения в данный вид ценных бумаг увеличились, за счет продажи ценных бумаг по цене выше цены приобретения.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения, отсутствуют в обоих периодах. Судя по данным бухгалтерского баланса, вложения в данный вид ценных бумаг выросли, но они еще не были погашены.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2012 году уменьшились на 7 917 910 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Это говорит о снижении объема операций банка, проводимых в иностранной валюте.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты в 2012 году снизились на 20 308 902 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом, то есть в 2010 году были доходы (рост курса валюты), а в 2012 году - расходы (падение курса валюты).

Доходы от участия в капитале других юридических лиц в 2012 году увеличились на 2 510 379 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом.

Комиссионные доходы увеличились на 1 354 214 тыс. руб. в 2012 году по сравнению с 2010 годом. Это является следствием увеличения объемов денежных переводов и ежемесячных коммунальных и налоговых платежей клиентов, роста вознаграждений за оказание посреднических услуг на рынке ценных бумаг.

Комиссионные расходы увеличились на 292 541 тыс. руб. в 2012 году по сравнению с 2010 годом. Это является следствием увеличения объемов расчетно-кассового обслуживания клиентов и расчетных услуг Центрального Банка.

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, в 2010 году произошло в сторону уменьшения на 2 016 377 тыс. руб., а в 2012 году - в сторону уменьшения на 2 112 043 тыс. руб.

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, не производилось ни в одном из анализируемых периодов.

Резерв на возможные потери по ценным бумагам формируется при невозможности надежного определения их текущей (справедливой) стоимости и наличия признаков обесценения. Для определения величины резервов банк на основании мотивированного суждения классифицируют ценные бумаги по пяти группам риска. Формирование резерва производится в момент получения информации о возникновении факторов риска. Его резерва корректируется при изменении классификационных признаков уровня риска.

Изменение резерва по прочим потерям в 2010 году произошло в сторону уменьшения на 13 913 915 тыс. руб., а в 2012 году - в сторону увеличения на 10 500 361 тыс. руб. Данный резерв создается в зависимости от степени вероятности наступления определенных событий (предъявления требований виде штрафов и неустоек, проведения процедур взыскания полученного обеспечения, изменения конъюнктуры рынка банковских услуг).

Прочие операционные доходы в 2012 году снизились на 1 552 706 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Это говорит об уменьшении доходов от реализации имущества и иных небанковских операций.

Чистые доходы (расходы) в 2012 году увеличились на 2 902 876 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Что свидетельствует о положительной динамике деятельности банка.

Операционные расходы в 2012 году выросли на 8 331 607 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Это связано с ростом расходов от операций с ценными бумагами, на инкассацию денежных средств, по гарантиям и поручительствам.

Прибыль (убыток) до налогообложения снизился в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 5 428 731 тыс. руб., но в обоих периодах была получена прибыль. Это связано со снижением чистых доходов и ростом операционных расходов.

Начисленные (уплаченные) налоги снизились в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 14 420 413 тыс. руб.

Прибыль (убыток) после налогообложения в 2012 году увеличилась на 8 991 682 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом. Это произошло из-за значительного снижения начисленных (уплаченными) налогов.

Выплаты из прибыли после налогообложения не осуществлялись в обоих периодах ни на распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов, ни на отчисления на формирование и пополнение резервного фонда.

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период увеличилась на 8 991 682 тыс. руб. в 2012 году по сравнению с 2010 годом.

Коэффициенты, рассчитанные на основе данных отчета о прибылях и убытка ОАО «Русский стандарт», приведены в таблице 2.10.

Таблица 2.10. Финансовые коэффициенты

Коэффициенты	2010 год	2012 год	Изменение за три года
			доли	темп роста, %
Rобщ	0,76	0,26	-0,50	34,21
К1	0,16	0,61	0,45	381,25
К2	0,001	0,006	0,005	600,00

Коэффициента общей рентабельности в 2011 году снизился на 0,50 по сравнению с 2010 годом, то есть на 1 руб. дохода стало приходиться меньше прибыли. Это обусловлено превышением темпов роста расходов над темпами роста доходов и соответственно снижением прибыли.

Коэффициент К1 в 2012 году увеличился на 0,45 по сравнению с 2010 годом, то есть на 1 руб. прибыли стало приходиться больше акционерного капитала, что говорит о повышении отдачи собственных средств.

Коэффициент К2 в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличился на 0,005, то есть на 1 руб. прибыли стало приходиться больше активов, что говорит о росте прибыльности активов. Это обусловлено превышением темпов роста прибыли над темпами роста активов.

Основываясь на изменениях данных коэффициентов и показателей отчета о прибылях и убытках можно судить об эффективной финансовой деятельности ОАО «Русский стандарт».

2.2 Конкурентное положение на российском розничном рынке ЗАО «Русский стандарт»

ОАО «Русский стандарт» начинал как банк-монолайнер, специализировавшийся на кредитовании в точках продаж, но с расширением бизнеса начал развивать собственную розничную сеть. Появление новых офисов на данном этапе жизни банка - процесс постоянный

Если рассматривать скелет розничной сети банка, то ключевыми частями в ней будут каналы продаж. ОАО «Русский Стандарт» начинал как банк, специализирующийся на потребительском кредитовании, поэтому первым каналом продаж для нас стали партнеры. По мере развития появлялись новые продукты и росла наша сеть отделений. За годы работы в банке развили полноценную универсальную банковскую сеть, отделения которой находятся по всей России от Калининграда до Камчатки, а основным каналом продаж теперь можно по праву считать банковские офисы, предлагающие широкий спектр розничных услуг.

В партнерский портфель банка входят более 46 тыс. магазинов, с которыми происходит сотрудничество по программе потребительского кредитования. Отличительной особенностью партнерской сети банка стала ее широкая диверсификация. Рассматриваемый банк не концентрируется исключительно на федеральных сетях, и в число партнеров входит значительная часть локальных, небольших торговых организаций, расположенных в регионах. Диверсификация включает в себя также отраслевой аспект. Заключены соглашения с партнерами, специализирующимися на различных сегментах, - электроника, бытовая техника, мобильные телефоны, мебель, стройматериалы, одежда, ювелирные изделия, автозапчасти и многое другое.

Сеть Русский Стандарта на современном этапе включает более 33 тыс. административных пунктов, точек, где работают наши кредитные специалисты. Продавцы и агенты - это еще один канал продаж наших услуг. Отлаженные процессы привлечения и работы с агентами позволяют нам предлагать наши услуги, не увеличивая штат.

За годы развития Банк шел по пути развития собственной розничной сети, состоящей из более чем 300 офисов разного формата - это «эконом», «стандарт», мини- и микро- и административные пункты с расширенным функционалом (АП+). Данные отделения уже не просто каналы продаж потребительских кредитов, а точки, обеспечивающие доступ к расширенному спектру банковских услуг, включая кредиты наличными.

Самые крупные отделения представлены форматами «эконом» и «стандарт». Это банковские офисы привычного формата, поделенные на входную зону, зону консультаций и зону кассы. Таких офисов у нас 192, самый распространенный формат в нашей сети. Это большие офисы, как правило, площадью до 150 метров.

Вторая группа - это мини-офисы. Это помещения до 80 метров (обычно 40 метров), напоминающие бутики. Мы размещаем их в торговых центрах. Развитие данного формата было начато в прошлом году, и на март 2011 года в нашей структуре 16 подобных офисов.

Третий формат - микроофисы, представляющие собой рабочее место специалиста и банкомат. Такое отделение можно разместить на небольшой площади в 4-7 кв. метров. Таких офисов у нас 93. Хотелось бы особо отметить именно этот формат: он позволяет предоставлять широкий спектр банковских услуг с минимальными затратами на открытие и содержание отделения. Эти офисы предназначены для потоковых продаж в ТЦ. Это не просто пункт приема заявок, но и место, где через банкомат можно получить одобренный за 30 минут кредит наличными.

В структуру сети также входят банкоматы, широкую доступность которых ОАО «Русский Стандарт» рассматривает как еще один обязательный атрибут розничного банка.

Характер конкуренция в банковском секторе меняется. Соперничать на уровне продуктов становится все сложнее, поскольку удачное предложение в течение месяца клонируют все ближайшие конкуренты. Борьба за клиента ведется через улучшение сервиса и доступности банковских услуг. Время, когда розничные банки могли просто сидеть и ждать, когда к ним придут люди, прошло, и теперь банки открывают отделения только там, где их услуги могут быть востребованы. Как следствие, между банками растет конкуренция за удобные для клиентов помещения. Основное требование к открывающимся офисам - это местоположение. Удачным примером расположения точек продаж служат магазины сотовых ритейлеров, которые, открывая новую точку, в первую очередь смотрят на клиентские потоки. Мы также разработали систему скоринга, ключевым параметром которой стал клиентский поток.

ОАО «Русский Стандарт» ведет политику, что «банк должен идти к клиенту», поэтому ставит глобальную цель в наращивании присутствия в небольших городах с населением 50-100 тысяч человек: жители таких городов до сих пор обделены банковскими услугами.

В структуру сети входят восемь дирекций и шесть филиалов. Имея столь широкую банковскую сеть, в целях повышения ее эффективности необходимо сохранять высокую степень гибкости и управляемости. Задача головного офиса - разработка решений по общим концептуальным вопросам, таким как продуктовая политика, политика взаимоотношений с партнерами, критерии выбора мест для размещения новых точек продаж и многое другое. Региональные руководители банка обладают широким кругом полномочий по управлению развитием и продажами на местах. Им делегируются контроль продаж, взаимоотношения с партнерами, развитие сети, а также мотивация персонала.

Информация - ключевой ресурс для грамотного менеджмента, Основное условие четкой работы - это наличие регулярного источника актуальной информации о деятельности точек продаж. Система адекватных показателей и отчетности становится важной частью процесса управления банковской сетью. ОАО «Русский Стандарт» выстроил качественную систему внутренней отчетности: директор любого подразделения может отслеживать эффективность работы каждого отделения в ретроспективе, видеть динамику и тенденции. На практике неоднократно проверено, что такая система отчетности - залог правильно принимаемых решений, в том числе по закрытию нерентабельных офисов.

Для обеспечения качественного контроля и аудита работы банковской сети самостоятельно или с помощью специализированных компаний определяется уровень обслуживания и проверяется на соответствие нашим внутренним стандартам. Наиболее распространенный метод контроля и оценки качества - mystery shopping. Менеджеры банка или сотрудники специализированных компаний регулярно проверяют работу сети и предоставляют отчеты, на основе которых мы внедряем улучшения.

Незаменимым источником информации о том, что именно в работе банка необходимо оптимизировать, стали клиенты. Банк принимает отзывы посетителей в отделениях, через телефон горячей линии, по почте. ОАО «Русский Стандарт» также активно работает с обращениями, поступающими от клиентов через сайт. На основании полученных обращений анализируются бизнес-процессы и рассматриваются новые возможности по совершенствованию сервиса.

У банка «Русский Стандарт» амбициозные планы по развитию присутствия как в маленьких форматах, чтобы обеспечить потребности людей в получении кредитов, так и в полноформатных офисах, где предоставляется полный спектр услуг. При построении универсального розничного банка жизненно важно наладить клиентский сервис.

Среди конкурентных преимуществ - скорость выдачи кредитов. Кредит наличными можно получить в течение 30 минут. В первую очередь ОАО «Русский Стандарт» достигает этого за счет качественного обучения персонала. Вторая составляющая - это технологии оценки заемщиков, которые позволяют быстро обрабатывать и принимать решения по выдаче кредита. Третий фактор - программное обеспечение, помогающее предугадать потребности клиента.

Руководство банка удовлетворено тем, что количество повторных продаж держится на уровне 50%. Весной 2011 года внедрена систему UFO (United Front Office). Она позволяет видеть клиента, его услуги, потребности, делать для него новые предложения, которые автоматически генерирует система в зависимости от профиля клиента.

Ускорить процесс обслуживания также позволяет система управления очередью. С ее помощью операционист может заранее узнать причину визита клиента и подготовиться к его обслуживанию для максимально быстрого сервиса.

«Русский Стандарт» предлагает единую продуктовую линейку по всей России. Протестировав другие подходы к продуктовым предложениям, а основе собственного опыта руководство банка пришли к выводу, что дифференцированная по регионам линейка продуктов существенно сужает возможности для развития. Существует масса общих для всех клиентов параметров.

При учете региональной...