Проведение региональной финансово-кредитной политики, направленной на выравнивание социально-экономических условий жизни населения и функционирования региональных экономик.

Поддержка муниципальных образований в решении неотложных социально-экономических задач.

Поддержка приоритетных для экономики секторов и видов деятельности.

Посредством кредита государство привлекает на возмездной основе дополнительные ресурсы для финансирования своих потребностей и выполнения своих функций, а также предоставляет на возвратной основе дополнительные финансовые ресурсы получателям бюджетных средств.

Формы привлечения кредитных ресурсов государством:

кредиты, полученные Правительством РФ на двусторонней или многосторонней основе (обычно в денежной форме, реже в товарной);

государственные займы, осуществляемые посредством выпуска ценных бумаг от имени РФ, ее субъекта или муниципального образования (всегда в денежной форме);

государственные гарантии и поручительства.

Формы предоставления денежных средств из бюджета на возвратной основе:

бюджетные ссуды отраслям экономики;

товарные кредиты (напр., на поставку горюче-смазочных материалов сельскохозяйственным предприятиям);

льготные кредиты (напр., образовательные кредиты);

инвестиционный налоговый кредит (предоставление предприятиям отсрочек и рассрочек по уплате налогов при условии использования высвободившихся средств на развитие производства);

прочие.

В зависимости от сферы применения государственный и муниципальный кредит может быть внутренним и внешним. В результате возникают государственные и муниципальные внутренние и внешние активы РФ.

В зависимости от субъектов кредитной сделки Бюджетный кодекс РФ выделяет:

государственный и муниципальный долг;

государственные кредиты, предоставляемые Российской Федерацией;

долг иностранных государств перед РФ.

По предоставленным государственным кредитам у заемщиков возникают долговые обязательства перед РФ.

Государственный и муниципальный долг-это долговые обязательства органов государственной власти и органов местного самоуправления перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права, включая обязательства по предоставленным государственным и муниципальным гарантиям.

Виды государственного и муниципального долга:

1. Капитальный - включает в себя всю совокупность долговых обязательств государства на определенную дату.

Текущий - состоит из платежей по обязательствам, которые заемщик обязан погасить в отчетном периоде.

2. Внутренний - совокупность обязательств федерального правительства перед резидентами РФ.

Внешний - совокупность обязательств федерального правительства перед нерезидентами (вне зависимости от того, в чьей национальной валюте номинировано обязательство).

Внутренний долг РФ складывается из:

основной номинальной суммы долга по ценным бумагам РФ;

объема основного долга по кредитам, полученным РФ;

объема основного долга по бюджетным ссудам и кредитам, полученным РФ от бюджетов других уровней;

объема обязательств по гарантиям, предоставленным РФ.

Внешний долг складывается из:

объема обязательств по гарантиям, предоставленным РФ;

объема основного долга по полученным РФ кредитам правительств иностранных государств, банков, фирм и международных финансовых организаций.

Практическим воплощением механизма государственного и муниципального кредита являются государственные и муниципальные займы. Основная цель выпуска займов - покрытие дефицита бюджета и рефинансирование предыдущих займов.

Займы классифицируются по различным признакам на следующие категории:

1. по субъектам заемных отношений: размещаемые центральными и местными органами управления;

2. в зависимости от места размещения: внутренние и внешние займы;

3. в зависимости от обращения на фондовом рынке: рыночные (которые свободно продаются и покупаются) и нерыночные (которые не подлежат обращению на рынке ценных бумаг);

4. в зависимости от срока погашения: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

5. по характеру выплачиваемого долга долговые обязательства делятся на выигрышные (на основе лотереи), процентные и с нулевым купоном. С нулевым купоном обычно выпускаются краткосрочные ценные бумаги государства, они реализуются с дисконтом, т.е. ниже стоимости, а погашаются по номиналу.

Управление государственным и муниципальным долгом представляет собой совокупность мероприятий органов государственной власти и органов местного самоуправления по использованию долговых отношений для формирования благоприятных макроэкономических условий развития страны и отдельных ее территорий.

В процессе управления государственным и муниципальным долгом решаются следующие задачи:

· удержание величины внутреннего и внешнего государственного долга на уровне, обеспечивающем сохранение экономической безопасности страны;

· привлечение государственных и муниципальных заимствований в объемах, дополняющих доходы органов государственной власти и органов местного самоуправления до размеров, необходимых и достаточных для обеспечения исполнения всех их финансовых обязательств;

· минимизация стоимости долга на основе удлинения срока заимствований и снижения доходности государственных и муниципальных ценных бумаг, перехода на другие рынки и переключения внимания на другие группы инвесторов;

· сохранение репутации РФ как первоклассного заемщика на основе безупречного выполнения финансовых обязательств перед инвесторами;

· поддержание стабильности и предсказуемости рынка государственного долга;

· достижение эффективного и целевого использовании средств, заимствованных органами государственной власти и органами местного самоуправления, и гарантированных ими заимствований;

· диверсификация долговых обязательств по срокам заимствований, доходности, формам выплаты дохода и другим параметрам для удовлетворения потребностей различных групп инвесторов;

· координация действий федеральных органов государственной власти, органов власти субъектов РФ и органов местного самоуправления на долговом рынке страны.

Методы управления государственным и муниципальным долгом можно условно разделить на административные и рыночные.

Административные:

· Рефинансирование долга - погашение основной задолженности и процентов за счет средств, полученных от размещения новых займов.

· Новация - соглашение между заемщиком и кредитором по замене обязательства по указанному финансовому кредиту другим обязательством.

· Унификация - решение государства об объединении нескольких ранее выпущенных займов.

· Конверсия - одностороннее изменение доходности займов (снижение для кредиторов доходности по госзаймам).

· Консолидация - перенос даты выплаты по обязательствам на более поздний срок.

· Отсрочка погашения займов - консолидация при одновременном отказе государства от выплаты доходов по займам.

· Аннулирование государственного долга - отказ государства от всех обязательств по ранее выпущенным займам.

Рыночные:

· Реструктуризация - соглашение о прекращении долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный долг, с их заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения обязательств.

· Списание долга. Если обязательства страны превышают ее ожидаемую платежеспособность, внешний долг выступает в качестве пропорционального налога, т.к. дополнительные доходы государства направляются не собственным гражданам, а кредиторам.

· Выкуп долга. Некоторые страны-должники имеют в своем активе значительные объемы золото-валютных резервов, в таком случае можно разрешить заемщику самостоятельно выкупить собственные долги на открытом рынке.

· Обмен долга. Предоставление кредиторам права продажи долгов с дисконтом за национальную валюту, на которую впоследствии можно приобрести акции национальных компаний.

· Секьютеризация Основная идея секьютеризации состоит в том, что страна должник эмитирует новые долговые обязательства в виде облигаций, которые либо непосредственно обмениваются на старый долг, либо продаются. В случае продажи, вырученные средства направляются на выкуп старых обязательств.

Страхование в системе финансов Российской Федерации

Страхование представляет собой систему экономических отношений, включающих совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Как экономическая категория страхование представляет собой финансовые отношения, которые складываются при перераспределении конечных доходов государства, хозяйствующих субъектов и населения с целью формирования страховых и резервных фондов для возмещения возможного ущерба.

Специфика страхования как экономической категории определяется следующими признаками:

· наличие страхового риска;

· случайный характер наступления стихийного бедствия или иных проявлений разрушительных сил природы;

· объективная потребность возмещения ущерба;

· наличие перераспределительных отношений в пространстве и во времени;

· замкнутая раскладка ущерба;

· выражение ущерба в натуральной и денежной форме;

· реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретного события;

· самоокупаемость страховой деятельности.

Рассмотрим некоторые из них. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденны неблагоприятных событий, влекущих за coбой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам.

При страховании осуществляется распределение нанесенного ущерба между участниками страхования, которое всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарного распределения потерь пострадавших хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами. Чем шире круг участников страхования, тем меньшая доля в распределении ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрации денежных средств в едином фонде и тогда становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника

Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. Для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуется большая территория и значительное число объектом, Распределение ущерба во времени связано со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно.

Замкнутое распределение ущерба обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение -- возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение одного определенного периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий.

Как категория права, согласно Закону РФ "Об организации страхового дела в РФ», это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий).

Как предпринимательскую деятельность - это коммерческая деятельность страховщика с целью получения предпринимательского дохода, осуществляемая на основе лицензии Министерства финансов РФ (исключение составляют перестрахование и взаимное страхование).

Сущность страхования проявляется в его функциях:

· рисковая;

· предупредительная;

· сберегательная;

· контрольная.

Рисковая функция является главной, в ее рамках происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.

Сберегательная функция проявляется в случае сбережения страховых сумм с помощью страхования на дожитие.

Контрольная функция страхования заключена в наблюдении за строго целевым формированием средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательства и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за проведением страховых операций.

Страхование внутри финансовой системы принимает следующие формы:

1. Самострахование - финансовые отношения, которые складываются при внутреннем перераспределении доходов хозяйствующих субъектов и государства с целью формирования резервных фондов для возмещения возможного ущерба. Все резервные фонды (предприятий и организаций, бюджетов разных уровней) всегда формируются за счет собственных финансовых ресурсов и поэтому выражают отношения, складывающиеся внутри того или иного элемента финансовой системы.

2. Государственное страхование (некоммерческое) осуществляется с позиции общественной целесообразности и является обязательным в силу закона. В случае обязательного страхования страховые объекты, риски и минимальные размеры страховых сумм регламентированы соответствующим законодательством. Все страховые отношения, в которых государство выступает одним из субъектов страхования, можно отнести к подсистеме "государственные финансы". Существуют два вида государственных страховых отношений:

Обязательное общее страхование (государство является страховщиком) распространяется на всех граждан общества с целью обеспечения социальных интересов всего населения страны. К обязательному общему социальному страхованию относится система государственных социальных внебюджетных фондов, которые являются страховыми по сути своей. Работодатели, начисляя за своих работников страховые взносы во внебюджетные фонды государства, выступают как страхователи, а государство, аккумулируя эти средства, - как страховщик.

Обязательное государственное профессиональное страхование (государство является страхователем) осуществляется за счет средств соответствующего бюджета, выделяемых министерством или иным федеральным органом исполнительной власти. Государство выступает в роли страхователя и заключает договор с выбранной или законодательно определенной страховой компанией. Например, обязательное государственное личное страхование военнослужащих производится путем договора Министерства обороны РФ с Военно-страховой компанией. Число видов государственного профессионального страхования в настоящее время приближается к пятидесяти.

3. Коммерческое страхование осуществляется согласно договору между страхователем и страховщиком. Страховые отношения между страховщиком (государственной или негосударственной страховой компанией) и страхователем (физическим или юридическим лицом) - это финансовые отношения подсистемы "финансы хозяйствующих субъектов". Коммерческое страхование обычно является добровольным, но может быть и обязательным. Несмотря на то, что обязательное коммерческое страхование регламентируется соответствующим законодательством, плательщиком премии обычно выступает сам страхователь. В РФ к обязательному страхованию на коммерческой основе относятся следующие виды страхования:

страхование пассажиров воздушного, железнодорожного водного и др. видов транспорта,

страхование гражданами принадлежащего им имущества (строений и сельскохозяйственных животных),

страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств,

страхование юридическими лицами имущества, находящегося в их хозяйственном ведении или оперативном управлении и являющегося государственной или муниципальной собственностью.

В отличие от обязательного добровольное страхование всегда носит выборочный характер.

Исходя из объектов страхования различают отрасли страхования:

личное страхование, с помощью которого осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния;

имущественное страхование, в котором объектом страховых отношений выступают имущество различных видов и имущественные интересы;

страхование ответственности, которое защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация так и третьих лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения;

страхование экономических рисков, где объектом выступает возможность различных потерь доходов предпринимателя.

Из отраслей страхования выделяют подотрасли и виды страхования.

Вид страхования - это часть отрасли страхования, которая отражает конкретные интересы страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов. Вид страхования включает отдельные разновидности - страхование однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности.

Виды личного страхования:

страхование жизни;

страхование на дожитие до определенного возраста или события;

страхование от несчастных случаев и болезни;

медицинское страхование.

Виды имущественного страхования:

страхование наземного транспорта;

страхование воздушного транспорта;

страхование средств водного транспорта;

страхование грузов;

страхование других видов имущества;

Виды страхования ответственности:

страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита;

страхование ответственности владельцев автотранспортных средств;

страхование гражданской ответственности предприятий;

страхование профессиональной ответственности;

страхование иных видов гражданской ответственности.

Виды страхования экономических рисков:

· страхование риска прямых потерь;

· страхование риска косвенных потерь.

Кредит и кредитная система Российской Федерации: сущность, структура, формы кредита

Кредит представляет собой ссуду в денежной или товарной форме на условиях срочности, платности и возвратности. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) готов предоставить другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Возможность возникновения и развития кредита связана с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов или денежного капитала.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия:

· Участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из их экономических связей;

· Интересы кредитора и заемщика должны совпадать.

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости (в денежной форме). Это движение предполагает передачу денежных средств - ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности.

Кредит, выступающий в денежной форме, нельзя отождествлять с деньгами. Кредитные отношения отличаются от денежных:

· составом участников. В денежных отношениях участвуют продавец и покупатель, в кредитных - кредитор и заемщик;

· функциями. Деньги выполняют функции: мера стоимости; средство обращения; средство платежа; средство образования сокровищ; мировые деньги;

· участием денег и кредита в самом процессе отсрочки платежей; потребительной стоимостью, получаемой участниками отношений.

Отличия от родственной категории «финансы»:

· Осуществляет возвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах.

· При кредитных отношениях происходит смена пользователя ресурсами, а не их собственника. При финансовых отношениях - меняется не только пользователь, но и собственник перераспределяемых средств.

· При кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование, при финансовых - в бессрочное, т. е. навсегда.

· Объект финансовых отношений - совокупный общественный продукт и национальный доход; объект кредитных отношений - лишь их временно свободная часть.

· Предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при финансовых - безвозмездно.

Кредитные отношения предполагают наличие как минимум двух субъектов: кредитора и заемщика.

Кредитор представляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку, при этом он не является собственником ссуженного капитала, а лишь временным его владельцем.

В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

· аккумуляции временно свободных денежных средств;

· перераспределения денежных средств на условиях их последующего возврата;

· создания кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

· регулирования объема совокупного денежного оборота.

Принципы финансового кредитования составляют основу кредитных отношений, так как отражают саму сущность кредита. К ним относятся: возвратность, срочность, дифференцированность, обеспеченность, платность.

Классификация форм кредитных отношений:

· товарная и денежная формы кредита;

· коммерческий кредит, банковский кредит, межбанковский кредит, потребительский кредит, государственный кредит и международный кредит.

В товарной форме предоставляются:

· коммерческий кредит;

· потребительский кредит;

· международный кредит.

В денежной форме предоставляются:

· банковский кредит;

· межбанковский кредит;

· государственный кредит;

· межхозяйственный кредит;

· потребительский кредит;

· международный финансовый кредит.

Коммерческий кредит в соответствии с Гражданским кодексом РФ предполагает предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предоплаты, отсрочки или рассрочки за товары, работы, услуги. С экономической точки зрения, объектом коммерческого кредитования должен являться капитал только в товарной, а не в денежной форме. В этой форме ссудный капитал сливается с промышленным. Цель коммерческого кредита - ускорение процесса реализации товаров, поэтому процент по нему обычно ниже банковского и входит в цену товара. Современные разновидности коммерческого кредита:

· кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

· кредит с фиксированным сроком погашения;

· поставка товаров на условиях предоплаты;

· кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит - это наиболее развитая форма кредитных отношений в России. Банковский кредит предоставляется в виде денежных ссуд банком или иной кредитной организацией, имеющей лицензию, нефинансовому сектору экономики. Цели банковского кредитования:

· увеличение (пополнение) оборотных средств хозяйствующей организации;

· финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов.

· Особенности банковского кредита:

· его источником является, как правило, не собственный, а привлеченный капитал;

· банковский кредит обслуживает все сферы предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов;

· в силу больших объемов и регулярного характера банковских кредитов появляется возможность предоставлять их по умеренным процентным ставкам.

При предоставлении денежных средств во временное пользование на платной основе, минуя банк, применяется межхозяйственный кредит.

Потребительский кредит может осуществляться как в денежной, так и в товарной форме. Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже товаров населению с рассрочкой платежа. Главный отличительный признак - целевая форма кредитования физических лиц. Потребительский кредит в денежной форме можно рассматривать как разновидность банковского кредита, поскольку средства, полученные в коммерческом банке, используются в потребительских целях:

· для покупки товаров длительного пользования;

· на обучение, проведение отпусков, на медицинское обслуживание и пребывание в больнице и т.п.;

· на приобретение недвижимости (возможно под залог приобретаемых объектов - ипотечный кредит).

Ипотечный кредит - долгосрочный кредит под невысокий процент с рассрочкой его выплаты на длительный период, обеспеченный заложенным недвижимым имуществом.

Государственный кредит - представляет собой отношения, по которым РФ, субъект РФ или муниципальное образование являются кредиторами или заемщиками. Государственный кредит преобладает в денежной форме и может быть внутренним или внешним. Внешний государственный кредит попадает в группу международных кредитных отношений, а внутренний можно рассматривать как самостоятельную форму кредита. Специфика государственного кредита заключается в том, что его практически невозможно оторвать от финансовых отношений, поскольку кредитные ресурсы привлекаются государством для пополнения доходов государственного бюджета.

Международный кредит является производным от национальных кредитных отношений. По сути своей это форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов. В товарной форме международное кредитование осуществляется при отношениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровнях. Международный кредит в валюте предоставляется на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе. При международном кредитовании часто преследуются цели не столько экономические, сколько политические.

Виды кредита - это классификация кредитных отношений по различным признакам. Различают следующие виды кредита:

По целевому назначению:

связанные кредиты - соответствующие цели устанавливаются в кредитном договоре,

несвязанные кредиты - без указания целевого назначения.

В соответствии с объектами кредитования:

кредиты под товарно-материальные ценности,

кредиты под производственные затраты,

кредиты под сезонные затраты,

кредиты под кассовый разрыв.

В зависимости от субъектов кредитной сделки:

промышленные кредиты,

сельскохозяйственные кредиты,

торговые кредиты,

межбанковские кредиты,

межгосударственные кредиты.

По способам обеспечения:

обеспеченные,

необеспеченные,

кредиты под гарантии и поручительства.

В зависимости от сроков кредитования:

краткосрочные,

среднесрочные,

долгосрочные.

По платности:

процентные.

беспроцентные.

Понятие "кредитная система" можно рассматривать с функциональной и институциональной точек зрения. С функциональной точки зрения под кредитной системой в современной экономической литературе понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования. Т.е. в соответствии с этим подходом кредитная система представляет собой форму организации и функционирования кредитных отношений, сложившуюся в стране на определенном этапе исторического развития. Поскольку кредитные отношения (как и любая другая экономическая категория) персонифицированы, то кредитную систему можно представить и как совокупность субъектов (институтов) - носителей этих отношений. Это и есть институциональный подход, согласно которому кредитная система - это целостная совокупность кредитных институтов, создающих и аккумулирующих денежные средства, а затем представляющих их в ссуду от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности. Каждый институт, входящий в кредитную систему, выполняет свою особую функцию (функции), осуществляет свой перечень операций с целью эффективного удовлетворения потребностей общества в банковских продуктах (услугах).

Современная кредитная система РФ является двухуровневой:

1-й уровень - ЦБ РФ,

2-й уровень - коммерческие банки, небанковские кредитные организации, осуществляющие отдельные банковские операции, вспомогательные организации.

Основу кредитной системы составляет банковская система. Парабанковская система РФ еще не оформилась в самостоятельную подсистему и включается во второй уровень банковской системы РФ.

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии БР имеет право осуществлять банковские операции.

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация - это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

Вспомогательные организации - это специализированные организации, которые сами не проводят банковских операций, но обеспечивают деятельность банков и иных кредитных организаций. Например, «торговые площадки», фирмы по аудиту банков, организации определяющие рейтинги банков и т.п.

Кредитные организации могут создавать:

союзы (альянсы) и ассоциации, которые не преследуют цель получения прибыли и не осуществляют банковских операций ;

банковские группы - объединение кредитных организаций, не являющееся юридическим лицом, в которых головная кредитная организация прямо или косвенно (через третье лицо) оказывает существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций;

банковские холдинги - объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, не являющееся юридическим лицом, в которых головная организация банковского холдинга (юридическое лицо, не относящееся к кредитным организациям) имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций .

Финансово-кредитные организации РФ создаются на основе любой формы собственности (частной, государственной или смешанной) как хозяйственное общество.

Все коммерческие банки можно в соответствии с функциональной классификацией разделить на универсальные (депозитные) и специализированные банки. В настоящее время аналитики финансовых рынков выделяют следующие группы российских банков:

Кредитные банки - финансово-кредитные институты, в активах которых преобладает ссудная задолженность корпоративных заемщиков, а пассивы в значительной степени насыщены обязательствами перед клиентами и собственными средствами.

Расчетные банки - такие финансово-кредитные институты, деятельность которых в большей степени направлена на осуществление расчетно-кассового обслуживания. Активы таких банков представлены, в основном, остатками на корсчетах в ЦБ и крупных иностранных банках, пассивы в большинстве своем состоят из средств клиентов на расчетных счетах.

Рыночные банки - банки, в структуре активов которых значительный удельный вес составляют спекулятивные портфели. Кредитование не развито, в пассивах доминирует собственный капитал.

Банки для банков - это такие кредитные организации, основная составляющая, как активов, так и пассивов которых представлена операциями на межбанковском рынке и расчетными операциями по корсчетам «лоро» и «ностро» (в основном, это иностранные дочерние банки).

Розничные банки - имеют диверсифицированную структуру активов и пассивов и являются универсальными банками в полном смысле этого слова.

Особое место занимают банки с государственным участием, которое осуществляется:

через органы исполнительной власти ;

через Банк России;

через Российский фонд федерального имущества;

через государственные предприятия.

Центральный банк Российской Федерации, его юридический статус и функции

Статус, цели деятельности, функции и полномочия ЦБ РФ определяются Конституцией РФ и ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)". Как и во всем мире БР не является коммерческой организацией и не выступает в качестве органа государственного управления. В соответствии со ст.5 Федерального закона «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. От 23.12.2003) федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России. В случае такого вмешательства Банк России информирует об этом Государственную Думу и Президента РФ.

Как юридическое лицо Банк России подотчетен только Государственной Думе Федерального Собрания РФ, которая назначает на должность (сроком на четыре года) и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента РФ и членов Совета директоров. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.

Национальный банковский совет - коллегиальный орган Банка России, появившийся после принятия новой редакции ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Численность Национального банковского совета составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации из числа членов Совета Федерации, трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое - Президентом Российской Федерации, трое - Правительством Российской Федерации. В состав Национального банковского совета входит также Председатель Банка России.

Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления, в состав которой входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.

Национальные банки республик в составе Российской Федерации являются территориальными учреждениями Банка России. Территориальные учреждения Банка России не являются юридическими лицами, не имеют права принимать решения нормативного характера и выдавать без разрешения Совета директоров банковские гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства. По решению Совета директоров территориальные учреждения Банка России могут создаваться в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов Российской Федерации.

Цели деятельности БР:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

регулирование совокупной денежной массы в экономике;

развитие и укрепление банковской системы РФ;

воздействие на активность коммерческих банков;

установление единых правил банковской деятельности, разъяснение отдельных вопросов банковской практики;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Комплекс основных функций Банка России закреплен в ст.4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в соответствии с которой Банк России:

во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом;

осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;

осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;

принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление;

в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;

осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Операции ЦБ представляют собой конкретное проявление его функций на практике и проводятся для выполнения стоящих перед ним задач. По российскому законодательству к основным операциям Банка России с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством России относятся следующие:

· предоставление кредитов на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлен федеральным законом о федеральном бюджете;

· покупка и продажа чеков, простых и переводных векселей, имеющих, как правило, товарное происхождение, со сроком погашения не более шести месяцев,

· покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке;

· покупка и продажа облигаций, депозитных сертификатов и иных ценных бумаг со сроком погашения не более одного года;

· покупка и продажа иностранной валюты, а также документов и обязательств в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными кредитными организациями;

· покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей;

· проведение расчетных, кассовых и депозитных операций, принятие на хранение и в управление ценных бумаг и иных ценностей;

· выдача гарантий и поручительств;

· осуществление операций с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

· открытие счетов в российских и иностранных кредитных организациях на территории России и иностранных государств;

· выставление чеков и векселей в любой валюте.

При этом Банк России вправе осуществлять операции на комиссионной основе, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Операции Центрального банка отличаются от операций коммерческих банков, но с экономической точки зрения их также можно условно разделить на три группы: пассивные, активные, активно-пассивные. К пассивным операциям относятся: эмиссионные операции; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; получение кредитов и займов; депозитные операции. Активные операции выступают в форме: ссудных операций; банковских инвестиций; операций с золотом и иностранной валютой и прочих операций. К активно-пассивным операциям ЦБ относятся, прежде всего, расчетные услуги - межбанковские расчеты через систему корреспондирующих счетов, открываемых в структурных подразделениях ЦБ - РКЦ ЦБ РФ.

Направления деятельности ЦБ можно разделить на основные и дополнительные. Основные направления - это те, без которых невозможно выполнение главной задачи ЦБ - сохранения стабильности национальной валюты. Дополнительные - это те направления деятельности, которые способствуют решению данной задачи.

Основные направления деятельности ЦБ связаны с тем, что он выступает как:

· эмиссионный центр страны;

· орган денежно-кредитного регулирования;

· банк банков;

· орган банковского регулирования и надзора;

· агент правительства;

· орган валютного регулирования и валютного контроля.

Коммерческие банки и их операции

Коммерческий банк - это кредитная организация, предназначенная для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.

Характерной особенностью коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом и состоит «коммерческая» основа их существования в условиях рыночной экономики). Коммерческие банки выполняют все виды банковских операций.

Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР. Для осуществления банковской деятельности коммерческому банку необходимо получить лицензию (отдельно на проведение валютных операций). Плата за выдачу лицензий поступает в доход ЦБР.

Банк России может отозвать лицензию в следующих случаях:

· установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;

· задержки начала осуществления банковских операций

· установления факторов недостоверности отчетных данных;

· осуществления банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;

· неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность и нормативных актов Банка России;

· неспособности удовлетворить требования кредиторов и т.д.

Свою деятельность коммерческие банки строят по следующим принципам: