Финансы и кредит

· работа в пределах реально имеющихся ресурсов;

· стремление к получению прибыли;

· полная экономическая самостоятельность;

· уклонение от рисков;

· ответственность за результаты своей деятельности своими доходами и своим капиталом;

· предпочтение длительной перспективы краткосрочным результатам;

· взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения;

· регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами.

Решение об отзыве лицензии публикуется в печати и доводится до совета ликвидируемого коммерческого банка. Получив решение об отзыве лицензии, участники банка должны сформировать ликвидационную комиссию с участием в ее составе представителя ЦБ РФ. До начала работы ликвидационной комиссии контроль за деятельностью банка и сохранностью его имущества осуществляет представитель Главного управления ЦБ РФ

Все виды банков можно классифицировать по различным основаниям:

по форме собственности:

· на государственные;

· акционерные;

· паевые

· кооперативные;

· муниципальные

· смешанные;

характеру деятельности:

· универсальные;

· специализированные;

функциональному назначению:

· эмиссионные;

· депозитные;

· коммерческие.

Функции коммерческого банка:

Посредничество в кредите - привлекая временно свободные капиталы и выдавая их от своего имени, банки берут на себя кредитные риски.

Посредничество в платежах - банки ведут счета клиентов, осуществляют операции по поступлению и списанию денежных средств со счетов клиентов, хранят деньги на счетах и т.д.

Мобилизация денежных доходов и сбережений населения и превращение их в капитал - именно банки аккумулируют сбережения населения и от своего имени осуществляют как финансовые, так и реальные инвестиции.

Создание кредитных орудий обращения (депозитно-кредитная эмиссия) - посредством кредитных операций банки эмитируют безналичные платежные средства.

Посредничество в операциях с ценными бумагами - являясь финансовым посредником, любой коммерческий банк (имеющий лицензию Банка России на осуществление операций с ценными бумагами) получает возможность заниматься брокерско-дилерской деятельностью.

В соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности" банк - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии БР имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности;

осуществление расчетов по поручению клиентов;

покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

выдача банковских гарантий и т.д.

Все операции банков делятся на активные и пассивные. Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, по формированию банковских ресурсов. Банковские ресурсы используются для проведения банком активных операций. Активные операции - это операции по использованию собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемые банком с целью получения прибыли. Осуществляя активные операции, коммерческие банки могут преследовать три цели: инвестиции, спекуляции и управление ликвидностью.

Основные виды пассивных операций.

Прием вкладов и депозитов, открытие и ведение расчетных, текущих и иных счетов юридических и физических лиц.

Получение межбанковских кредитов.

Размещение собственных облигационных займов.

Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (сертификатов, векселей).

При совершении пассивных операций банк выступает в роли должника. Полученные в результате ресурсы коммерческого банка (пассивы) делятся на две части: собственный капитал и средства, привлеченные при помощи займов. Собственный капитал банка (уставный, резервный капитал, нераспределенная прибыль и другие собственные источники) - это средства, принадлежащие самому банку. При учреждении банка они образуются в виде уставного фонда и могут быть пополнены в дальнейшем. Для формирования своих пассивов коммерческие банки часто прибегают к эмиссии ценных бумаг (акций, облигаций, сертификатов, векселей). Эмиссия акций позволяет банкам получить собственные ресурсы (как при первоначальном формировании акционерного капитала, так и при его увеличении в случае дополнительной эмиссии акций). Эмиссия же облигаций, сертификатов и векселей является способом привлечения заемных денежных средств на определенный срок и под гарантированный процент.

Основные виды активных операций.

Предоставление кредитов.

Инвестиции в ценные бумаги.

Осуществление инвестиционных проектов, связанных с прямым вложением капитала.

Операции типа РЕПО.

Валютные дилинговые операции.

При осуществлении активных операций банк выступает в роли кредитора. Все активы коммерческого банка можно разделить на четыре группы: собственные резервы (наличные деньги в кассе и остатки на корреспондентских счетах), предоставленные кредиты и депозиты в других кредитных организациях, инвестиции (вложения в ценные бумаги валюту и другие финансовые активы), материальные и нематериальные активы (так называемые внутренние инвестиции).

Значительная доля современных операций банка относится к комиссионно-посредническим операциям, по которым банки получают доход не в виде процентов, а в виде комиссионных платежей.

Дополнительные услуги банков по размещению собственных и привлеченных средств.

Выдача поручительств за третьих лиц.

Доверительное управление.

Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции.

Оказание консультационных и информационных услуг.

Предоставление в аренду специальных посещений или сейфов для хранения документов и ценностей.

Прочие.

Фьючерсные операции - это купля-продажа условий будущих контрактов с фиксацией их сроков.

Опцион - это операция, аналогичная фьючерсу, но если по условию фьючерсной операции обязательства берут на себя обе стороны, заключающие договор, то опцион означает лишь приобретение права на совершение будущей сделки. Опцион долгосрочного погашения долга дает дебитору право оплатить часть или всю сумму займа до истечения срока.

Операции по факторингу, т.е. операции при покупке на договорной основе требований по товарным поставкам. В результате подобной операции продавец требований получает в течение 2-3 дней 70-90% суммы в виде аванса. Оставшиеся 10-30% суммы являются для банка своего рода гарантией, которая выплачивается предпринимателю при получении банком счета на оплату требований должником. Банк взимает с предпринимателя-продавца требований определенные проценты за немедленное предоставление эквивалента долговых обязательств, премию за финансовый риск и возмещает административно-управленческие расходы.

Лизинг- это операции по размещению движимого и недвижимого имущества, которое специально закупается с целью сдачи его в аренду предпринимателю. Лизинговые операции обычно осуществляет специализированная лизинговая фирма (зачастую учреждаемая банком) или сам банк. Банк участвует в разработке лизинговых предложений, отслеживает правильность и своевременность внесения арендной платы, осуществляет кредитование в рамках лизинговых операций.

Форфейтинг - это кредитование экспортера посредством покупки векселей или других долговых требований, форма трансформации коммерческого кредита в банковский. Продавцом выступает экспортер, покупателем (форфейтером) - банк или специализированная компания. Покупатель (банк) берет на себя коммерческие риски, связанные неплатежеспособностью импортеров, без права регресса этих документов на экспортера.

Список рекомендуемой литературы

1. Гражданский кодекс РФ Ч. 1 от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (с изменениями)

2. Гражданский кодекс РФ Ч. 2 от 26.01.1996 г. №15-ФЗ (с изменениями)

3. Бюджетный кодекс РФ от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (с изменениями)

4. ФЗ "О бюджетной классификации РФ" от 15 августа 1996 г. № 115-ФЗ (с изменениями)

5. ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ (с изменениями)

6. ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ

7. ФЗ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 30 декабря 2003 г

8. Абрамова М.А., Александрова Л.С.Финансы и кредит. - М., 2006

9. Бобкова С.А., Фаттахова О.М. Финансы. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций. - Кемерово, 2005

10. Поляк Г.Б. Финансы, денежное обращение и кредит. - М., 2006

11. Романовский М.В.и др., Финансы. - М., 2008

12. Нешитой А.С., Финансы. - М., 2008

13. Сенчагов В.К., Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. - М., 2007

Размещено на Allbest.ru