Оценка финансового состояния авиакомпании ПАО "Аэрофлот"
Ознакомление с методиками ретроспективного анализа подходов по диагностике финансовой несостоятельности предприятия. Оценка финансового состояния, деловой активности и платежеспособности предприятия ПАО "Аэрофлот". Анализ вероятности банкротства фирмы.
| Рубрика | Финансы, деньги и налоги |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.05.2018 |
| Размер файла | 2,3 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
48. Чечевицына, Л.Н. Экономика организации: Учебное пособие / Л.Н. Чечевицына, Е.В. Чечевицына. - Рн/Д: Феникс, 2013. - 382 c.
49. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2010. 208 с.
50. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. М.: Инф-ра , 2011. 360 с.
Приложения
Приложение А
Приложение Б
Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО "Аэрофлот" за 2014-2016гг.
|
АКТИВ (А) |
01.01.2015 |
01.01.2016 |
01.01.2017 |
Изменения \2015 г. к 2014 г. |
Изменения 2016г. к 2015 |
Среднегодовой темп роста |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
|
Нематериальные активы |
715330 |
554779 |
50345 |
77,6 |
9,1 |
43,3 |
|
|
Результаты исследований и разработок |
503475 |
522000 |
546964 |
103,7 |
104,8 |
104,2 |
|
|
Основные средства (01, 02, 03) |
11417161 |
11502405 |
10687759 |
100,7 |
92,9 |
96,8 |
|
|
в тч.незавешенное строительство |
602296 |
670193 |
548270 |
111,3 |
81,8 |
96,5 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
636050 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|||
|
Финансовые вложения |
13282594 |
13980027 |
12073089 |
105,3 |
86,4 |
95,8 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
620901 |
1083468 |
876178 |
174,5 |
80,9 |
127,7 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
31854039 |
46250896 |
44703518 |
145,2 |
96,7 |
120,9 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
2668252 |
3078231 |
7220480 |
115,4 |
234,6 |
175,0 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
61061752 |
76971806 |
76794383 |
126,1 |
99,8 |
112,9 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||||||
|
Запасы |
4173369 |
7081886 |
6269546 |
169,7 |
88,5 |
129,1 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
585841 |
483024 |
405332 |
82,4 |
83,9 |
83,2 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
62251889 |
69326867 |
65744175 |
111,4 |
94,8 |
103,1 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
805000 |
3416577 |
926304 |
424,4 |
27,1 |
225,8 |
|
|
Денежные средства |
22824357 |
28946377 |
26229302 |
126,8 |
90,6 |
108,7 |
|
|
Прочие оборотные активы |
228013 |
318268 |
916620 |
139,6 |
288,0 |
213,8 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
90868469 |
109572999 |
100491279 |
120,6 |
91,7 |
106,1 |
|
|
БАЛАНС |
151930221 |
186544805 |
177285662 |
122,8 |
95,0 |
108,9 |
|
|
ПАССИВ (П) |
|||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||||||
|
Уставный капитал (85) |
1110616 |
1110616 |
1110616 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
Добавочный капитал (87) |
|||||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
602955 |
103609 |
72628 |
17,2 |
70,1 |
43,6 |
|
|
Резервный капитал (86) |
277654 |
277654 |
277654 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
66271054 |
47852182 |
78502839 |
72,2 |
164,1 |
118,1 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
68262279 |
49344061 |
79963737 |
72,3 |
162,1 |
117,2 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
|
Заемные средства |
5000000 |
12580636 |
7862898 |
251,6 |
62,5 |
157,1 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
786902 |
640466 |
588621 |
81,4 |
91,9 |
86,6 |
|
|
Оценочные обязательства со сроком погашения более чем 12 месяцев после отчетной даты |
396625 |
391401 |
387520 |
98,7 |
99,0 |
98,8 |
|
|
Кредиторская задолженность со сроком погашения более чем 12 месяцев после отчетной даты |
7954252 |
7588467 |
8900656 |
95,4 |
117,3 |
106,3 |
|
|
Прочие долгосрочные пассивы |
|||||||
|
ИТОГО по разделу IV |
14137779 |
21200970 |
17739695 |
150,0 |
83,7 |
116,8 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||||||
|
Заемные средства |
13268749 |
50529235 |
9308668 |
380,8 |
18,4 |
199,6 |
|
|
Кредиторская задолженность |
54635859 |
63445547 |
68138395 |
116,1 |
107,4 |
111,8 |
|
|
Доходы будущих периодов |
261582 |
410688 |
427717 |
157,0 |
104,1 |
130,6 |
|
|
Оценочные обязательства |
1363973 |
1614304 |
1707450 |
118,4 |
105,8 |
112,1 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|||||||
|
ИТОГО по разделу V |
69530163 |
115999774 |
79582230 |
166,8 |
68,6 |
117,7 |
|
|
БАЛАНС |
151930221 |
186544805 |
177285662 |
122,8 |
95,0 |
108,9 |
Приложение В
Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ПАО "Аэрофлот" за 2014-2016гг.
|
АКТИВ (А) |
01.01.2015 |
Уд.вес 01.01.15,% |
01.01.2016 |
Уд.вес 01.01.16,% |
01.01.2017 |
Уд.вес 01.01.17,% |
Уд.вес 01.01.14,% |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||
|
Нематериальные активы |
715330 |
0,5 |
554779 |
0,3 |
50345 |
0,03 |
0,5 |
|
|
Результаты исследований и разработок |
503475 |
0,3 |
522000 |
0,3 |
546964 |
0,3 |
||
|
Основные средства (01, 02, 03) |
11417161 |
7,5 |
11502405 |
6,2 |
10687759 |
6,0 |
7,5 |
|
|
в тч.незавешенное строительство |
602296 |
0,4 |
670193 |
0,4 |
548270 |
0,3 |
0,4 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения (06,82) |
0,0 |
0,0 |
636050 |
0,4 |
0,0 |
|||
|
Финансовые вложения |
13282594 |
8,7 |
13980027 |
7,5 |
12073089 |
6,8 |
8,7 |
|
|
Отложенные налоговые активы |
620901 |
0,4 |
1083468 |
0,6 |
876178 |
0,5 |
0,4 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
31854039 |
21,0 |
46250896 |
24,8 |
44703518 |
25,2 |
||
|
Прочие внеоборотные активы |
2668252 |
1,8 |
3078231 |
1,7 |
7220480 |
4,1 |
1,8 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
61061752 |
40,2 |
76971806 |
41,3 |
76794383 |
43,3 |
40,2 |
|
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||||
|
Запасы |
4173369 |
2,7 |
7081886 |
3,8 |
6269546 |
3,5 |
2,7 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
585841 |
0,4 |
483024 |
0,3 |
405332 |
0,2 |
0,4 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются менее чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
62251889 |
41,0 |
69326867 |
37,2 |
65744175 |
37,1 |
41,0 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) |
805000 |
0,5 |
3416577 |
1,8 |
926304 |
0,5 |
0,5 |
|
|
Денежные средства |
22824357 |
15,0 |
28946377 |
15,5 |
26229302 |
14,8 |
15,0 |
|
|
Прочие оборотные активы |
228013 |
0,2 |
318268 |
0,2 |
916620 |
0,5 |
0,2 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
90868469 |
59,8 |
109572999 |
58,7 |
100491279 |
56,7 |
59,8 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
БАЛАНС |
151 930 221 |
100,0 |
186 544 805 |
100,0 |
177 285 662 |
100,0 |
100,0 |
|
|
ПАССИВ (П) |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||||
|
Уставный капитал (85) |
1110616 |
0,7 |
1 110 616 |
0,6 |
1 110 616 |
0,6 |
0,7 |
|
|
Добавочный капитал (87) |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
602 955 |
0,4 |
103 609 |
0,1 |
72 628 |
0,0 |
||
|
Резервный капитал (86) |
277 654 |
0,2 |
277 654 |
0,1 |
277 654 |
0,2 |
0,2 |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
66 271 054 |
43,6 |
47 852 182 |
25,7 |
78 502 839 |
44,3 |
43,6 |
|
|
ИТОГО по разделу III |
68 262 279 |
44,9 |
49 344 061 |
26,5 |
79 963 737 |
45,1 |
44,9 |
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||||
|
Заемные средства |
5 000 000 |
3,3 |
12 580 636 |
6,7 |
7 862 898 |
4,4 |
3,3 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
786902 |
0,5 |
640 466 |
0,3 |
588 621 |
0,3 |
0,5 |
|
|
Оценочные обязательства со сроком погашения более чем 12 месяцев после отчетной даты |
396625 |
0,3 |
391 401 |
0,2 |
387 520 |
0,2 |
||
|
Кредиторская задолженность со сроком погашения более чем 12 месяцев после отчетной даты |
7954252 |
5,2 |
7 588 467 |
4,1 |
8 900 656 |
5,0 |
||
|
Прочие долгосрочные пассивы |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||||
|
ИТОГО по разделу IV |
14 137 779 |
9,3 |
21 200 970 |
11,4 |
17 739 695 |
10,0 |
9,3 |
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||||
|
Заемные средства |
13 268 749 |
8,7 |
50 529 235 |
27,1 |
9 308 668 |
5,3 |
8,7 |
|
|
Кредиторская задолженность |
54 635 859 |
36,0 |
63 445 547 |
34,0 |
68 138 395 |
38,4 |
36,0 |
|
|
Доходы будущих периодов |
261 582 |
0,2 |
410 688 |
0,2 |
427 717 |
0,2 |
0,2 |
|
|
Оценочные обязательства |
1 363 973 |
0,9 |
1 614 304 |
0,9 |
1 707 450 |
1,0 |
||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
||||
|
ИТОГО по разделу V |
69 530 163 |
45,8 |
115 999 774 |
62,2 |
79 582 230 |
44,9 |
45,8 |
|
|
БАЛАНС |
151 930 221 |
100,0 |
186 544 805 |
100,0 |
177 285 662 |
100,0 |
100,0 |
Приложение Г
Группировка активов и пассивов баланса ПАО "Аэрофлот" за 2014-2016гг.
|
Актив |
2014 г. |
2015 г. |
2016 г. |
Пассив |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
Платежный излишек/недостаток |
|||
|
Денежные средства |
22824357 |
28946377 |
26229302 |
Кредиторская задолженность |
54635859 |
63445547 |
68138395 |
||||
|
КФВ |
805000 |
3416577 |
926304 |
итого П1 |
54635859 |
63445547 |
68138395 |
-31006502 |
-31082593 |
-40982789 |
|
|
итого А1 |
23629357 |
32362954 |
27155606 |
Краткосрочные кредиты и займы |
13268749 |
50529235 |
9308668 |
||||
|
Дебиторская задолженность |
62251889 |
69326867 |
65744175 |
Прочие краткосрочные обязательства |
1625555 |
2024992 |
2135167 |
||||
|
итого А2 |
62251889 |
69326867 |
65744175 |
итого П2 |
14894304 |
52554227 |
11443835 |
47357585 |
16772640 |
54300340 |
|
|
Запасы |
4173369 |
7081886 |
6269546 |
Долгосрочные заемные средства и обязательства |
12954252 |
20169103 |
16763554 |
||||
|
НДС |
585841 |
483024 |
405332 |
Отложенные налоговые обязательства |
786902 |
640466 |
588621 |
||||
|
Прочие оборотные активы |
228013 |
318268 |
916620 |
Прочие долгосрочные обязательства |
396625 |
391401 |
387520 |
||||
|
итого А 3 |
4987223 |
7883178 |
7591498 |
итого П3 |
14137779 |
21200970 |
17739695 |
-9150556 |
-13317792 |
-10148197 |
|
|
Основные средства |
11417161 |
11502405 |
10687759 |
капитал и резервы |
68262279 |
49344061 |
79963737 |
||||
|
НМА |
715330 |
554779 |
50345 |
итого П4 |
68262279 |
49344061 |
79963737 |
7200527 |
-27627745 |
3169354 |
|
|
Финансовые вложения |
13282594 |
13980027 |
12073089 |
||||||||
|
ДФВ |
0 |
0 |
636050 |
||||||||
|
Прочие внеоборотные активы |
35646667 |
50934595 |
53347140 |
||||||||
|
итого А4 |
61061752 |
76971806 |
76794383 |
||||||||
|
Баланс |
151930221 |
186544805 |
177285662 |
Баланс |
151930221 |
186544805 |
177285662 |
0 |
0 |
0 |
Приложение Д
Анализ финансовых результатов ПАО "Аэрофлот" за 2014-2016гг.
|
Наименование показателя |
2 014 |
2 015 |
2 016 |
Изменения 2015 г. к 2014 г., % |
Изменения 2016г. к 2015 г. % |
Среднегодовой темп роста, % |
||||
|
Сумма |
Удельный вес, % |
Сумма |
Удельный вес, % |
Сумма |
Удельный вес, % |
|||||
|
Выручка |
240 307 725 |
100 |
366 307 485 |
100 |
427 900 527 |
100 |
152,4 |
116,8 |
134,6 |
|
|
Себестоимость продаж |
194 444 448 |
80,9 |
316 357 137 |
86,4 |
371 562 923 |
86,8 |
162,7 |
117,5 |
140,1 |
|
|
Валовая прибыль (убыток |
45 863 277 |
19,1 |
49 950 348 |
13,6 |
56 337 604 |
13,2 |
108,9 |
112,8 |
110,8 |
|
|
Коммерческие расходы |
36 421 541 |
15,2 |
29 153 326 |
8,0 |
32 332 287 |
7,6 |
80,0 |
110,9 |
95,5 |
|
|
Управленческие расходы |
8 087 529 |
3,4 |
8 839 609 |
2,4 |
11 135 614 |
2,6 |
109,3 |
126,0 |
117,6 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж |
1 354 207 |
0,6 |
11 957 413 |
3,3 |
12 869 703 |
3,0 |
883,0 |
107,6 |
495,3 |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
220 126 |
0,1 |
58 135 |
0,0 |
41 025 |
0,0 |
26,4 |
70,6 |
48,5 |
|
|
Проценты к получению |
693 105 |
0,3 |
3 613 922 |
1,0 |
4 687 107 |
1,1 |
521,4 |
129,7 |
325,6 |
|
|
Проценты к уплате |
550 193 |
0,2 |
2 328 161 |
0,6 |
3 044 449 |
0,7 |
423,2 |
130,8 |
277,0 |
|
|
Прочие доходы |
34 888 137 |
14,5 |
42 097 366 |
11,5 |
65 945 641 |
15,4 |
120,7 |
156,7 |
138,7 |
|
|
Прочие расходы |
16 877 066 |
7,0 |
72 855 755 |
19,9 |
36 397 719 |
8,5 |
431,7 |
50,0 |
240,8 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
19 728 316 |
8,2 |
-17 457 080 |
-4,8 |
42 061 308 |
9,8 |
-88,5 |
-240,9 |
-164,7 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
6 256 222 |
2,6 |
1 584 163 |
0,4 |
11 723 749 |
2,7 |
25,3 |
740,1 |
382,7 |
|
|
Чистая прибыль (убыток) |
13 149 221 |
5,5 |
18 927 841 |
5,2 |
30 616 800 |
7,2 |
143,9 |
161,8 |
152,9 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Предварительная оценка финансового состояния предприятия. Показатели финансового состояния. Оценка структуры баланса, платежеспособности и ликвидности, вероятности банкротства предприятия. Анализ финансовых результатов и деловой активности предприятия.
курсовая работа [735,9 K], добавлен 22.05.2015Рассмотрение интегрированного анализа финансового состояния ЗАО "Кологрив". Оценка хозяйственной деятельности, бухгалтерского баланса, ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности, вероятности банкротства предприятия.
дипломная работа [2,4 M], добавлен 25.04.2012Оценка платежеспособности, финансовой устойчивости и вероятности банкротства предприятия на примере ОАО "Нефтекамскшина", анализ его деловой активности и рентабельности деятельности. Разработка рекомендации по улучшению его финансового состояния.
дипломная работа [539,9 K], добавлен 21.11.2010Суть и цели анализа финансового состояния и платежеспособности. Оценка и методика анализа имущественного положения, финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, деловой активности. Направления по улучшению финансового состояния предприятия.
дипломная работа [338,9 K], добавлен 18.02.2012Правовые основы банкротства. Признаки и факторы, влияющие на него. Критерии несостоятельности кредитных организаций. Методика анализа финансового состояния предприятия и оценки вероятности банкротства. Оценка финансовой устойчивости компании ЗАО "ВТБ24".
дипломная работа [140,9 K], добавлен 18.01.2012Оценка вероятности несостоятельности (банкротства) предприятия и пути повышения финансового состояния СПК "Приманычский" на перспективу. Функции антикризисного управления. Стадии развития финансового кризиса предприятия. Анализ ликвидности баланса.
курсовая работа [177,2 K], добавлен 24.06.2015Сущность и понятие оценки финансового состояния. Специфика оценки состояния страховой организации. Анализ ликвидности и платежеспособности, деловой активности и финансовой устойчивости на примере ОСАО "РЕСО-Гарантия". Оценка вероятности его банкротства.
дипломная работа [1,8 M], добавлен 02.03.2013Методика анализа финансового состояния предприятия на основе ликвидности (платежеспособности) и финансовой устойчивости. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "ВК и ЭХ". Оценка деловой активности и рентабельности деятельности фирмы.
дипломная работа [623,7 K], добавлен 17.11.2010Характеристика методов оценки финансового состояния. Система показателей платёжеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности. Оценка эффективности управления финансами предприятия и вероятности наступления банкротства.
дипломная работа [223,2 K], добавлен 28.11.2013Краткая характеристика деятельности ООО "Ангел", анализ имущества и источников его формирования. Оценка платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности предприятия. Оценка показателей вероятности банкротства исследуемой организации.
курсовая работа [195,9 K], добавлен 23.08.2014Общие положения анализа финансового состояния предприятия ООО "ГрузСпецАвто". Оценка ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности. Оценка и анализ деловой активности и результативности финансово-хозяйственной деятельности.
дипломная работа [45,5 K], добавлен 22.12.2014Анализ имущества организации и источников его формирования. Оценка платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности и ликвидности предприятия. Расчет и анализ финансовых результатов организации. Оценка вероятности банкротства предприятия.
курсовая работа [959,4 K], добавлен 19.05.2012Общая характеристика предприятия. Агрегированный баланс и основные балансовые пропорции. Анализ финансовой устойчивости, платежеспособности, кредитоспособности, деловой активности и рентабельности предприятия. Оценка вероятности банкротства организации.
курсовая работа [46,6 K], добавлен 01.04.2014Причины и виды несостоятельности. Процедура финансового оздоровления. Анализ финансовой устойчивости предприятия. Диагностика вероятности его банкротства. Мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной хозяйственной деятельности.
курсовая работа [49,1 K], добавлен 13.11.2014Методологические аспекты анализа финансового состояния предприятия. Анализ наличия и эффективности использования финансовых ресурсов. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности ООО "Эмилия". Диагностика вероятности банкротства.
дипломная работа [144,9 K], добавлен 26.05.2012Причины и виды финансовой несостоятельности. История развития института банкротства, его основные процедуры. Диагностика финансового состояния ОАО "Аэрофлот" и ОАО "ЗИЛ" с использованием зарубежных и отечественных методик прогнозирования банкротства.
дипломная работа [2,6 M], добавлен 16.07.2012Значение и основные направления финансового анализа. Оценка показателей ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости, рентабельности и деловой активности ООО КФ "Слада". Разработка рекомендаций по улучшению финансового состояния предприятия.
курсовая работа [221,3 K], добавлен 25.01.2014Задачи и виды анализа финансового состояния предприятия. Коэффициентный анализ финансового состояния и оценка финансового контроля ЗАО "Общепит". Оценка вероятности возникновения банкротства. Мероприятия по улучшению финансового состояния организации.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 05.10.2017Базовые концепции деловой активности предприятия, методики её оценки и направления повышения. Анализ имущества организации и источников его финансирования, ликвидности и платежеспособности, финансового состояния, оценка потенциального банкротства.
курсовая работа [110,5 K], добавлен 20.04.2014Сущность и значение анализа финансового состояния фирмы, его информационное обеспечение. Характеристика финансового состояния предприятия. Анализ состава и структуры имущества, его финансовой устойчивости, ликвидности. Оценка потенциального банкротства.
курсовая работа [43,0 K], добавлен 21.04.2014
