Международный опыт организации работы по противодействию легализации незаконно полученных доходов

В целях обеспечения контроля за реализацией положений, установленных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Национальным банком РСО-Алания в отчетном году проведены проверки в шести кредитных организациях и двух филиалах кредитных организаций.

Проверки вопросов, связанных с противодействием легализации преступных доходов, осуществлялись отделами инспектирования кредитных организаций и валютного регулирования и валютного контроля Национального банка РСО-Алания в составе плановых комплексных и тематических проверок, а также внеплановых тематических проверок.

При проведении проверок проверялось наличие в кредитных организациях разработанных и утвержденных Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма и программ его осуществления, наличие в кредитной организации специального должностного лица, ответственного за соблюдение Правил внутреннего контроля. Анализировался порядок документального фиксирования информации, представляемой в уполномоченный орган по операциям, подлежащим обязательному контролю. Проводился анализ ошибок, допускаемых кредитной организацией при формировании сведений.

В ходе проверок были установлены факты нарушения отдельными кредитными организациями установленного Правилами внутреннего контроля и программами его осуществления порядка работы в целях противодействия легализации преступных доходов, а именно:

- несоблюдение требований по идентификации клиентов, находящихся на обслуживании в организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом;

- несоблюдение требований по документальному фиксированию и представлению в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю.

Так, в трех кредитных организациях анкетирование клиентов-юридических лиц было проведено не по всем юридическим лицам, находящимся на обслуживании в банке, а только по тем, по счетам которых осуществлялись банковские операции.

Национальным банком были установлены случаи непредставления двумя кредитными организациями в уполномоченный орган - Федеральную службу по финансовому мониторингу информации по операциям, подлежащим обязательному контролю.

В процессе проверки был установлен факт непредставления кредитной организацией в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами физического лица с признаками необычных сделок, не имеющих очевидного экономического смысла в размере 1700,0 тыс. руб.

Так, в течение одного операционного дня проведены две банковские операции по зачислению во вклад наличных денежных средств физического лица, в размере 1700000 руб. и перечислением указанной суммы по заявлению клиента на другой депозитный счет, открытый в другом банке.

Кроме того, в указанных кредитных организациях не использовались автоматизированные программные системы, позволяющие ежедневно осуществлять обработку информации о проведенных операциях и выявлять операции, подлежащие обязательному контролю.

Во исполнение Приказа Банка России от 21.04.2003 года № ОД-201 Национальным банком РСО-Алания был определен регламент согласования Правил внутреннего контроля кредитных организаций, разработанных с учетом Рекомендаций Банка России (№137-Т от 28.11.2001 г. и № 6-Т от 16.01.2003 г.).

С учетом новых нормативных актов Банка России (Указаний от 09.08.04 г. № 1485-У, от 09.08.04 г. №1486-У, от 17.08.04 г. №1490-У, от 26.11.04 г. № 1519, Положения от 19.08.04 г. № 262-П), все шесть кредитных организаций, расположенных на территории республики переработали имеющиеся у них Правила внутреннего контроля в целях предотвращения легализации преступных доходов и представили на согласование в Национальный банк РСО-Алания Банка России.

Правила внутреннего контроля кредитных организаций, разработанных для отслеживания операций, подлежащих внутреннему контролю (ст.6 Федерального закона от 07.08.01 г. № 115-ФЗ) и подозрительных сделок (ст.7 Федерального закона от 07.08.01 г. № 115-ФЗ) в декабре 2004 г. были согласованы заместителем Председателя Национального банка и переданы кредитным организациям.

При проверках Правил внутреннего контроля, с учетом требований нормативных актов и рекомендаций Банка России Национальным банком, особое внимание обращалось на наличие в Правилах кредитных организаций следующих программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

- программы идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, а также критерии оценки уровня риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

- программы выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю и необычных операций, а также документального фиксирования и хранения необходимой информации;

- программы, определяющей порядок организации работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также представления в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности Банка;

- программы обучения и подготовки сотрудников кредитной организации, и определения квалификационных требований к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдением правил внутреннего контроля и программ его осуществления.

Следует отметить, что новые Правила внутреннего контроля кредитных организаций определяют новый порядок:

- идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей в целях противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (Положение Банка России от 19.08.04 г. № 262-П);

- обучения сотрудников кредитных организаций, в соответствии с планом реализации программы обучения в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (Указание Банка России от 09.08.04 г. 1485-У);

- представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом и от проведения операций с денежными средствами или иным имуществом (Указание Банка России от 26.11.04 г. № 1519-У);

- представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Указание Банка России от 17.08.04 г. 1490-У).

При назначении ответственных сотрудников, а также сотрудников структурного подразделения кредитными организациями предъявлялись квалификационные требования, установленные Указанием Банка России от 09.08.04 г. № 1486-У.

В процессе проверок по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, Национальным банком выявлялись недостатки в работе отдельных кредитных организаций и филиалов, не являющиеся нарушениями законодательства Российской Федерации, но оказывающие влияние на качество работы кредитных организаций по подготовке и направлению сообщений в уполномоченный орган и устранения риска пропуска операций, подлежащих обязательному контролю, а именно отсутствие:

- автоматизированных программных систем, позволяющих ежедневно осуществлять обработку проведенных операций и выявлять операции с денежными средствами, подлежащими обязательному контролю;

- разностороннего аналитического подхода в оценке деятельности клиентов и взаимосвязи между операциями и контрагентами, необходимого для выявления «необычных» (подозрительных) операций.

В 2004 году Национальный банк особое внимание уделял подготовке и обучению своих сотрудников контролю за выполнением кредитными организациями требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Так, сотрудники Национального банка трижды прошли курс обучения в ходе тематических семинаров, организованных Банком России.

Факты противодействия проведению Национальным банком проверок со стороны кредитных организаций по вопросам противодействия легализации преступных доходов в отчетном году не имели место.

Проблемных ситуаций в организации и обеспечении деятельности Национального банка по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и требующих решения Банка России, не имелось.

3.5 Выявленные проблемы и пути их решения в целях дальнейшей оптимизации работы в области легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма

Уже четыре года работает Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". К настоящему времени российские кредитные организации, создав свои внутренние системы по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма, основные усилия направляют на их совершенствование.

Очевидно, что эти системы преследуют как минимум две основные цели. Первая - не допустить проникновения преступного капитала в банковскую систему. Вторая - если капитал уже присутствует в ней, то постараться найти и исключить его дальнейшее движение для того, чтобы избежать всех сопутствующих рисков. Проблемы, возникающие при реализации этих целей, хотелось бы рассмотреть в трех аспектах.

Первый аспект - недостаточность инструментов у кредитных организаций. Несмотря на то, что законодатель дает кредитным организациям достаточно широкие полномочия в сфере борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, существуют правовые проблемы, которые мешают кредитным организациям в полной мере реализовывать эти функции. Так, в процессе реализации выполнения своих прямых обязанностей, кредитные организации прямо или косвенно оказываются втянутыми в проблемы, связанные с отмыванием денег или с финансированием терроризма. А как известно, легализация и терроризм - это криминал, с которым в любом случае столкнутся банковские работники в случае возникновения интереса правоохранительных органов, органов финансовой разведки к какой - либо операции или сделке. В действующем законодательстве отсутствуют положения, обеспечивающие надежную правовую защиту банковских сотрудников, участвующих в программе по легализации доходов.

Второй аспект - необходимость расширения полномочий Центрального банка как органа, осуществляющего контроль за кредитными организациями в сфере борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма. Во-первых, это связано с тем, что в рамках действующего Закона, Банк России вправе издавать только рекомендации по построению системы внутреннего контроля, что кардинально не устраивает ни сами банки, ни представителей международных организаций (ФАТФ). Нужна трансформация этих полномочий в полномочия по изданию нормативных актов в данной сфере. Тогда у банков будет четкое понимание, что необходимо делать, какую систему выстраивать, и тогда сам регулятор, сам контролирующий орган сможет дать четкий ответ, на что должен быть направлен контроль, за что применять штрафные санкции и т. д. Во-вторых, необходимо решить вопрос с ограничением количества инспекционных проверок Банком России. ФАТФ, проводя мониторинг нашего законодательства в рамках осуществления процедур по принятию нас в члены этой организации, заняла однозначную позицию: Центральный банк не может эффективно осуществлять контроль за кредитными организациями, будучи ограниченным в праве проведения повторных проверок по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период. Совершенно ясно, что этот вопрос нужно решать и как можно быстрее.

Третий аспект - методологический. Ведь Банк России и Федеральная служба по финансовому мониторингу и имеют резервы для того, чтобы дать больший объем совместных методологических рекомендаций для кредитных организаций по построению системы внутреннего контроля в целях противодействия отмыванию денег, а также улучшить их качество.

В этом отношении уже имеется большой опыт. Специалисты Банка России участвовали в пленарных заседаниях ФАТФ, принимали участие в подготовке 40 рекомендаций, к настоящему времени наработан практический опыт в вопросах построения и эффективного функционирования систем противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.

В первую очередь эта методологическая поддержка должна касаться вопросов реализации правила "знай своего клиента", вопросов идентификации личности выгодоприобретателя.

Так, например, требование к работникам банков "предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей" трудновыполнимо. Потому что, кого "считать выгодоприобретателем и каков порядок идентификации данной категории лиц", не объяснено. Опять же не хочется отвечать специалистам и на "запросы уполномоченного органа, касающиеся информации о клиенте, его счетах и о совершенных операциях". Ведь нехорошо сплетничать банкирам о своих клиентах, и это подтверждено пунктами соответствующих законов.

Совершенно очевидно, что нужно помогать кредитным организациям с целью направления концентрации их усилий на зоны повышенного риска. Необходимо понимать, что все клиенты не могут быть равны с точки зрения контроля, нужно выделять наиболее рисковых клиентов, присваивать им различные рейтинги и степени риска и в зависимости от этих рейтингов или степеней осуществлять за ними либо более жесткий, либо менее жесткий контроль. Так, нормативными документами Банка России не предусматривается создание балльной или иной шкалы оценки рисков «подозрительности» операций в целях создания основы для принятия решения службой внутреннего контроля банка о направлении данных по операциям в ФСФМ России. Выделяются лишь виды деятельности, в рамках которых любые операции рекомендуется относить к той или иной степени риска. В результате оценка рисков по различным видам операций осуществляется каждым банком самостоятельно, при этом критерии подходов в их оценке существенно отличаются. Следовательно, существует необходимость разработки шкалы балльной оценки рисков с указанием количества баллов по каждому признаку операций в зависимости от критериев «подозрительности». Такой документ был бы своеобразным методическим пособием, способствующим созданию эффективной системы борьбы с отмыванием денег в банковской сфере. Данная система могла бы быть построена таким образом, что при отнесении банком операции к «высокорискованной», сведения по ней требовали бы проведения обязательного комплекса мероприятий уполномоченными сотрудниками банка, например, обязательной проверки источника используемых средств с выездом на место, и в конечном итоге - принятия решения службой внутреннего контроля о передаче сведений в ФСФМ России. В частности, согласно рекомендациям Банка России, в настоящее время все операции по внешнеэкономической деятельности (в том числе связанные с обслуживанием туристической деятельности) являются высокорискованными. При введении балльной системы было бы возможным относить различные операции данного типа к той или иной категории рискованности.

При этом немаловажным с точки зрения нормативной и методологической поддержки является то, насколько сами кредитные организации готовы воспринимать все те необходимые требования в сфере борьбы с отмыванием денег. Ведь иногда это очень жесткие требования. Здесь нужно обратить внимание, что анализ данных проведенных проверок показывает, что большинство нарушений кредитных организаций в сфере борьбы с отмыванием денег связано с тем, что их руководство осуществляло недостаточный контроль за деятельностью структурных подразделений, ответственных за данные вопросы. Еще одно основание для нарушения - низкое качество проверок и тех контрольных мероприятий, которые проводятся службами внутреннего контроля банка, а также неправильное понимание действующих нормативно-законодательных актов.

Данные проверок показывают, что в ряде кредитных организаций руководство банка уделяет вопросу построения эффективной системы борьбы с отмыванием денег недостаточное внимание либо подходит к такой работе формально. И с этой точки зрения важную роль может сыграть группа ведущих российских кредитных организаций, разработавших и принявших совместное заявление "Банки против отмывания денег", понимающих эту проблематику и имеющих достаточный практический опыт для того, чтобы повести за собой все остальное банковское сообщество.

Есть также и другие вопросы, оперативное решение которых будет способствовать более эффективному выполнению Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Заключение

Результаты проведенного в данной работе исследования свидетельствуют, что одним из наиболее эффективных способов противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, признанных и используемых в мировом сообществе, является обязательный контроль за финансовыми операциями и иными сделками с денежными средствами и имуществом, которые потенциально могут быть использованы в качестве инструментов легализации криминальных денег и доставки денежных средств террористам.

В настоящее время в Российской Федерации сформирована законодательная база по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Повышение эффективности ее функционирования - основная задача, которая стоит на сегодняшний день, в том числе перед Банком России и кредитными организациями.

В российских банках в сжатые сроки были созданы системы специального внутреннего контроля, организационные принципы которых основываются на рекомендациях FATF, стандартах Базельского комитета по банковскому надзору и так называемых Вольфсбергских принципах. В соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ формирование правил внутреннего контроля кредитных организаций происходит под контролем территориальных учреждений Банка России.

Показанная в работе практика проведенных проверок кредитных организаций показывает, что в ближайшем будущем России, как члену FATF, предстоит серьезная работа по повышению эффективности функционирования созданной системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма.

Базельский комитет по банковскому надзору настоятельно подчеркивает необходимость относиться к борьбе с отмыванием денег как к вопросу управления рисками.

Прежде всего, это риск потери репутации кредитной организации.

Если средствам массовой информации становится известно, что банк вольно, или невольно участвует в отмывании денег, то это сразу же становится достоянием общественности, что для банка чревато риском потери репутации с вытекающими отсюда последствиями.

Юридический (или правовой) риск возникает тогда, когда банк признают виновным в отмывании денег и у него появляется угроза отзыва лицензии, т.е. права заниматься банковской деятельностью.

Риск, связанный с мерами, которые могут применять органы надзора за банковской и финансовой деятельностью.

Регулирующие или правоохранительные ведомства вправе наложить штраф или назначить другое взыскание за несоответствующее выполнение требований законодательства по борьбе с отмыванием денег.

Общеизвестно и подтверждено деятельностью всего международного банковского сообщества то, что проникновение в банковскую систему преступных доходов неизбежно приводит к повышению рисков не только отдельных операций, но и всей системы в целом. Фактически снижается деловая репутация банковской системы.

В связи с этим, и Центральному Банку Российской Федерации, и, в первую очередь, кредитным организациям, необходимо подходить к выполнению требований Федерального закона №115-ФЗ и нормативных актов Банка России не как к формальной процедуре, а рассматривать данное направление деятельности с точки зрения принимаемых рисков. Действия, предпринимаемые системой внутреннего контроля кредитных организаций, должны быть в первую очередь направлены на оценку и минимизацию этих рисков. Со стороны Центрального банка Российской Федерации необходимо рассматривать данный вопрос как неотъемлемую часть формирующейся системы рискориентированного надзора.

Что касается конкретных предложений по совершенствованию российской системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма применительно к банковскому сектору, на настоящий момент можно выделить следующие направления, на которых должны быть сосредоточены усилия:

· законодательное и нормативное регулирование деятельности кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

Что качается исполнения Банком России функций контроля за соблюдением кредитными организациями законодательства в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, необходимо отметить следующее.

Как показала отечественная и международная практика реально оценить степень эффективности мер, предпринимаемых банком в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма можно только при выходе в саму кредитную организацию. При этом представляется важным сосредоточить усилия на проверках тех банков, специфика деятельности которых в первоочередном порядке должна быть объектом повышенного внимания. Выявлению таких кредитных организаций будет способствовать процесс предпроверочного анализа, основанный на статистической информации о кредитных организациях и их клиентах, которая поступает в Банк России, и сведениях, получаемых из бухгалтерской отчетности банков, о движении финансовых потоков.

Требуют решения и методологические проблемы, существующие при классификации кредитными организациями подозрительных (необычных) сделок своих клиентов. Здесь путь разработки максимально точного, законодательно закрепленного перечня признаков подозрительности операции был бы, безусловно, более предпочтительным, но реальность такова, что динамика появления новых схем легализации опережает темпы законотворческого процесса. В этой связи представляется возможным разработка шкалы бальной оценки рисков подозрительности операций с указанием количества баллов по каждому признаку операций в зависимости от критериев подозрительности. Система бальной оценки могла бы быть построена таким образом, что при отнесении банком операции к высокорисковой, сведения по ней требовали бы проведения обязательного комплекса мероприятий уполномоченными сотрудниками банка.

В области организации внутреннего контроля акцент должен быть сделан на совершенствование процедур реализации принципа "знай своего клиента". В этой связи необходимо законодательно закрепить обязанность банка устанавливать отношение с клиентом только при получении информации, свидетельствующей о целях и характере намеченных деловых отношений. Значительную помощь в изучении клиентов мог бы оказать доступ к информации из баз данных, которые ведутся различными государственными органами (правоохранительными, налоговыми, миграционными). Достаточно эффективным представляется использование дифференцированного подхода к изучению клиентов в зависимости от его принадлежности к той или иной группе риска. Кроме того, необходимо предоставить кредитным организациям право отказывать клиенту в проведении операции, а также расторгать договор банковского счета в одностороннем порядке, если имеются обоснованные подозрения об использовании этого счета для отмывания доходов.

Говоря о повышении эффективности системы внутрибанковского контроля, следует отметить целесообразность осуществления кредитными организациями внутренней политики в отношении своего персонала по принципу "знай своего сотрудника", включающей различные процедуры отбора и контроля.

Также необходимо учитывать, что эффективная работа системы противодействия легализации доходов и финансированию терроризма в банковском секторе, повышение этических стандартов и норм в кредитных организациях возможны только при условии постоянного обучения и повышения квалификации их специалистов.

Оценивая в целом меры, предпринятые Правительством Российской Федерации, Банком России и непосредственно кредитными организациями, а также практический опыт работы, можно с уверенностью констатировать, что система контроля, созданная в соответствии с требованиями Закона, нормативных документов и рекомендаций Банка России, способствует выполнению кредитными организациями возложенных на них контрольных функций в сфере действия Закона по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. Дальнейшее совершенствование действующей системы контроля, как со стороны Банка России, так и со стороны кредитных организаций позволит повысить эффективность противодействия (легализации) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма.

Эффективность борьбы с использованием банковского сектора для отмывания “грязных” денег и финансирования терроризма во многом может возрасти за счет повышения стандартов контроля. Нужно добиться формирования в банковской среде нетерпимого отношения к тем, кто использует в своей деятельности серые схемы ведения бизнеса, связан с криминальными структурами, создает условия для нечестной конкуренции. В конечном счете такие элементы должны быть “выдавлены” из финансовой системы, как наносящие ей реальный ущерб.

Заканчивая данную работу, хотелось бы отметить, что в настоящее время можно уверенно констатировать качественное изменение подхода банковского сообщества к проблеме противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма по сравнению с периодом становления и начального этапа развития данной системы. Очевидна растущая тенденция к переходу большей части банковского сообщества от формального исполнения требований законодательства к инициативной работе в этой области.

Список использованной литературы

Конституция Российской Федерации.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля 2004 г.)

Федеральный закон от 7.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - с изменениями и дополнениями.

Постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. N 307 "Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу"

Указание оперативного характера ЦБР от 19 августа 2004 г. N 103-Т "Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Указание оперативного характера ЦБР от 8 апреля 2003 г. N 53-Т О внесении изменений и дополнений в Вольфсбергские принципы"

Земскова А. Закон о противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем.// Российская юстиция, 2001, №12, стр.51-53

Указание оперативного характера ЦБР от 11 декабря 2003 г. N 171-Т "Об оффшорном банковском секторе Республики Науру"

Указание оперативного характера ЦБР от 17 августа 2004 г. N 100-Т "Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма за 2003-2004 гг."

Письмо ЦБР от 11 августа 2003 г. N 117-Т "О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Венская Конвенция ООН "О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ" от 20.12.1998

Директива Совета Европейского союза "По предотвращению использования финансовой системы в целях отмывания денег" №91/308/ЕЭС от 10.06.1991

Конвенция Совета Европы (Страсбургская) "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" №141 от 08.11.1990

Директива Совета Европейского союза "По предотвращению использования финансовой системы в целях отмывания денег" №91/308/ЕЭС от 10.06.1991

Гондусов В. Науру поплатится за отмывание денег //Банковское обозрение.2002.№1 (с.10)

40 Рекомендаций Специальной финансовой комиссии по отмыванию денег группы (FATF), 1996

Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы) от 30.10.2000

Мельников В.Н. О реализации Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»//Деньги и кредит, .№2, 2003.

Максимов И.А. Над чем надо работать//"Интерфакс-АФИ", 02.12.2004

Мельников В.Н, Актуальные вопросы деятельности банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма// Деньги и кредит, № 9, 2003 г.;

Потапов А.Г. Итоги II Международной научно-практической конференции// "Вестник АРБ", №23, ноябрь 2004

Привалов В.В. Новая рекомендация ФАТФ//"Оффшор - экспресс", 25.10.2004

Алиев В.М., Болотский Б.С. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем: некоторые дискуссионные вопросы.// Государство и право, 1999, №6, стр.44-50.

Польских А.В. Сенат США обвинил американский банк в отмывании денег Пиночета//Express Offshore, 16.07.2004

Симпсон Г., Рискованные переводы//"Ведомости", 09.12.2004 г.

Иванов Э.А. Знает ли FATF, как отмываются деньги в России?// Аналитический банковский журнал, 2003, №11, стр.47-51

Чистюхин В.В. "Деятельность Банка России по контролю за кредитными организациями в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", Деньги и кредит", № 7, июль 2004

Б. Джонстон, Дж. Эббот. Банки на передовой // Journal of Money Laundering Control, 2005, No. 3, p. 215-219 // Зарубежная пресса о банках//06.06.2005//Выпуск №22 (951)

ЕС ужесточает борьбу с отмыванием денег // Neue Zuercher Zeitung, 27. Mai 2005// Зарубежная пресса о банках//06.06.2005//Выпуск №22 (951)

Елена Тихомирова, «Банки сами должны предохраняться от опасных клиентов»// "Независимая газета" от 31.05.2005

В. Н. Мельников, «Деятельность Банка России по противодействию

легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе», //Деньги и кредит// №2, февраль 2005

Иван Козлов,»Теневые капиталы в банковской системе: проблемы и решения»// "Банковское дело в Москве", № 2, февраль 2005

Земскова А. Закон о противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем.// Российская юстиция, 2001, №12, стр.51-53

Вахания В.А. В ФАТФ вошли, а проблемы остались//"Налоги и финансовое право", 2004 г. N 7

www.crim.vl.ru материалы WEB - сайта

www.mediatext.ru материалы WEB - сайта

www.sstatya.ru материалы WEB - сайта

http://www.fatf-gafi.org/

Размещено на Allbest.ru