Правонарушения и преступления в банковской деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Глава 1. Сущность банковских правонарушений и преступлений

1.1 Сущность правонарушений и преступлений и их воплощение в банковской сфере

1.2 Исторические предпосылки возникновения банковских правонарушений и преступлений в России

1.3 Становление незаконной банковской деятельности в зарубежном законодательстве и ответственности за нее

Глава 2. Уголовно-правовая ответственность

2.1 Виды правонарушений и преступлений, совершаемых в банковской сфере и их анализ

2.2 Меры ответственности за совершаемые правонарушения и преступления в сфере деятельности банков

Список источников и литературы



Глава 1. Сущность банковских правонарушений и преступлений

правонарушение банковский ответственность преступление

1.1 Сущность правонарушений и преступлений и их воплощение в банковской сфере

В данном пункте главы актуально рассмотреть не только сущность, но и само понятие, что есть правонарушение и преступление в целом и какая за них предусмотрена ответственность. С этого я и решила начать свою работу. Таких понятий довольно много, вроде они и различны, а вроде и одинаковы. Рассмотрим некоторые из них.

По мнению Шевчук Д.А. правонарушение и преступление это:

«1. Правонарушение -- это деяние, совершаемое людьми, а не силами природы, представляющее собой юридический факт, порождающий охранительное правоотношение. Действия либо бездействие, имеющие юридическое значение, совершаются отдельными гражданами, должностными лицами, коллективами людей (организациями), т.е. как индивидуальными, так и коллективными субъектами права. Однако даже в том случае, когда неправомерное деяние совершено коллективным субъектом права (например, органом государства, издавшим неправомерный акт), предполагается, что совершены определенные действия людей, приведшие к нарушению требований норм. Наличие действий либо бездействия людей, составляющих юридический факт, дает возможность отличать правонарушение от событий, также являющихся юридическими фактами, но не являющихся правонарушениями. В предусмотренном законом случае событие влечет за собой определенные юридические последствия, оно также служит одним из оснований правоотношения, однако правонарушением не признается, поскольку является независимым от воли и сознания людей.

Вместе с тем необходимо иметь в виду, что субъектом правонарушения может быть не любой и каждый человек.

2. Правонарушения -- это деяния людей, достигших установленного законом возраста и обладающих относительной свободой воли, способных подчинять свои действия требованиям правовых норм. Право признает самостоятельную возможность осуществлять права и нести юридические обязанности только за людьми, достигшими определенного возраста и обладающими нормальной, здоровой психикой, обладающими так называемой дееспособностью. Поэтому к субъектам правонарушений относят людей, имеющих полную либо частичную дееспособность. Например, уголовное право в особых случаях признает частично дееспособными лиц, достигших 14-летнего возраста. Значит, правонарушителем, а точнее, лицом, совершившим уголовное преступление, может быть признано лицо, которому исполнилось на день совершения преступления 14 лет.

Чтобы лицо могло быть признано, правонарушителем, требуется установить, обладает ли оно способностью самостоятельно выбирать поведение, способно ли осознавать требования правовых норм и совершать сознательные волевые поступки.

Право регулирует не любую, а только волевую деятельность людей. Вот почему их действия в случаях, когда проявления воли не было и не могло быть, не считаются юридически значимыми. Именно поэтому не признаются правонарушителями малолетние и невменяемые, поскольку они не в состоянии совершать сознательные волевые действия, не обладают относительной свободой воли, не могут регулировать свои поступки, т.е. сознательно совершить поступок или воздержаться от его совершения.

Закон устанавливает различные возрастные границы деликатной правосубъектности. Так, уголовная ответственность наступает по достижении 16 лет, а за отдельные виды преступлений - с 14 лет; административная ответственность - с 16 лет; ответственность по трудовому праву - с момента заключения трудового договора или членства в колхозе, т.е. с 16 лет, и в исключительных случаях с 15 лет; по гражданскому законодательству ответственность в полном объеме возникает с 18 лет и частичная - с 15 лет.

Следовательно, не любое нарушение права является правонарушением. Сущность правонарушения состоит в общественно опасном, противоправном и виновном поведении лица, которое нарушает нормы объективного права. Правонарушение - это такое нарушение права, за которое предусмотрена юридическая ответственность. Для того чтобы привлечь лицо к юридической ответственности, необходимо наличие в каждом конкретном случае определенного состава правонарушения, то есть основанием юридической ответственности является совершение деяния, содержащего все признаки состава правонарушения, предусмотренного законодательством.

Юридический состав правонарушения -- это полноценный правовой критерий отнесения того или иного деяния к неправомерным поступкам. Отсутствие хотя бы одного элемента из состава будет означать невозможность наступления юридической ответственности» [4].

Абрамова, С.А. писала: «для понимания сущности правонарушения недостаточно определить его юридические признаки. Необходимо еще установить совокупность обязательных элементов самого правонарушения. В теории права элементы правонарушения, взятые в единстве, обобщаются понятием «состав правонарушения». С точки зрения состава правонарушения следует рассмотреть его объект, объективную сторону, субъект и субъективную сторону.

Объектом правонарушения Абрамова, С.А. признает то, на что оно направлено и чему оно причиняет ущерб. Наличие объекта обязательно для любого правонарушения, поскольку в природе не существует противоправных деяний, которые ни на что бы не посягали» [9].

По мнению Абдулаева М.И. «объект правонарушения - это то, на что направлено противоправное деяние. Объектом правонарушения всегда выступают общественные отношения, регулируемые и охраняемые правом, которым правонарушение причиняет или может причинить вред. Это - права и свободы личности, общественный порядок, конституционный строй государства и т.д. От объекта правонарушения необходимо отличать предмет правонарушения. Предметом правонарушения выступают различные материальные блага, ценности.

Под объективной стороной правонарушения Абдулаев М.И. понимает общественно опасные или общественно вредные деяния. Объективную сторону правонарушения характеризуют следующие признаки. Во-первых, как элемент объективной стороны деяние может выступать в форме действия или бездействия. Во-вторых, это деяние должно носить общественно опасный и противоправный характер. Если деяние не носит общественно опасного характера, то оно не влечет за собой наказания. Также необходимо, чтобы деяние было предусмотрено как противоправное. Противоправное действие (бездействие) представляет собой активное (пассивное) поведение лица, причиняющее вред общественным отношениям, урегулированным нормами права. Противоправное поведение лица может проявляться в различных формах: в прямом нарушении правового предписания; в ненадлежащем исполнении возложенных на него обязанностей; в превышении должностных полномочий и т.д. Если противоправности нет, то не будет и состава правонарушения. В-третьих, необходимо, чтобы был налицо нанесенный вред. Вред может быть материальным и моральным, физическим и духовным и т.д. Он может выражаться в нарушении законных прав и интересов граждан и других лиц, нанесении ущерба материальным ценностям, а также в нарушении общественного порядка. В-четвертых, необходимо наличие причинно-следственной связи между противоправным деянием и наступившими вредоносными последствиями. Эта связь должна быть прямой, объективной и непосредственной» [10].

Абрамова, С.А. и Боголюбов, А.В. дают следующее определение: «объективную сторону правонарушения составляют общественно вредное деяние лица, отрицательные последствия, причиненные этим деянием, существующая причинная связь между совершенным деянием и результатом» [9].

Субъект правонарушения - это лицо (физическое или юридическое), совершившее правонарушение.

Абдулаев М.И. считает «субъектом правонарушения может быть только деликтоспособное лицо, то есть способное отвечать за свои поступки и нести юридическую ответственность» [10].

«1. Субъект правонарушения -- каждое правонарушение совершается кем-либо, т.е. конкретным субъектом, без которого нет правонарушения. Квалификация правонарушения во многом зависит от понятия субъекта, поэтому следует подчеркнуть, что субъектом правонарушения являются люди. Как известно, в соответствии с законодательством о предпринимательстве субъектом правонарушения может быть и юридическое лицо, но нельзя не признать, что и эти виды правонарушений совершаются людьми.

Общее требование ко всем физическим субъектам -- их вменяемость и достижение определенного возраста. Уголовная, административная и гражданско-правовая ответственность, как правило, наступают по достижению 16 лет. Лишь у субъектов, совершивших отдельные виды уголовных преступлений, установлен возраст 14 лет. Если лицо невменяемое или не достигло установленного законом возраста, то оно не может быть признано субъектом правонарушения.

Юридические лица (организации) могут выступать субъектами не только гражданско-правовых нарушений, но и других: например, финансовых, налоговых, экологических. В таких случаях к ответственности могут привлекаться как их руководители, так и непосредственно сами организации. Они возмещают причиненный ущерб, выплачивают наложенный на них штраф. В отдельных случаях их деятельность может быть вообще прекращена.

2. Субъективная сторона правонарушения - это психическое отношение правонарушителя к совершенному деянию и наступившим последствиям. Она характеризует правонарушение не только как противоправное, но прежде всего как виновное деяние.

З. Объектом правонарушения общественные отношения, которые регулируются и охраняются правом. Но это самое общее определение объекта. Каждое правонарушение всегда конкретно , оно направлено против общественного порядка, собственности, чести, достоинства, жизни, здоровья человека . Безобъектных правонарушении не существует и не может быть. Юридическая наука рассматривает несколько объектов правонарушения: общий, родовой, непосредственный и прочие объекты.

Общий объект - это общественные отношение, которым наносится или может быть нанесен вред, которые могут быть поставлены в опасное состояние, лишены условий нормального функционирования. Это регулируемые и охраняемые правом отношения.

Родовой объект -- это отношения определенного типа, однородные по своему содержанию и назначению (конституционный строй, личные права граждан).

Непосредственный объект -- это те отношения, которые явились непосредственным объектом посягательства: честь, имущество гражданина.

4. Объективная сторона правонарушения -- это внешнее проявление противоправного деяния. В нее входят:

а) деяние, которое проявляет себя в форме действия или бездействия;

б) противоправность;

в) причиненный правонарушением вред;

г) причинная связь между деянием и причиненным им вредом (конкретный вред причинен вследствие правонарушения, совершенного именно субъектом правонарушения);

д) место, время, способ, условия совершения правонарушения» [4].

Понятия преступлений достаточно много. Я решила рассмотреть мнения тех же авторов, что и высказывались по поводу того, что есть правонарушение.

«Все правонарушения делятся на две основные группы: 1) преступления и 2) проступки (иные правонарушения).

1. Преступления -- это предусмотренные нормами уголовного права общественно опасные деяния, посягающие на интересы граждан, общества и государства. Преступления причиняют наиболее существенный вред личности и другим субъектам права. В силу их большой общественной опасности санкции за совершение такого рода правонарушений носят резко выраженный карательный характер, направленный против личности правонарушителя. Такого карательного характера санкций, какой имеют санкции уголовного права, не имеет ни одна другая отрасль права.

2. Проступки (иные правонарушения). К иным правонарушениям (проступкам) относятся гражданско--правовые деликты (гражданские, правонарушения), административные и дисциплинарные проступки.

Особый вид правонарушений составляет издание органами государства, организациями и их должностными лицами незаконных решений, постановлений, приказов и т.п.

Проступки отличаются от преступлений и различаются между собой по иному основанию: в зависимости от характера и вида регулируемых общественных отношений, в зависимости от объекта посягательства.

Проступки в отличие от преступлений характеризуются меньшей степенью общественной опасности и влекут за собой применение мер административного, дисциплинарного, либо гражданско-правового воздействия, а не уголовно-правовых санкций. Последствием же совершения преступления является применение самой суровой меры государственного принуждения -- уголовного наказания с последующей судимостью, правонарушения судимости не влекут».

И.С. Самощенко считает, что уголовное преступление -- это всегда общественно опасное и общественно вредное деяние, а иное правонарушение (проступок) -- это только общественно вредное, но не общественно опасное деяние.

Сказанное вытекает из смысла части 2 ст. 14 УК РФ, где сказано: «Не является преступлением действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного настоящим Кодексом, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности» [4].

Абдулаев М.И. дает следующее определение преступления: «преступление - это виновное, общественно опасное, противоправное деяние, посягающее на общественные отношения, охраняемые уголовным законодательством, и причиняющее вред охраняемым законом интересам личности, общества и государства». В частности, это права и свободы личности, общественный порядок, основы конституционного строя государства и т.д. В зависимости от характера и степени общественной опасности преступления подразделяются на следующие виды: преступления небольшой тяжести, преступления средней тяжести, тяжкие преступления и особо тяжкие преступления» [10].

«Ст. 14 действующего УК РФ дает понятие преступления, согласно которому таковым является виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное Уголовным Кодексом под угрозой наказания.

Теория уголовного права на основе этого определения выделяет следующие признаки преступления:

Во-первых, преступление -- это всегда общественно опасное деяние. Именно характером общественной опасности оно и отличается от любого другого поведения человека. Преступление -- это деяние, которое как волевой акт поведения человека может быть выражено в форме действия (активная) или бездействия (пассивная).

Во-вторых, преступление -- противоправное деяние. Признак противоправности заключается в том, что преступление прямо запрещается в уголовном законе под страхом применения наказания, т.е. преступлением может признаваться только деяние, признаки которого определяются нормами, закрепленными в статьях Особенной части УК РФ. Деяние, не предусмотренное УК РФ, не является преступлением, даже в том случае, если оно представляет общественную опасность.

В-третьих, преступление -- виновное деяние. Если общественная опасность и противоправность отражают лишь законодательную оценку деяния, признаваемого преступлением, то признак виновности деяния отражает внутреннее психическое отношение лица к совершаемому им деянию и наступившим после него последствиям. Признак виновности выражает еще и то, что деяние признается преступлением лишь тогда, когда в нем проявляются негативные сознание и воля лица, которое его совершило.

В четвертых, преступление -- это уголовно наказуемое деяние. Это означает, деяние, имеющее все вышеназванные признаки, является преступлением лишь в том случае, если за его совершение уголовным законом предусмотрена возможность применения уголовного наказания. И наоборот, общественно опасное деяние не является преступлением, если уголовный закон не предусматривает применения наказания за его совершение. Это прямо закреплено в ч. 2 ст. 2 УК РФ, гласящей о том, что уголовное законодательство определяет преступность деяния и устанавливает виды наказаний, которые могут быть применены к лицам, совершившим преступления.

Ст. 15 УК РФ делит все предусмотренные его Особенной частью деяния на преступления небольшой тяжести, средней тяжести, тяжкие и особо тяжкие» [ИС; 2].

«За совершенные в банковской сфере противоправные деяния может наступить уголовная, административная, налоговая, гражданская, материальная и дисциплинарная ответственность. Причем для физического лица возможно наступление всех перечисленных видов ответственности, а для юридического - только административная (частично), гражданская и материальная (например, за вред, причиненный экологическим правонарушением)» [2, с. 389].

«Дисциплинарные проступки -- это посягательства на служебную, трудовую, учебную дисциплину, установленную законодательством (опоздание на работу, пропуск занятий без уважительных причин). Это правонарушения, совершаемые в сфере служебных отношений, трудовой деятельности» [4].

Абдулаев М.И. дисциплинарным проступком называет «нарушение трудовой или служебной дисциплины, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение по вине работника возложенных на него трудовых или служебных обязанностей. Дисциплинарные правонарушения подрывают производственную, служебную, воинскую, учебную дисциплину. Дисциплинарные правонарушения, в основном, предусмотрены нормами трудового законодательства, дисциплинарными уставами, положениями о прохождении службы в государственных органах» [10].

Абрамова, С.А. и Боголюбов дают следующее определение дисциплинарного проступка: «это противоправное, виновное неисполнение или ненадлежащее исполнение работником своих трудовых, служебных, воинских обязанностей, возложенных на него трудовым договором, дисциплинарным уставом, правилами внутреннего трудового распорядка» [9].

Анализируя всю информацию, предоставленную по разделу «правонарушения и преступления», я могу выделить, что в каждом случае они совершаются людьми, дееспособными, достигшими определенного возраста, осознающими то, что они делают.

В данном разделе очень подробно расписана информация о правонарушениях, их понятие, сущность, что они из себя представляют, а именно: Правонарушение - это деяние (действие или бездействие), совершенное человек, за которое предусмотрена юридическая ответственность. Так же правонарушением является исключительно то, что оставляет после себя юридический факт, что дает возможность отличить правонарушение от события.

Я рассмотрела несколько точек зрения о том, что есть правонарушение.

По мнению автора Абрамова С.А. для того, чтобы понять, что такое правонарушение недостаточно определить его юридические признаки, так же необходимо выявить «состав правонарушения», который подразделяется на объект, субъект, объективную сторону, субъективную сторону.

Понятия о том, что есть эти четыре подразделения у каждого автора свое. Их отличие незначительно, но оно есть. Например, Абрамова С.А. считает, что объектом правонарушения является, то, что направлено на причинение ущерба в любом случае. Так же по ее мнению наличие объекта для правонарушения является обязательным.

Абдулаев М.И. считает практически так же, но он более подробно излагает понятие об объекте правонарушения. По его мнению, объект это то, что направлено на противоправное деяние, это обязательно общественные отношения, это то, что причиняет или может причинить вред, это права и свободы личности. Объект необходимо отличать от предмета. Предметом правонарушения выступают различные материальные блага, ценности.

Далее эти два автора высказывают мнение об объективной стороне, но что касательно субъектов и субъективной стороны, я решила взять в пример мнение Шевчук Д.А., добавив и его точку зрения насчет объекта и объективной стороны.

Вследствие изучения данной темы выясняется, что правонарушения разделяются на преступления и проступки. Их самое главное различие в последствиях после их совершения, наказании. За совершение именно преступления предусмотрена наивысшая мера наказания, т.е. уголовная ответственность, установленная и прописанная в УК РФ. Она подразделяется на степени общественной опасности: преступления небольшой тяжести, преступления средней тяжести, тяжкие преступления и особо тяжкие преступления. В то время как за совершение проступков, которые несут менее опасные последствие в отличие от преступлений, предусмотрена административная, дисциплинарная или гражданско-правовая мера наказания.

В процессе анализа именно того, что касаемо банковской сферы, правонарушения и преступления, совершаемые в ней, несут за собой практически все виды наказания, а именно: уголовную, административную, налоговую, гражданскую, материальную и дисциплинарную ответственность.

Причем для физического лица может наступить любая из предоставленных видов ответственности, а вот для юридического лица только административная (частично), гражданская и материальная.

В том числе банковскую деятельность регулирует Конституцией РФ.

1.2 Исторические предпосылки возникновения банковских правонарушений и преступлений в России

«Зарождение банковских технологий и характеристика правонарушений, совершаемых с их использованием в XVIII - начале XIX веков.

Появление первых кредитных организаций в России относится к середине XVIII в., то есть гораздо позднее, чем в других крупнейших европейских странах. Предпосылками становления банковской системы в России являлись: 1) процветание в стране ростовщичества, 2) хронический дефицит российского бюджета, что побуждало власти искать способы наполнения казны.

В конце 1754 г. контора Коммерческого банка при Санкт-Петербургском порте объявила, что вместо определенного ей капитал в 500 тысяч рублей с Монетного двора было отпущено только 200 тысяч рублей, из которых было «роздано» в ссуды 193 тысяч рублей. Многие купцы не погашали кредитов в срок, и многочисленные отсрочки привели к тому, что Коммерческий банк с трудом возвращал свои капиталы. Я. М Евреинов даже приказал взять под караул 13 купцов как злостных неплательщиков. Данные меры «ответственности» явились, пожалуй, самыми серьезными, какой либо иной меры за правонарушения, совершаемые с использованием банковских технологий, в то время как надо полагать, не существовало.

Правонарушения, связанные с технологией банковского кредитования были настолько распространены, а образовавшаяся, в связи с этим, значительная задолженность по ссудам, не позволяла своевременно выплачивать жалованье банковским служащим. Общая сумма долгов составляла 408 тыс. рублей. Невозврат сумм был поставлен в вину Я. М. Евреинову, который был отстранен от должности. Дела банка поручили вести камергеру императорского двора графу Н. А. Головину, которому велели «выбрать к себе в помощь из штабных чинов человека надежного и знающего купцов наших состояние, дабы по сведению каждого купца промыслов и доброго их поведения мог... дела производить со всякою верностью и осторожностью».

Н. А. Головину вместе с Я. М. Евреиновым предстояло вернуть казне просроченные деньги с процентами таким образом, «чтоб купцам надежным

разорения не учинить». Несмотря на то, что часть сумм должниками была погашена, в 1766 г. еще предстояло вернуть казне 255 тысяч 600 рублей. Из них 121 тысяч 300 рублей, или порядка половины, числилось на безнадежных должниках. Применение права в случае невыплаты ссуд купцами продавать их товары с публичного торга не принесло ощутимого результата. В 1766 г. Н. А. Головин, окончательно запутавшийся в делах, подал в отставку.

В 1770 г. Коммерческий банк для купечества фактически прекратил свою деятельность, перестав предоставлять ссуды. Официально он был ликвидирован в октябре 1782 г., когда его капиталы были переданы Дворянскому банку. Однако еще в 1785 г. Долги не были взысканы, и казна применяла крайние меры для возвращения взятых у государства сумм. Имущество должников продавалось с аукциона. В списке должников оказался и президент Коммерц-коллегии Я. М. Евреинов, выписывавший большие суммы на свое имя. К тому времени он уже умер, и казна описала имение его наследников. Точку в вопросе о долгах Коммерческому банку неожиданно поставил император Павел I. Императорским Указом от 5 января 1797 г. было приказано долг умершего Я. М. Евреинова не взыскивать, а описанное имение передать наследникам. 9 апреля 1797 г. Павел I подписал новый Указ, согласно которому «по рассмотрении дела о должниках Коммерческому банку, уважая продолжение чрез многое время сего дела, наипаче же из особливой нашей монаршей милости, всех их прощаем». Таким образом, было списано долгов на сумму 208 тыс. рублей. Тем не менее, деятельность Коммерческого банка оказалась важным этапом развития банковских технологий и, прежде всего, технологий банковского кредитования. Уставной капитал Дворянского банка определялся в 750,0 тыс. рублей, (московской конторе выделили 500,0 тыс., петербургской -- 250,0 тыс.). Из-за постоянных жалоб помещиков на срок выплаты кредита, банк был вынужден согласиться на постоянное увеличение рассрочки погашения ссуды: первоначально до 3 лет, с 23 декабря 1757 г. до 4 лет3, с 7 июля 1759 г. до 5 лет 4, а с 25 октября 1761 г. до 8 лет5, а при наличии «знатных и пожиточных» поручителей должник получал еще большие отсрочки. В случае непогашения кредита в указанные сроки «имение неисправного должника должно продаваться аукционным образом», но на практике последнее положение применялось крайне редко и только по особому мнению императрицы. Непогашение кредитов явилось основной причиной постоянного увеличения уставного капитала Дворянского банка и к 1786 г. он составил 6 млн. рублей. Вставал вопрос о пополнении банковского капитала помимо казенных средств, и поэтому в 1770 г. Решили прибегнуть к практике приема вкладов.Из-за отсутствия банковских специалистов в России правильное ведение бухгалтерской деятельности было слабым -- не только в Дворянском, но и в других банках. Поэтому правительству приходилось нанимать иностранцев («немцев») для обучения и приставлять к ним «стажеров». Но спустя многие годы бухгалтерией практически всегда занимались «немцы». Хотя по Указу Сената (7 апреля 1761 г.) Дворянский банк был обязан ежемесячно отчитываться о состоянии дел, в действительности постановление не соблюдалось, бухгалтерские отчеты, предоставляемые Императрице, составлялись только приблизительно. Подобные условия предоставляли достаточно широкие возможности для злоупотреблений со стороны персонала банков. Реакция правительства на столь неудачную инициативу в банковской системе нашла свое отражение в Указе Императора Петра III от 26 июня 1762 года. В нем говорилось, что «учрежденные для дворянства и купечества ... банки имели служить для вспоможения всему обществу, но Нам известно, что следствие весьма мало соответствовало намерению и банковские деньги остались по большей части в одних и тех же руках, в кои розданы с самого начала. Сего ради повелеваем: в розданных в заем деньгах отсрочек более не делать, но все оныя надлежит собрать и ожидать Нашего дальнейшего указа» [20, с. 10-37].

Тенденции развития банковских технологий и преступлений, совершаемых с их использованием, в период с 1996 г.

Как было отмечено, к середине 90-х годов несовершенство российской законодательной базы в банковской системе стало очевидным, и, начиная с 1995 года, были сделаны определенные шаги для исправления ситуации. С 1 января 1995 года была введена в действие часть первая Гражданского кодекса РФ, а с 1 марта 1996 года -- часть вторая Гражданского кодекса РФ. Важно отметить, что пять глав Гражданского кодекса РФ имеют специальный характер и рассчитаны на регулирование только банковской деятельности: глава 42 «Заем и кредит»; глава 43 «Финансирование под уступку денежного требования»; глава 44 «Банковский вклад»; глава 45 «Банковский счет»; глава 46 «Расчеты». Причем эти главы регламентируют порядок осуществления основных, так называемых «классических», банковских операций -- депозитных, кредитных и расчетных» [20, с. 273].

Исторический аспект преступности в банковской сфере конце XIX и начале ХХ столетия в России.

«Формы и виды криминальных появлений в современной кредитно-финансовой сфере России не являются принципиально новыми. Многие черты современного состояния преступности во многом подобны тем, что были присущи банковской системе в конце XIX и начале ХХ столетия. В конце XIX века основными видами кредитных учреждений являлись предприятия частного банкирского промысла - торгово-кредитные или банкирские заведения. Особенностью развития кредитно-банковской системы того времени было то, что до начала 90-х годов прошлого века в России не было специального законодательства, регламентирующего деятельность банкирских заведений. Важной причиной злоупотреблений в кредитно-банковской системе России того периода являлась неэффективность системы санкций за нарушение правил. Штрафы были настолько малы, что банкиры их охотно платили и продолжали нарушать законы. Для закрытия конторы необходимо не менее трех раз привлечь к ответственности. Уголовной ответственности за большинство финансовых нарушений предусмотрено не было. Все это создавало благоприятные условия для различных злоупотреблений. Среди наиболее типичных махинаций, имевших значительный общественный резонанс, можно отметить следующие:

1) участие банкирских домов и контор в биржевых спекуляциях за счет вкладов клиентов;

2) махинации, связанные с привлечением денежных средств населения посредством введения в заблуждение относительно будущих доходов;

3) злоупотребления в сфере кредитования и вексельного обращения. По данным С. С. Остроумова с 1909 по 1913 гг. произошел значительный рост нарушений уставов торговых и кредитных предприятий с 2814 по 4661 в год. Нарушения выражались в основном в невыполнении обязательств по полученным кредитам. Увеличилось также число подлогов (в основном по векселям). В 1909 г. зарегистрировано 6633 случая, а к 1913 году эта цифра увеличилась до 8158 случаев. Длительный период времени зачастую приходилось сталкиваться с фактами, когда служащие с жалованием в 100 рублей имели кредиты в 7-8 обществах на 5-6 тыс. рублей и задолженность в 4 тыс. рублей и более.

4) Злоупотребления, обусловленные совмещением государственной службы с участием в акционерных компаниях. Этому способствовала политика правительства, считавшего, что для более быстрого развития акционерного предпринимательства необходимо, чтобы в состав руководителей входили грамотные и знакомые с частной финансовой деятельностью люди. Поэтому поощрялось участие финансовых специалистов, находящихся на государственной службе, в управлении и учреждении акционерных компаний. С 1860 года совместительство из отдельно встречающихся фактов переросло чуть ли не в повсеместное дело. Это приводило к массовым злоупотреблениям. Так, высшие чиновники Министерства финансов приглашались в учредители за будущую возможность получать кредиты Госбанка. Причинами, толкавшими на совместительство, были разного рода жесткие ограничения в деятельности акционерных компаний. Они вызвали стремление обойти закон и с помощью совместителей добиться для себя различных льгот.

5) Ложные банкротства. Так, в 1912 году произошло два скандальных банкротства, в связи с чем Министерство финансов заявило, что «часто банкирские заведения открываются исключительно с целью недобросовестного обогащения за счет клиентов».

Основные меры, пред принимавшиеся государством с целью совершенствования контроля за кредитными институтами:

14 мая 1889 года Вышнеградский, занимавший в то время должность министра финансов, представил на рассмотрение Государственного совета законопроект о банкирских заведениях. Он предлагал законодателю проработать строгую регламентацию их деятельности. Министерство финансов России намеревалось запретить банкирским домам вести биржевую игру, в частности за счет вкладов клиентов.

Проведенная министром финансов С. Ю. Витте реформа превратила Госбанк в важнейший орган контроля над денежными операциями. Появилась возможность назначать ревизии для проверки деятельности частных финансовых учреждений. Был также наложен запрет на продажу выигрышных билетов внутреннего займа с рассрочкой платежа. Вместе с тем, контролировать банкирские заведения в то время не удавалось.

Учитывая значительное сходство проблем злоупотреблений в кредитно-банковской сфере России прошлых лет с современными проблемами целесообразно принимать во внимание уже имеющийся опыт России при совершенствовании правового регулирования этой сферы. По количеству хищений в особо крупных размерах и фактов мошенничества кредитно-финансовая сфера занимает первое место среди других сфер экономики. В 1993 году здесь было выявлено 5457 преступлений, в 1994 - 11339, в 1995 - 16154, за восемь месяцев 1996 - 12816. Различают несколько этапов развития преступности в кредитно-финансовой системе:

Первый этап: 1992-1993 годы. Характеризовался хищениями денежных средств банков с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеки «Россия»). Похищенные суммы обналичивались в 900 банках и 1500 предприятий в 68 регионах. Наибольшее количество таких преступлений было зарегистрировано в Москве, Петербурге, республике Дагестан, Ставропольском и Краснодарском краях, Московской и Томской областях.

Второй этап: 1993-1994 годы. Характеризовался преступлениями с использованием трастовых и финансовых компаний - "финансовых пирамид" типа "МММ", которыми было присвоено до 20 трлн руб. Количество пострадавших граждан, по разным оценкам, составляет от 3 до 10 млн человек. При совершении преступлений наиболее часто использовались: заведомо невыполнимые договоры займа, траста, селенга, страхования; продажа акций и суррогатов ценных бумаг без денежного обеспечения.

Третий этап: 1994 - 1996 гг. Типичными преступлениями являются хищение кредитных ресурсов коммерческих банков.

Четвертый этап: 1996 - настоящее время. Важной тенденцией криминальной практики является увеличение преступлений, совершаемых с использованием электронных средств доступа (кардинг), компьютерной преступности, активное использование в криминальных целях ресурсов Интернет. Современный этап характеризуется также ростом злоупотреблений в сфере вексельного обращения, страхования.

На протяжении всего периода реформ типичным является незаконный экспорт капитала. В данной главе рассматриваются следующие категории преступлений, посягающие на финансово-кредитную систему России:

* Преступления в банковской системе

* Преступления в сфере расчетных отношений

* Преступления на рынке ценных бумаг

* Преступления в сфере страхового рынка

Некоторые виды преступлений данной категории анализируется в специальных главах и параграфах (отмывание денег, полученных преступным путем; преступления с использованием электронных средств доступа (кардинг), компьютерная преступность, преступления в сфере сотовой телефонной связи, незаконный экспорт капитала)

Растет число преступлений в области вексельного обращения. Сохраняет актуальность и «утечка» капиталов за границу. С 1992 года сумма такой «утечки» оценивается в диапазоне 150-300 млрд. долларов США. Большую долю экономических преступлений составляют преступления в банковской сфере. В период с 1992 года до июня 1996 года в ЦБ России было выявлено 2660 экономических преступлений, в Сбербанке РФ - 3274 преступления, в коммерческих банках - 5593. Суммарный ущерб, нанесенный выявленными банковскими преступлениями, - 67-70 трлн. рублей. Общая эмиссия денежных суррогатов достигла 1,5 - 2 биллионов рублей. Растет число преступлений, связанных с использованием электронных средств доступа к деньгам (компьютерные, телекоммуникационные системы, кредитные карточки). В 1995 году в России было выявлено 185 преступлений с применением электронных средств проникновения в банковские системы (ущерб 150 млрд. рублей) и 500 случаев незаконного использования кредитных карт. В России сегодня действует почти 2,3 тыс. коммерческих банков и других кредитных учреждений, имеющих в общей сумме 5,5 тыс. филиалов, не считая 34,5 тыс. филиалов Сбербанка РФ. Кроме того, в России работают 13 банков-нерезидентов, 150 банков имеют долю иностранного участия и 816 имеют лицензии на проведение валютных операций (в том числе - 294 генеральные). Таким образом, поле деятельности для «сметливых людей» немалое. Специалисты полагают, что в дальнейшем, несмотря на все усилия правоохранительных органов, количество преступлений в кредитно-финансовой сфере будет расти. При этом наибольшими темпами будет расти количество преступлений с применением средств электронной техники.

В 1993 году в финансово-кредитной системе было выявлено 5,4 тыс. преступлений экономической направленности. В 1996 году количество выявленных преступлений возросло более, чем в 3 раза. Тенденция к росту преступности сохраняется и в последние годы» [ИС; 3].

«24 мая 1996 года был принят новый Уголовный кодекс РФ1, в котором нашли отражение новые составы преступлений, характерные для экономических отношений рыночного хозяйства. Так, с 1 января 1997 года были криминализированы следующие виды деяний, которые могут совершаться с использованием банковских технологий, а именно: лжепредпринимательство (ст. 173), легализация («отмывание») денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174), незаконное получение кредита (ст. 176), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177), заведомо ложная реклама (ст. 182), незаконное получение или разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183), злоупотребление при выпуске ценных бумаг (эмиссия) (ст. 185), изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186), изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт или иных платежных документов (ст. 187), неправомерные действия при банкротстве (ст. 195), преднамеренное банкротство (ст. 196), фиктивное банкротство (ст. 197), злоупотребление полномочиями (ст. 201), коммерческий подкуп (ст. 204) и др».

Так же было произведено очень много изменений в названиях и содержании норм, предусматривающих ответственность за рассмотренные преступления.

«Таким образом, учитывая все изменения нормативных актов, а также вступление с 1 января 1997 г. в действие нового Уголовного кодекса РФ, свидетельствует об усилении защиты интересов российской банковской системы. Как было отмечено, за большинство правонарушений, имевших значительное распространение в сфере банковской деятельности, т.е. совершаемые с использованием банковских технологий, была установлена уголовная ответственность, отсутствие которой прежде не позволяло пресечь многие корыстные посягательства. Все это позволяет констатировать, что с середины 90-х годов произошло явное улучшение правовой базы.

Однако совершенствовались и способы преступного использования банковских технологий. Следует выделить следующие основные тенденции в данной области. Во-первых, наряду с традиционными способами совершения преступлений, достаточно интенсивно проходил процесс разработки новых, которые постоянно видоизменяются и совершенствуются. Во-вторых, наметившийся ранее процесс внедрения и сращивания организованной преступности и кредитных организаций, а также организация масштабных каналов по легализации незаконно полученных денежных средств и иного имущества, начал приобретать массовый характер. В-третьих, преступления, совершаемые с использованием банковских технологий, стали основным из направлений деятельности организованной преступности.

В конце 90-х годов широкое распространение получили преступления, связанные с использованием технологий банковских операций с ценными бумагами. Самыми распространенными преступлениями данной разновидности можно считать преступления, сопряженные с технологиями вексельного обращения в кредитных организациях. Учитывая, что векселя используются вместо денег при взаиморасчетах между организациями, преступники передают поддельные ценные бумаги кредитной организации или фирме, получая взамен деньги либо товар.

Более разнообразными стали преступления, совершаемые с использованием банковских технологий расчетных операций, а именно с применением банковских карт. В настоящее время в мире насчитывается свыше миллиарда банковских карточек. Как финансовый инструмент карточки постоянно совершенствуются, растет сфера их применения, расширяется поле оказываемых при их использовании услуг. Данное обстоятельство не могло остаться без внимания не только отдельных преступных элементов, но и организованных преступных группировок.

При использовании банковских карт в преступных целях умысел преступников чаще всего направлен на завладение товарно-материальными ценностями или наличными денежными средствами. Однако сначала преступник должен завладеть банковской картой или получить идентификационные данные, т.е. информацию о номере карты и «PIN» (индивидуальном цифровом шифре). Такие данные преступники обычно получают через своих сообщников в кредитных организациях, либо путем визуального наблюдения при производстве расчетов в пунктах платежа, либо из выброшенных клиентами своих экземпляров чеков. Также одним из способов получения идентификационных данных, который появился в последние годы, является несанкционированное внедрение в информационные базы данных кредитных организаций через Интернет.

Если в первой половине 90-х годов основную массу преступлений, совершаемых с использованием банковских технологий расчетных операций с применением банковских карт, составляли мошенничества с использованием утерянных либо похищенных карт, то к середине 90-х годов эти преступления стали совершаться более изощренными способами. К их числу относятся: изготовление, сбыт и использование поддельных банковских карт; злоупотребления с подлинными банковскими картами; злоупотребления с платежными квитанциями (слипами).

В 1994 г. совершаемые преступления с использованием банковских карт стали приобретать масштабный характер. В этом году в Москве и Санкт-Петербурге было только зарегистрировано 11 случаев хищений денежных средств с помощью банковской карты. В 1995 г. уже было возбуждено 41 уголовное дело, арестовано 50 человек. Размер ущерба превысил 6 миллионов неденоминированных рублей.

В период введения в оборот банковских карт, данные преступные посягательства чаще всего совершались одиночками. В настоящее время, с развитием этого вида банковских услуг, стремительно растет число мошеннических операций, совершаемых организованными преступными группировками, имеющими на вооружении самую современную технику.

По мнению специалистов, «лидирующее» положение среди способов хищений занимает подделка банковских карт и незаконное использование подлинных карт.

Дальнейшее распространение получили преступления, совершаемые при использовании банковских технологий с применением информационных технологий (иногда их называют компьютерными преступлениями). Они связаны с несанкционированным доступом в банковские компьютерные и телекоммуникационные системы. По мнению как зарубежных, так и российских специалистов, компьютерная преступность становится одним из наиболее опасных видов преступных посягательств.

Например, в 1998 г. работники правоохранительных органов предотвратили хищение на сумму в 2 миллиарда рублей из филиала одного крупного коммерческого банка. Преступники оформили проводку фиктивного платежа с помощью удаленного доступа к банковскому компьютеру через модем, введя пароль и идентификационные данные, которые им передали сообщники из состава персонала этого филиала. Далее похищенные деньги были переведены в соседний банк, где преступники попытались снять их со счета, оформив поддельное платежное поручение» [20, с. 275-283].

Та же самая ситуацию происходит до сих пор. Преступления с помощью банковских карт и компьютерных технологий больше всего распространены в наше время. Поддельные банковские карты стало изготовлять легче, для этого появились специальные оборудования, с помощью которых это совершается, компьютерные технологи все время совершенствуются, создается множество новых программ, с помощью которых, находясь на расстоянии можно проникнуть в другую компьютерную систему и взломать ее. Все большее число компьютерных преступлений совершается с использованием возможностей, которые предоставляет своим пользователям глобальная компьютерная сеть Internet.

Например, информация из статьи подтверждает, что данные преступления до сих пор актуальны по всему миру.

«Облава на «карточных» мошенников.

Задержана группа злоумышленников, похищавших деньги с кредитных карт по всему миру.

Спецслужбы США и Великобритании ликвидировали международную группу мошенников, состоящую из 11 человек. Они обвиняются в организованном хищении средств с кредитных карт по всему миру. Среди задержанных фигурируют граждане США, Великобритании и Вьетнама. Сумма ущерба, причиненная злоумышленниками, оценивается в 200 млн долларов.

Спецслужбы США и Великобритании ликвидировали сегодня международную группу мошенников, состоящую из 11 человек.

Они обвиняются в организованном хищении средств с кредитных карт по всему миру через Интернет. Среди задержанных фигурируют граждане США, Великобритании и Вьетнама.

Согласно материалам английского Агентства по борьбе с организованной преступностью, оборот организованной банды составлял $200 миллионов.

Сообщается, что злоумышленники промышляли на протяжении 2007--2013 годов. За это время они похитили данные более чем миллиона кредитных карт, взломав сайты интернет-магазинов, и перепродали их сомнительным клиентам.

Отметим, что данная операция прошла на фоне повсеместной борьбы с интернет-мошенничеством. Двумя неделями ранее американские власти провели обыски в компании Liberty Reserve.

Правоохранители утверждают, что истинное предназначение этой системы платежей -- служить каналом, по которому преступный мир мог бы наладить передвижение денег, полученных от мошенничеств с кредитными картами, онлайновых финансовых пирамид.

Liberty Reserve, по данным американских правоохранителей, осуществил 55 миллионов транзакций, в ходе коих «грязные» деньги были отмыты, а источники их происхождения надежно скрыты.

Во всем этом только в США, так или иначе, оказались замешанными около 200 тысяч человек, а вообще система охватывала, по некоторым данным, 19 стран.

Факт:

Мошенничество с банковскими картами приобретает характер эпидемии. По данным Ассоциации российских членов Europay, в 2012 году в мире было совершено киберпреступлений на $13 миллиардов, в том числе с использованием банковских карт. Эксперты полагают, что в 2013 году эта цифра, скорее всего, удвоится.

Кстати:

В последнее время в российской банковской сфере стал активно набирать обороты такой вид мошенничества как «фишинг». В данном случае используются следующие схемы.

-- Клиент получает от мошенников, представляющихся сотрудниками банка, запрос (по электронной почте, по телефону, с помощью SMS-сообщения или иными способом) в целях уточнения реквизитов карты, ПИН-кода, состояния счета либо иной конфиденциальной информации.

Полученные таким способом сведения используются для хищения средств с «пластика».

-- Клиент получает от мошенников, представляющихся сотрудниками банка, указание (по электронной почте, по телефону, с помощью SMS-сообщения или иным способом) на совершение определенных действий с использованием банковской карты (проведение определенных манипуляций с использованием банкоматов, в сети Интернет и тому подобное).

В результате исполнения клиентом таких «рекомендаций» преступникам удается похитить с нее средства. Ситуация осложняется тем, что найти и, соответственно, наказать «карточных» мошенников практически невозможно.

И такого рода преступлений очень много. Иногда количество мошеннических групп людей доходит и до 100 человек, которые разбросаны по всему миру и совместно, с помощью технологий, существующих в нашем мире, и банковских карт проворачивают глобальные хищения денежных средств.

Диаграмма 1

Диаграмма 2

Диаграмма 3



Диаграмма 4

Из предоставленной информации становится ясно, что на Руси как таковых кредитных организаций не было. Только в VIII в. д. н. э. Вавилонский банк реализовывал следующие банковские технологии: банковских вкладов, банковского кредитования и даже сопряженные с ценными бумагами («гуду»). Но все равно система была настолько плоха, законодательство по поводу, так называемых, банковских операций не было урегулировано. Поэтому правонарушений было достаточно много, за них, по сути, не было практически никакого наказания, штрафы были настолько малы, что банкирам, я думаю, так и так было выгодно совершать какие либо преступления. Даже если их и поймают, они заплатят штраф, но в убытки от этого не останутся. Заимодавец мог обратиться за судебной защитой, независимо от того оформлялся ли заем или нет. Как я поняла, неким правовым документом считалась Русская Правда, которая существовала в трех экземплярах: Краткая, Пространная и Сокращенная. Пространная редакция несла в себе свод законов, хоть как то регулирующих экономические отношения того времени.

Появление первых кредитных организаций приходится на середину 18 века, куда позднее, чем в других развитых европейских странах.

Правонарушения, связанные с технологией банковского кредитования были настолько распространены, а образовавшаяся, в связи с этим, значительная задолженность по ссудам, не позволяла своевременно выплачивать жалованье банковским служащим.

В России совершенно не хватало банковских специалистов, поэтому для работы начали приглашать иностранцев (немцев) и приставлять к ним стажеров. Но улучшить работу русских бухгалтеров так и не получилось, поэтому бухгалтерией продолжали заниматься немцы.

Когда преступления в банковской сфере стали переходить все граница, в законодательство было разрешено ввести самое суровое наказание - лишение свободы.

По количеству хищений в особо крупных размерах и фактов мошенничества кредитно-финансовая сфера занимает первое место среди других сфер экономики.

После рассмотрения этапов развития преступности, предоставляется статистика по ней, а также по количеству банков, кредитных организаций и их филиалов в России на сегодняшний день.

Далее предоставлены 4 диаграммы показывающие статистику незаконной банковской деятельности, уклонение от погашения кредитной задолженности, злоупотребление при эмиссии ценных бумаг, незаконное получение кредита.

...