Виды экономических преступлений и их классификация

- ложная реклама товаров и услуг;

- ложные заявления, связанные с обоснованием и размерами понижения цен;

- другие действия, вводящие в заблуждение.

Кроме того, в законодательстве практически всех стран предусматривается ответственность за выпуск недоброкачественных продуктов питания, медикаментов и пр.

Преступления, посягающие на финансовую систему государства.

Уклонение от уплаты налогов. Значительный ущерб наносят экономике действия корпораций по уклонению от уплаты налогов на прибыль, за внешнеторговые операции и пр. Как правило, этой деятельности корпораций предшествует другая незаконная деятельность, например, махинации с субсидиями, с кредитами, сокрытие прибыли и др.

Одной из форм мошенничества с налогами являете перенос компанией своих органов управления в страну, где производство товаров не облагается большими налогами. Производя товар в своей стране, предприниматели все документы, касающиеся их хозяйственной деятельности, держат в той стране, куда переведены их органы управления. В действительности же там никакого производства нет, но налогом будет облагаться фирма по законам той страны, где по документам осуществляется производственная деятельность.

Компании прибегают и к таким махинациям, как создание фиктивных фирм, перевод прибыли в благотворительные фонды, которая не облагается налогом, сокрытие счетов и подцепка балансовых ведомостей и пр.

Еще одно преступление, связанное с уклонением от уплаты налогов, - неуплата таможенного налога. В данном случае имеется в виду контрабандный провоз товаров, которые облагаются налогом. Преступники прибегают к фальшивым декларациям, фальшивым счетам и пр.

5. Компьютерные преступления.

Компьютерные преступления совершаются, как правило, служащими, допущенными к работе с ЭВМ. Клерки, администраторы и управляющие бывают чаще виновны в их совершении, чем профессиональные программисты. Из каждой тысячи таких преступлений, имевших место в США в последние годы, только семь были совершены профессиональными программистами. Несмотря на то, что проблема компьютерной преступности относительно новая, вопрос классификации применительно к ней разработан достаточно четко. Ученые выделяют следующие виды таких преступлений;

1) физические злоупотребления, которые включают в себя: разрушение оборудования; уничтожение данных или программ; ввод ложных данных, кражу информации, записанной на различных носителях (распечатках, перфокартах, дискетах и т.п.);

2) операционные злоупотребления, представляющие собой: мошенничество (выдача себя за другое лицо или использование прав другого лица); несанкционированное использование оконечного устройства;

3) программные злоупотребления, которые включают в себя: различные способы изменения системы математического обеспечения, к которым, например, относятся так называемые «логическая бомба» и «троянский конь». Первый заключается в том, что в программу вводится команда компьютеру проделать в определенный момент какое-либо несанкционированное действие, второй предполагает включение в обычную программу своего задания;

4) электронные злоупотребления, которые включают в себя схемные и аппаратные изменения, приводящие к тому же результату, что и изменение программ.

Существует и более краткая классификация, которая включает в себя:

1) акты вандализма по отношению ко в всей ЭВМ или отдельным ее частям;

2) кражи информации из ЭВМ;

3) хищения с помощью ЭВМ.

Первый вид преступлений преследует цель нанести ущерб владельцу и вызвать задержку в работе путем вывода из строя ЭВМ. Так, восстановление стертых преступником меток на магнитной ленте требует значительных затрат времени и денежных средств. Кража информации из ЭВМ, а также ценных программ осуществляется с цепью подрыва репутации конкурента или передачи сведений конкурирующим фирмам. Исполнителями таких преступлений становятся лица, имеющие доступ к ЭВМ и хорошо осведомленные в делах фирмы. Хищения преследуют цель личного обогащения с помощью компьютера. Преступники могут похищать товары и другое имущество в крупных размерах, а также вводить в ЭВМ заказы и инструкции на доставку товаров в определенные места.

Наибольшую опасность представляют преступления, совершаемые в финансовой сфере. Простые манипуляции с вычислительной техникой дают возможность преступникам делать фиктивные ценные вклады, получать несуществующие прибыли.

Исследования уязвимости существующих вычислительных систем показали, что практически все стадии прохождения информации в ЭВМ могут быть подвергнуты преступному воздействию. Преступник может ввести в ЭВМ ложные или устаревшие данные, фиктивные счета и т.п.

Коммерческая взятка.

Коммерческая взятка определяется как дача или получение вознаграждения с целью повлиять на какого-либо служащего, чтобы он нарушил или не исполнил свои обязанности, возложенные на него его корпорацией или частным лицом. УК штата Нью-Йорк определяет это преступление следующим образом: "Лицо виновно в даче или получении коммерческой взятки, если оно предоставляет или дает согласие предоставить какую-либо выгоду или предлагает такую выгоду любому служащему, агенту или доверенному лицу без согласия своего начальника или главы корпорации. Любой служащий, агент или доверенное лицо виновен в получении коммерческой взятки, когда он без согласия своего директора или работодателя вымогает, принимает или соглашается принять какое-либо вознаграждение от другого лица и когда он понимает и соглашается, что это вознаграждение окажет влияние на его поведение при ведении дел его работодателя или главы корпорации".

Субъектами данного преступления признаются следующие лица: служащие или агенты; администраторы, попечители или другие доверенные лица; юристы, врачи, бухгалтеры, оценщики или другие профессиональные советники или информаторы; директора, партнеры, управляющий либо арбитр.

Обычно считается, что взятка представляет собой денежное вознаграждение, которое прямо передается агенту или доверенному лицу. Однако обычно все это происходит в завуалированной форме. Это может быть, например, приглашение на прием, оплаченный взяткодателями. Взятка может передаваться не непосредственно получателю, а через его жену, мужа, семью. В законодательстве штага Айова взяткой, например, признается получение для своего пользования, прямо или косвенно, любого подарка, комиссионных, скидки, вознаграждения. В законодательстве штата Миссисипи взяткой признается получение денег, товаров, движимого имущества, права на какие-либо действия агентом или его женой.

Контрабанда.

Контрабанда совершается только на территории двух и более государств и по признаваемому государствами международному обычаю является международным правонарушением. Наказание за контрабанду устанавливается в национальном административном или уголовном законодательстве.

До настоящего времени многостороннего соглашения по борьбе с контрабандой не принято. В этом отношении можно отметить лишь Конвенцию СТС о сотрудничестве в борьбе с нарушениями таможенных правил, принятую в 1977г. в Найроби (Кения).

По общему правилу контрабанда включает в себя незаконное перемещение каких-либо ценностей через границу различных государств. Ее опасность для международного правопорядка заключается в том, что она подрывает отношения дружбы и сотрудничества государств, монополию государств или иной порядок в области внешней торговли, наносит ущерб экономическому и культурному развитию государств.

В отличие от других преступлений контрабанда очень динамична, постоянно «совершенствуется» преступниками и ее модификации непредсказуемы. В настоящее время наибольшую опасность для международного сообщества представляет контрабанда оружия в горячие точки планеты. Нередко услугами контрабандистов пользуются представители отдельных государств, которые снабжают контрабандным оружием различные экстремистские, правые, левацкие, националистические, бандитские, откровенно фашистские группировки, а также террористов и просто уголовников.

Предметом контрабанды также являются не только стрелковое, но и другие виды оружия, боеприпасы и взрывчатые вещества. По данным ООН, услугами контрабандистов оружия пользуются и представители некоторых государств. «Существует также черный рынок оружия, в частности стрелкового оружия, который получатель может использовать в случае, если иностранные правительства не будут удовлетворять их потребности. Размеры этого рынка невозможно определить, и поэтому также невозможно представить его реальное значение».

На практике международно-правовая борьба с такой контрабандой не ведется потому, что оружие является законным объектом внешней торговли, а экспорт оружия -- законным инструментом внешней политики.

В силу своей общественной опасности контрабанда известна национальному праву всех государств.

Легализация преступного дохода.

Легализация преступных доходов получила широкое распространение в странах с рыночной экономикой. Механизм этих преступлений сложный. Добытые преступным путем деньги вывозятся за границу и помещаются в разных странах на счета коммерческих банков.

На эти средства официальным путем приобретаются или создаются предприятия и банки, скупается иностранная валюта, заключаются внешнеэкономические и другие контракты. Соучастниками таких преступлений являются работники банков, скрывающие свои действия под предлогом сохранения банковской тайны.

Это преступление к числу международных уголовных отнесено Страсбургской конвенцией об «отмывании», выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г. Государства-участники взяли на себя обязательства объявить «отмывание» таких денег преступлением, принять законы о порядке розыска, изъятия и конфискации незаконно полученных средств, о снятии всех ограничений от разглашения либо недобросовестного использования работниками банков информации о вкладах своих клиентов.

Государства обязались юридически закрепить право доступа уполномоченным работникам правоохранительных органов к банковским операциям, позволяющим своевременное выявление этих преступлений.

Ряд государств, присоединившихся к этой Конвенции, уже внесли в свое законодательство существенные дополнения. К примеру, в Великобритании с 1994 г действует закон, в соответствии с которым работники всех банков, не сообщившие правоохранительным органам о необычных, подозрительных перемещениях денежных средств, могут быть привлечены к уголовной ответственности и получить от 2 до 14 лет лишения свободы.

Еще раньше в Нидерландах начал действовать закон, обязывающий банковских работников информировать правоохранительные органы о поступлении на счета своих клиентов сумм свыше 25 тыс. гульденов. О происхождении таких средств владелец счета обязан дать объяснение. Аналогичные нормы есть в США, Италии и других странах.

Определенный вклад в усиление борьбы с этими преступлениями внесли Международная конференция по предотвращению отмывания денег и использования доходов от преступной деятельности и борьбе с ними, проведенная ООН в г Курмайер (Италия) в июне 1994 г., и Всемирная конференция на уровне министров по организованной и транснациональной преступности, организованная ООН в г Неаполе (Италия) в ноябре 1994 г

На Всемирной конференции были приняты Неапольская политическая декларация и Глобальный план действий против организованной транснациональной преступности, которые в том же году были утверждены резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН.

В названной Декларации главы государств и правительств, министры и должностные лица правоохранительных органов приняли решение защитить свои страны от преступных доходов и от международных преступных организаций путем эффективных законодательных мер и оперативных средств.

Фальшивомонетничество.

Это изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных денег или ценных бумаг. Общественная опасность данного преступления обусловливается тем, что изготовлением и сбытом поддельных денег и ценных бумаг может быть нарушено нормальное денежное обращение.

Самое древнее международное уголовное преступление. Оно появилось одновременно с заменой натурального товарообмена денежным. Со временем фальшивомонетничеством стали заниматься не только отдельные лица, но и государства, которые подобными действиями пытались подорвать экономику других государств, ослабить их и добиться победы в войне. К таким действиям прибегал Наполеон в отношении России в период подготовки своей печально закончившейся интервенции. Известны факты изготовления фунтов стерлингов Великобритании фашистской Германией в период Второй мировой войны. Поддельные деньги и ценные бумаги используются и как средство подрыва экономики развивающихся государств. Например, в 1967 г. в Париже была обнаружена подпольная фабрика, которая печатала банкноты Республики Заир. При этом было изъято денег на сумму 15 млн. франков.

По данным Интерпола, только за период с 1946 по 1972 гг. этой организации удалось с помощью полиции других стран обнаружить и классифицировать около 6 млн. подделок денег и ценных бумаг в 89 странах мира. Однако специалисты считают, что даже эти по своим масштабам цифры не соответствуют действительности. Случаев фальшивомонетничества гораздо больше, далеко не все из них попадают в поле зрения полиции и раскрываются. Эти преступления совершают хорошо организованные группы, поддерживаемые иногда представителями коррумпированных властей. В 1968 г, например, разоблачена группа международных преступников численностью более ста человек. Они подделывали американские доллары и дорожные чеки с сигнатурой 26 наиболее известных банков различных стран мира. Центр организации находился в Латинской Америке, а один из филиалов -- в Италии. Фальшивые чеки и доллары распространялись через «туристов» на всех континентах земного шара. Вскоре в окрестностях г. Болоньи в Италии была обнаружена типография фальшивомонетчиков, полиграфическое оборудование которой оценивалось в 50 млн. итальянских лир. Участники этого преступного «синдиката» были арестованы и осуждены во многих странах мира.

По информации Интерпола наиболее часто подделываются (около 80 %) американские доллары из-за их универсального использования. 100 долларовая банкнота является наиболее часто подделываемой. В качестве ответной меры, для обеспечения более стойкой защиты от подделки, американские власти в 1996г. выпустили новую 100 долларовую банкноту.

Деньги составляют основу экономической системы государства и поэтому очень важно, чтобы общество было уверенным в своей валюте, следовательно борьба с этим видом преступления не потеряла своей актуальности.

Необходимость международного сотрудничества в борьбе с этими преступлениями привела к заключению в 1929 г. Женевской конвенции по борьбе с подделкой денежных знаков. Государства-участники взяли на себя обязательства в борьбе с фальшивомонетничеством не делать различия между подделкой собственных и иностранных денежных знаков и ценных бумаг и с одинаковой строгостью наказывать преступников. Оно объявлялось экстрадиционным международным уголовным преступлением.

Поэтому все страны -- участники конвенции должны оказывать помощь заинтересованным странам в розыске и возвращении скрывшегося за границу изготовителя, сбытчика денежных знаков или их соучастников. С 1931 по 1995 г в рамках требований ст. 12 Женевской конвенции проведено восемь международных конференций по координации деятельности государств, крупнейших банков и эмиссионных учреждений в борьбе с этими преступлениями.

К денежным знакам Конвенция относит только находящиеся в обращении бумажные деньги и металлические монеты.

Государства-участники договорились строго наказывать:

1) все обманные действия по изготовлению или изменению денежных знаков, каков бы ни был способ, употребляемый для достижения этого результата;

2) сбыт поддельных денежных знаков;

3) действия, направленные к сбыту, ввозу в страну или получению, или добыванию для себя поддельных денежных знаков при условии, что их поддельный характер был известен;

4) покушения на эти правонарушения и действия по умышленному соучастию;

5) обманные действия по изготовлению, получению или приобретению для себя орудий или иных предметов, предназначенных по своей природе для изготовления поддельных денежных знаков или для изменения денежных знаков (ст. 3). К уголовной ответственности привлекаются граждане данной страны и лица, проживающие на ее территории, виновные как в подделке внутренних денежных знаков, так и иностранной валюты.

В соответствии со ст. 12 Конвенции дознание по таким делам ведется в рамках национального уголовного судопроизводства особо созданным Центральным Бюро, которое работает в контакте с банковскими учреждениями, полицией и подобными органами других стран. Это позволяет централизовать в масштабе государства все сведения, могущие облегчить розыск, пресечение и профилактику этих преступлений. В настоящее время все вопросы международного сотрудничества в рассматриваемой сфере международных отношений возложены на Интерпол.

В то же время целый ряд положений Конвенции устарел, а ее текст требует существенных изменений. В первую очередь это относится к расширению понятия «денежных знаков». Сегодня распространены подделки векселей, аккредитивов, чеков, знаков почтовой оплаты и других ценных бумаг. Однако в Конвенции такие деяния преступными не считаются. То же самое можно сказать о подделке денежных знаков, не находящихся в обращении, и о вывозе фальшивых денег за границу. Эти пробелы Конвенции вынуждены восполнять национальные нормы уголовного законодательства, а также двусторонние соглашения.

11. Характеристика субъектов экономических преступлений и личность преступника

1. Характеристика лиц, совершающих экономические преступления

Криминалистическая классификация лиц, совершающих преступления, в частности экономические деяния, связана с подобными классификациями в науке уголовного права и криминологии², однако не совпадает с ними.

Известно, что уголовно-правовая классификация преступников имеет целью способствовать правильной индивидуализации ответственности и наказания и проводится в зависимости от характера и степени общественной опасности совершенного преступления и связанной с этим опасности самой личности преступника. Криминологическая классификация преступников призвана отразить причины индивидуального преступного поведения, их специфику, способствовать устранению этих причин, профилактике преступлений.

Криминалистическая классификация лиц, совершающих экономические преступления, имеет целью на основе положений криминалистической систематики, одного из ее направлений -- криминалистической классификации лиц³ -- выделить сходные (совпадающие) и различающиеся признаки исследуемого контингента лиц, распределить их на соответствующие типы (иные упорядоченные множества) по характеру и особенностям образующихся признаков (следов) преступления. Информация о типах преступников, их личностных особенностях, методика установления этих данных в процессе расследования важны для выяснения механизма, способа преступления, выявления лиц, причастных к нему, и их роли в этом преступном деянии. С учетом приведенных данных определяется тактика, а в ряде случаев--и стратегия расследования.

Под элементами криминалистической характеристики экономических преступлений, как отмечалось в главе 4 настоящей работы, понимаются ее структурные части. В данной главе освещаются вопросы отдельных элементов криминалистической характеристики рассматриваемого класса преступлений.

Критерии криминалистической классификации личности преступника призваны способствовать систематизации экономических преступлений таким образом, чтобы, пользуясь типичными характеристиками отдельных групп преступников, можно было решать общие задачи выявления и расследования преступлений.

В криминалистической классификации особое значение имеет определение степени общности классификационных групп. Наиболее общей из таких групп, естественно, является все множество, разнообразие лиц, совершающих различные экономические преступления. В этой связи, очевидно, можно говорить об особенностях личности экономического преступника.

Далее можно выделить лиц, совершающих экономические преступления, объединенных в типичные группы или подгруппы (преступления против отношений собственности, преступления против отношений предпринимательства и т.д.).

Затем следует характеристика субъектов видовых экономических преступлений, входящих в указанные группы и подпадающих под признаки соответствующих статей УК.

Следующий уровень классификации охватывает объединение лиц, совершающих преступления, квалифицируемые по тем или иным статьям УК, однако различающиеся по отраслевым, операциональным или иным признакам (например, в рамках должностных хищений (ст. 84 УК) выделяются специфичные группы лиц, совершающих хищения в определенной отрасли хозяйствования, финансовой деятельности, сферы услуг, вида производства, вида выпускаемой продукции, перерабатываемого сырья и т.д.).

Изучение личности преступника подтверждает возможности выявления некоторых закономерностей в поведении обвиняемых на предварительном следствии, подсудимых в суде, что может быть использовано в методике расследования и судебного разбирательства экономических преступлений.

Для разработки криминалистической характеристики лиц, совершивших экономические преступления, большое значение имеют криминологические данные, касающиеся структуры личности преступника. Схема такой криминологической структуры включает в себя: социально-демографические и уголовно-правовые признаки, социальные проявления в различных сферах, нравственные свойства, психологические особенности¹.

К социально-демографическим признакам относятся возраст, образование, социальное положение и род занятий, семейное положение, принадлежность к городскому или сельскому населению (материальное положение, жилищные условия) и некоторые другие данные.

Уголовно-правовые признаки личности преступника составляют сведения о характере совершенного преступления, его направленности и мотивации, единоличном или групповом характере преступной деятельности, рядовой или организаторской роли в ней, прошлой судимости или фактическом рецидиве (повторности преступлений) и т.п.

Нравственные свойства и психологические особенности проявляются в нравственных чертах человека: взглядах, убеждениях, жизненных ожиданиях и стремлениях, ценностных ориентациях и т.п. Все многообразие этих качеств личности можно в конечном счете свести к двум компонентам:

-- во-первых, к установившимся отношениям к различным социальным ценностям и сторонам деятельности, трудовым обязательствам, отношениям к собственности в сложных условиях формирования новых экономических отношений, предпринимательства;

-- во-вторых, к уровню, характеру и социальной значимости испытываемых лицом потребностей в условиях экономических преобразований и возникающих в связи с этим притязаний (социально полезные, оправданные или социально вредные, неоправданные), избираемых способов их удовлетворения (легальные, неправомерные, криминальные).

Очевидно, что эти компоненты в структуре личности преступника имеют значение для формирования ее криминалистической характеристики, притом что для этого необходимо проследить влияние указанных компонентов на процесс образования признаков экономических преступлений и их особенности.

Для разработки рассматриваемого вопроса полезно также воспользоваться криминологической классификацией (типологией) преступников¹ в соответствующей интерпретации ряда ее положений, обусловленной процессами преобразований, которые происходят в экономике, вызывают криминогенный фон и криминальные ситуации.

В этой типологии дифференцируются различия характера антисоциальной направленности и ценностных ориентации личности, к которым прежде всего относится корыстно-собственническая тенденция (речь, естественно, идет о гипертрофированных корыстно-собственнических тенденциях). Данный вопрос следует, по нашему мнению, рассматривать под углом зрения отношения к закрепленным в законодательном порядке положениям о собственности с позиции реальной возможности конкретной личности законно пользоваться материальными благами. В связи с этим в настоящее время в указанном смысле правильнее будет говорить не о конкретных корыстно-собственнических тенденциях в ориентации личности, а о конкретной преступно-корыстной ее направленности.

К рассматриваемой типологической группе прежде всего относятся должностные лица, материально ответственные лица, служащие, связанные с экономической деятельностью.

Проблема криминалистической характеристики личности «экономического преступника» требует как его изучения на уровне сущностной оценки обобщенных в криминологии и криминалистике фактических данных, так и анализа статистических данных, характеризующих объект исследования.

Криминологами проводились широкие исследования должностных хищений, которые в значительной степени касались изучения субъектов этих преступлений¹. В частности, при исследовании хищений, квалифицируемых по ст. 84 УК, совершенных на предприятиях пищевой, мясной и молочной отраслей, предприятиях торговли, общественного питания в двух областях Украины, было установлено, что 37 % преступлений приходится на материально ответственных лиц, 11 % -- на должностных лиц, пользующихся правом оперативного распоряжения имуществом. При этом авторы исследования отмечают, что должностные хищения обычно совершаются с заранее обдуманным намерением.

Криминологическая характеристика личности расхитителя, несомненно, важна в криминалистических исследованиях. Однако для решения задач расследования требуется создание собственно криминалистических параметров исследования, отражающих «следовой» фактор в характеристике лиц, совершающих экономические преступления. Данный фактор нужно рассматривать как особенности отображения признаков в ходе осознанной, целенаправленной незаконной экономической деятельности: в сфере оперирования документами; совершения запретных действий, операций, причиняющих ущерб субъектам экономических отношений; совершения действий, направленных на изготовление определенных предметов, и т.д. Указанные черты личности проявляются как в рассмотренных выше криминологических характеристиках (например, гипертрофированных корыстно-собственнических тенденциях), так и в реальном осуществлении их путем использования субъектом преступления соответствующих знаний в различных экономических сферах, процессах, на различных уровнях, умении применить их в конкретных условиях с помощью соответствующих криминальных способов и приемов проведения хозяйственных и финансовых операций, в зависимости от должностного (служебного) положения того или иного лица, поставленной им цели, мотивов, особенностей обстановки и предмета посягательства.

Изучение практики расследования преступлений, связанных с экономической деятельностью, показывает, что в зависимости от способов достижения цели субъект экономических преступлений может рассматриваться в двух основных группах, когда лицо:

1) участвует в экономической деятельности, ее регулировании;

2) посягает на экономические отношения путем нарушения правовых норм, устанавливающих монополию государства на изготовление определенных предметов (без участия этих лиц в экономической деятельности).

В первой группе указанных лиц на характеристику образа действий, осуществления механизма преступления, применения тех или иных преступных способов влияют: служебное положение виновного, его доступ к имуществу, управлению им, «владение ситуацией» в практике правового регулирования экономических процессов, знание конъюнктуры рынка, реалий защиты от недобросовестной конкуренции и т.д.

С точки зрения уголовно-правовой, как предлагает В.В. Ус-тименко, можно выделить три группы специальных субъектов по признакам, характеризующим:

1) правовое положение (статус) субъекта;

2) личность виновного;

3) специфику преступных действий лица¹.

Применительно к субъекту преступлений, связанных с экономической деятельностью, к первой классификационной группе можно отнести:

-- в сфере валютного обращения: лиц, действующих по поручению должностных лиц; лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью; лиц, являющихся гражданами Украины и постоянно проживающих на ее территории (ст.80^і УК);

-- в бюджетно-казначейской сфере: должностных лиц (ст.ст. 80³, 80⁴ УК):

-- в сфере отношений собственности: должностных лиц; лиц, которым вверено имущество (ст. 84 У К);

-- в налоговой сфере: должностных лиц предприятия, учреждения, организации независимо от форм собственности (ст. 148² УК), физических лиц (ст.ст. 148², 155⁶ УК);

-- в кредитно-финансовой сфере: граждан-предпринимателей, учредителей, собственников субъекта предпринимательской деятельности, должностных лиц субъекта предпринимательской деятельности (ст. 148⁵ У К);

-- в сфере охраны коммерческой тайны: лиц, которым коммерческая тайна известна в связи с их профессиональной или служебной деятельностью (ст. 148⁷ У К);

-- в сфере выпуска (эмиссии) ценных бумаг: граждан или должностных лиц субъекта предпринимательской деятельности (ч. 1 и 2 ст. 148⁸ УК);

-- в сфере торговли, бытовых и коммунальных услуг: должностных лиц или иных работников торговли либо другого предприятия, осуществляющих реализацию товаров или других предметов населению, с использованием своего служебного положения; работников предприятий торговли, общественного питания, бытового обслуживания населения (ст.ст. 155, 155^і, 155², 155³ УК);

-- в сфере предпринимательской деятельности: должностных лиц, противодействующих законной предпринимательской деятельности (ч. 3 ст. 155⁸ УК); физических лиц, зарегистрированных как субъекты предпринимательской деятельности, должностных лиц субъекта предпринимательства -- юридического лица, которые осуществляют без соответствующего разрешения виды деятельности, подлежащие лицензированию (ст. 148³ УК); физических лиц, должностных лиц субъекта предпринимательской деятельности или его собственника, который создал или приобрел иной субъект предпринимательской деятельности -- юридическое лицо без намерения осуществлять уставную деятельность (ст. 148⁴ УК).

Знание характеристики специальных субъектов преступлений, совершенных в связи с экономической деятельностью, позволяет лучше ориентироваться в их связях с иными, причастными к делу лицами, в их отношении к определенным эпизодам события, выбору предмета посягательства, обстановки и условий, механизма и примененных способов совершения и сокрытия преступления.

Особое место в системе типов лиц, причастных к экономическим преступлениям, следует отвести должностным лицам, привлекаемым к уголовной ответственн ости за служебную халатность.

По сравнению с 1992 г. в 2,8 раза уіеличилось количество должностных лиц, осужденных в 1996 г. за служебную халатность (за халатность в 1996 г. осуждено 230 лиц). Такая динамика свидетельствует об усилении борьбы с экономической преступностью. Как известно, халатность является неизменным ее спутником, а в судебной и следственной практике по ст. 167 У К нередко квалифицируют противоправные действия, больше схожие с умышленными экономическими преступлениями, чем с халатностью".

Иначе выглядит характеристика другой группы субъектов экономических преступлений -- лиц, своими действиями хотя и не принимающих участие в экономической деятельности, однако посягающих на экономические отношения деяниями, подпадающими под такие признаки: 1) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 79 У К); 2) изготовление с целью сбыта, сбыт или использование иным путем поддельных негосударственных ценных бумаг (ч. З сг. 148⁸ УК); 3) подделка знаков почтовой оплаты и проездных билетов (ст. 153 У К); 4) незаконное изготовление, подделка, использование или сбыт незаконно изготовленных или полученных либо поддельных марок акцизного сбора (ст. 153' УК).

Лица, совершающие указанные деяния, по своей криминалистической характеристике в большей степени относятся к общеуголовному типу мошеннической направленности, группе «подделывателей» и «реализаторов», преступная деятельность которых связана с оставлением различных материальных следов в виде предметов (веществ, материалов, инструментов, оборудования, копировальной техники) и следов-отображений.

Сложность создания обобщенного представления о лице, совершающем экономическое преступление, заключается в разноплановости самих деяний указанного класса, обусловливающих особенности субъектов преступлений различных групп.

Попытку обобщенного подхода к этой проблеме предпринял В.А. Образцов в главе «Расследование преступлений, связанных с экономической деятельностью» курса лекций, в которой он, касаясь криминалистической характеристики, отмечает, что преступления, связанные с экономической деятельностью, -- одна из составных частей преступлений, которые совершаются в связи с профессиональной трудовой деятельностью. В эту группу включаются преступления, подпадающие при уголовно-правовой квалификации под признаки самых различных статей У К (должностные хищения, преступное уклонение от уплаты налогов, выпуск недоброкачественной продукции и т.д.). Однако сходство по ряду признаков, существенных с точки зрения методики расследования, позволяет рассматривать все их множество в качествекриминалистически однородной группы преступлений '. Здесь В.А. Образцов имеет в виду следующие признаки: 1) субъектами рассматриваемых преступлений являются работники управленческих, производственных, коммерческих и иных структур, реализующих свои функции в сфере экономики; 2) преступления совершаются ими в связи с выполнением их профессиональных функций в процессе производства, хранения, сбыта, обеспечения сохранности изготовляемой и выпускаемой продукции, осуществления контроля за ее качеством, правильностью финансовых операций, оказания финансовых и иных услуг населению и других видов деятельности.

Однако в криминалистической литературе последних лет, с возникновением проблемы исследования экономической преступности в основном освещаются положения, характеризующие отдельные стороны личности лиц, совершающих должностные хищения. Следует отметить, что субъект таких преступлений исследовался и ранее криминологами и криминалистами и описан в литературе².

Данный вид преступлений как «традиционный» и достаточно полно изученный в предшествующий период представляет интерес в качестве объекта исследований «личностного» элемента криминалистической характеристики экономических преступлений.

Коренные преобразования в экономике, вызвавшие изменения в структуре экономической преступности, в частности должностных хищений, не могли не отразиться на преступном поведении лиц, причастных к таким деяниям, изменении портрета экономического преступника, самой характеристики его личности. В работах по криминалистике начального периода этих преобразований в описании криминалистической характеристики должностных хищений выделяется один из ее важных элементов -- субъект хищения, к которому отнесены определенные категории должностных, материально ответственных и иных лиц, могущих быть причастными к преступлению; факторы, повлиявшие на формирование и осуществление преступных целей, создание преступной группы, распределение ролей между соучастниками, и т.д.¹ В.П. Лисицын по этому поводу пишет, что при расследовании хищений государственного или общественного имущества важно установить факт: имел субъект данного преступления непосредственный доступ к материальным ценностям или нет? Данные о субъекте -- один из элементов криминалистической характеристики этих преступлений, показывающих, кем совершено хищение: должностным, материально-ответственным или посторонним лицом.

К должностным лицам в сфере производственной и финансово-хозяйственной деятельности В.А. Лисицын относит:

а) руководителей предприятий, учреждений, организаций, их заместителей и начальников подразделений, которые по своему положению выполняют хозяйственно-распорядительные функции;

б) лиц, осуществляющих учет материальных ценностей и контроль за их расходованием (бухгалтеров, учетчиков, контролеров и приравненных к ним лиц);

в) материально ответственных лиц, в обязанности которых входят обеспечение сохранности товарно-материальных ценностей и отпуск их в соответствии с установленными нормами и правилами с обязательным отображением прихода и расхода в первичных документах (приходные и расходные накладные, ордера, товарно-транспортные накладные и др.)².

Б.Г. Доля выделяет типы расхитителей по делам о должностных хищениях, в связи с чем пишет: «Личностные данные преступников, совершающих должностные хищения, неоднородны. Среди лиц, совершающих хищения путем присвоения и растраты, много должностных лиц, рвачей, стяжателей, лиц с потребительской психологией, дельцов, легкомысленных расточителей». По мнению автора, с криминалистической точки зрения можно условно выделить три следующих типа расхитителей.

1. Расхитители-дельцы, часто являющиеся организаторами или активными участниками преступных групп расхитителей. Чаще всего это лица с ярко выраженными Негативными жизненными установками, особенно склонные к различным аферам. Вместе с тем они хорошо разбираются в хозяйственно-финансовых операциях, банковских расчетах, детально знают соответствующие производства, имеют хозяйственную сметку.

2. Расхитители-рвачи (стяжатели) с близкими (по сравнению с представителями первого типа) жизненными взглядами и особенно склонные к накопительству, присвоению чужого имущества. Часто являются активными участниками преступных групп.

3. Расхитители, ставшие таковыми не в силу своих отдельных негативных личностных черт (к тому же не сильно выраженных), а под влиянием неблагоприятного стечения обстоятельств, вследствие преступного давления, угроз, из-за злоупотребления алкогольными напитками¹.

В публикациях по данной проблеме предпринимаются попытки рассмотреть особенности субъекта хищения в зависимости от сферы его преступной деятельности. Так, анализируя такие особенности личности, характерные для сферы предпринимательской деятельности, отмечают, что хищения безналичных средств могут совершать внутри предприятия его должностные лица и служащие, имеющие доступ к банковскому счету предприятия (программисты, аналитики-операторы ЭВМ и другие служащие, осуществляющие расчетные операции). В этих случаях действия виновных квалифицируются, как правило по ст.ст. 84 и 86^і УК. Значительно больший ущерб, как показывает обобщение следственной практики, причиняют хищения, совершаемые руководителями предпринимательских структур путем обмана других организаций (предприятий), отдельных граждан. В этом случае действия виновных квалифицируются, как правило, по ст.ст. 83, 86' УК и другим статьям в зависимости от структуры способа преступления (ст.ст. 172, 194 УК)².

Н.И. Порубов причину сложности раскрытия хищений видит в том, что «в их совершении принимают участие руководители учреждений, предприятий и организаций, которые хорошо знают возможности использования для этих целей технологии

производства и применяют свои специальные знания для сокрытия следов преступлений»¹.

В последние годы, как уже отмечалось, предприняты попытки осуществить новые подходы к построению методик расследования преступлений, в том числе относящихся к экономическим деяниям (должностные хищения и др.)- По этому поводу А.В. Дулов пишет, что с криминалистической точки зрения субъект преступления должен в различном объеме изучаться по разным ВІИдам преступлений². Данное положение является весьма плодотворным в научном отношении, поскольку субъект преступления в структуре любой частной методики расследования всегда занимает важное место. Иное дело, что синтезированная методика расследования, в основу построения которой будет положен «фактор субъекта» преступления, в отличие от «видовых» и частных криминалистических методик окажется чрезмерно общей и сложной для практического применения. В таком подходе проявляется отступление от взаимосвязанных уголовно-правового и криминалистического основных критериев построения методик расследования.

Представляет интерес эволюция мнения В.А. Образцова по данной проблеме. Рассматривая возможности построения обобщенных методик расследования преступлений, связанных с профессиональной деятельностью, и ее подсистемы в виде нарушения правил хозяйственной деятельности, указанный автор обращает внимание на связь криминалистической классификации с системой соответствующих норм уголовного закона³. И тем самым, на наш взгляд, сокращает разрыв между двумя позициями, неуклонно возвращаясь к исходной -- признающей приоритет нормативно-правового фактора в криминалистической классификации преступлений, совершаемых в сфере хозяйственной деятельности.

В исследовании проблемы криминалистической характеристики субъекта экономических преступлений большое значение имеют статистические данные, как официальные (Генеральной прокуратуры Украины, МВД Украины, Министерства юстиции Украины), так и полученные в результате научных обобщений.

При анализе официальных статистических данных необходимо иметь в виду, что содержащийся в них термин «преступность в сфере экономики» охватывает группу деяний, не полностью совпадающих с понятием «экономические преступления».

В период 199¹1--1995 гг. в статистической отчетности структура преступности в сфере экономики, выявленная по линии борьбы с экономическими преступлениями, представлялась следующими видами: хищения, спекуляция, незаконные валютные операции, незаконная торговая деятельность, нарушение правил торговли, фальшивомонетничество и др. С 1996 г. эта структура расширяется в связи с изменениями, внесенными в 1994 г. в УК в отношении таких деяний, как мошенничество с финансовыми ресурсами, уклонение от уплаты налогов, сокрытие валютной выручки соответствующим контингентом субъектов преступления.

Криминалистическая характеристика субъектов экономических преступлений может строиться по различным критериям, прежде всего по особенностям деятельности определенных лиц в соответствующей сфере, отрасли, системе, которые характеризуются повышенной криминогенностью.

По данным изучения состояния экономической преступности, наиболее уязвимыми остаются финансово-кредитные и банковские системы, в которых распространены злоупотребления отдельных должностных лиц: хищения средств с использованием фиктивных платежных документов и поддельных банковских гарантий, невозврата и нецелевого использования кредитов, финансовые злоупотребления с деньгами вкладчиков, страхователей в страховых, доверительных обществах, трастовых компаниях. Субъектами противоправных действий в сфере приватизации оказываются руководящие должностные лица приватизируемых объектов, а также отдельные должностные лица органов власти и управления, региональных органов приватизации, которые за значительное вознаграждение утверждают акты фиктивной стоимости объектов. Особенно уязвима для преступных посягательств малая приватизация с объектами коммунальной собственности, большинство из которых приватизируется путем аренды с выкупом и оценивается с применением зональных коэффициентов. В результате этого администрация предприятий имеет возможность путем преступного сговора с должностными лицами соответствующих органов приватизации занижать реальную стоимость объектов¹.

При характеристике лиц, причастных к посягательствам на объекты приватизации, необходимо иметь в виду, что в ходе данного процесса открывается возможность легализации «теневых» капиталов. Руководители коммерческих: образований пытаются в ряде случаев скупить государственное имущество, завладеть контрольным пакетом акций приватизируемых предприятий. С целью снижения продажной цены объектов, выставляемых на аукцион, исключения возможной конкуренции преступники используют коррумпированные связи и устраняют конкурентов путем насильственного принуждения к отказу от участия в торгах. Такая ситуация приводит к созданию криминально ориентированных фирм и иных коммерческих новообразований, формированию особого типа их руководителей, деструктивно влияющих на нормальное развитие рынка товаров и услуг.

В результате культивирования системы насильственного воздействия на уязвимые стороны в конкурентной борьбе проявляется силовой типаж лиц, принуждающих объекты посягательства к искусственному повышению либо поддержанию высоких цен (ст. 155⁵ УК) или применяющих насилие, причиняющих ущерб или угрожающих им с целью искусственного изменения или фиксирования цен (ч. 2 и 3 ст 155⁷ УК), противодействующих законной предпринимательской деятельности (ст. 155⁸ УК), принуждающих к выполнению либо невыполнению гражданско-правовых обязательств (ст. 198² УК), а также применяющих другие виды насилия, квалифицируемые при соответствующих обстоятельствах и как преступления против жизни, здоровья, свободы, достоинства личности.

Заслуживает внимания и вопрос о состоянии экономической преступности в сельском хозяйстве (сельской местности) и в связи с этим -- характеристика субъекта таких деяний. Это вытекает из сложившегося стабильного соотношения городской и сельской преступности в сфере экономики «в пользу» первой. Если уровень городской корыстной преступности в 1995 г. по сравнению с 1990 г. увеличился в 5 раз, то в сельской местности -- в 1,3 раза. Что касается хозяйственной корыстной преступности в сельской местности, то исследования свидетельствуют, что интенсивности данного вида преступлений на селе и в городе почти совпадают¹. Если учесть, что автор приведенных данных к экономическим преступлениям относит преступные посягательства, причиняющие вред общественным отношениям в производственной, кредитно-финансовой и торговой сферах, то станет ясным состояние экономической преступности, когда на агропромышленный комплекс приходится треть правонарушений в сфере экономики.

Одной из особенностей преступлений против коллективной собственности в сельской местности является хищение урожая. Исходя из того, что свыше 60 % хищений урожая приходится на работников сельского хозяйства и лиц, занятых на уборке урожая, можно ориентировочно представить контингент таких лиц: водители автомобилей (25 %), должностные лица (10 %), трак-гористы (8,7 %), комбайнеры (5,8 %), работники токов (4,5 %), если учесть, что часть из них является материально ответственными лицами.

В отдельную группу можно выделить лиц, совершающих экономические преступления, которые являются иностранцами, лицами без гражданства или гражданами данного государства, выступающими от имени иностранных фирм. Преступная деятельность этой категории лиц во многих случаях состоит в экономическом мошенничестве, заключающемся в сообщении заведомо ложных сведений или намеренном сокрытии данных, сообщение которых было обязательным. Это дает возможность указанным лицам осуществлять мошеннические операции, участвуя в посреднических и иных сделках с предварительной оплатой контрактов, и т.п.¹

12. Понятие организованной экономической преступности и коррупции

экономический преступление законодательство коррупция

Наиболее опасным видом профессиональной преступности является организованная преступность (ОП). Она стимулирует уголовные элементы, объединяя и контролируя их, заставляя с большей энергией вести преступную деятельность. В криминологии выделяют три основных признака ОП.

Первый признак ОП - наличие объединения лиц для систематического занятия преступлениями с выраженной иерархией, строгой дисциплиной и устойчивой системой уголовных традиций.

Уровень ОП условно делится на примитивный, средний и высокий. Примитивный мнение опасен, т.к. носит локальный характер и не имеет связи с чиновниками органов власти и управления.

Средний и высокий уровни схожи. Для них характерны:

Между главарём и исполнителем существуют промежуточные звенья.

Наличие подразделений специализирующихся на разных видах деятельности.

Связи с чиновниками органов власти и управления.

Для высокого уровня - организация отношений между разными группами и координация действий.

Второй признак ОП - экономический. Главная цель систематического нарушения закона - обогащение, накопление капитала, с чем неразрывно связана деятельность по легалезации капиталов полученных преступным путём (отмывание денег).

Третий признак ОП - коррупция.

Понятие ОП достаточно хорошо раскрыто в работе профессора Тверского филиала Московского института МВД России, доктора философских наук В.Э. Войцеховича

Организованная преступность как научная категория

Структурообразующее ядро теории организованной преступности категория организованной преступности (далее - ОП). Главным приложением теории ОП - фундаментальной дисциплины - должна стать прикладная дисциплина - теория борьбы с ОП (ведущий инструмент правоохранительных органов).

Из методологии науки известно, что теория - это система категорий и законов. В нашем случае это категория ОП и законы ее возникновения, развития, функционирования и исчезновения. Какие дают определения ОП? Более всего известны правовые из проекта закона об ОП. Они сводятся к следующим. ОП называют:

1) явлением (феноменом и тому подобным, что слишком не определенно);

2) организованной преступной группой, сообществом, сово купностью криминальных деятелей (что удобно в правоприменительной деятельности, но сводит ОП лишь к наиболее активным субъектам - прямым организаторам, исполнителям, оставляя в стороне тех, кто за взятки создает благоприятные условия для преступных деяний, но не несет ответственности за них, депутаты, высшие должностные лица исполнительной власти и т.п.);

...