Деньги как объекты гражданских правоотношений

Платежи осуществляются путем наличных и безналичных расчетов (абз. 2 п. 1 ст. 140 ГК РФ). Поскольку известная условность присутствует в том случае, когда деньги существуют в вещественной (телесной) форме, постольку еще больше оснований говорить об условности постулата "деньги - вещь" в случаях "хранения" денег на счетах, осуществления платежей безналичным путем. Здесь речь идет о так называемых безналичных деньгах.

Иногда в литературе и в законодательстве говорится о "деньгах" и "денежных средствах". Так, предметом договора займа являются деньги (п. 1 ст. 807 ГК РФ) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.07.2013) // Собрание законодательства РФ от 29.01.1996. N 5. Ст. 410., а предметом кредитного договора - денежные средства (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Однако по договору займа деньги могут передаваться как наличными, так и безналичными средствами. Та же ситуация и при получении денежных средств по кредитному договору (даже если выдаче наличных средств предшествует совершение бухгалтерских записей по счетам).

В ст. 861 ГК РФ, открывающей гл. 46 "Расчеты", речь идет о расчетах наличными деньгами и расчетах в безналичном порядке, хотя, конечно, безналичный расчет - это тоже денежный платеж, расчет деньгами. Однако технология осуществления платежа различна. При наличных расчетах происходит передача денежных средств в форме бумажных денег. При безналичных расчетах право на денежную сумму передается путем оформления бухгалтерских записей по счетам либо в иной форме, не требующей физической передачи денег. Технология осуществления платежа, его "юридический наряд", предусмотренный гл. 46 ГК РФ, не может повлиять на правовую квалификацию данного акта с позиций ст. ст. 128, 140 ГК РФ: и в том, и в другом случае производится оплата деньгами. Нормы гл. 46 ГК РФ не "зачеркивают" правила ст. 128 ГК РФ, относящего деньги к вещам.

Противопоставление наличных и безналичных денег, по-видимому, оправданно при решении лишь некоторых, достаточно специфических проблем науки гражданского права, в частности при решении вопроса о праве собственности на денежную сумму (вклад), переданную вкладчиком банку. По поводу вклада как объекта гражданских прав возникают лишь обязательственно-правовые, а не вещно-правовые отношения. При передаче безналичных денег передается право на денежную сумму, а в конечном счете - деньги в значении этого слова, предусмотренном ст. ст. 140, 128 ГК РФ. Безналичные деньги не являются вещами в отношениях, строящихся по схеме "банк - клиент" (банковский вклад, банковский счет) либо по схеме "клиент - банк - (банк) - клиент" (безналичные расчеты). Деньги в этих случаях дематериализованы Камышанский В.П., Коршунов Н.М., Иванов В.И. Гражданское право. В 2 ч. Ч. 1: учебник. - М.: Изд-во «ЮНИТИ-ДАНА», 2012. С. 56..

В то же время с экономической точки зрения, а также учитывая юридическую конструкцию большинства обязательств, думается, будет неправильно считать, что если во исполнение договора одна сторона обязана уплатить другой стороне определенную сумму денег, то это означает обязанность передать право требования этой суммы у банка. Оплата производится деньгами.

Итак, деньги существуют в вещественной (телесной) форме и дематериализованном состоянии (в виде прав требования, безналичные деньги). Однако право (и не только российское) основывается на предположении, что деньги продолжают оставаться вещью (телесным имуществом).

Таким образом, гражданское законодательство, относя деньги к вещам, частично пользуется фикцией: безналичные деньги в виде вещи реально не существуют, однако признаются ею (ст. ст. 128, 140 ГК РФ).

Итак, следует отметить, что ст. 140 ГК РФ под названием "Деньги (валюта)", к сожалению, имеет содержание, отличное от своего именования и никоим образом не касается определения денег и их неотъемлемых признаков. Это пробел нашего законодательства.

Необходимо ввести определение денег в ГК РФ в ч.3 ст.140 ГК РФ следующего содержания: деньги - это установленные законом денежные знаки с определенным наименованием (рубль, копейка), отпечатанные или отчеканенные в соответствующей форме с обозначениями на них денежных единиц, прием которых в качестве платежного средства обязателен внутри Российской Федерации. Они служат универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг.

Наиболее общие положения о расчетах, конкретизирующие норму, включенную в абз. 2 п. 1 ст. 140 ГК РФ, содержатся в ст. ст. 861 - 885 (гл. 46) ГК РФ. В частности, здесь установлено, что расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами (ст. 140 ГК РФ) без ограничения суммы или в безналичном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом (п. п. 1 и 2 ст. 861 ГК РФ).

Центральный банк РФ устанавливает ограничения для указанных субъектов. Так, в настоящее время расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. рублей Указание Центрального банка Российской Федерации от 20 июня 2007 г. N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" (в ред. указания ЦБ РФ от 28 апреля 2008 г. N 2003-У) // Вестник Банка России от 11.07.2007. N 39..

При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 862 ГК РФ).

Под иностранной валютой понимаются денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего государства (группы иностранных государств), средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных и расчетных единицах, внутренние ценные бумаги и т.д. (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном контроле)) Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 23.07.2013) "О валютном регулировании и валютном контроле" // Собрание законодательства РФ от 15.12.2003. N 50. Ст. 4859..

Правовое регулирование отношений, возникающих по поводу использования иностранной валюты, различается в зависимости от субъектного состава соответствующих отношений и вида валютной операции. Так, имеет значение, участвует ли в отношениях резидент или нерезидент. Резиденты - это физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением тех, кто признается постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, и некоторые иные субъекты, указанные в п. 6 ст. 1 Закона о валютном контроле. Нерезидентами признаются физические лица, не относящиеся к резидентам, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами Российской Федерации, и др. (п. 7 ст. 1 Закона о валютном контроле).

Перечень валютных операций дается в п. 9 ст. 1 указанного Закона. К ним, в частности, относятся: приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа, перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации со счета, открытого за пределами России, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и т.д.

По общему правилу валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений. Однако купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки (кредитные организации, имеющие право на основании лицензии Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте) (п. 8 ст. 1, ст. ст. 6, 11 Закона о валютном контроле).

Валютные операции между резидентами запрещены. Вместе с тем допускаются операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках, операций по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, и т.д. Допущение некоторых таких операций сопровождается установлением дополнительных условий. Например, возможен перевод физическим лицом - резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами России, в суммах, не превышающих проходящей в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 тыс. долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком РФ.

Указанное ограничение суммы "не работает", если перевод осуществляется в пользу физических лиц-резидентов, являющихся супругами или близкими родственниками.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам, с внесением денежных средств резидентов на банковские счета и получением денежных средств резидентов с банковских счетов, с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога и т.д.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов) в банках за пределами России на банковские счета в уполномоченных банках. Нерезиденты могут без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих счетов в банках за пределами России на свои счета в уполномоченных банках. Они также имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои счета в банках за пределами России.

Существуют и иные особенности использования иностранной валюты на территории России, предусмотренные Законом о валютном контроле. Кроме того, в полном соответствии с п. 2 ст. 140 ГК РФ этот Закон в ряде случаев не вдается в регулирование тех или иных отношений, ограничиваясь указанием органа, который должен установить соответствующие правила. Так, в ч. 2 ст. 9 Закона предусматривается, что валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком РФ.

Таким образом, с учетом изложенного можно заключить, что периоду развития общества, в котором деньги стали широко использоваться при исполнении различного рода повинностей, предшествовал продолжительный во времени сложный эволюционный процесс утверждения денег в качестве универсального средства платежа. Начало этого процесса следует связывать с самым ранним периодом становления общества и возникновением денежного обращения как такового. Окончательное же утверждение денежных повинностей приходится на период, когда государство монополизировало право денежной эмиссии, а становление национальных денежных систем в основном завершилось.

Итак, деньги - это важнейшая экономическая категория. Функционируя в правовом поле, они оказывают значительное влияние на решение социальных проблем населения и укрепление финансовой системы страны.

Подводя итог, нельзя не упомянуть о пробеле нашего законодательства.

В ст. 140 ГК РФ под названием "Деньги (валюта)" отсутствует определение денег.

Для устранения данного пробела необходимо ввести определение денег в ГК РФ в ч.3 ст.140 ГК РФ следующего содержания: деньги - это установленные законом денежные знаки с определенным наименованием (рубль, копейка), отпечатанные или отчеканенные в соответствующей форме с обозначениями на них денежных единиц, прием которых в качестве платежного средства обязателен внутри Российской Федерации. Они служат универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг.

Глава 2. Обращение денег

2.1 Наличные и безналичные расчеты

Особенности наличных и безналичных расчетов определяет ст. 861 ГК РФ. Специфика расчетных отношений состоит в их субъектном составе (в безналичных расчетах обязательными участниками являются кредитные организации), а также в их вспомогательном характере применительно к возмездным сделкам.

Наличные денежные расчеты в соответствии со ст. 1 Федерального закона от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (ред. от 02.07.2013) // Собрание законодательства РФ от 26.05.2003. N 21. Ст. 1957. (далее - Закон о применении контрольно-кассовой техники) представляют собой произведенные с использованием средств наличного платежа расчеты за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги. А почему же в ГК РФ отсутствует понятие наличных денег? Это пробел нашего законодательства.

Только банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Эмиссия наличных денег (банкнот и монет), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России.

Наличные расчеты производятся в соответствии со ст. 140 ГК РФ в рублях с использованием как купюр, так и монет. Банкноты и монеты Банка России обязательны к приему по нарицательной стоимости при осуществлении всех видов платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.

Всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг должна применяться контрольно-кассовая техника, включенная в Государственный реестр. Исключения из данного правила предусмотрены ст. 2 Закона о применении контрольно-кассовой техники.

Для физических лиц ограничений в наличных расчетах не предусматривается, если это не связано с предпринимательской деятельностью (абз. 3 п. 1 ст. 2 ГК РФ). Организация наличного обращения возлагается на Банк России в соответствии со ст. 4 Закона о Банке России. Для наличных расчетов с участием юридических лиц действуют ограничения. В соответствии с п. 1 указания Банка России от 20 июня 2007 г. N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. рублей.

Поскольку в п. 1 указания ЦБ РФ N 1843-У используется категория "в рамках одного договора", запрет на расчеты наличными деньгами в размере, превышающем 100 тыс. рублей, распространяется на обязательства, предусмотренные договором и (или) вытекающие из него и исполняемые как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

Указание не устанавливает каких-либо временных ограничений для осуществления расчетов наличными деньгами (например, один рабочий день), а содержит ограничение по сумме (100 тыс. рублей) в рамках одного договора, заключенного между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, между индивидуальными предпринимателями, независимо от срока действия договора и периодичности осуществления расчетов по нему.

Статья 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 02.11.2013) // Собрание законодательства РФ от 07.01.2002. N 1 (ч. 1). Ст. 1. предусматривает ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выражающееся в осуществлении расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров, неоприходовании (неполном оприходовании) в кассу денежной наличности, несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, а равно в накоплении в кассе наличных денег сверх установленных лимитов.

Административная ответственность применяется в том случае, если по одному договору размеры наличных денежных средств превысили 100 тыс. рублей. При этом возникает вопрос о форме договора. Форма договора определяется ГК РФ и может быть как устной, так и письменной в случаях, предусмотренных законом или соглашением сторон. Так, например, сделки с участием юридических лиц требуют письменной формы (ст. 161 ГК РФ). В то же время в соответствии с п. 2 ст. 159 ГК РФ, если иное не установлено соглашением сторон, могут совершаться устно все сделки, исполняемые при самом их совершении, за исключением сделок, для которых установлена нотариальная форма, и сделок, несоблюдение простой письменной формы которых влечет их недействительность. Не всегда законодатель требует совершения договора в виде единого документа. Письменная форма может быть соблюдена при обмене письмами, телеграммами и т.д. Это должно быть учтено в разъяснениях и правоприменительной практике ЦБ РФ, других кредитных организаций, налоговых органов.

Наличие разных договоров с установленными пределами денежных сумм освобождает участников договора от административной ответственности. Однако если суд признает, что воля сторон фактически была направлена на заключение одного договора, то формальное подписание нескольких договоров будет свидетельствовать о действительной воле сторон на заключение одного договора Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 18 марта 2012 г. по делу N А28-9126/2011-60/18 // Вестник ВАС, 28.03.2012. № 12.. Постановлением ФАС Восточно-Сибирского округа от 8 апреля 2010 г. N А33-20038/2009 в то же время было указано, что сам по себе факт заключения сходных по содержанию договоров не является основанием для вывода о совершении обществом одной сделки и превышении установленного размера расчета наличными деньгами Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 8 апреля 2010 г. N А33-20038/2009 // СПС «Консультант Плюс» по состоянию на сентябрь 2013 года..

Вместе с тем согласно п. 4 ст. 1.5 КоАП РФ неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, должны толковаться в его пользу.

Спорным является вопрос о расчетах между юридическим лицом и гражданином, который не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, но осуществляет предпринимательскую деятельность, а также о расчетах таких граждан между собой. В соответствии с п. 4 ст. 23 ГК РФ гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований о государственной регистрации, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Данная норма не распространяется на указания ЦБ РФ. Таким образом, однозначного ответа на данный вопрос нет, а исходя из изложенного представляется, что ограничение по расчетам наличными деньгами не распространяется на указанные отношения.

Некоторые особенности наличных расчетов раскрываются в официальном разъяснении Банка России от 28 сентября 2009 г. N 34-ОР "О применении отдельных положений указания Банка России от 20 июня 2007 года N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя". В соответствии с п. 2 этого указания юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы, за проданные ими товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, а также страховые премии на выплату заработной платы, иные выплаты работникам (в том числе социального характера), стипендии, командировочные расходы, на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, возврат наличных денег за возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, оплаченные ранее за наличный расчет, на выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц. В связи с этим продавец (юридическое лицо, индивидуальный предприниматель) не вправе расходовать поступившие в его кассу наличные деньги на выплату покупателю за возвращенный товар, приобретенный ранее в безналичном порядке.

Вышеуказанная норма была предметом оспаривания в Конституционном Суде РФ. В Определении Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2000 г. N 164-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Н.Г. Лобанова на нарушение его конституционных прав и свобод положениями пункта 2 статьи 861 ГК Российской Федерации и пункта 4 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Определение Конституционного Суда РФ от 13 апреля 2010 г. N 164-О // СПС «КонсультантПлюс» по состоянию на сентябрь 2013 года. было отмечено, что "общим правилом расчетов между юридическими лицами является безналичный порядок их осуществления, расчеты наличными деньгами также могут иметь место, если иное не предусмотрено законом. Обязанность осуществлять расчеты в одинаковом для всех юридических лиц и на всей территории государства безналичном порядке, быстрота которого гарантируется законом (статья 849 ГК РФ), не может рассматриваться как ограничение свободы перемещения финансовых средств.

Введение определенных правил наличных расчетов также не нарушает принципов, закрепленных статьями 8 (часть 1) и 74 (часть 1) Конституции Российской Федерации. Установление предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, будучи одним из механизмов организации наличного денежного обращения, само по себе не является препятствием для свободного перемещения финансовых средств, поскольку не лишает юридические лица возможности производить расчеты между собой в безналичном порядке без ограничения сумм и в любой из форм, предусмотренных законом".

Положения об ограничении расчетов наличными деньгами в соответствии с п. 3 ст. 23 ГК РФ распространяются на индивидуальных предпринимателей.

П. 3 ст. 861 ГК РФ предусматривает проведение безналичных расчетов через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Исключением из этого правила является норма п. 2 ст. 863 ГК РФ, согласно которой правила настоящего параграфа (о расчетах платежным поручением) применяются к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений.

Открытие и ведение банковских счетов физических лиц являются банковскими операциями.

Как отмечается в Концепции развития законодательства о ценных бумагах и финансовых сделках, содержащееся в норме п. 3 статьи 861 ГК РФ "общее правило, требующее открытия для проведения безналичных расчетов банковского счета, идеологически основано на сложившемся в советском праве подходе, который вытекал из особенностей регулирования денежного обращения (строгая централизация, контроль банков за соблюдением расчетной дисциплины). Под банковским счетом в данном случае понимается не счет в бухгалтерском смысле, а наличие отношений по договору банковского счета. В настоящее время это правило создает необоснованные препятствия для целого ряда расчетных операций, которые по своему характеру не требуют обязательного наличия договора банковского счета (например, открытие аккредитива на основании разового поручения) и широко распространены в зарубежной и международной банковской практике. В настоящее время исключения из общего правила предусмотрены ст. 5 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 30.09.2013) // Собрание законодательства РФ от 05.02.1996. N 6. Ст. 492. (далее - Закон о банках) в отношении граждан. Исключение требований об обязательном открытии банковского счета для проведения безналичных расчетов для юридических лиц требует одновременного решения вопроса о характере контроля за операциями в целях борьбы с отмыванием доходов, полученных незаконным путем».

Для развития безналичных расчетов был принят Федеральный закон "О национальной платежной системе" Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (ред. от 23.07.2013) // Собрание законодательства РФ от 04.07.2011. N 27. Ст. 3872., призванный унифицировать нормы об электронных расчетах как разновидности безналичных расчетов. В нем вводится понятие "национальная платежная система", охватывающее совокупность операторов по переводу денежных средств, включая операторов электронных денег, платежных агентов (субагентов), операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, участников финансовых рынков, органы федерального казначейства и организации федеральной почтовой связи при осуществлении ими деятельности, связанной с переводом денежных средств (субъекты национальной платежной системы).

Законом вводится термин "электронные деньги", под которыми предлагается понимать "денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, может передавать распоряжения с использованием электронных средств платежа".

Такое определение может создать проблемы в правоприменении, поскольку термин "деньги" может обозначать только такой объект, который рассматривается участниками гражданского оборота как универсальное средство платежа и посредством передачи которого можно исполнить любое денежное обязательство, однако тот объект, который называется в законопроекте "электронные деньги", может существовать и использоваться исключительно в рамках конкретной платежной системы. Кроме того, так называемые электронные деньги по своей правовой природе сходны с безналичными денежными средствами, так как и те и другие представляют собой права требования. Поэтому, очевидно, следует вести речь о том, что "электронные деньги" являются разновидностью безналичных денежных средств, и именовать их соответствующим образом.

Должно быть четко определено, в чем состоит обязательство лица, которому предоставлены денежные средства и которое учитывает информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета.

В ст. 862 ГК РФ перечислены наиболее широко применяемые формы расчетов. Данный перечень не является исчерпывающим. К другим формам безналичных расчетов все чаще относят расчеты с использованием платежных карт. Основанием для осуществления таких безналичных расчетов является Положение ЦБ РФ N 266-П, согласно п. 1.4 которого на территории Российской Федерации кредитные организации - эмитенты осуществляют эмиссию банковских карт, являющихся видом платежных карт как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством РФ и договором с эмитентом Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 10.08.2012) // Вестник Банка России от 30.03.2005. N 17. .

Кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Как отмечается в Концепции развития гражданского законодательства Российской Федерации Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации (одобрена решением Совета при Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства от 07.10.2009) // Вестник ВАС РФ. 2009. N 11., "для урегулирования отношений между банками и клиентами - держателями платежных карт целесообразно введение в законодательство (возможно, в виде специального закона) норм двоякого рода.

С одной стороны, необходимо предоставить адекватную защиту интересов держателей платежных карт. Предлагается установить, что к отношениям между банком и владельцем инструмента, позволяющего осуществлять безналичные расчеты или кассовые операции без заключения договора банковского счета (за счет средств, предоставленных клиентом или подлежащих возмещению им), должны применяться определенные нормы о договоре банковского счета.

С другой стороны, целесообразно установить правила, адаптирующие правовой режим договора банковского счета к технологическим особенностям операций с платежными картами".

Особой спецификой формы безналичных расчетов обладают расчеты с использованием системы банковских электронных срочных платежей (БЭСП), которая функционирует в платежной системе Банка России и предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей Банка России, кредитных организаций (их филиалов), клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями (их филиалами), и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени по мере поступления в систему БЭСП электронных платежных сообщений за счет средств, находящихся на открытых в Банке России банковских счетах участников системы БЭСП, обслуживаемых учреждениями Банка России, входящими в состав одного либо разных территориальных учреждений Банка России.

Расчеты через систему БЭСП являются безналичными расчетами, осуществляемыми за счет средств, находящихся на банковских счетах клиентов в Банке России, а также за счет предоставленного кредита. Под режимом реального времени в системе БЭСП понимается режим проведения платежей, при котором обеспечивается осуществление расчетов непрерывно в течение операционного дня системы БЭСП и немедленно по мере поступления электронных платежных сообщений в систему БЭСП при выполнении условий, установленных нормативными актами Банка России.

Наряду с ГК РФ особенности безналичных расчетов определяются Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности"; Положениями: "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с их использованием", утвержденным Банком России 24 декабря 2004 г. N 266-П, "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" Положение о системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (утв. Банком России 25.04.2007 N 303-П) (ред. от 31.05.2012) // Вестник Банка России от 25.05.2007. N 31.; указанием Банка России от 25 апреля 2007 г. N 1822-У "О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" Указание Банка России от 25.04.2007 N 1822-У "О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" (ред. от 31.05.2012) // Вестник Банка России от 25.05.2007. N 31., другими нормативными правовыми актами и банковскими правилами, а также обычаями, в числе которых и международные акты, а именно Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP 600 (публикация Международной торговой палаты N 600), вступившие в силу с 1 июня 2010 г., Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты N 500), вступившие в силу с 1 января 1994 г Банковский бюллетень, 1994, N 13 - 14..

Важное значение в этой сфере имеют постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ и информационные письма, в частности информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15 января 2011 г. N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15.01.2011 N 39 "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" // Вестник ВАС РФ, N 4, 2011. .

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России. В соответствии со ст. 80 Закона о Банке России общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта РФ, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории РФ.

Итак, подводя итог вышесказанного, хотелось бы отметить что, наше законодательство достаточно полно рассмотрело наличные и безналичные расчеты, но все предусмотреть невозможно. Поэтому в ГК РФ отсутствует законодательное определение понятия как "наличные деньги". Для устранения данного пробела необходимо в ч. 1 ст. 861 ГК РФ включить пункт следующего содержания: наличные деньги - это денежные знаки, которые замещают в обращении действительные деньги - золото и серебро. Выпускаются в обращение государством для покрытия своих расходов и имеют принудительный (установленный государством) курс.

2.2 Электронные деньги

Вступление в силу Федерального закона от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (ред. от 23.07.2013) // Собрание законодательства РФ от 04.07.2011. N 27. Ст. 3872. (далее - Закон о национальной платежной системе, Закон об НПС) и ряд поэтапных изменений действующего гражданского законодательства позволяют говорить о появлении новой концепции системы объектов гражданских прав. На этапе модернизации Гражданского кодекса Российской Федерации и легализации самостоятельных объектов гражданских прав, к каковым в полной мере можно отнести электронные денежные средства, вещно-обязательственная природа денег подвергается неизбежному процессу "расщепления", который, возможно, займет продолжительное время, прежде чем достигнет своего логического завершения. Результатом такого развития может стать окончательное возведение безналичных денежных средств в ранг самостоятельного объекта гражданских прав и отделение их от наличных денег. Изменения касаются и денег: наличность предполагается как их неотъемлемый признак Юкша Я.А. Гражданское право. Учебное пособие. - М.: Изд-во «РИОР», 2013. С.23..

Пересмотр системы объектов гражданских прав, в том числе и определение в ней места и роли наличных и "безналичных" денег, является результатом многолетних дискуссий и споров, связанных с практическими трудностями использования денег при наличном и безналичном расчетах. Ранее также выдвигались предложения о выделении самих денег из категории вещей для устранения проблемы их двойственной природы. Несмотря на постепенное признание безналичных и электронных денежных средств в качестве самостоятельных объектов гражданских прав, о независимости их от наличных денег утверждать рано. Прежде всего, это связано с тем, что текст Гражданского кодекса РФ очень часто оперирует понятием "денежные средства", иногда подразумевая под ним не только денежные средства на банковских счетах, но и наличные деньги.

Смешение наличных денег и безналичных денежных средств, на наш взгляд, является недопустимым, когда специфика тех или иных договорных конструкций определяется особенностью объекта (предмета) договорного правоотношения, вещной или обязательственной природой денег Сарнаков И.В. Правовая природа договора потребительского кредита // Банковское право. 2010. N 5. С. 22 - 26.. Теперь, когда использование электронных денежных средств законодательно легализовано, проблема такого отождествления стала наиболее острой. Напомним, 27 апреля 2012 г. Госдума ФС РФ приняла в первом чтении законопроект N 47538-6 "О внесении изменений в части первую, вторую, третью и четвертую Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - законопроект). Данный законопроект ввиду его большого объема и с целью более детального рассмотрения был разделен на несколько частей. Помимо кардинальных изменений множества положений Гражданского кодекса Российской Федерации, посвященных применению гражданского законодательства, юридическим лицам, вещному праву и обязательствам, законопроект предусматривает внесение изменений в ст. 128 "Объекты гражданских прав", ст. 807 "Договор займа" и закрепление правил о договоре условного депонирования (эскроу). В рассматриваемых статьях законодателем особо подчеркивается разграничение наличных денег и безналичных денежных средств, хотя по всему остальному тексту законопроекта используется понятие "денежные средства". Можно предположить, что законодатель подразумевает под указанным понятием и наличные деньги, и безналичные денежные средства. Осмелимся допустить, что в силу закрепленной Законом о национальной платежной системе возможности исполнения денежных обязательств посредством перевода электронных денежных средств под денежными средствами по тексту Гражданского кодекса РФ допустимо понимать электронные денежные средства.

Однако, несмотря на то, что упоминание об электронных денежных средствах не встречается ни в тексте действующего Гражданского кодекса РФ, ни в содержании законопроекта, их самостоятельность стала очевидна после принятия и вступления в силу Закона об НПС. Специфика и правовой режим использования электронных денежных средств в безналичных расчетах не позволяет рассматривать их как часть безналичных денежных средств, несмотря на некоторое общее сходство. Согласно п. 1.1 Положения Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (с изм. от 15.07.2013) // Вестник Банка России от 28.06.2012. N 34. (далее - Положение Банка России N 383-П) расчеты в форме перевода электронных денежных средств являются одной из форм безналичных расчетов. Как отмечается в юридической литературе, "вопрос о правовой природе ЭДС относится не столько к вопросу о наличных или безналичных деньгах, сколько о наличных и безналичных расчетах" Балкаров А. Реальный оборот виртуальных денег // ЭЖ-Юрист. 2012. N 38. С. 6.. Однако, будучи безналичным средством платежа, "электронные деньги" представляют собой денежные средства, особенности которых заключаются в порядке их использования, в учете и сфере применения.

Нормы действующего законодательства, посвященные регулированию денежного обращения на территории Российской Федерации, определяют качественное различие наличных денег, безналичных и электронных денежных средств в форме их существования. Отсутствует законодательное определение таких понятий, как "деньги" и "наличные деньги", которые по своей правовой сущности являются равнозначными, что, однако, не препятствует их отождествлению с банкнотами (банковскими билетами) и монетой Банка России, наделенными законной силой наличного платежа в соответствии со ст. 29 Закона о Банке России и признаком платежеспособности согласно указанию Банка России от 26 декабря 2006 г. N 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России". Статья 140 Гражданского кодекса РФ под названием "Деньги (валюта)", к сожалению, имеет содержание, отличное от своего именования и никоим образом не касается определения денег и их неотъемлемых признаков. Как было указано об этом выше. Тем не менее рассматриваемая статья содержит привязку законного средства платежа не к наличным деньгам, а к рублю, устанавливая возможности рублевых платежей посредством наличных и безналичных расчетов. В данной связи отметим, что законная сила платежа устанавливается не только за наличными деньгами, но и за безналичными и электронными денежными средствами, номинированными в рублях.

Наличные деньги, выбывшие из фактического обладания своего владельца с последующим учетом в виде записей на банковских счетах и использованием в безналичных платежах, в юридической литературе обозначаются денежными средствами, законодательное определение которых также отсутствует Бекетов А.А. К вопросу о правовой природе безналичных денег // Общество и право. - 2011. - N 4. С. 277 - 279; Серебренников С.В. О моменте исполнения денежного обязательства при безналичных расчетах // Налоги. 2010. N 45. С. 24 - 28.. С учетом модернизации Гражданского кодекса РФ такие денежные средства по общему правилу предлагается определять безналичными. В отношении наличных денег и безналичных денежных средств профессор В.В. Витрянский отмечает: "По своей правовой природе наличные деньги и безналичные денежные средства представляют собой различные объекты гражданских прав. Наличные деньги относятся к категории вещей. Что же касается денежных средств на банковских счетах, то в юридической литературе сложилось признаваемое большинством правоведов представление об их обязательственно-правовой природе" Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга 5: В 2 т. Т. I: Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований. - М.: Статут, 2006. С. 147..

Обязательственно-правовая природа свойственна и электронным денежным средствам, которые представляют собой право требования владельца пластиковой карты к оператору электронных денежных средств либо осуществить электронный платеж, либо выдать сумму наличных денег (если держателем платежной карты является физическое лицо), либо перечислить их на банковский счет. Подобные выводы прослеживаются во многих работах, посвященных рассмотрению правовой сущности "электронных денег" Белобабченко М.К. Федеральный закон "О национальной платежной системе": сложности реализации // Журнал российского права. 2012. N 11. С. 21 - 27..

Существует точка зрения, согласно которой электронные денежные средства не включаются в категорию "имущество" ввиду отсутствия своего материального существования Чекунов И.Г. Квалификация преступлений против собственности, совершаемых с использованием электронных платежных систем // Российский следователь. 2011. N 24. С. 26 - 28.. Вместе с тем включение электронных денежных средств в состав имущества очевидно, тем более что отсутствие вещной оболочки (материального выражения) этому не препятствует. Так, "правовой диапазон понятия "имущество" имеет два полюса, на одном из которых располагаются классические вещи, на другом - обязательственные права требования". Более того, как отмечается в правовой литературе, гражданско-правовая категория "имущество" достаточно неоднозначна и включает в себя различные комбинации объектов гражданских прав, в которых встречаются не только вещи, но и имущественные (обязательственные) права, в том числе и обязанности субъекта Сидорова В.Н., Соловаров Ю.С. О вещных и обязательственных правах вкладчиков банка // Юрист. 2012. N 20. С. 26 - 29..

С 1 июля 2013 г. вступило в силу указание Банка России от 10 августа 2012 г. N 2862-У Указание Банка России от 10 августа 2012 г. N 2862-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" // Вестник Банка России от 2012. N 67., в соответствии с которым вносятся изменения в Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт". Одно из изменений касается актуализации действующего законодательства, регулирующего сферу использования электронных денежных средств. В частности, электронным средством доступа к электронным расчетам теперь будет являться предоплаченная карта. В отличие от расчетных (дебетовых) и кредитных карт, предназначенных для расчетов безналичными денежными средствами, предоплаченная карта обеспечивает возможность осуществления перевода и возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных денежных средств держателем предоплаченной карты кредитной организации - эмитенту в соответствии с требованиями Закона о национальной платежной системе Алексеев С.С. Гражданское право. Учебник. - М.: Проспект, 2013. С.143..

Электронные денежные средства являются "платными деньгами", поскольку за ввод их в электронную платежную систему оператором взимается комиссия, обусловленная договором с клиентом. Внесение наличных денег или перечисление денежных средств в кассу оператора электронных денежных средств представляется покупкой "электронных денег" с целью последующего их использования. Более того, договором между оператором и клиентом, как правило, предусматривается комиссия за проведение электронных платежей. По мере использования "электронных денег" их стоимость может увеличиваться в несколько раз, а запрет начисления процентов на остаток "электронных денег", установленный ч. 6 ст. 7 Закона об НПС, создает условия "абсолютного экономического интереса" для оператора электронных денежных средств. Кроме того, в соответствии с п. 5 ч. 2 ст. 5 Федерального закона N 177-ФЗ от 23 декабря 2003 г. "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (ред. от 07.05.2013) // Собрание законодательства РФ от 29.12.2003. N 52 (часть I). Ст. 5029. электронные денежные средства не подлежат страхованию. Таким образом, высокая стоимость электронных денежных средств, отсутствие возможности извлечения выгоды хранения электронной наличности и запрет ее страхования в научной литературе указываются как основные факторы, сдерживающие увеличение объема электронных платежей Юров А.В.Наличные деньги и электронные средства платежа: проблемы, тенденции // Деньги и кредит. 2012. N 7. С. 3 - 23..

Ограничение расчетов наличными деньгами в настоящее время существует только в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Так, в соответствии с указанием Банка России от 20 июня 2007 г. N 1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя" расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. Что же касается безналичных денежных средств, то действующим законодательством не установлены ограничения относительно максимально возможного лимита расчетов независимо от правового положения участников (граждане, индивидуальные предприниматели либо организации) таких расчетов.

Введение возможности осуществления расчетов с использованием электронных денежных средств является одной из мер, направленных на ограничение наличных расчетов, которые в настоящее время могут осуществляться между гражданами без ограничений. Политика по стимулированию безналичных расчетов сейчас проводится во многих странах мира, в том числе и в России. В частности, Министерством финансов Российской Федерации разработаны законопроекты о внесении изменений в ст. 861 Гражданского кодекса Российской Федерации и в Закон Российской Федерации N 2300-1 от 7 февраля 1992 г. "О защите прав потребителей" Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей" (ред. от 02.07.2013) // Собрание законодательства РФ от 15.01.1996. N 3. Ст. 140. (далее - Закон о защите прав потребителей). Согласно данным законопроектам предлагается введение ограничения расчетов наличными деньгами до 600 тыс. руб., а также предоставление возможности по личному усмотрению потребителя осуществлять платежи в любой форме расчетов посредством установления обязанности некоторых категорий торгово-сервисных организаций обеспечить прием платежей независимо от способа оплаты.