Административное производство по делам о нарушении таможенных правил

Стадию административного расследования в общем виде можно охарактеризовать как совокупность проводимых органами административной юрисдикции первичных процессуальных действий, вытекающих из официальной констатации совершенного административного правонарушения.

Дело об административном правонарушении согласно ст. 634 КоАП считается возбужденным с момента составления протокола о совершении административного правонарушения или вынесения прокурором постановления о возбуждении дела об административном правонарушении. Причем протокол о нарушении таможенных правил составляется в любом случае обнаружения правонарушения. Таким образом, когда административное задержание было осуществлено как мера пресечения правонарушения, то есть до начала фактического производства по делу, протокол о нарушении таможенных правил должен быть обязательно составлен. При этом он отчасти будет дублировать протокол об административном задержании, может быть составлен и не в тот же день, но датой заведения дела и начала производства по нему все же будет считаться дата составления протокола об административном задержании.

В протоколе о нарушении таможенных правил согласно ст. 635 КоАП должны быть отражены сведения:

- о дате и месте составления протокола;

- о должностном лице таможенного органа, составившем этот протокол;

- о привлекаемом к ответственности лице, если такое лицо установлено;

- о времени, месте и существе нарушения таможенных правил;

- об изъятых товарах и транспортных средствах (например, изъятых товарах и транспортных средствах, являющихся непосредственными объектами правонарушения, товарах и транспортных средствах со специально изготовленными тайниками и пр.);

- о свидетелях нарушения таможенных правил, если таковые свидетели имеются, а также иные сведения, необходимые для своевременного и в точном соответствии с законом разрешения дела.

Основной частью протокола о нарушении таможенных правил является его описательно-мотивировочная часть, то есть та часть протокола, где отражаются сведения о месте, времени и, главное, существе совершенного правонарушения. Относительная лаконичность излагаемой в этой части протокола информации должна сочетаться с четкостью самого изложения, позволяя однозначно квалифицировать совершенное деяние в соответствии с теми или иными признаками конкретного состава нарушения таможенных правил. При этом должна быть ссылка на конкретную статью закона, предусматривающую ответственность за подобного рода деяние.

При составлении протокола о нарушении таможенных правил лицу, привлекаемому к ответственности (если, конечно, такое лицо установлено), должны быть разъяснены его права, о чем обязательно должна быть сделана соответствующая отметка в протоколе.

После составления протокол о нарушении таможенных правил подписывается должностным лицом таможенного органа, составившим этот протокол, привлекаемым к ответственности лицом (если это лицо установлено), а также свидетелями правонарушения, если таковые имеются. При отказе привлекаемого к ответственности лица от подписи протокола в нем делается соответствующая запись об этом.

Лицо привлекаемое к ответственности за нарушение таможенных правил вправе давать объяснения и замечания по содержанию протокола, а также изложить мотивы своего отказа от его подписания. Все эти объяснения, замечания и мотивы отказа от подписи, изложенные привлекаемым к ответственности лицом собственноручно, должны быть приобщены к самому протоколу о нарушении таможенных правил.

А, после составления протокола о нарушении таможенных правил (с момента составления которого, как мы уже отмечали выше, дело считается заведенным, а производство по нему - начатым) копия этого протокола должна быть вручена под расписку или выслана лицу, привлекаемому к ответственности, а сам протокол, изъятые по нему товары и транспортные средства, документы на них и иные приобщенные к делу предметы должны быть доставлены в таможенный орган, в регионе деятельности которого обнаружено правонарушение. В таможенном органе все эти материалы регистрируются, делу о нарушении таможенных правил присваивается соответствующий номер и ведется дальнейшее производство по нему КоАП (главой 36) предусмотрена возможность применения таможенными органами и их должностными лицами ряда мер, именуемых мерами по обеспечению производства по делу об административном правонарушении.

Такие меры являются доставление физического или должностного лица, привлекаемого к ответственности, в таможенный орган и его административное задержание.

В целях составления протокола о нарушении таможенных правил доставление применяется при невозможности составления его на месте и для установления личности привлекаемого к ответственности лица. А административное задержание применяется в целях пресечения нарушения таможенных правил, когда исчерпаны другие меры воздействия на правонарушителя, а также для обеспечения своевременного и правильного рассмотрения дела и исполнения вынесенного по нему постановления. Срок административного задержания - до трех часов.

К административному задержанию подвергаются также лица, в отношении которых имеются достаточные данные о перемещении ими через таможенную границу товаров путем сокрытия их в своем теле. Такие лица задерживаются с целью проведения в отношении них личного досмотра. Срок задержания таких лиц согласно ст. 622 КоАП может быть до 48 часов с сообщением об этом письменно прокурору в течение 24 часов с момента задержания или на срок до десяти суток с санкции прокурора. На такой же срок и в таком же порядке могут быть задержаны и лица, уличенное в совершении ими нарушения таможенных правил, но пытающиеся скрыться с места совершения правонарушения, а также лица, совершившие таможенное правонарушение, но препятствующие при этом установлению их личности и др.

В обязательном порядке в административное задержание составляется соответствующий протокол, требования к оформлению которого определены в ст. 621 КоАП. В протоколе указываются дата, время и место его составления; должность, фамилия и инициалы лица, составившего протокол; сведения о личности задержанного; время, место и основания задержания. Протокол подписывается должностным лицом, его составившим, и задержанным. В случае отказа задержанного от подписания протокола в нем делается запись об этом.

Лица, подвергнутые административному задержанию, содержатся в специально отведенных для этого помещениях, отвечающих санитарным требованиям и исключающих возможность их самовольного оставления.

Условия содержания лиц, подвергнутых административному задержанию, нормы питания и порядок медицинского обслуживания таких лиц определяется органами исполнительной власти.

В отношении несовершеннолетних, которых применено административное задержание, содержатся отдельно от взрослых лиц.

К мерам по обеспечению производства по делу о нарушении тамо-женных правил относится и наложение ареста на товары, транспортные средства и иное имущество лица, привлекаемого к ответственности.

И так, правом наложения ареста на товары, транспортные средства и иное имущество лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, обладает начальник таможенного органа, должностное лицо которого ведет производство по делу, или его заместитель в случаях, когда привлекаемое к ответственности лицо неоднократно нарушало таможенные правила либо одновременно привлекается к ответственности за совершение нескольких нарушений таможенных правил, либо если совершенное им нарушение таможенных правил наносит существенный ущерб интересам государства.

Напомним, что основными задачами производства по делам о нарушении таможенных правил являются:

- своевременное, всестороннее, полное и объективное выяснение обстоятельств каждого дела;

- разрешение дела в точном соответствии с законом;

- обеспечение исполнения вынесенного по делу постановления;

- предупреждение нарушений таможенных правил посредством выявления причин и условий, способствующих их совершению, и принятия мер по устранению таких причин и условий.

Успешное решение этих задач во многом предопределяется четким представлением о предмете доказывания, под которым понимается совокупность обстоятельств, подлежащих доказыванию по делу о нарушении таможенных правил. Перечень этих обстоятельств содержится в ст. 605 КоАП. Доказыванию в процессе производства по делу о нарушении таможенных правил подлежат:

- наличие события административного правонарушения, то есть противоправное деяние со всеми характеризующими его обстоятельствами (время, место, способ и другие обстоятельства совершения);

- виновность физического лица, то есть не только установить совершило ли привлекаемое в ответственности лицо вменяемое ему деяние, установить его фамилию, имя, отчество, дату и место рождения и другие данные о нем, но и определить степень его виновности - действовало ли это лицо умышленно или правонарушение было совершено им по неосторожности, а также определить мотивы и цели совершения им правонарушения, поскольку они могут повлиять на характер и степень ответственности;

- обстоятельства, смягчающие или отягчающие административную ответственность;

- причины и условия, способствовавшие совершению нарушения таможенных правил, поскольку эти причины и условия могут не только и не столько повлиять на степень и характер ответственности, но и крайне необходимы для выработки эффективных мер по борьбе с аналогичного рода таможенными правонарушениями в будущем и для их профилактики.

Все вышеперечисленные обстоятельства возможно только с помощью доказательств. Доказательствами (или как их еще именуют - средствами доказывания) по делу о нарушении таможенных правил следует считать любые фактические данные, на основе которых в определенном законом порядке устанавливаются обстоятельства, входящие в предмет доказывания по делу о нарушении таможенных правил.

Согласно части второй ст. 604 КоАП такие данные устанавливаются протоколами и другими документами, составленными при проведении таможенного контроля, производстве таможенного оформления, ведении производства по делу о нарушении таможенных правил или при его рассмотрении, объяснениями лица, привлекаемого к ответственности, объяснениями свидетелей, заключениями экспертов, вещественными и письменными доказательствами.

Принятые доказательства подразделять на обвинительные и оправдательные, на первоначальные и производные, на прямые и косвенные, на письменные и вещественные.

Следует считать обвинительными доказательства, которые могут служить для изобличения привлекаемого к ответственности лица или установления обстоятельств, отягчающих его ответственность. А доказательства, которые могут служить для установления невиновности привлекаемого к ответственности физического или должностного лица либо для установления отсутствия нарушения таможенных правил со стороны юридического лица, равно как и обстоятельств, смягчающих степень их ответственности, следует считать уже оправдательными доказательствами. Первоначальными (первичными) признаются доказательства, полученные из первоисточника. Все остальные доказательства признаются в качестве производных (или вторичных). Так, например, объяснения свидетеля - очевидца правонарушения являются первичными доказательствами, а вот объяснения других лиц по факту совершенного правонарушения, воспринятые ими не лично, а со слов очевидцев, будут уже вторичными доказательствами. Еще пример. Подлинники документов, содержащих сведения об обстоятельствах, подлежащих доказыванию по делу, являются первичными доказательствами, а вот уже копии таких документов - это вторичные доказательства.

Доказательствами считаются прямыми те, которые однозначно подтверждают или опровергают существование какого-либо из подлежащих доказыванию по делу обстоятельств и имеют единственное истолкование. А вот доказательства, которые неоднозначно подтверждают или опровергают то или иное обстоятельство по делу, то есть могут иметь несколько истолкований, считаются косвенными доказательствами.

Можно отметить что, различие письменных и вещественных доказательств состоит в том, что в письменных доказательствах либо уже изложены, либо с их помощью удостоверяются факты и обстоятельства, имеющие значение для дела, а вещественные доказательства - это доказательства, которые либо хранят на себе следы правонарушения, либо служат средством для обнаружения противоправного деяния, выявлению лица, его совершившего, либо для установления фактических обстоятельств дела. Причем письменное доказательство может одновременно выступать и в качестве вещественного доказательства, если они не только подтверждают какие-либо сведения, но и, например, могут служить средством к обнаружению нарушения таможенных правил или иметь иные признаки вещественных доказательств.

Для признания тех или иных фактических данных доказательствами по делу о нарушении таможенных правил эти данные должны обладать определенными признаками, а именно - относимостью (то есть наличием объективной связи между содержанием доказательства и обстоятельствами правонарушения) и допустимостью (то есть получением в строгом соответствии с законом). Иными словами, любые выступающие в качестве доказательств по делу о нарушении таможенных правил фактические данные должны иметь непосредственное отношение к тем или иным обстоятельствам, входящим в предмет доказывания по делу, и в то же время, доказательства, полученные с нарушением установленных законом требований для их получения, в качестве средства доказывания выступать не могут.

В производстве должностное лицо таможенного органа, или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном рассмотрении всех обстоятельств дела в их совокупности, строго руководствуясь законодательством Республики Казахстан.

Любые доказательства не имеют заранее установленной силы. Это означает, что заключение эксперта, показания свидетелей по делу о нарушении таможенных правил и другие доказательства не могут быть положены в основу принятия решения по делу, если они противоречат, например, показаниям привлекаемого к ответственности лица или другим материалам дела. Все обстоятельства дела подлежат объективной оценке и анализу, за исключением фактов, достоверность которых не вызывает никаких сомнений (например, сведений о совершении или не совершении привлекаемым к ответственности лицом нарушений таможенных правил ранее).

Установление обстоятельств того или иного таможенного правонарушения производится в ходе выполнения определенных процессуальных действий, которые принято условно делить на две группы:

1) процессуальные действия, направленные на обеспечение производства по делу и взыскание возможных штрафных и иных санкций имущественного характера (это доставление, административное задержание и наложение ареста, которые мы уже вкратце рассмотрели выше);

2) процессуальные действия, направленные на получение доказательств по делу о нарушении таможенных правил (к таковым действиям относятся опрос свидетеля, истребование документов, таможенное обследование, осмотр, предъявление для опознания, назначение экспертизы, изъятие товаров и транспортных средств, получение необходимой по делу информации, проведение ревизии, проверки и инвентаризации).

Теперь, рассмотрим порядок производства некоторых из этих действий.

Пожалуй, основным процессуальным действием, на котором базируется практически все дело о нарушении таможенных правил, является опрос лиц по делу. Опрос подразделяется на опрос лиц, привлекаемых к ответственности, и на опрос свидетелей по делу. Указанные лица повесткой либо каким-нибудь иным способом для проведения опроса вызываются в таможенный орган и обязаны туда явиться в указанные в повестке день и время.

Опрос процедуры начинается с того, что должностное лицо таможенного органа должно удостовериться в личности опрашиваемого им лица, а также выяснить: владеет ли опрашиваемый русским языком или нуждается в услугах переводчика, после чего разъяснить опрашиваемому его права и обязанности и предупредить об ответственности за отказ или уклонение от дачи объяснений. Последнее обстоятельство касается лиц, выступающих в качестве свидетелей по делу, отказ или уклонение от дачи объяснений которых является административным правонарушением, посягающим на нормальную деятельность таможенных органов. Кроме того, лицо, привлекаемое к ответственности, либо его представитель должны быть уведомлены о возможности заявления ими отвода должностному лицу, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил.

Непосредственный опрос привлекаемого ответственности лица начинается с вопроса: признает ли оно себя виновным в совершении нарушения таможенных правил или нет? А опрос свидетеля - с уведомления его об обстоятельствах, в связи с которыми он вызван в качестве свидетеля. Затем опрашиваемое лицо дает объяснения по существу дела. По ходу опроса ему могут быть заданы любые иные относящиеся к предмету опроса вопросы.

Опроса содержание отражается в соответствующем протоколе. Причем опрашиваемое лицо может как собственноручно изложить свои объяснения по существу дела, так и заверить своей подписью суть этих объяснений, с его слов отраженных в протоколе должностным лицом таможенного органа, проводящим опрос. Во втором случае опрашиваемое лицо вправе потребовать внесения изменений и дополнений в запись его устных объяснений, если с его точки зрения эти объяснения были неточно отражены в протоколе, после чего подписать сам протокол. Протокол подписывается также должностным лицом таможенного органа, проводившим опрос, и переводчиком, если таковой принимал участие в опросе.

Производство по делу о нарушении таможенных правил порой делает просто необходимым истребование документов на товары и транспортные средства, так или иначе фигурирующие в деле. Решение об истребовании оформляется в форме соответствующего требования о представлении документов, направляемого лицу, у которого такие документы находятся или могут находиться.

Документы которые установлено законом, должны быть выданы или направлены должностному лицу таможенного органа в пятидневный срок. Документы, как правило, предоставляются в подлинниках. Однако с согласия должностного лица таможенного органа могут быть представлены соответствующим образом заверенные копии таких документов.

В подлиннике документы представленные после истечения срока обжалования постановления о наложении взыскания за нарушение таможенных правил могут быть возвращены представившему их лицу. В этом случае в деле должны быть сохранены копии таких документов.

При непредставлении документов лицом, у которого они находятся и которому направлено требование об их представлении, возможно применение такой меры как изъятие этих документов.

Изъятие - изъятие как документов на товары и транспортные средства, так и самих товаров и транспортных средств представляет собой наибольшую практическую сложность в реализации среди всех действий процессуального характера в процессе производства по делам о нарушении таможенных правил.

В КоАП предусмотрены два основания для производства изъятия как процессуального действия в порядке производства по делам о нарушении таможенных правил - это изъятие товаров и транспортных средств, документов и иных предметов как вещественного доказательства по делу и изъятие товаров (включая валюту и валютные ценности) и транспортных средств в качестве обеспечения уплаты возможных штрафных и иных санкций за совершение нарушения таможенных правил.

Изъятие товаров и транспортных средств для обеспечения взыскания штрафов и иных санкций допускается, во-первых, в случае при влечения к ответственности физического или должностного лица, которое не имеет в Казахстане постоянного местожительства, либо иного лица, не имеющего на территории Казахстана филиала, представительства и другого обособленного подразделения, а во-вторых, в случае привлечения к ответственности российских и иностранных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, оплаченный уставной капитал которых и (или) стоимость иного находящегося в Казахстане имущества которых, за исключением находящихся под таможенным контролем товаров и транспортных средств, не покрывают суммы возможных штрафных и иных санкций за совершенное ими нарушение таможенных правил. Причем обязанность доказывания наличия постоянного местожительства в Казахстане и иных указанных выше обстоятельств закон возлагает на лицо, привлекаемое к ответственности, поскольку все эти обстоятельства в предмет доказывания по делу о нарушении таможенных правил не входят.

Может быть изъятие произведено во время проведения таможенного контроля либо во время составления протокола о нарушении таможенных правил, где для описания изымаемых предметов имеется соответствующая графа, а может проводиться и в качестве самостоятельного процессуального действия. В последнем случае выносится постановление об изъятии, которое предъявляется впоследствии лицу, у которого необходимые предметы изымаются с требованием добровольно их выдать. В противном случае производится их принудительное изъятие, при проведении которого таможенным органам предоставлено право вскрывать помещения, емкости и другие места, где могут находиться подлежащие изъятию предметы.

О проведении изъятия как самостоятельного процессуального действия в обязательном порядке составляется соответствующий протокол, в котором перечисляются и подробно описываются все изымаемые предметы. Если таких предметов много, то их описание может быть отражено в описи, которая прилагается к протоколу изъятия.

Таможенное обследование проводится как процессуальное действие в случаях, когда имеются достаточные основания полагать, что на обследуемой территории, в помещении или в транспортном средстве находятся предметы или документы, которые могут служить доказательствами по делу о нарушении таможенных правил.

Таможенное обследование на основании мотивированного постановления проводится с обязательным участием в нем понятых и лиц, чьи территории, помещения и транспортные средства обследуются. О проведении таможенного обследования составляется соответствующий протокол.

И, так, в обязательном порядке необходимо вкратце рассмотреть порядок проведения такого процессуального действия, как осмотр местности, помещений, товаров и транспортных средств, документов на них и иных предметов. Осмотр производится должностными лицами таможенных органов с целью обнаружения следов правонарушения, а также с целью выяснения обстоятельств, имеющих значение для дела.

Может проводиться осмотр как при составлении протокола о нарушении таможенных правил, при проведении таможенного обследования, при изъятии предметов, так и в качестве 'самостоятельного процессуального действия.

Как самостоятельное процессуальное действие, осмотр осуществляется в присутствии понятых и допускается только, если, товары, транспортные средства, документы на них и иные предметы оказались у должностного лица таможенного органа в результате проведения таможенного контроля, производства таможенного оформления либо ранее проведенных процессуальных действий. В противном случае проведение осмотра допускается только при наличии согласия владельца осматриваемых предметов.

Допускается при осмотре осуществление измерений, применение фото - и киносъемки, видеозаписи, составление планов, чертежей и других способов отражения результатов осмотра. По результатам про ведения осмотра составляется соответствующий протокол.

По решению должностного лица таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, производство отдельных процессуальных действий может быть

поручено должностному лицу иного таможенного органа. В частности, это нередко происходит на практике в случаях нахождения свидетеля по делу в зоне деятельности другого таможенного органа и необходимости про ведения опроса этого свидетеля по существу известных ему обстоятельств.

В любой момент, когда по мнению должностного лица, ведущего производство по делу, разрешены все обстоятельства данного конкретного дела либо когда исчерпаны все возможные средства доказывания состава нарушения таможенных правил, про ведение расследования по делу подлежит окончанию, а само дело - передаче (направлению) его на рассмотрение. Этот момент - момент окончания стадии административного расследования фиксируется рапортом лица, ведущего производство, на имя начальника таможенного органа или его заместителя по правоохранительной работе, в котором отражается факт окончания им проведения расследования и содержится просьба принять дело для рассмотрения.

По сложным делам, наряду с указанным выше рапортом, должно быть составлено также и заключение по делу, в котором отражаются сведения о лице, привлекаемом к ответственности, сведения о собранных по делу доказательствах, доводы привлекаемого к ответственности лица и результаты их проверки, сведения о вещественных доказательствах, об имуществе, на которое наложен арест, а также сведения о понесенных таможенным органом издержках по данному делу. Необходимость составления такого заключения согласовывается с должностным лицом таможенного органа, уполномоченным рассматривать дело о нарушении таможенных правил.

Протокол (постановление прокурора об административном правонарушении в течение суток направляется для рассмотрения судье, органу (должностному лицу), уполномоченному рассматривать дело об административном правонарушении.

Протокол (постановление прокурора) об административном правонарушении, ответственность за совершение которого может повлечь применение административного ареста, направляется судье немедленно после его составления.

Таким образом, стадия административного расследования в общем виде можно охарактеризовать как совокупность проводимых органами административной юрисдикции первичных процессуальных действий, вытекающих из официальной констатации совершенного административного правонарушения.

2.2 Рассмотрение дело об административном правонарушении

Вторая стадия любого административного процесса - это стадия рассмотрения дела об административном правонарушении. Ее юридическое назначение состоит в том, что именно на этой стадии решается вопрос о том, быть административной ответственности или нет, и если «да» - то и вопрос о виде взыскания и его размере.

Дело о нарушении таможенных правил, рассмотрение осуществляется уполномоченными на это должностными лицами таможенных органов и состоит в проверке собранных по делу доказательств, их оценке и на основе этого - в принятии решения по делу. На этой стадии решается ряд весьма важных процессуальных вопросов, а именно - связанных с подготовкой рассмотрению дела, связанных с самим рассмотрением дела по существу, связанных с принятием решения по делу (оформляемого в виде соответствующего постановления) и, наконец, связанных с действиями должностных лиц таможенных органов по обеспечению исполнения вынесенного по делу решения (например - путем предъявления в суд исков о признании тех или иных противоправных сделок недействительными).

На этапе подготовке к рассмотрению дела решается, прежде всего, вопрос о компетенции таможенных органов и их должностных лиц, правомочных рассматривать подобного рода дела, определяется время и место рассмотрения дела, оповещаются об этом привлекаемое к ответственности лицо и иные участвующие в рассмотрении дела лица, решаются некоторые иные подобного рода вопросы.

В случае привлечении к ответственности физического лица дело о нарушении таможенных правил рассматривается таможенным органом, должностное лицо которого вело производство по делу. Это могут быть либо таможенный пост, либо таможня, в состав которой входит таможенный пост.

При привлечении к ответственности должностных лиц, юридических лиц и лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, дело подлежит рассмотрению в таможне, должностное лицо которой или должностное лицо таможенного поста, входящего в которую, вело производство по делу.

Должностное лицо таможенного органа, уполномоченное на рассмотрение дел о нарушении таможенных правил, получив рапорт об окончании производства по делу и материалы самого дела, решает вопрос о дате и месте рассмотрения дела. Одновременно с этим им должны быть решены следующие вопросы:

- относится ли к его компетенции рассмотрение данного дела; соответствуют ли требованиям КоАП протоколы и другие материалы дела о нарушении таможенных правил;

- не имеется ли обстоятельств, влекущих прекращение дела; достаточно ли собранных по делу материалов для его рассмотрения по существу и не подлежит ли оно возвращению для дополнительного производства;

- или лица, участвующие в рассмотрении дела, о времени и месте его рассмотрения (этот вопрос прокомментируем чуть ниже);

- приняты ли меры по обеспечению взыскания штрафа, стоимости товаров и их возможной конфискации;

- о ходатайствах лица, привлекаемого к ответственности.

На рассмотрение дела о нарушении таможенных правил уполномоченное должностное лицо таможенного органа сочтет разрешенными се изложенные выше вопросы, то он проставляет на рапорте об окончании производства по делу свою резолюцию о назначении даты, места и времени рассмотрения дела по существу.

Должностное лицо таможенного органа, в производстве у которого находилось это дело, обязано уведомить лицо, привлекаемое к ответственности (обычно это делается путем направления по почте письменного уведомления), об окончании производства по делу.

Сроки рассмотрения дела о нарушении таможенных правил регламентированы статьей 647 КоАП. По общему правилу дело о нарушении таможенных правил, совершенном физическим лицом, должно быть рассмотрено в пятнадцатидневный срок со дня получения уполномоченным на его рассмотрение должностным лицом материалов по делу, а дело в отношении должностного лица и иных лиц - в месячный срок со дня получения им таких материалов.

При наличии ходатайств со стороны лица, привлекаемого к ответственности, его адвоката или представителя, указанный выше срок может быть продлен, но только в пределах общего срока для наложения взыскания за нарушение таможенных правил.

Теперь о порядке рассмотрения дела.

Центральным этапом стадии рассмотрения дела о нарушении таможенных правил является само рассмотрение этого дела по существу или, точнее, - его слушание.

Дело рассматривается в присутствии лица, привлекаемого к ответственности, либо его представителя. Указанные лица, уведомляются о месте, времени и дате рассмотрения дела либо посредством направления им письменного уведомления. В отсутствие указанных лиц дело о нарушении таможенных правил может быть рассмотрено только в следующих случаях:

- когда достоверно известно, что привлекаемое к ответственности лицо или его представитель своевременно извещены о месте, дате и времени рассмотрения дела, но ходатайств об отложении рассмотрения дела от них не поступило;

- когда имеются данные о том, что привлекаемое к ответственности лицо к моменту рассмотрения дела находится за пределами Республики Казахстан;

- когда лицо, могущее быть привлеченным к ответственности за нарушение таможенных правил, не установлено;

- когда нарушение таможенных правил совершено при пересылке товаров в международных почтовых отправлениях.

Процедура рассмотрения дела о нарушении таможенных правил начинается с того, что должностное лицо таможенного органа, рассматривающее это дело, объявляет: какое дело подлежит рассмотрению, кто его рассматривает, кто и на основании какой статьи КоАП привлекается к ответственности.

Далее рассматривающее дело должностное лицо таможенного органа должно удостовериться в явке лица, привлекаемого к ответственности (при привлечении к ответственности юридического лица таковым является руководитель предприятия, учреждения или организации или его заместитель), его адвоката или представителя либо исследовать причины отсутствия этих лиц, после чего принять решение о возможности рассмотрения, дела в отсутствие указанных лиц либо об отложении рассмотрения дела.

Если переноса рассмотрения дела не происходит, то лицам, участвующим в рассмотрении этого дела должны быть разъяснены их права и обязанности. Кроме этого, должен быть также решен вопрос о необходимости участия в рассмотрении дела переводчика, а также рассмотрены все заявленные отводы и ходатайства.

После этого начинается непосредственно слушание дела. Оно начинается с оглашения протокола о нарушении таможенных правил. Далее, анализируются все обстоятельства совершения нарушения таможенных правил, исследуются собранные доказательства по делу, заслушиваются дополнительные объяснения лиц, привлекаемых к ответственности, их адвокатов и представителей по существу рассматриваемого правонарушения. В необходимых случаях Назначается проведение экспертиз и совершаются другие процессуальные действия с соблюдением всех требований, предусмотренных действующим законодательством.

По результатам рассмотрения дела о нарушении таможенных правил должностным лицом таможенного органа, рассматривающим это дело, принимается одно из следующих решений, принимаемых в форме соответствующего постановления:

- о наложении взыскания;

- о прекращении производства по делу;

- о передаче дела на рассмотрение судье, органу (должностному лицу), правомочному налагать за данное административное правонарушение взыскание иного вида или размера;

- о принудительном исполнении постановления о наложении штрафа. Постановление по делу о нарушении таможенных правил должно содержать:

- наименование таможенного органа, от имени которого вынесено данное постановление;

- должность, фамилию, имя и отчество должностного лица, вынесшего это постановление;

- сведения о дате и месте рассмотрения дела;

- сведения о лице, в отношении которого рассматривалось дело, если такое лицо установлено;

- изложение обстоятельств, установленных при рассмотрении дела;

- указание на статью КоАП, предусматривающую ответственность за

совершенное нарушение таможенных правил; - принятое по делу решение;

- сведения о сроках и порядке обжалования постановления.

В постановлении также должен быть решен вопрос об изъятых товарах, транспортных средствах, документах на них и иных предметах, об имуществе, на которое наложен арест, о залоге, гарантии банка или иного кредитного учреждения, о суммах, внесенных на депозит, о вещественных доказательствах, об издержках по делу о нарушении таможенных правил.

Постановление по делу о нарушении таможенных правил представляет собой юридически властный акт таможенного органа, обязательный как для правонарушителя, так и для государственных органов, призванных его исполнять. Оно должно быть в обязательном порядке надлежащим образом оформлено и подписано должностным лицом таможенного органа, рассматривавшим дело о нарушении таможенных правил. При вынесении постановления о наложении взыскания или о прекращении производства по делу копия такого постановления должна быть в трехдневный срок вручена или выслана по почте лицу, в отношении которого вынесено это постановление, или его представителю.

Таким образом, стадия рассмотрения дела об административном правонарушении ее юридическое назначение состоит в том, что именно на этой стадии решается вопрос о том, быть административной ответственности или «нет», и если «да» - то и вопрос о виде взыскания и его размере.

2.3 Стадия обжалования, опротестования и пересмотра вынесенного постановления

Третья стадия производства по делу - стадия обжалования и пересмотра вынесенного по делу постановления - является факультативной, то есть необязательной, а лишь возможной. В каждом конкретном случае она может иметь место, а может и отсутствовать. Условием ее наличия являются не действия таможенного органа, вынесшего постановление по делу о нарушении таможенных правил, а инициатива лиц, в отношении которых вынесено это постановление, их адвокатов и иных законных представителей либо инициатива вышестоящих таможенных органов и органов прокуратуры, полагающих вынесенное по делу постановление необоснованным либо и вовсе противоречащим закону.

Институту обжалования постановлений таможенных органов по делам о нарушениях таможенных правил посвящена ст. 39 КоАП.

Можно отметить, что предусмотренная нормами административного права возможность обжалования и опротестования вынесенных по делам о нарушении таможенных правил постановлений имеет под собой конституционную основу и является важной право вой гарантией обеспечения законности и соблюдения прав и интересов граждан при осуществлении правоохранительной деятельности таможенных органов вообще и административно - юрисдикционной деятельности этих органов в частности. При этом стоит также подчеркнуть, что обжалованы могут быть не только постановления о наложении взысканий, но и любые другие вынесенные таможенным органом по делу постановления (о прекращении производства, о возвращении дела для дополнительного производства и др.).

Итак, основанием для возникновения этой стадии административного процесса по делам о нарушениях таможенных правил является:

1) жалоба самого лица, в отношении которого вынесено постановление по делу о нарушении таможенных правил;

2) жалоба адвоката или иного представителя этого лица;

3) протест прокурора;

4) необходимость осуществления контроля вышестоящими таможенными органами за соблюдением законности при производстве по делам о нарушениях таможенных правил и их рассмотрении.

Так же, возможно наличие сразу двух (а то и трех) из указанных оснований. Например, лицо, в отношении которого вынесено постановление по делу о нарушении таможенных правил, обратится с жалобой на неправомерность вынесенного по делу решения и одновременно с этим прокурор в порядке надзора принесет протест на это же постановление.

В рамках рассматриваемой темы нам представляется более подробно остановиться именно на обжаловании постановлений по делу о нарушении таможенных правил и порядке реализации обжалования.

Жалоба на постановление по делу об административном правонарушении направляется судье, в орган (должностному лицу), вынесший постановление по делу, которые обязаны в трехдневный срок со дня поступления жалобы, протеста направить их со всеми материалами дела в соответствующий суд, вышестоящий орган (вышестоящему должностному лицу).

Жалоба может быть подана, а протест внесен непосредственно в суд, вышестоящий орган (вышестоящему должностному лицу), уполномоченный их рассматривать. Порядок подачи жалобы непосредственно в суд на постановление по делу об административном правонарушении, вынесенное органом (должностным лицом), определяется гражданским процессуальным законодательством.

Жалоба, протест на постановление судьи о наложении взыскания в виде административного ареста подлежат направлению в вышестоящий суд в день получения жалобы, протеста.

Если рассмотрение жалобы, протеста не относится к компетенции судьи, которому обжаловано, опротестовано постановление по делу об административном правонарушении, жалоба, протест направляется по подведомственности.

Жалоба, протест на постановление по делу об административном правонарушении могут быть поданы в течение десяти дней со дня вручения копии постановления, а в случае, если лица, не участвовали в рассмотрении дела, - со дня ее получения.

В случае пропуска указанных выше сроков на обжалование, если эти сроки были пропущены по уважительным причинам, эти сроки могут быть восстановлены соответственно вышестоящим таможенным органом или судом в зависимости от того, куда подается жалоба.

Жалоба, протест на постановление по делу об административном правонарушении подлежит рассмотрению в десятидневный срок со дня их поступления.

Жалоба, протест на постановление об административном аресте, если лицо, привлеченное к ответственности, отбывает административный арест, подлежит рассмотрению в течение одних суток с момента подачи жалобы или протеста.

Сроки рассмотрения жалобы могут быть также приостановлены в случаях:

а) если материалы дела о нарушении таможенных правил, постановление по которому обжалуется, истребованы органами предварительного следствия в связи с возбуждением или расследованием уголовного дела;

б) если материалы дела о нарушении таможенных правил в порядке надзора рассматриваются прокурором.

Выносится постановление о приостановлении рассмотрения жалобы, о чем также должно быть в обязательном порядке сообщено лицу, подавшему жалобу. Дальнейшее рассмотрение жалобы возобновляется вынесением соответствующего постановления о возобновлении рассмотрения жалобы после того, как отпадут основания для приостановления ее рассмотрения.

Вышестоящий таможенный орган по итогам рассмотрения постановления по делу о нарушении таможенных правил в связи с жалобой, протестом прокурора или в порядке контроля за соблюдением законности принимает одно из следующих решений:

1) оставляет постановление без изменения, а жалобу или протест без удовлетворения;

2) отменяет постановление и направляет дело на новое рассмотрение или возвращает его для дополнительного производства;

3) отменяет постановление и прекращает дело;

4) изменяет меру взыскания за нарушение таможенных правил с тем условием, однако, чтобы взыскание не было усилено;

5) отменяет постановление о наложении взыскания за нарушение таможенных правил и выносит постановление о возбуждении уголовного дела о контрабанде и иных преступлениях, производство дознания по которым отнесено к компетенции таможенных органов, или постановление о направлении материалов дела в другие правоохранительные органы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела.

Основаниями к отмене или изменению постановления о наложении взыскания или о прекращении производства по делу о нарушении таможенных правил являются:

1) несоответствие выводов судьи, органа (должностного лица) о фактических обстоятельствах дела, изложенных в постановлении по делу об административном правонарушении, исследованным при рассмотрении жалобы, протеста доказательствам;

2) неправильное применение закона об административной

ответственности;

3) существенное нарушение процессуальных норм;

4) несоответствие наложенного постановлением административного взыскания характеру совершенного правонарушения, личности виновного или имущественному положению юридического лица.

Все решения вышестоящих таможенных органов, связанные с отменой или изменением принятого постановления по делу о нарушении таможенных правил, также принимаются в форме вынесения соответствующего постановления. О принятом решении в обязательном порядке направляется письменное сообщение прокурору, принесшему протест, либо лицу, подавшему жалобу на постановление по делу. В случаях изменения постановления по делу о нарушении таможенных правил в порядке контроля об этом должно быть сообщено лицу, в отношении которого вынесено постановление по делу о нарушении таможенных правил.

В заключении рассмотрения вопроса об обжаловании вынесенных таможенными органами по делам о нарушениях таможенных правил постановлений хотелось бы отметить, что подача жалобы (так же как и (принесение протеста) не приостанавливает исполнение вынесенного по делу о нарушении таможенных правил постановления, за исключением постановления о наложении взыскания. Это положение именуется последствиями обжалования и не относится к наложению взыскания в форме предупреждения.

Таким образом, стадия обжалования и пересмотра вынесенного по делу постановления - является факультативной, то есть необязательной, а лишь возможной. В каждом конкретном случае она может иметь место, а может и отсутствовать. Условием ее наличия являются не действия таможенного органа, вынесшего постановление по делу о нарушении таможенных правил, а инициатива лиц, в отношении которых вынесено это постановление, их адвокатов и иных законных представителей либо инициатива вышестоящих таможенных органов и органов прокуратуры, полагающих вынесенное по делу постановление необоснованным либо и вовсе противоречащим закону.

2.4 Исполнения постановления о наложении взыскания

Исполнение вынесенного по делу - последняя, завершающая стадия производства по делам о нарушениях таможенных правил. На этой стадии находят свою непосредственную реализацию юридически властные полномочия таможенных органов по применению ими мер административного взыскания за совершение тем или иным субъектом таможенного правонарушения. И только после этой стадии, то есть после фактического исполнения вынесенного по делу постановления, можно в действительности говорить о привлечении лица к ответственности за нарушение таможенных правил.

Таможенный орган, вынесший постановление о наложении взыскания за нарушение таможенных правил, обращает его к исполнению самостоятельно либо путем направления финансовому органу, банкам или иным кредитным учреждениям уведомления об обращении постановления к исполнению, либо через судебного пристава-исполнителя.

Обращение постановления о наложении административного взыскания к исполнению возлагается на судью, орган (должностное лицо), вынесший постановление. Постановление направляется органу (должностному лицу), уполномоченному приводить его в исполнение в течение суток со дня вступления его в законную силу. Постановления о наложении административных взысканий в виде лишения специального права и административного ареста направляются органам, уполномоченным приводить их в исполнение, немедленно после их вынесения.

Нормами главы 44 КоАП отдельно регламентирован порядок исполнения вынесенного по делу о нарушении таможенного постановления о наложении взыскания в части наложения штрафа и взыскания стоимости товаров и транспортных средств, 13 части применения конфискации как меры взыскания - за нарушение таможенных правил и в части отзыва лицензии направо заниматься тем или иным видом «около таможенного бизнеса» или отзыва квалификационного аттестата специалиста по таможенному оформлению.

Так, штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее тридцати дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки. Штраф, наложенный за совершение административного правонарушения, вносится физическим лицом или перечисляется юридическим лицом в государственный бюджет в установленном порядке.

В случае неуплаты физическим лицом в установленные сроки суммы штрафа или стоимости товаров и транспортных средств, подлежащих уплате по вынесенному по делу о нарушении таможенных правил постановлению, такая сумма подлежит взысканию:

- из стоимости изъятых для обеспечения этого взыскания товаров и транспортных средств, предмета залога или имущества, на которое наложен арест таможенными органами;

- путем предъявления гарантии к погашению;

- путем перечисления сумм, внесенных на депозит;

- либо в принудительном порядке из денежных доходов или иных средств обязанного лица.

Субъектом ответственности выступают юридические лица, то помимо уже указанного для физических лиц порядка взыскания суммы штрафа или стоимости товаров и транспортных средств применяется также принудительный порядок взыскания путем направления уведомления об обращении постановления к исполнению финансовому органу, в банки или иные имеющие лицензию Центрального банка Республики Казахстан кредитные учреждения. В случае отсутствия требуемых денежных сумм на счетах привлекаемого к ответственности лица, взыскание производится через обращение в службу судебных приставов-исполнителей путем обращения взыскания на имущество такого лица.

Возникает немало случаев на практике либо ликвидации юридических лиц к моменту рассмотрения возбужденных в отношении них дел о нарушениях таможенных правил, либо случаев юридического избавления от имущества со стороны привлекаемых к ответственности физических лиц (например, переоформления автомобилей, квартир, гаражей и прочего имущества на близких родственников), когда фактически обратить взыскание представляется возможным только на товары и транспортные средства, являющиеся непосредственными объектами правонарушения и изымаемые в качестве вещественных доказательств по делу. И это еще раз подчеркивает важность и сложность в реализации исполнения вынесенных по делам о нарушениях таможенных правил постановлений как стадии административного процесса в таможенных органах.

Исполнение постановления таможенного органа в части конфискации товаров, транспортных средств и иных предметов, так же как и исполнение постановления в части наложения взыскания в виде штрафа или взыскания стоимости, производится после истечения срока на обжалование такого постановления.

Конфискация товаров, транспортных средств и иных предметов, в отношении которых вынесено постановление об их конфискации в качестве меры административного взыскания за нарушение таможенных правил, подлежат конфискации независимо от того, являются ли они собственностью лица, совершившего нарушение таможенных правил, или нет.

Правовые положения административного кодекса, касающиеся порядка назначения конфискации имущества за совершение административных правонарушений в сфере таможенного дела, уже не раз были предметом рассмотрения Конституционного Совета Республики Казахстан. Ведь согласно Конституции Республики Казахстан никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда.

Все решения Конституционного Совета Республики Казахстан содержат правовые позиции, касающиеся толкования смысла и надлежащей процедуры назначения конфискации как меры административного взыскания - все органы, рассматривающие дела об административных правонарушениях (это в полной мере относится и к таможенным органам), при наличии оснований для применения конфискации в качестве меры взыскания обязаны применять эту меру только посредством обращения в суд.

Этим ни в коей мере не затрагиваются полномочия таможенных органов по применению превентивных мер обеспечительного характера, а также мер по распоряжению изъятыми у правонарушителей предметами, запрещенными к обороту, либо такими, отказ от которых в пользу государства оформлен в установленном порядке.

Теперь относительно исполнения постановлений о наложении взысканий в части отзыва лицензии или квалификационного аттестата. Такие постановления обращаются к исполнении таможенными органами, их вынесшими, самостоятельно. С момента обращения к исполнению таких постановлений отозванные лицензии или квалификационные аттестаты признаются недействительными.

...