Безналичные расчеты и использование пластиковых карт

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский социально-технический университет

имени академика Зулхарнай Алдамжар

Факультет «Экономики, права и управления»

Кафедра «Финансы и ОЭД»

Специальность 050509 «Финансы»

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: Безналичные расчеты и использование пластиковых карт

Дипломник

Жумабаева Асель Жумабековна

Костанай, 2009

Содержание

Введение

1. Пластиковые карточки-элемент технологической революции в банковском деле

1.1 Пластиковая карточка и история её возникновения

1.2 Правовая основа регулирования отношений, связанных с выпуском и использованием платежных карточек

1.3 Пластиковая карточка инструмент в платежной системе. Основные виды пластиковых карточек

1.4 Пластиковые карточки международных платежных систем

2. Анализ системы развития электронных банковских услуг на основе применения пластиковых карточек в РК

2.1 Карточный рынок Казахстана

2.2 Казахстанский опыт перевода предприятия на выплату заработной платы при помощи пластиковых карт

2.3 Анализ рынка зарплатных пластиковых карточек

3. Стратегия и тенденции развития рынка электронных платежей

Список использованной литературы

Введение

Одной из основных задач любого хозяйствующего субъекта в современных условиях является поиск путей увеличения объемов продаж производимой продукции (работ, услуг). В основе этого поиска должна лежать маркетинговая концепция, ориентирующая хозяйствующего субъекта на выявление потребностей покупателя, так как именно степень их удовлетворенности определяет успешность деятельности предприятия на рынке. Это в полной мере относится и к банковскому сектору, аккумулирующему в своих учреждениях значительные финансовые средства и стремящемуся получить максимально возможный результат от их оборота. Одним из перспективных направлений банковской деятельности по оказанию услуг клиентам является работа с карточными продуктами. В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

Применение пластиковых карточек основано на использовании механизма функционирования системы электронных расчётов, которая включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчётов населения в торговых организациях при помощи POS-терминалов.

В целом, пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

В настоящее время существует множество видов банковских карточек. По функциональному признаку их можно условно разделить на несколько групп: карточки с магнитной полосой, микропроцессорные карточки и бывают совмещённые карточки. Что касается промышленных предприятий, то вхождение в систему расчетов позволяет им значительно снизить зависимость от несвоевременных выплат из госбюджета или нерасторопности своих деловых партнеров.

Интерес государства во внедрении расчетов по банковским карточкам тоже очевиден:

– снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств и эмиссию банкнот и монет;

– упрощается учет движения денег и взимания налогов

Сегодня трудно кого-либо удивить платежной карточкой. Всё больше предприятий переходят на выплату заработной платы работникам через банковские платежные карты. В любом городе можно встретить банкоматы, а торговые терминалы для приёма платежных карточек стали неотъемлемой частью крупных гостиниц и магазинов. Любой, кто хотя бы раз побывал за рубежом, мог почувствовать необходимость в платежной карточке и оценить её преимущества. Однако получить пластиковую карточку в банке захочет далеко не всякий, просто потому, что это незнакомо и непривычно для наших людей, даже тех, кто имеет банковский счёт. Срабатывает обычный консерватизм. Убедить людей не просто, что банковская карточка гораздо удобнее, чем наличные деньги. Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий с наличностью, внедрение таких расчетов поможет сгладить и в некоторой степени снизить темпы инфляции.

Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране конечно отличается от ситуации, сложившейся в развитых странах. Безналичные расчеты для таких стран - это норма. В Казахстане же человек до сих пор больше доверяет наличным.

Настоящая дипломная работа призвана обобщить как исторические корни расчетных систем пластиковых карт, так и их финансовую основу и перспективу развития.

Актуальность темы исследования продиктована тем что "Карточное" дело в Казахстане переживает сегодня настоящий бум. Успешно действуют на всей территории страны и привлекают все большее число банков-участников и клиентов процессинговые компании STB Card, Union Card. Многие банки создают и уже эксплуатируют собственные платежные системы с использованием пластиковых карточек - с магнитной полосой (магнитных), с микросхемой памяти и смарт-карточек. Делаются попытки, иногда удачные, создания региональных и локальных (например, для крупных промышленных предприятий) платежных систем. Все больше Казахстанских банков подключается к международным системам Visa и Europay.

В процессе написания дипломной работы поставленной целью было рассказать о новом банковском продукте и услуге. Дипломная работа состоит из трёх основных разделов.

Первый раздел посвящён теоретическим аспектам темы. Здесь раскрывается сущность пластиковых карточек, как, инструмента в платёжной системе, её функцией, историю её возникновения, как появились международные платёжные карточки такие как: VISA, Europay, Diners Club, American Express. В данном разделе раскрываются правовые основы деятельности, комментируются основные законы, положения Национального банка, связанные с выпуском и использованием платёжных карточек в РК.

Во втором разделе концентрируется внимание на казахстанской практике развития карточного рынка, анализируется рынок зарплатных пластиковых карточек. Здесь же описывается привлекательность, а также минусы карточек, как для клиента, так и для предприятия, банка.

В третьем разделе определяются методы продвижения карточных продуктов и тенденции их развития.

В дипломной работе используются практические данные деятельности рынка пластиковых карточек в Казахстане, на примере АО «Банк Туран Алем» г.Костаная.

Предметом исследования явились книги и журналы отечественных и зарубежных авторов по развитию рынка пластиковых карточек. В качестве правового и информационного обеспечения дипломной работы послужили законодательные и нормативные акты Республики Казахстан о выплате стипендий студентам по пластиковым карточкам, статистические материалы Агентства по статистике Республики Казахстан. Объект исследования - рынок пластиковых карточек в Республике Казахстан.

банковский пластиковый карточка электронный

1. Пластиковые карты - элемент технологической революции в банковском деле

1.1 Пластиковая карточка и история её возникновения

Пластиковая карточка - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различных как по назначению, набору оказываемых с их помощью услуг, так и по своим техническим возможностям и организациям, их выпускающим.

Время появления пластиковых карточек является в определённой степени спорным вопросом. Всё зависит от того, о каких карточках идёт речь. Даже банковские сотрудники, рассуждая о карточках, путают разные понятия. Одни говорят о кредитных карточках, другие называют их банковскими, третьи - пластиковыми. Понятия эти хоть и пересекающиеся, но явно не совпадающие - они «про разное».

В самом деле, говоря о пластиковых карточках, мы имеем в виду лишь материал, из которого они изготовлены. Называя их банковскими, мы уточняем, кто их эмитирует (выпускает). Когда же речь заходит о кредитных картах, мы говорим о карточке, позволяющей её держателю осуществлять карточные операции в пределах суммы денег на карт-счете и дополнительно в пределах кредитного лимита в случае его установления.

Важнейшая особенность всех пластиковых карточек независимо от степени их совершенства состоит в том, что на них хранится определённый набор информации, используемый в различных прикладных программах. Карточка может служить пропуском в здание, средством доступа к компьютеру, водительским удостоверением, использоваться для оплаты телефонных переговоров и т.д. В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчётов.

Внедрение банковских карточек в качестве одного из основных средств безналичных расчётов является важнейшей задачей «технологической революции» банковской деятельности. Это средство расчётов, обладая множеством несомненных достоинств, представляет, как владельцам карт, так и кредитным организациям, занимающимся их выпуском и обслуживанием, массу преимуществ.

Для владельцев карт это - удобство, надёжность, практичность, экономия времени, отсутствие необходимости иметь при себе крупные суммы наличных денег.

Для кредитных организаций - повышение конкурентоспособности и престижа, наличие гарантий платежа, снижение издержек на изготовление, учёт и обработку бумажно-денежной массы, минимальные временные затраты и экономия живого труда.

Это лишь не полный перечень качеств «пластиковых денег», обусловивших их признание на мировом рынке.

Пластиковая карточка сделана из пластика, т.к. этот материал дёшев, легко поддаётся обработке, без особых сложностей принимая необходимую геометрическую форму.

В процессе формирования системы электронных денежных расчётов на Западе была создана организация ISO (International Standarts Organization), которая разработала определённые стандарты на внешний вид пластиковых карт; порядок нумерации (образования) счетов; формат магнитных полос: формат сообщения, посылаемого владельцу карточки о его операциях.

Членами ISO являются такие крупные эмитенты карточек, как VISA, Master Card, American Express.

Размеры карточки регламентируются международным стандартом ISO 7810 («Идентификационные карты - физические характеристики»).

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм). Очевидна и необходимость этого - чтобы карточкой, выпущенной в одной стране, можно было пользоваться и в других странах.

То есть в самом примитивном случае это может быть карточка, на которой написаны имя и фамилия. В действительности дело обстоит, разумеется, сложнее. На лицевой стороне карточки обычно примерно одну треть занимает поле, на котором располагается торговая марка эмитента.На обороте карточки сверху, чаще всего располагается магнитная полоса, под ней полоса для подписи, сделанная из бумаги или путём напыления. Ещё ниже даётся информация об эмитенте и о том, как с ним связаться.

Зачем же нужны такие сложности? Большинство пластиковых карт является не просто идентификатором, а документом, позволяющим проводить финансовые операции: расплачиваться за товары или услуги, получать наличные деньги. Это становиться возможным благодаря тому, что такая карта «привязана» к банковскому счёту, и любая операция с ней отражается на состоянии этого счёта. Такие карты называются платёжными или банковскими.

Не секрет, что платёжная карточка, связанная с банковским счётом, всегда привлекает внимание мошенников. Защищая карточку от подделки, фирмы производящие пластиковые заготовки наносят в процессе изготовления на карточку специальные элементы защиты.

На сегодняшний день карточки имеют по 7-10 степеней защиты от подделки, включая такие изощрённые, как символы, видимые только в ультрафиолете, или отпечаток пальца, нанесённый лазером, не говоря уже о голограммах и специальных красителях. В таком виде заготовки поступают к эмитенту. Как только определится человек, который будет пользоваться карточкой, эмитент производит персонализацию конкретной карты. На неё наносят персональные данные об эмитенте (помимо логотипа) и о человеке, в чьих руках будет она находиться.

Во-первых, на карточке эмбоссируются, т.е. выдавливаются некоторые сведения. Ниже середины эмбоссируется номер карточки, который обычно состоит из 16 цифр (4 группы по 4 цифры). По первым шести цифрам можно точно определить эмитента, выпустившего данную карточку. Под номером карточки указывается срок её действия. Всегда эмбоссируется срок окончания действия карты, иногда и дата начала действия. Обычно указывают только две цифры месяца и две последние цифры года. Ещё ниже эмбоссируется имя и фамилия держателя карты, которые могут быть набраны кириллицей.

Во-вторых, вся информация, эмбоссированная на карточке, а также некоторые другие сведения записываются на магнитную полосу. На магнитной полосе состояние банковского счёта не указывается.

Отдельную категорию представляют собой карточки с микросхемой или как их ещё называют «чиповые». Чиповые картоки, конечно, стоят дороже. Фактичеки, к стоимости пластика и печати на нем (эмбоссировании), прибавляется стоимость микросхемы. Но это - инвестиционные расходы. Они делаются один раз, при внедрении проекта. Далее выпущенная один раз чиповая карточка может использоваться сколь угодно долго. Кроме того, очень важно следующее обстоятельство. «Гибель» одной чиповой карточки не означает крушение всей картоной системы в целом. Фактически, чиповые карточки - это распределенная база данных. «Гибель» или какие-либо проблемы с базой данных, которая используется для авторизации операций с нечиповыми карточками, приводит к тому, что карточная система перестаёт существовать. Банки могут позволить себе содержать подразделения, занимающиеся поддержкой соответствующих баз данных. Торгово-сервисная организация -обычно нет, это слишком дорого. Следовательно, и риски, и эксплуатационные проблемы, надо перенести на микропроцессор. Карточки с микросхемой оказываются идеальным средством для построения дисконтных или расчетных систем торгово-сервисных организаций.

Переход к микропроцессорной технологии открывает новые возможности на рынке мелких розничных платежей, который до появления чиповых карт практически не был охвачен. За последние годы на рынке платежных инструментов появилось большое количество разновидностей так называемых электронных кошельков (electronic purse), работающих в режиме офлайн (онлайн - горячая линяя, офлайн - через время). Дело в том, что низкая стоимость подделки магнитных карточек вынуждает участников платежных систем осуществлять авторизацию даже самых маленьких транзакций, но при этом, стоимость обработки последних может превышать размер самой операции, что приводит к прямым потерям со стороны эмитентов. Кроме того, поскольку количество малых платежей в несколько раз превышает количество больших, необходимых значительные инвестиции и инфраструктуру обработки транзакций, на которую банки никогда не согласятся. Вот почему несколько лет назад на рынке появились «чиповые» карточные продукты, специально ориентированные на сегмент микроплатежей.

Потребности банков в защищенных платежных инструментах и снижение стоимости микросхем для смарт-карточек открывают дорогу для их массового внедрения. С точки зрения бизнес-перспективы смарт-карточки имеют почти неограниченные возможности. Многообразие же сфер бизнеса, в которых их использование не только возможно, но и абсолютно оправдано экономически и технологически, открывает эмитентам огромные маркетинговые перспективы.

В настоящее время более 200 стран мира, используют пластиковые карты в платёжном обороте, что позволяет сделать вывод о том, что пластиковые карты являются важнейшим элементом так называемой «технологической революции» в банковском деле. Именно пластиковые карточки в ряде случаев выступают ключевым элементом электронных банковских (и других) систем. Они вышли на передовые позиции в организации денежного оборота индустриально развитых стран Запада, постепенно вытесняя чеки и чековые книжки.

Какова же история возникновения пластиковой карточки? Как появились платёжные карточки? Как это начиналось?

Впервые появились они в США. Это начиналось так: 1949 год. Неотложные дела, связанные с болезнью отца, заставили Альфреда Блумингдейма - отпрыска знаменитого создателя и владельца одного из самых крупных американских универмагов - спешно приехать в Нью-Йорк. Выполнив родственные обязательства и убедившись, что его помощь больше не требуется, Альфред готовился вернуться в Калифорнию, где пробовал себя на ниве кинопродюсерства (без особого, впрочем, успеха). Тогда-то в доме и раздался телефонный звонок. Звонил давний приятель Блумингдейма Фрэнсис Макнамара. Его дела в ту пору также были далеки от процветания. Макнамара возглавлял финансовую компанию “Hamilton Credit Comp.”, которая испытывала немалые трудности в связи с тем, что размер задолженности клиентов перед фирмой достиг 35 тыс. долларов, и надежд на возврат этих денег было очень немного. Встретившись в офисе Макнамары, расположенном в знаменитом “Empire State Building”, оба приятеля и с ними юрист компании Ральф Снайдер решили пообедать в ресторане, находившихся неподалёку.

За обедом Макнамара поведал приятелям об одном из своих клиентов - мелком предпринимателе, делавшем бизнес на своеобразном ростовщичестве. За небольшой процент тот позволял соседям пользоваться своим текущим банковским счётом. Продавец магазина, позвонив к нему по телефону, получал от него разрешение записать стоимость покупок на его счёт. Сотрапезники оценили по достоинству деловую сметку бизнесмена. Финансовая схема привлечения клиентов и кредитования их через посредника выглядела чрезвычайно эффективной, но в данном варианте у неё был существенный недостаток: она могла “работать” только с ограниченным кругом клиентов, пользовавшихся доверием кредитора, а потому и перспективы роста не имела. Тем не менее, идея нового бизнеса, дополнительную привлекательность, которой предавало то, что приятели находились в Манхэттене - деловом центре города, где расположено огромное количество ресторанов и кафе, потенциально готовых платить за новых клиентов начало жить. В подтверждении правильности идеи был приглашён владелец ресторана, и на вопрос: “Готов он оплатить за новых клиентов и сколько?” - последовал лаконичный ответ - “Семь процентов”. Цифра оказалась знаменитой, так как на долгие годы стала основной составной на рынке кредитных карточек. Обед завершился решением о создании нового предприятия. Для идентификации клиентов в ресторанах было решено использовать эмбоссированные (с выдавленными буквально-цифровыми символами/пластинки, которые к тому времени уже применялись в некоторых магазинах и на бензоколонках).

В качестве учредительного взноса в новое предприятие Макнамара и Снайдер “внесли” Hamilton Credit Corp. С её 35 тыс. долл. невозвращённых долгов Блуменгдейл дал 5 тыс. долларов наличными и уехал в Калифорнию. Первых своих клиентов Макнамара и Снайдер, не мудрствуя лукаво, стали вербовать из числа тех, кто населял Empire State Building.

Плату за первые карточки не брали, кредитную историю клиентов не проверяли, приличного вида или честного слова, пришедшего было достаточно, чтобы стать владельцем карточки.

Для обслуживания клиентов было привлечено несколько близлежащих ресторанов. Оборот первого месяца работы предприятия составил 2 тыс. долл., доход - 140 долларов. В предметах Empire State Building новая услуга стала весьма популярной, а предприятие начало испытывать сильную нехватку капитала для кредитования клиентов. На соответствующую пробу партнёров Блуменгдейл отреагировал условием увеличения своей доли в капитале компании, но получил отказ. На некоторое время пути партнеров по бизнесу разошлись, Блуменгдейл начал в Лос-Анджелесе аналогичный проект с кредитными карточками, дав ему название Dire & Sing. Спустя 3 месяца ежемесячный отбор его компании составил уже 150 тыс. долларов, однако проблема отсутствия достаточных кредитных ресурсов постигла также и его очередное предложение - на этот раз по объединению программ - не встретило возражений, и новое совместное предприятие продолжало операции в Нью-Йорке и Лос-Анджелесе, а также в Бостоне, где был выкуплен аналогичный бизнес, осуществлённый бывшим партнёром Блуменгдейла по Dire & Sing. Проект получил название Diners Club.

К началу 1951 года компания Diners Club заключила договоры с 300 предприятиями торговли и сервиса и насчитывала 35 тыс. владельцев карточек. Пользование карточкой стоило 3 доллара в год. К концу года оборот компании достиг 6,2 млн. долларов, чистый доход составил около 61 тыс. долларов.

Основные события на карточном рынке США, оказавшие решающее влияние на развитие платёжных систем, развернулись в 1958 году.

В сети фешенебельных отелей Hilton начала работать система Carte Blanche, рассчитанная на состоятельных клиентов.

В октябре 1958 года на карточный рынок вышли система American Express, создавшая международную инфраструктуру обслуживания дорожных чеков. С приобретением прав на карточку Universal Travel Card, выпускавшуюся Ассоциацией американских отелей, American Express оказалась первой по настоящему массовой карточкой. Через год владельцами карточек AmEx стали почти 50 тыс. человек. Карты принимались более чем 30 тыс. предприятий торговли и сервиса.

1958 г. ознаменовался появлением банковских кредитных карт. Более 100 банков США к этому времени начали свои карточные программы. Были среди них и два банка, которым предстояло сыграть особую роль в истории рынка пластиковых карт: Bank of America и Chase Marchatter Bank.

К концу первого года реализации собственной карточной программы Chase Marchatter Bank выдал 350 тыс. карточек и привлёк к их обслуживанию более 5 тыс. торговых предприятий. К концу 1960 года оборот по карточкам достиг 25 млн. долларов. В тоже время угрожающими темпами стали расти операционные расходы и не возврат кредитов. Программа превратилась в убыточную без видимых шансов на скорое изменение положения. В январе 1962 года банк продал свой карточный бизнес за 9 млн. долларов. Дальнейшая судьба этой программы оказалась чрезвычайно прихотливой. Некоторое время, побыв частью American Express, в 1969 году она была куплена Chase Marchatter Bank, заплатившим за неё уже 50 млн. долларов. Однако и вторая попытка банка оказалась неудачной. В течение последующих двух лет в результате использования карточной программы банк понёс убытки в размере 2 млн. долларов и в январе 1972 года избавился от неё (на этот раз окончательно), уступив все права Ассоциации National Bank of American Inc.

Появление National Bank of American Inc. ознаменовало наступление нового этапа в развитии карточного рынка - его интернационализацию и фактическое формирование глобальных платёжных систем. В то время, как программы Chase Marchatter Bank и многих других банков США преследовали трудности, популярность набирала карточка Bank Americard, выпускаемая крупнейшим в США Bank of America. Но не величина банка являлась причиной его успеха на карточном поприще (тот же Chase Manchetten Bank по своим возможностям не уступал ни в чём Bank of America), кроме того, в 1996 году Bank of America стал выдавать лицензии на выпуск своих карточек другим банкам.

Ответом на экспансию калифорнийского банка явилось создание несколькими крупными банками Межбанковской Карточной Ассоциации - Inter Card Association (ICA). В 1969 году Ассоциация купила права на карточку Master Charge, выпускавшуюся карточной ассоциацией банков западного побережья США. В свою очередь, банки, выпускавшие Bank Americard, потребовали выводы программы из-под контроля одного банка (Bank of America). В июле 1970 года объявлено о создании платёжной ассоциации National Bank of America Inc. (NBI).

Так, в начале 70-х годов практически одновременно в США появились два равных по силе конкурента на рынке банковских карточек: ICA и NBI. Сначала всё шло заведённым порядком: банки выбирали и присоединялись либо к одной, либо к другой ассоциации. Однако в 1971 году, неожиданно для всех участников рынка, банк Worther Bank & Trust Company of Little Rock стал членом обеих систем. Со стороны NBI последовал запрет на выпуск карточек Master Charge членами Ассоциации. Дело дошло до суда, и в 1672 году окружной суд, рассматривавший этот вопрос, вынес заключение, определившее, что запрет NBI является нарушителем антитрестового законодательства, препятствует развитию свободной конкуренции и ограничивает права потребителей. NBI пыталась опротестовать решение суда, но прецедент был создан, и пока тянулся этот процесс (в общей сложности пять лет) многие банки начали выпускать обе карточки. В 1976 году NBI сдалась. Вопрос был окончательно снят с повестки дня, когда несколько крупных банков - членов NBI, включая Bank of America и Marchatter Bank, в том же году подали заявку на членство в ICA и выпуск карточки Master Charge.

Параллельно с развитием американского рынка шла интернационализация карточных операций. В Европу “дорогу проторила” компания Diners Club, выдав в 1951 г. в Великобритании первую лицензию на использование своего имени и кредитной схемы. Примерно в это же время влиятельная организация British Hotels & Restaurants Association (Британская Ассоциация Отелей и ресторанов) начала выпускать собственную кредитную карточку (BHR).

В 1965 г., объединившись со шведской компанией Rikskort, английская система учредила компанию Eurocard International со штаб-квартирой в Швеции.

Конкуренция Американских платёжных ассоциаций в 70-х годах выплеснулась на Европейский рынок. В 1974 году ICA подписала соглашение с Британской системой Acsess Card - членом Eurocard International. Так началось сотрудничество Eurocard International и ICA. Новое название карточки NBIVISA, сменившее в 1976 году Bank Americard, окончательно утвердило глобальный характер деятельности Ассоциации, а сама она стала называться VISA International. В 1980 году аналогичный шаг осуществила ICA, изменив название своей карточки на более понятное - Master Card.

В конце 1992 года произошло сливание Eurocard International с платёжной системой Eurochegue. Новая организация стала называться Europay International. Конкурент у неё всё тот же - VISA International.

1.2 Правовая основа регулирования отношений, связанных с выпуском и использованием платёжных карточек

Отношения, связанные с выпуском и использованием платёжных карточек регулируются Нормами Гражданского Кодекса Республики Казахстан, Указа Президента РК, имеющего силу закона «О банках и банковской деятельности», закона РК «О платежах и переводах денег», закона РК «О национальном банке РК», закона РК «О валютном регулировании», Положения о порядке выпуска и использования платёжных карточек в РК, устанавливающих требования к банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций по порядку и условиям осуществления ими операций с использованием платёжных карточек.

Понятие платёжной карточки закреплено Законом РК «О платежах и переводах денег», согласно которому платёжная карточка представляет собой средство доступа к деньгам через электронные терминалы или иные устройства, которые содержат информацию, позволяющую держателю такой карточки осуществлять платежи, получать наличные деньги, производить обмен валют и другие операции, определённые эмитентом платёжной карточки и на его условиях.

В соответствии с требованиями Положения о порядке выпуска и использования платёжных карточек в РК основными эмитентами платёжных карточек являются банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций. При наличии соответствующей лицензии на проведение банковских операций, в частности, выпуска пластиковых карточек, указанной в перечне банковских операций, и разрешения, выданных Национальным банком РК, банки и организации в праве осуществлять выпуск платёжных карточек только той системы и того типа, которые указаны в разрешении. При этом не допускается комбинирование функций платёжной карточки с функциями, отличными от целей оплаты товаров и услуг, получения наличных денег и обменных операций с иностранной валютой.

Выдача вышеназванного разрешения и лицензии Национального банка осуществляется на основании представленного ходатайства (заявления) банка на проведение указанных операций и в случае его соответствия установленным техническим требованиям, в числе которых - наличие необходимого технического оборудования, средств коммуникации и программного обеспечения и соблюдения иных требований Национального банка.

При этом выдача и проведение банком операций с использованием платёжной карточки отдельного владельца осуществляются на основании и в порядке требований договоров о присоединении и открытии банковского счёта и иных документальных соглашений, заключённых между банком и владельцем платёжной карточки.

Одновременно, принимая во внимание рисковый характер операций с использованием платёжных карточек, названные документы должны устанавливать меры ответственности за соблюдение условий взаимных договорённостей.

Кроме того, проведение банком операций с использованием платёжной карточки должны осуществляться с определённого (-ых) банковского (-их) счёта (-ов) владельца карточки, открытого (-ых) в банке эмитенте как до подачи заявления на выдачу платёжной карточки или до момента выдачи платёжной карточки, так и после её получения на взаимной договорённости.

Вместе с тем, в целях достоверности и полноты учёта и отчётности, а также контроля проводимых клиентом операций банк вправе присвоить каждому владельцу платёжной карточки отдельный карточный счёт, не являющийся банковским.

Таким образом, для выдачи банком платёжной карточки и проведения им операций с ней необходимо следующее: наличие соответствующей лицензии банка на приём депозитов или вкладов и выпуск платёжных карточек, наличие или открытие банковского счёта владельца платёжной карточки.

Одновременно следует отметить, что для проведения обменных операций с иностранной валютой банки должны иметь соответствующие лицензии на проведение обменных операций, а владельцы платёжных карточек обязаны дополнительно открывать валютные счета в банке-эмитенте. Вместе с тем, валютно-обменные операции с использованием платёжных карт совершаются в соответствии с валютным законодательством РК.

ПИН-код, или персональный идентификационный номер (от англ. - Personal Identification Number) представляет собой обычно четырёхзначное число и фактически является ключем держателя карточки. Чаще всего ПИН автоматически вырабатывается программой персонализации карточек, одновременно в зашифрованном виде кодируется на магнитной полосе (или записывается в микросхему, в зависимости от вида пластиковой карточки) и печатается на листочке внутри конверта, который затем выдаётся держателю карточки.

Карточки бывают разные, следовательно, и права по ним различны. Конечно, намного удобнее получить одну эдакую карточку многофункциональную, которая сразу и паспорт, и водительские права, и медицинская карта, и страховой полис, а ещё с её помощью можно расплатиться в магазине, получить скидку в кафе и многое-многое другое. Но пока таких карточек ещё нет. Появление многофункциональной пластиковой карты - дело будущего.

1.3 Пластиковая карточка - инструмент в платёжной системе. Основные виды пластиковых карт

Пластиковая карточка является лишь инструментом в той или иной платёжной системе. Таким образом, суть карточного бизнеса вовсе не в кусочке пластика, а в организации отлаженной системы безналичных расчётов.

Простейшим примером является карточка, выпускаемая неким коммерческим банком.

В такой платёжной системе три основных участника:

Эмитент, т.е. банк выпустивший пластиковую карточку.

Торговая точка, т.е. магазин, гостиница, ресторан и т.п., где осуществляется непосредственное обслуживание держателей карточек.

Держатель карточки - клиент банка.

Размышляя над схемой платёжной системы, включающей трёх участников, с коммерческой точки зрения можно сделать вывод: для держателя желательно, чтобы его карточка принималась в возможно большем количестве точек и банковских учреждений. А желание клиента - если уж не закон, то важнейшая причина для поиска путей удовлетворения спроса. Тем более, что с увеличением числа торговых точек растут и доходы самого эмитента. Так, в карточном бизнесе возникает потребность в создании максимально разветвлённой системы. Следовательно, необходима коммерческая сеть магазинов и других предприятий обслуживания, где эти карточки принимались бы в качестве средства платежа.

Сколько таких филиалов может иметь торговый дом? Десяток. Даже крупный банк насчитает среди своих клиентов порядка нескольких сотен коммерческих предприятий. Если же поставить себя на место держателя, обнаруживающего, что среди этой сотни нет ни одного магазина, который был бы неподалёку от его дома. А если клиенту нужно ехать в командировку в другой город и он не хочет брать с собой в дорогу большую сумму наличных денег? Кому нужна такая карточка? С другой стороны любой директор магазина спросит: а сколько покупателей уже имеют такие карточки? Таким образом, получается замкнутый круг: мало магазинов - неинтересно клиентам, мало клиентов - неинтересно магазинам. Следует вывод, что одного банка, даже очень большого, для создания конкурентоспособной системы недостаточно. Лучше объединиться нескольким банкам - это дешевле и эффективней для банков, что, как правило, перевешивает соображения конкуренции или престижа.Но в такой межбанковской ассоциации, даже на первый взгляд, необходимо связующее звено - организация, которая проводила бы расчёты между эмитентами. Ведь клиент одного банка может прийти за покупкой в магазин, обслуживаемый другим банком. И в том случае все заинтересованы в том, чтобы оплата карточкой не просто состоялась, а состоялась максимально быстро. Это можно осуществить только, имея единый центр, обрабатывающий операции, то есть осуществляющий процессинг. Таким образом, в развитую платёжную систему входят: банки-эмитенты карт; банки-эквайреры - «владельцы коммерческой сети», обслуживающие операции с карточками, буквально «приобретают» операции у магазинов; магазины и другие сервисные точки; расчётные банки; процессинговая компания, обрабатывающая операции.

Говоря об организации большой платёжной системы, основанной на пластиковых (банковских) карточках, необходимо постоянно помнить, что в любой операции платежа, осуществлённой с помощью карточки, приводится в действие следующая цепочка.

Держатель карточки получает от магазина покупку как бы в кредит. Магазин, представив слип (квитанция, бланк, расписка), получает от своего банка денежное возмещение покупки. Банк магазина непосредственно или через расчётный банк платёжной системы получает эту же сумму от банка-эмитента данной карточки. Наконец, банк-эмитент рассчитывается с держателем карточки через его счёт. Как можно заметить, эта цепочка начинается и заканчивается на держателе, превращаясь в кольцо. По приведенной цепочке движутся в разных направлениях финансовые средства и документы.

Так, магазин, отпуская клиенту товар, получает от него взамен слип с распиской на соответствующую сумму. Банк магазина возмещает магазину сумму товаров, проданных держателем карточек, строго в соответствии с представленными слипами. Переведя данные слипов (операций) в электронную форму, банк отправляет их в процессинговую компанию, и получает через расчётный банк возмещение на соответствующую сумму. В компании в процессе обработки всех принятых сведений происходит сортировка операций, представленных к оплате в систему за этот день, и формируются данные для банков-эмитентов. На основании этих сведений процесссинговая компания получает от банка-эмитента средства, соответствующие сумме всех операций, проведённых держателями карточек данного банка. Банк-эмитент на основании полученных данных проводит операции с карточными счетами своих клиентов. В последствие для каждого клиента формируется выписка по его счёту, включающая все операции, совершённые за определённый период (как правило, за месяц).

Естественно, что в платёжной системе происходит не только перевод средств клиентов, но и движение комиссий, взимаемых участвующими в цепочке учреждениями в качестве оплаты своих затрат, поскольку вся работа

строится на коммерческой основе.

Все пластиковые карточки, предназначенные для расчётов могут подразделяться на личные и корпоративные.

Банки выдают личные карточки частным лицам и корпоративные карточки выдаются юридическим лицам. Пользоваться корпоративными карточками могут доверенные лица (сотрудники) организации, получившие карточку.

Карты с фиксированной покупательной способностью - это самые простые карточки. Обычно на них нанесены имя изготовителя, его фирменный знак, имя владельца и его идентифицирующий код. Всё это напечатано или выполнено с рельефом на передней стороне карты. Оборотная сторона может содержать подпись владельца. Данные карты могут быть, магнитными или иметь перфорацию, нанесённый на карту шифр и другие технологические особенности.

Магнитные карты - имеют на оборотной стороне магнитную полосу, способную хранить около 100 символов (байтов) информации. Информация на магнитной полосе совпадает с записями на передней стороне карты (имя, номер счёта владельца, дата окончания действия) и может считываться устройством на обрабатывающих машинах.

Карточка с магнитной полоской, исторически появились первыми, чем микропроцессорные. Обе технологии уже присутствуют на казахстанском рынке.

Банковская кредитная карточка представляет собой пластиковую карточку, которая позволяет её владельцу при покупке товаров или услуг

отсрочить их оплату. Банк по кредитной карточке устанавливает кредитный лимит. Карточками могут пользоваться лица, достигшие 18 лет, и при этом не требуется, чтобы на их имя был открыт текущий счёт в банке.

Перед тем, как выдать кредитную карточку, банк предлагает клиенту заполнить специальную форму, которая включает ряд вопросов, касающихся самого клиента и его финансового положения. Если финансовое положение клиента удовлетворит банк, то ему выдаётся кредитная карточка и устанавливается лимит кредитования.

Кредитная карточка размером с визитку содержит информацию о платежеспособности клиента, имя владельца, номер его банковского счёта, шифр отделения банка, наименование банка, символы электронной системы платежей, в которой используются карточки данного вида, голограмму, срок пользования карточкой и на её обороте - на магнитной полосе - подпись клиента. К операциям, которые можно осуществлять при помощи кредитных карточек, относятся: покупка товаров, оплата услуг, получение наличных денежных средств в виде ссуды или аванса от любого банка - члена системы, в которой функционируют карточки данного вида.

Использование кредитных карточек существенно влияет на развитие безналичного денежного оборота, сокращает издержки обращения. Существуют и некоторые другие достоинства: рост оборота и прибыли, повышение конкурентоспособности и престижа банков, предприятий розничной торговли, других организаций, принимающих карточки, наличие гарантии платежа. Компании по выпуску кредитных карточек организуют шумные рекламные компании, подчёркивающие эти преимущества. Свои издержки компании покрывают доходами от отсроченных платежей владельцев карточек. Следует отметить, что в развитии этой сферы услуг, в распространение карточек заинтересованы как компании и банки, так и их клиенты.

Использование новейших платёжных средств, в частности кредитных карточек, позволяет банкам существенным образом снизить свои издержки на изготовление, обработку, учёт бумажно-денежной массы, других бумажных платёжных средств, сэкономить время и затраты живого труда. Огромная работа по осуществлению электронных расчётов выполняется быстро, надёжно, при минимальной потребности в обслуживании. Кроме того, пользование кредитной карточкой в корне меняет психологию клиента, исподволь прививая ему Компьютерное мышление, умение обращаться с техникой, рассчитывать собственные траты на перспективу.

Таким образом, удобство пользования кредитной карточкой для клиента заключается в получении следующих основных возможностей: после того, как банк или финансовая компания проанализировали платежеспособность клиента, последний получает карточку с лимитом кредитования. Клиент может оплатить покупку (как правило - в пределах лимита кредитования), не имея ни наличности, ни денег на счете. Помимо оплаты покупок кредитные карточки могут использоваться для оплаты определённых видов услуг со скидкой. Так, в конце 1980-х начале 1990-х годов стало возможным использовать кредитные карточки типа VISA или Master Card, эмитированные крупными американскими банками: для оплаты междугородних телефонных разговоров, аренды автомобилей, оплаты отелей и счетов в ресторанах, стоимости топлива на бензозаправках. По желанию клиента абонентская плата за пользование телефоном, а также плата за междугородние и международные переговоры может списываться с карточного счёта ежемесячно. Разумеется, при наличии у клиента на счёте денег. Для этого необходимо всего-навсего заполнить стандартную форму заявления в любом филиале банка. О списании денег с карт-счёта свидетельствует надпись «Оплачено через банк» на счёте-извещении. Таким же образом в ближайшем будущем можно будет оплатить услуги ОАО «Астанаэнергосервис».

Большинство кредитных карточек даёт возможность клиенту снимать со своего счёта наличность. Одним из распространённых видов услуг для владельцев кредитных карточек является бесплатное страхование жизни, здоровья и имущества от несчастных случаев во время поездок. Оплачивая расходы по поездке с помощью кредитной карточки, клиент автоматически страхуется на случай возможного повреждения или гибели имущества, травм или смерти. Возмещение ущерба гарантируется владельцу карточки, а в случае смерти - лицом, находящимся, на его иждивении.

Другими, широко распространёнными видами карточек являются, дебетовые карточки. Дебетовая карточка представляет собой пластиковую карточку, на которой имеются фамилия и имя её владельца. Дебетовые карточки являются самым простым и универсальным заменителем наличных денег. Они не позволяют оплачивать покупки при отсутствии средств на счёте клиента. Дебетовая карточка, выдаваемая любому владельцу банковского счёта по его желанию, с юридической точки зрения, может стать кредитной, если она наделяется какой-либо специфической чертой кредита.

Дальнейшее развитие преимуществ кредитных и дебетовых карточек, по мнению западных экономистов, проявляется в так называемых исполнительных, или экзекьютивных карточках. В настоящее время они выдаются только высокооплачиваемым клиентам (например, в Великобритании право пользования карточками предоставляется лицам, имеющим годовой доход свыше 20 тыс.ф.ст.).

Чековая гарантийная карточка - разновидность пластиковой магнитной карты, используемой для гарантии чека клиента - владельца карточки. Первая чековая гарантийная карточка была выпущена в 1964 году, а в настоящее время в Великобритании их насчитывается уже 25 млн. Наряду с преимуществами, обусловившими столь широкое распространение чековой гарантийной карты, её использование имеет некоторые недостатки. В целом карточка ускорила процесс оформления чека для оплаты товаров, однако, и сегодня её владелец затрачивает до 90 секунд на оформление обычной операции. Вместе с тем по чековой гарантийной карточке устанавливается ежедневный лимит - предельная сумма платежа, гарантированная чековой карточкой. В настоящее время в Англии этот лимит составляет 50 ф.ст., а при использовании кредитной карты для оплаты товара лимит кредитования позволяет произвести значительно больший платёж. Поэтому клиенты нередко предпочитают пользоваться кредитной карточкой. Таким образом, чековая гарантийная карточка служит для идентификации выписывающего чек клиента и гарантии на его счёте средств. Оплата мелких покупок чеком не требует проверки счёта, так как предполагается, что клиент, располагающий гарантийной карточкой, имеет достаточный депозит в банке (иначе бы ему карточку не выдали).

Преимущества пластиковых магнитных карточек приумножаются при использовании последнего поколения микропроцессорных карточек, известных под названием «Smart Card».

Идею создания пластиковой карточки с одним или несколькими микропроцессорами для увеличения объёма памяти и количества различных операций, выполняемых с её помощью, высказал в середине 70-х годов француз Роланд Морено. Микропроцессорную карточку называют по-разному: memory card, chip card, microcircuit card, smart card. Особенностью же микропроцессорной карточки является её способность надёжно сохранять и использовать большие объёмы информации. Все электронные карточки имеют встроенный микропроцессор и по мощности лишь немного уступают персональным компьютером.

В настоящее время микропроцессорная карточка представляет собой карточку размером с обычную кредитную или платёжную карточку, в которую встроены так называемые микрочипы - микропроцессоры (отсюда и название карточки - микропроцессорная). Увеличенный таким образом объём памяти карточки позволяет сохранять и использовать информацию о её владельце, банковском счёте клиента, а также об около 200 последних операциях, произведённых с использованием карточки. Фактически микропроцессорная карточка представляет собой электронную чековую книжку, информацию о произведённых операциях по которой можно считывать с экрана терминала. Большинство микропроцессорных карточек имеет 2-3 зоны, одна из которых является секретной. На карточку можно нанести также магнитную полоску с тем, чтобы использовать её в уже существующих электронных системах платежей, ориентированных на применение магнитных пластиковых карточек. Главным преимуществом микропроцессорных карточек по сравнению с обычными карточками с магнитной полосой является повышение надёжности совершения операций. Такие карточки практически нельзя подделать или подобрать к ним персональный идентификационный номер.

Микропроцессорные карточки, кроме того, располагают энергонезависимой программируемой постоянной памятью. В эту память заносится вся необходимая информация, и она сохраняется даже после отключения источника питания. В каждую карточку, по существу, вмонтирован небольшой компьютер, управляющий всеми процессами взаимодействия с памятью и различными внешними устройствами, которые используются для того, чтобы прочесть хранящуюся в карточке информацию и записать туда новые данные. Технически уже решён вопрос о возможности блокирования определённых частей памяти микропроцессорных карт от несанкционированного доступа.

Существуют следующие виды электронных карточек:

Карты памяти. Это простейшие электронные карточки, обладающие лишь памятью. Память микропроцессорных карт во много раз больше, чем магнитных. При этом её можно считывать и перезаписывать многократно. Однако подобного вида карточка ещё не является по-настоящему смарт-картой, так как все её «интеллектуальные» возможности поддерживаются терминальным устройством, которое может считывать и записывать информацию в память карты. Строго говоря, эти карты точнее можно было бы назвать пластиковыми картами с интегральной схемой.

Смарт-карты. Внешне они похожи на карты памяти, однако, микросхема смарт-карты содержит «логику», что и выделяет эти карты в отдельную группу интеллектуальных карт (от англ. - smart). Микросхема смарт-карты представляет собой микрокомпьютер, способный выполнить расчёты подобно персональному компьютеру. Современные смарт-карты имеют мощность, сопоставимую с мощностью персональных компьютеров начала 80-х годов. Основными их производителями являются: Gemplus (Франция), AT&T (США), Hitachi (Япония), Datacard (США). Микросхемы к ним производят в основном следующие фирмы: Motorola (США),Oki (Япония), Philips (Германия) и др.

Суперсмарт-карты. Примером может служить многоцелевая карта фирмы Tochiba, использованная в системе VISA. В дополнение к возможностям обычной смарт-карты она имеет небольшой дисплей и вспомогательную клавиатуру для ввода данных. Эта карта объединяет в себе кредитную и дебетовую карты, а также выполняет функции часов, календаря, калькулятора, осуществляет расчёты по конвертации валют, может служить записной книжкой. Из-за высокой стоимости суперсмарт-карты не имеют сегодня широкого распространения, однако сфера их применения, вне всяких сомнений, будет расти в силу перспективности карт подобного вида.

Известно, что магнитные и микропроцессорные карты отличаются процедурой их обработки. Магнитную карточку при совершении покупки владелец вставляет в специальное считывающее устройство, набирая PIN.

Терминал печатает три копии чека, в которых расписывается покупатель. Каждый из этих чеков предназначен для одного из участников сделки (владельца карточки, магазина и банка). Для совершения сделки продавцу необходимо получить подтверждение платежеспособности клиента. Современные терминалы позволяют в режиме реального времени «On-line» за несколько секунд связаться с центральным компьютером в информационном центре. Иногда продавцу требуется дополнительное подтверждение платежеспособности владельца карточки. В этом случае он связывается с банком по телефону, сообщает номер счёта клиента, конечный срок действия карточки, номер своего счёта и сумму, на которую осуществляется сделка. Банк соответствующем кодом. Передаваемым по компьютерной сети, одобряет (или отклоняет) сделку. Этот код фиксируется на торговом чеке, после чего сделка проводится по счетам владельца карточки. В конце каждого дня торговец собирает чеки, обработанные терминалом, заполняет депозитный бланк и посылает их по почте или относит в свой банк. Общая сумма выручки за вычетом комиссионных за учёт векселей переводится на его текущий счёт, как правило, немедленно. Затем осуществляются межбанковские операции. Банк продавца рассчитывается с банком-эмитентом карточек по системе клиринговых расчётов. А затем банк-эмитент получает платёж от владельца карточки.