Уголовные правонарушения в сфере экономической деятельности

Размещено на http://www.allbest.ru//

УЧРЕЖДЕНИЕ «УНИВЕРСИТЕТ «ТУРАН»

Тема: Уголовные правонарушения в сфере экономической деятельности

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Специальность: 5В030100 - «Юриспруденция»

Копжанова Ольга Габитовна

Алматы, 2016

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1.Теоретические основы понимания преступлений в сфере экономической деятельности

1.1 Причины, понятие и основное содержание преступлений в сфере экономической деятельности

1.2 Тенденции развития экономических преступлений в отдельных сферах экономики

2.Уголовно-правовая и криминологическая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

2.1 Криминологическая сущность и типология преступлений в сфере экономической деятельности

2.2Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

3. Меры противодействия преступлениям в сфере экономической деятельности

3.1 Профилактика и меры обеспечения противодействия преступлениям в сфере экономической деятельности

3.2 Пути совершенствования форм и методов борьбы с преступлениями в сфере экономической деятельности

Заключение

Список использованной литературы



Введение

На сегодняшний день экономическая преступность является одной из наиболее серьезных проблем в нашей республике, и поэтому мотивы актуальности данной темы очевидны. Особенность социальной опасности современной экономической преступности заключается в вытеснении легитимных социальных норм и соответствующих социальных ролей в обществе их антиподами, воспроизводящими антисоциальные жизненные стандарты, установки, нормы и стереотипы поведения.

Опасность экономической преступности заключается не только в причинении существенного материального ущерба обществу и гражданам, но и в ее способности к дестабилизации, как базисных экономических отношений, так и надстроечных структур. Экономическая преступность оказывает значительное влияние на общее состояние преступности. С определенными оговорками можно утверждать, что она в известном смысле является тем «фундаментом», на котором держится «здание» всей преступности.

Вместе с тем многие проблемы борьбы с экономической преступностью решены еще в недостаточной степени. В силу ряда объективных причин исследования не смогли в полном объеме обеспечить анализ ключевых ее аспектов, исходя из особенностей современной сложной конкретно-исторической ситуации. Существенные пробелы сохраняются в оценке фактического состояния экономической преступности, появившихся в последние годы новых форм ее проявления. До настоящего времени не в полном объеме определены теоретические основы организации борьбы с экономической преступностью. Не получил разрешения целый ряд вопросов формирования уголовной политики в условиях преобразований, направленных на создание новой модели экономики. Опасность социальных и даже политических последствий роста экономической преступности требует принятия безотлагательных мер по нейтрализации, а в перспективе и устранению криминогенных факторов в существующих экономических отношениях. Остро ощущается недостаточностью фрагментарного освещения проблемы, потребность в создании развернутой концепции предупреждения преступного экономического поведения.

Теоретической значимостью данного исследования является анализ правотворчества и правоприменения, состояния и степени экономической преступности, отображение различных источников и взглядов на эту тему.

Практической значимостью является создание предупредительных мер и методов борьбы с экономическими преступлениями. Разработка специальных приемов позволяющих предупредить и значительно снизить данный вид преступления.

Объектом исследования является сущность экономических преступлений и проблемы борьбы с ними.

Предмет исследования - это общие закономерности возникновения, функционирования и развития экономических преступлений (как способа реализации замыслов преступных сообществ), их структура, основные элементы.

Прочитав и исследовав по данной теме труды ученых, нормативно-правовые акты, можно прийти к выводу как много людей интересуется этой проблемой, предлагают свои меры по ее искоренению.

Целью исследования является изучение уголовно-правовых аспектов борьбы с экономической преступностью, отражение недостатков и пробелов в законодательстве, свидетельством этому служит то, что до сих пор так и не выработана государственная стратегия, противодействующая этому масштабному явлению, а меры, которыми сегодня пытаются оказать на нее воздействие оцениваются профессионалами в большей степени как имитация государственной активности, поскольку они значительно малоэффективны.

Задачами исследования являются вопросы совершенствования борьбы с экономической преступностью.



1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОНИМАНИЯ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Причины, понятие и основное содержание преступлений в сфере экономической деятельности

Экономическими преступлениями являются преступления с корыстными намерениями, непосредственно связанные с экономическими отношениями в государстве и в мире. Понимание этой группы деяний еще более неопределенно, чем сама корыстная преступность. Однако эти преступления во многих странах рассматриваются в виде относительно самостоятельной группы. И для этого существуют определенные основания - экономические, социальные, криминологические и даже политические.

Криминологическая значимость и объемы экономической преступности не совпадают в государствах с командной и рыночной экономикой, однако данный факт нельзя игнорировать. Одну из первых классификаций экономических преступлений в мире предложил в конце 70-х годов Институт ООН Азии и Дальнего Востока по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями (UNAFEI), который включил в нее нарушения законов, направленных на совершенствование рыночной экономики и регулирующих рыночную экономику, нарушения финансового и налогового законодательства, коррупцию Переход к рынку. Концепция и программа. М., 1990., с.12.

На основе широкого анализа иностранной криминологической литературы можно выделяет шесть признаков экономической преступности:

совершаются в процессе профессиональной деятельности;

в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности;

носят корыстный характер;

имеют длящееся систематическое развитие;

наносят ущерб экономическим интересам государства, частного предпринимательства и граждан;

совершаются юридическими и физическими лицами, действующими от имени и в интересах предприятия Дементьева Е.Е. Уголовная ответственность за экономические преступления в развитых капиталистических странах// Актуальные проблемы борьбы с экономической преступностью. М.: Акад. МВД РФ, 1992. С. 136-142..

Большинство этих признаков можно безоговорочно принять. Но экономические преступления совершаются не только от имени и в интересах предприятия. В законодательстве Республики Казахстан не предусмотрена непосредственная уголовная ответственность юридических лиц. Более того, подобной ответственности нет и в законодательствах других государств, например в Германии. Уголовный кодекс РК использует термин «преступления в сфере экономической деятельности» в самом широком понимании этого слова.

Так же автору хотелось бы отметить криминалистические особенности отдельных групп экономических преступлений и лиц, их совершающих, вызывают необходимость рассматривать причины и условия этих преступлений по отдельным категориям:

а) причины и условия краж, грабежей, разбойных нападений, вымогательств, мошенничеств;

б) причины и условия хищений путем присвоения и растраты, а также преступлений в сфере экономики Алауханов Е. Криминология. Учебник. - Алматы, 2008. - С. 429..

Общие причины краж, грабежей, разбойных нападений, вымогательств, мошенничеств коренятся в противоречиях общественного развития, в крайне неблагоприятных тенденциях в экономике, в силу реально существующих кризисных явлений, в недостатках социально-духовной сферы, просчетах в воспитательной работе, в формально-бюрократическом отношении к людям, в товарном дефиците, росте цен, инфляции и других явлениях.

Непосредственными же причинами преступлений этой группы выступают следующие явления негативного свойства:

формирование корыстно-паразитической мотивации в семейно-бытовой среде, по месту работы, учебы, жительства;

распространение и внедрение психологии вещизма, накопительства, корыстолюбия;

деформация досуго-бытовых интересов, потребностей, привычек, выражающаяся в стремлении к пьянству, наркотикам, азартным играм, и деградация личности на этой основе;

потребительско - эгоистическая атмосфера, как и атмосфера насилия в микросреде;

низкий уровень культуры, сознательности, нравственности лиц, совершающих корыстные и корыстно-насильственные преступления.

К условиям, способствующим совершению краж, грабежей, разбойных нападений, вымогательству, мошенничеству, можно отнести следующие:

отсутствие охраны или слабая механическая защищенность места хранения имущества и жилищ;

беспечное отношение должностных материально ответственных лиц и граждан к хранению имущества, находящегося в их распоряжении или собственности;

недостатки в деятельности правоохранительных органов в обеспечении принципа неотвратимости наказания, по раскрытию преступлений и розыску преступников, а также по осуществлению профилактических работ с подучетными лицами;

виктимное поведение потерпевших, проявляющих корысть, алчность, что характерно при мошенничестве, разбойном нападении, или находившихся в состоянии алкогольного опьянения, вступление в случайные связи, облегчающие кражи, ограбления, вымогательства;

недостаточное законодательное урегулирование экономических отношений между субъектами, что приводит в отдельных случаях к обращению одной из сторон за помощью в решении возникших споров в криминальные структуры и т.д..

Причины преступлений, совершаемых в сфере экономики, носят как объективный, так и субъективный характер. В криминологической литературе отмечается, что экономические отношения, их противоречивость и негативный характер рождают преступность, в том числе экономическую. Они определяют и тот срез причин преступности, который можно назвать социально - и индивидуально-психологическим. Индивидуально-психологические причины, прежде всего, выражаются в стяжательстве, позволяющем человеку с особой силой почувствовать силу денег и возможность не только нажиться, но часто и диктовать свои условия другим людям. В результате формируется личность с устойчивыми социально-психологическими деформациями Алауханов Е. Криминология. Учебник. - Алматы, 2008. - С. 375..

При всем разнообразии подходов, имеющихся в мировой литературе, суть экономической преступности в странах с рыночной экономикой составляют преступления, совершаемые корпорациями против государственной экономики, против других корпораций, служащими корпораций против самой корпорации, корпорациями против потребителей.

Экономическая преступность, возникшая в недрах теневой экономики советского социализма, была действительной базой становления организованной преступности. С одной стороны, сама экономическая преступность еще со времен «цеховиков» была невозможна без отлаженных организационных структур, нити которых нередко доходили до ЦК КПСС и СМ СССР, с другой -наличие мафиозных подпольных миллионеров способствовало формированию адекватных организаций бандитов, разбойников, грабителей, вымогателей и воров, паразитирующих на теневой экономике и осуществляющих третичное (первичное - государственное, вторичное - экономическими преступниками) перераспределение материальных ценностей Ковалев В. Тернистый путь к правовому государству // Российская газета. 1995. - 31 мая.

Следующей особенностью экономической преступности является ее исключительная латентность. Регистрируемая величина ее порой не превышала пятой, десятой, а по некоторым деяниям и сотой ее части. К 1990 году эти показатели снизились в 3 - 7 раз. С распадом Союза, социально-правового контроля и переходом к рыночной экономике многие экономические преступления выявляются не более чем в тысячной своей части. Основная причина высокой латентности - отсутствие потерпевших и других лиц, заинтересованных в выявлении экономических преступлений. Прямой и косвенный ущерб терпит государство. Интересы граждан затрагиваются прямо и косвенно, причем последние не склонны к осуждению экономических правонарушителей. При совершении взяточничества и спекуляции фактические жертвы не считают себя таковыми, ибо они от них имели свою выгоду. Государство пока беспомощно проконтролировать всю гамму экономических посягательств. Поэтому данные, которые будут анализироваться ниже, следует воспринимать максимально критически. Они лишь в самой малой мере отражают уровень экономических деяний и чуть больше - их общие тенденции. Наиболее серьезные преступления совершались в кредитно-банковских отношениях. Большинство хищений совершаются преступными сообществами. Широкое распространение получили хищения и незаконный вывоз за рубеж сырья и готовой продукции, цветных и редкоземельных металлов, энергоносителей и других стратегически важных ресурсов.

С обретением Республикой Казахстан независимости, широкое распространение получили незаконное предпринимательство, мошенничество, торговля фальсифицированными товарами, противоправное повышение цен, обман потребителей и нарушения правил торговли. При каждой второй проверке торговых предприятий выявляются грубейшие нарушения. Обсчет покупателей достигает трети стоимости покупки. За рамками финансового контроля и налогообложения находится до 20% общего розничного товарооборота. Созданы целые цеха по изготовлению фальсифицированных винно-водочных изделий, доза которых не отвечает требованиям безопасности.

В современном Казахстане вырабатывается оптимальный механизм правового регулирования изготовления, ввоза и продажи спиртных напитков. Деятельность государства в этой особо прибыльной и криминогенной сфере экономической деятельности выразившиеся в отказе от государственной монополии в 1992 году, во введении непомерных налогов и акцизов для собственных производителей, в квотировании ввоза алкоголя из-за рубежа с одновременным предоставлением неоправданных таможенных льгот для приближенных организаций, привели к удушению легального и расширению подпольного производства и импорта алкогольных суррогатов, к огромным экономическим, физическим и нравственным потерям. В 1996 году подпольное производство водки превысило легальное, а контрабандный ввоз в полтора раза превзошел законопослушный импорт. На этом фоне особо интенсивно растет экономическая и насильственная преступность. Указанные последствия и отсутствие денег в казне вынудили государственные власти к активным действиям. Далее, вне поля зрения государства остаются многочисленные стихийные рынки, которые, как правило, контролируются преступными группировками, где процветают вымогательство, грабежи, формируются каналы сбыта похищенного имущества. Приведенные данные лишь частично отражают криминальные экономические реалии сегодняшнего времени. В связи с отсутствием сопоставимых данных по большинству экономических преступлений ограничим долговременный анализ тремя видами деяний: должностными хищениями, взяточничеством и мелкими хищениями.

Массовая криминализация каких-либо отношений без их фактического оздоровления не разрешима путем поголовного привлечения всех виновных к уголовной ответственности. Вначале ответственность становиться лотерейной, а затем ищется легальный выход - амнистия или декриминализация. Что же касается приватизации, то должностные лица, пытавшиеся поставить приватизацию под контроль, незамедлительно изгонялись со своих постов. Проверка проведенной приватизации Счетной палатой, вскрывшая грубые нарушения, является запоздалым и скорее тактическим ходом властей в сложившейся предвыборной ситуации.

Говоря о тенденциях отечественной экономической преступности, нельзя обойти стороной «прорыночные» преступления. Известно, что командная экономика в СССР находилась под строгой уголовно-правовой защитой. Государство активно боролось со спекуляцией, частнопредпринимательской деятельностью, коммерческим посредничеством, нарушением правил о валютных операциях и другими предпосылками рыночных отношений Переход к рынку. Концепция и программа. М., 1990 Наличие этих составов в уголовном кодексе тормозило развитие рыночных реформ. Они были декриминализированы в 1991-1994 годы, и это, пожалуй, единственная возможность на сегодняшний день «искоренить» какие-то виды преступлений. Динамика их с момента начала учета была неодинаковой. Спекуляция и нарушения правил о валютных операциях были декриминализированы при их относительно интенсивном росте, т.е. «несмотря на активную борьбу с ними, они умножались, стихийно прокладывая дорогу хотя и к черному, но рынку. Учет не отражал реального уровня этих деяний, а указывал лишь на ее тенденцию. Поэтому, несмотря на призывы к активизации борьбы, шел закономерный процесс ее фактического ослабления, ибо многие товары только и можно было купить у «спекулянтов». При росте регистрируемой спекуляции снижалось число лиц, привлекаемых к уголовной ответственности, и росло количество виновных, освобождаемых от нее» .

Борьба с частнопредпринимательской деятельностью, коммерческим посредничеством, занятием запрещенными видами деятельности и самогоноварением была "успешней". Они статистически сокращались. Руки не доходили. Искусственная вспышка самогоноварения (в 4-5 раз) была зарегистрирована в 1986-1987 годы, когда ЦК КПСС в последний раз предпринял неуклюжую атаку на пьянство и алкоголизм. Как уже говорилось, в других странах, особенно там, где давно утвердилась рыночная экономика, структура экономических преступлений иная. Упрощенная схема их, одобренная экспертами Совета Европы, включает в себя следующие составы: монопольные преступления; мошенничество (подкуп, злоупотребление доверием, обман покупателей); цифровые махинации; фиктивные организации; фальсификации бухгалтерских документов; нарушения эргономических требований и стандартов; умышленная неточность в описании товаров; нечестная конкуренция; финансовые нарушения и уклонения от уплаты налогов; таможенные нарушения; валютные махинации; биржевые и банковские нарушения; нарушения, наносящие вред окружающей среде; «отмывание» преступно нажитых денег и собственности .

В контексте данной темы, необходимо отметить, что основной субъективной детерминантой любого преступного поведения, в том числе корыстного, является мотив, который, отмечая потребности, стимулирует деятельность, побуждает к ней и раскрывает ее личностный смысл. Образно говоря, мотив - это личность, и он дает ответ не столько на вопрос о том, на достижение каких целей направлено поведение, сколько о том, ради чего оно реализуется, в чем его субъективный смысл, значение для действующего индивида. Мотивы экономических преступлений важно знать и потому, что они дают необходимую информацию о том, насколько восприняты и приняты личностью нравственные и правовые нормы, охраняющие все формы собственности, как оценивается ею соответствующая социальная практика. Мотивы свою устойчивость проявляют именно в корыстном преступном поведении, которое очень часто продолжается длительное время, невзирая на наказание или угрозу его применения. Поведение человека полимотивировано, т.е. порождается рядом мотивов, в иерархии которых один может быть ведущим. Личностный смысл как мотив некоторых видов и форм хищений может заключаться не только в приобретении материальных благ, но и в удовлетворении какой-либо другой жизненно важной потребности. Чаще всего здесь тоже имеется корыстный мотив, однако он, как показывают проведенные исследования, действует наряду с другими, например, с такими, как завоевание или удержание признания и авторитета в эталонной для данного лица группе. Следует подчеркнуть, что при совершении экономических преступлений субъект во всех случаях стремится к удовлетворению личных, хотя и не всегда корыстных потребностей. Любое преступное поведение внутренне субъективно детерминировано и закономерно для данного лица. Однако в отдельных случаях личностные черты, приведшие к нарушению уголовно-правового запрета, могут быть глубоко скрыты, не осознаваться самим субъектом и не находить поведенческого выражения. Иногда же, как показывает практика, судебные и следственные органы попросту не располагают необходимыми сведениями. Вывод о внутренней закономерности совершения преступления конкретным лицом может быть сделан лишь на основе его глубокого и всестороннего психологического изучения, знания всего жизненного пути, особенно семейного воспитания на ранних этапах формирования личности. В ходе изучения личности преступника должны выявляться криминогенные, в том числе латентные черты, которые в действительности привели к преступлению, а не те, которые лежат на поверхности, создавая обманчивую видимость ведущей криминогенной роли, например, ситуации.

Несмотря на более или менее удовлетворительную разработку структуры экономических преступлений, статистических данных о них в мире собрать не удается. Один из главных органов ООН - Экономический и социальный совет предпринимал попытки сбора данных о присвоении имущества, взяточничестве и мошенничестве, но они оказались очень неполными. Единственный вывод, который можно по ним сделать, это сказать, что подобные преступления растут и становятся все более и более недоказуемые.

Закрепленные Конституцией Республики Казахстан (далее РК) приоритеты защиты всех форм собственности на равной основе, а также гарантии свободы экономической деятельности послужили основой развития рыночных отношений. Поскольку Казахстан вступил в мировое сообщество, то в силу глобализации экономической деятельности и взаимодействия финансовых рынков при причинении вреда экономическим преступлением существует опасность и для других государств, даже если преступление и было совершено на территории одного государства. Как отметил Президент РК Н. А. Назарбаев в своем послании народу Казахстана: «Казахстан намерен участвовать в процессах принятия глобальных решений при формировании новой архитектуры международных отношений…».

Казахстан, как член организации безопасности совета Европы (далее ОБСЕ), член Шанхайской организации сотрудничества и участник Таможенного союза, имеет огромную возможность стать инициатором усиления взаимодействия большинства стран по борьбе с экономических преступлениями и предупреждению их совершения.

Одной из проблем в сфере уголовного права является система экономических преступлений. С момента принятия в 1959 года Уголовного кодекса (далее УК) Казахской ССР (далее КазССР) ученые выполнили несколько десятков фундаментальных исследований по отдельным видам и аспектам преступности в сфере экономических (хозяйственных) отношений. Авторами таких трудов выступили: Г. Н. Борзенков, Б. В. Волженкин, Л. Д. Гаухман, Н. Ф. Кузнецова, Н. А. Лопашенко, С. В. Мак-си-мов, В. Я. Таций, П. С. Яни и другие. За рубежом наиболее крупные монографические исследования проблем борьбы с экономической преступностью были осуществлены М. Бассиони, Э. Сатерлендом, Б. Свенссоном, К. Тидиманом и некоторыми другими. Вместе с тем, нельзя сделать вывод о том, что экономических преступления относятся к числу наиболее исследованных проблем уголовно-правовой науки. Резкая смена форм экономической деятельности в конце 80-х -- начале 90-х гг. и активная (хотя и с заметным отставанием от социальных потребностей) соответствующая законотворческая деятельность естественным образом привели к необходимости переосмысления научного наследия по данной проблематике, выявления и описания новых проблем уголовно-правовой борьбы с экономическими преступлениями.

УК 1997 г. расставил новые акценты и приоритеты в сфере защиты законной экономической деятельности. Этот этап в сфере уголовно-правовой охраны решает ряд вопросов, связанных с вступлением Казахстана в рыночные отношения, но и создает дополнительные трудности, связанные с применением уголовного законодательства.

В масштабе РК данная проблема не подвергалась специальному исследованию, хотя ряд аспектов косвенно были затронуты такими авторами, как И. Ш. Борчашвили, К. Ж. Бал-табаев, Ж.Д.Бусурманов, С. Е. Каиржанова, Е.А.Онгарбаев, С. М. Рахметов, И. И. Рогов, Г. Б. Саматова, Г. Д. Тленчиева, отдельные вопросы были раскрыты А. К. Айкимбаевым, А. Капышевым, Б. У. Сейтхожиным, З. Е. Токубаевым и другими. Труды названных ученых, как казахстанских, так и зарубежных, представляя большую научную и практическую ценность, составляют теоретическую основу настоящего исследования. Вышеперечисленные авторы внесли существенный вклад в развитие науки уголовного права. Алауханов Есберген Оразович. Криминологические проблемы предупреждения корыстно-насильственных преступлений. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора юридических наук. Алматы, 2004.Вместе с тем их труды не в полной мере освещают обозначенную проблему, имеющую особое значение в уголовном законодательстве и практике его применения. Обсуждаемые ими в полемическом плане отдельные моменты названной темы были рассмотрены на базе действовавшего в тот период законодательства, а некоторые исследованные вопросы остаются остро дискуссионными, другие нуждаются в дальнейшем изучении и теоретической разработке.

За 6 месяцев 2014 года было выявлено 4955 экономический преступлений, их удельный вес составил 7,43. В динамике и раскрываемости по РК за 6 месяцев 2013 года по сравнению с аналогичным периодом было выявлено 5368 экономических преступлений, то есть произошло увеличение на 8,31 %, их удельный вес составил 8,98.2 Сайт Комитета по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры Республики Казахстан http://pravstat.prokuror.kz/rus

Уголовное законодательство призвано охранять сферу экономической деятельности Казахстана. УК определяет: за посягательство, на какие именно общественные отношения наступает уголовная ответственность. Охрана общественных отношений, регулирующих сферу экономической деятельности Казахстана, регламентируется в главе 8 УК РК с законодательным закреплением системы экономических преступлений.

Что же следует понимать под экономическим преступлением? Развитие данного феномена уже давно привлекает внимание специалистов на протяжении всей истории борьбы с преступлениями. Первоначальное понимание фактически сводилось к ее отождествлению с имущественными преступлениями. В уголовные законодательства различных государств постепенно включались нормы, предусматривающие ответственность за хозяйственные преступления, ранее содержащиеся в гражданском праве.

С позиции законодателя к экономическим преступлениям относятся все преступления, предусмотренные в главе 8 УК РК. Экономические преступления - наиболее изменчивый и подвижный вид преступлений. Объектом посягательства экономических преступлений могут быть отношения в сфере как микро-, так и макроэкономики, а также и на международном уровне. Законодатель не дает определения экономического преступления, и существующий пробел пытается заполнить уголовно-правовая наука. В настоящее время вопрос о понятии и признаках экономических преступлений является наиболее дискуссионным и в казахстанской уголовно-правовой науке. На основании проведенного исследования, автор делает вывод, что «преступления в сфере экономической деятельности» и «экономические преступления» - это однопорядковые понятия. Они соотносятся между собой как целое с частью, где целым выступает понятие «экономические преступления», а частью - «преступления в сфере экономической деятельности». Сопоставление и анализ различных точек зрения, высказанных учеными по вопросу определения понятия преступления, приводит автора к выводу о том, экономические преступления - это запрещенные уголовным законом, умышленные общественно опасные деяния (действия и бездействия), посягающие на общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование экономической деятельности, причиняющие или создающие возможность причинения вреда участникам экономических отношений, социальным ценностям и благам. Обобщая выводы различных научных исследований, автор относит к экономическим преступлениям уголовно наказуемые виновные общественно опасные деяния, посягающие или использующие законные экономические институты, то есть правила, формы, процедуры, контрольные и санкционные механизмы экономической деятельности в любых ее формах.

Проведенное исследование позволило сформулировать следующее определение: «Под системой экономических преступлений необходимо понимать целенаправленно функционирующий законодательно определенный порядок расположения взаимодействующих между собой уголовно-правовых норм, осуществляющих охрану общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности, от противоправных посягательств». Глава 8 УК РК «Преступления в сфере экономической деятельности» является структурным элементом взаимосвязанной системы, позволяющей решать поставленные задачи по обеспечению безопасности личности, общества, государства от преступных посягательств.

Среди ученых-юристов, занимавшихся рассмотрением данного вопроса, не сложилось единого мнения относительно того, что следует понимать под объектом преступления в сфере экономической деятельности. Исходя из структуры нового УК РК преступления в сфере экономической деятельности, посягают на общественные отношения, обеспечивающие нормальное функционирование экономической деятельности Казахстана, причиняющие или создающие возможность причинения вреда участникам экономических отношений, социальным ценностям и благам. Эти общественные отношения и составляют родовой объект рассматриваемых преступлений.



1.2 Тенденции развития экономических преступлений в отдельных сферах экономики

Понимание того, что экономическая преступность - явление трудноискоренимое даже в странах с двухвековой историей демократии, сформировавшейся правовой базой и работающими механизмами исполнения законов предопределяет для реформирующегося Казахстана необходимость с гораздо большим вниманием отнестись к проводимым судебным, налоговым, земельным, кредитно-финансовым реформам с точки зрения моделирования их возможных последствий в части правонарушений.

Какой путь развития будет избран миром? Какой сценарий использования имеющихся активов выберет Казахстан? Ответы на эти вопросы по существу и определят темпы экономической конвергенции, а следовательно и процессы: унификации законодательных баз, повсеместной информатизации, обеспечения прозрачности экономического пространства, установления мировой финансовой и информационной сети, организации действенной системы глобального контроля за конфигурацией мирового дохода и за методами его незаконного присвоения. Доход, о котором идет речь, есть результат использования всей совокупности активов. Именно их объемы, цены и ликвидность предопределяет приоритеты в деятельности организованной преступности. Совокупность предметов хищения схематично представлена на рисунке ниже

Динамика цен активов, сложившаяся к концу XX века, свидетельствует о прогрессивно возрастающей доле нематериальных активов. Информация, структурированные знания, научные открытия, "ноу-хау", научно-технические и опытно-конструкторские разработки становятся все более востребованным обществом коммерческим продуктом. Права в самых различных проявлениях также выступают в форме ликвидных активов. Мировой рынок изобилует предложениями лицензий, патентов, приобретаются и перепродаются "раскрученные" товарные знаки, эффективные программы и проекты. И если еще 10 лет назад структура цены высокотехнологичного товара складывалась в основном из затрат на стадии массового серийного производства, а работа гения-изобретателя составляла лишь малую часть совокупных издержек, то в настоящий момент ситуация резко изменилась. К примеру, известно, капитализация компании "Microsoft" составила 85 млрд. долл. США, при этом, финансовые ресурсы, кредиты и вся инфраструктура составила 14 млрд. долл. США. И это не результат переоценки компании, а рыночная оценка информационного ресурса. Постиндустриальная структура цены - это индустриальная с точностью до наоборот. Р.С. Сатуев, Д.А. Шоаер, Н.Ю. Яськова. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе. Монография. SPSL 20.03.2000 г.

Исходя из вышесказанного, можно отметить, что основные тенденции развитии форм и методов совершения экономических преступлений являются производными от цены, объемов, степени доступности для криминальных элементов и ликвидности активов. Понимая, что меры, принимаемые международным сообществом по предупреждению мошеннических схем "прямого угона" денежных ресурсов (аккредитивные, бюджетные и др.), становятся все более эффективными, особенно в условиях консолидации усилий правоохранительных органов различных стран, их место будут занимать аферы более изощренные и сориентированные на другие виды активов. Если в предшествующий период аферы с продажей прав были нечастым явлением (к примеру, нашумевшее в 70-х годах дело о передаче прав McDonald's), то участие нематериальных активов в финансовых аферах в настоящий момент явление все чаще повторяемое. Объективной основой такого положения дел является несомненно тот факт, что цена, к примеру, информационных ресурсов, их трансферабельный и всеобщий характер применения несомненно выше, чем любого другого материального актива. Более того, пиратское использование тех же программных продуктов, во-первых, достаточно трудно отследить; во-вторых, носит повторяемый характер (программный продукт не изнашивается, не портится, а лишь морально устаревает); в-третьих, при соответствующей доработке может легко становиться коммерческим продуктом.

При элементарном сравнительном анализе эффективности компаний, реализующих информационные ресурсы, и компаний, лидирующих в сфере материального производства, можно отметить несопоставимо (на несколько порядков) меньшую эффективность последних. Классическим примером является деятельность фирмы е-Buy (система электронной торговли), которая в годы становления назад могла быть реализована всего за 250 тыс. долл. США, а сегодня они продали бы свои акции за 40 млрд. долл. США. И это не результат переоценки, а реальный результат деятельности: благодаря усилиям е-Buy создан самый большой потребительский рынок. Они получают деньги за создание рынка, а не за произведенный продукт или даже технологию.

Итак, имея в виду существенное усиление позиций нематериальных активов, следует предположить, что именно они станут, а в некоторых случаях уже стали, наиболее привлекательной мишенью для мошенников. Тем более, что биржевые технологии становятся столь удобны и просты, что моменты ликвидности могут решаться автоматически.

Какие из мошеннических схем наиболее опасны для Казахстана?

Современной казахстанской экономической преступности присущи некоторые специфические особенности и тенденции развития. К наиболее значимым относятся следующие.

Высокий уровень латентности экономических преступлений. Уровень латентности увеличивается или, по крайней мере, не уменьшается, раскрываемость преступлений и выявляемость правонарушений не растет.

Так, латентность мошенничества оценивается равной 65, должностных хищений - 925, взяточничества - 2935, вымогательства - 17500, разбойные нападения - 34, грабежи - 58, кражи личной собственности - 152 (если зарегистрированные преступления принять за единицу, то латентность отдельных видов преступлений составит приведенные цифры). Сайт Комитета по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры Республики Казахстан http://pravstat.prokuror.kz/rus

Быстрое совершенствование способов преступных посягательств. Наблюдается вытеснение из сферы экономики примитивной преступности и замещение ее изощренной, интеллектуальной. Об этом свидетельствует, в частности неуклонное снижение удельного веса так называемых "традиционных" имущественных преступлений (краж, грабежей, разбоев).

Преступники быстро приспосабливаются к новым видам, формам и методам предпринимательской деятельности. Они активно используют в преступных целях складывающуюся рыночную конъюнктуру, информационные технологии. Возрастает количество преступлений, совершаемых в сфере высоких технологий (кардинг, компьютерная преступность, сетевая преступность, преступность в сфере персональной беспроводной связи), с использованием специальных познаний в сфере финансовой и экономической деятельности, в процессе профессиональной деятельности.

В качестве примера можно привести хищения денежных средств с использованием поддельных банковских документов, фальсификация удостоверяющих документов, криминальное использование электронных средств доступа к банковскому счету, оргтехники (компьютеров, факс-модемов, множительных аппаратов);

Активное участие в совершении преступлений организованных преступных групп. Совершаемые с их участием преступления отличаются более эффективной подготовкой, совершением и сокрытием хищений. Они осуществляют постоянный поиск новых источников приобретения и путей сбыта похищенного, возможностей расширения преступной деятельности.

Одной из главных причин осложнения криминальной ситуации в экономике Казахстана является повышение уровня организованности, профессионализма и слияния представителей преступного мира с государственными служащими.

Благоприятные условия для укоренения в экономические отношения организованных преступных группировок создали многочисленные факты коррупции и взяточничества в органах государственной власти и управления, а также, по сути, безконтрольное распоряжение госимуществом многими хозяйственными руководителями государственных предприятий, организаций и установок. правонарушение экономический деятельность

Значительный практический интерес представляют сведения о распространении преступлений экономической направленности в основных сферах хозяйствования Опыт последних лет убедительно доказывает, что наиболее замаскированные и а хорошо спланированные экономические преступления совершаются преимущественно там, где сосредоточены высоколиквидная продукция и ресурсы, энергоносители, бюджетные средства.

Основные тенденции экономической преступности на ближайший период:

1) дальнейший интенсивный рост числа экономических преступлений, наиболее распространенными среди которых ожидаются: уклонение от уплаты налогов, нарушение порядка занятия предпринимательской деятельностью, фиктивное предпринимательство и банкротство, незаконные финансовые операции, нарушение правил осуществления внешнеэкономических операций, контрабанда и т. Предметами преступных посягательств все чаще становятся кредитные схемы, товарно-материальные ценности, промышленные товары, сельскохозяйственная продукция, энергоносители, сырье, металлы, продукция химической промышленности.

2) уровень выявления и регистрации экономических преступлений будет ограничен только имеющимися возможностями службы по борьбе с экономическими преступлениями по раскрытию и расследованию этих преступлений Среди преступлений, вызывать трудности с выявления, будут преобладать: уклонение от уплаты налогов, нарушение порядка занятия предпринимательской деятельностью; принуждение к выполнению или невыполнению гражданско-правовых обязательств; фиктивное предпринимательство, нарушение порядка (эмиссии) ценных бумаг; фиктивное банкротство; сокрытие банкротства, нарушения правил о валютных операциях, правила осуществления внешнеэкономических операций; контрабанда, мошеннические операции с векселями, операции по отмыванию средств.

Предполагается существенный рост количества хищений государственного и коллективного имущества путем присвоения, растраты, злоупотребления служебным положением, прежде всего в крупных и особо крупных размерах, а также взяточничества и других форм коррупции в государственных структурах всех уровней, случаи подделки и фальсификации документов различных видов. Хотя по этой группе предполагается очень значительный уровень латентности.

3) дальнейшее слияние и консолидация общеуголовной и экономической преступности. Сохранится угроза дальнейшей криминализации таких прибыльных сфер хозяйствования, как банковская деятельность, нефтегазовая промышленность, энергетика, черная и цветная металлургия, угольная промышленность, приватизация государственных предприятий, игровая индустрия и индустрия отдыха, экспортно-импортные операции, будет продолжаться процесс совершенствования системы отмывания денег Средства, полученные преступным путем, будут активно использоваться в процессе приватизации В этом направлении вполне вероятным является активное использование кредитно-финансового рынка межнациональными уголовным структурами.

4) предполагается рост количества организованных преступных группировок всех видов, которые будут действовать в сферах банковской, кредитно-финансовой, внешнеэкономической деятельности, нелегального и игрального бизнеса, контрабанды товаров, бизнеса игр и развлечений и т.д. Такая тенденция сохранится в течение ближайшего периода, а в дальнейшем вполне вероятной будет стабилизация количества таких группировок.

Сращивание экономической и общеуголовной преступности. Обострение конкуренции за присвоение сверхдоходов сопровождается посягательствами насильственного характера - поджогами, криминальными взрывами, убийствами по найму (заказными убийствами) должностных лиц конкурирующих организаций, правоохранительных и других государственных органов. Неэффективность судебной системы стимулирует использование незаконных насильственных способов истребования долгов. Существуют и множество других проявлений этого процесса, которыми неизбежно сопровождается проникновение в экономику организованной преступности.

Усиление межрегионального и транснационального характера экономической преступности. Эта тенденция проявляется в том, что, во-первых, внешнеэкономические связи используются для легализации незаконных доходов, во-вторых - преступники используют инфраструктуру мировых финансовых рынков для осуществления преступных посягательств. В качестве примера можно отметить мошеннические операции в сети Интернет, незаконную оффшорную деятельность.

Создание эффективной системы легализации доходов, полученных от преступной деятельности. Отмытые средства вводятся в экономический оборот, инвестируются в легальный бизнес, нелегально вывозятся за границу.

Общее увеличение количества преступлений экономической направленности будет сопровождаться углублением угроз экономической безопасности за счет организованных и квалифицированных форм действий, расширение масштабе ей коррумпированности и дальнейшего сращивания с общеуголовной преступностью.

Ослабление же криминогенной ситуации возможно лишь при условии стабилизации и улучшения положения в экономической и социальной сферах, укрепление правовой и материально-технической базы органов внутренних дел в и должного взаимодействия между правоохранительными и другими субъектами противодействия.

Начиная с 2004 года Управление аналитической работы и правового регулирования Комитета по правовой статистике и специальным учетам (далее - Комитет) Генеральной прокуратуры Республики Казахстан ежегодно составляет Криминологический прогноз состояния преступности и индивидуального преступного поведения лиц в Республике Казахстан.

В опубликованном на официально сайте материале за 2014 год сказано, что преступность, несмотря на сложившуюся в последние годы тенденцию её сокращения, имеет еще достаточно распространенный характер, оказывает заметное негативное влияние на цивилизованное развитие и внутреннюю безопасность Казахстана. Ежегодно в стране остаются нераскрытыми значительное количество преступлений, в том числе почти каждая вторая кража. Многим преступникам удается длительное время скрываться от следствия и суда.

Такое положение обусловлено отсутствием действенной профилактики преступлений, недостаточной результативностью деятельности органов уголовного преследования. Работа Комитета в области криминологического прогнозирования, согласуется с установкой Главы государства, данной им в Послании народу Казахстана 2012 года по определению основной цели правоохранительных органов - предупреждению преступности. Также Главой государства определена главная задача для государственных органов страны на 2012-2016 годы - это преодоление последствий мирового кризиса для Казахстана.

К сожалению, результаты кризиса могут оказаться неутешительными, так как, предприятия не смогут выплачивать заработную плату, а в совокупности с уже имеющейся безработицей, это приведет к тому, что люди выйдут на улицу. Другими словами, вероятен рост корыстно-насильственных преступлений. Поэтому, правоохранительные органы должны совместно работать на упреждение и вся их деятельность должна быть направлена на защиту конституционных прав граждан.

Так Комитетом был проведен анализ структуры преступлений, совершенных в РК в 2013 - 2014 годах. Сайт Комитета по правовой статистике и специальным учетам Генеральной прокуратуры Республики Казахстан http://pravstat.prokuror.kz/rus

Из графика налицо факт роста зарегистрированных преступлений в сфере экономики.

На основе базы данных зарегистрированных преступлений и применения статистических методов вероятностного развития сценариев был сделан криминологический прогноз в отношении преступлений в сфере экономики на 2015-2016 гг.

Так, в целом, предполагается рост экономической преступности, по сравнению с 2014 годом на 10,8 %, их общее число составит около 18 тысяч преступлений.

В структуре зарегистрированных экономических преступлений в 2015-2016 году возможно преобладание роста невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, изготовления и сбыта поддельных денег или ценных бумаг, получения незаконного вознаграждения, незаконного получения и нецелевого использования кредита, незаконного предпринимательства, лжепредпринимательства, банкротства, уклонения граждан от уплаты налогов и экономической контрабанды.

Ожидается снижение таких видов экономических преступлений, как преступления по обману потребителей, легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, уклонение от уплаты налогов организаций.

Количество зарегистрированных преступлений по изготовлению и сбыту поддельных денег или ценных бумаг составит чуть больше 1500, по сравнению с 2014 годом увеличится на 52,1 %.

В предстоящем году по незаконному получению и нецелевому использованию кредита ожидается чуть более 180 преступлений или увеличение на 23,9 %.

Каждые 13 часов в стране регистрируется 1 преступление по незаконному предпринимательству. В 2015-2016 годах, прогнозируется их рост по сравнению с 2014 годом на 16,8 %, и общее число таких преступлений может превысить 710 преступлений.

Количество преступлений по лжепредпринимательству увеличится на 15,9 % и возможно составит более 700 зарегистрированных преступлений.

К сожалению, в 2014-2015 годах прогнозируется увеличение на 12,8% общего количества преступлений по банкротству, в структуру которого входят такие виды как: неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, ложное банкротство.

Увеличатся факты уклонений граждан от уплаты налогов на 9,8 %. В будущем году прогнозируется чуть меньше 800 преступлений по уклонению граждан от уплаты налогов.

Что касается экономической контрабанды, то, в сравнении с 2014 годом, в 2015-2016 году будет зарегистрировано более 1500 таких преступлений. Их рост составит примерно 15,7 %.

Установлено, что почти каждые 158 часов или почти один раз в неделю регистрируется 1 преступление по легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем. В прогнозируемом году их количество снизится на 34,9 % и составит примерно 40 преступлений.

Общее число коррупционных преступлений, по сравнению с 2007 годом

В структуре коррупционных преступлений в 2015-2016 годах ожидается рост фактов превышения власти или должностных полномочий, служебного подлога, получения взятки, злоупотребления должностными полномочиями и халатности. Предполагается регистрация около 500 преступлений по превышению власти или должностных полномочий, что больше на 149,7 % аналогичного показателя за 2014 год.



2.УГОЛОВНО-ПРАВОВАЯ И КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1 Криминологическая сущность и типология преступлений в сфере экономической деятельности

В системе экономических преступлений важное место занимает классификация. Под классификацией преступлений понимается логически завершенный прием деления составов преступлений, входящих в общую систему главы 8 УК РК, на однородные, однотипные группы, виды на основе единого критерия.

Анализ юридической литературы зарубежных государств показывает, что в большинстве стран различаются виды экономических преступлений в зависимости от объекта посягательства, а именно:

- Финансовые преступления;

- Преступления, посягающие на правила конкуренции;

- Преступления, посягающие на права потребителей;

-Преступления, посягающие на порядок государственного регулирования экономики;

- Компьютерные преступления;

- Преступления, связанные с незаконной эксплуатацией природной среды;

- Преступления, связанные с умышленным нарушением правил техники безопасности, наносящие ущерб наемным работникам.

В главе 8 УК РК «Преступления в сфере экономической деятельности» закреплены 36 статей. Это разные преступления, отличающиеся друг от друга признаками объективной стороны, характером общественной опасности и степенью тяжести. Недостаток большинства классификаций, имеющихся в трудах ученых, состоит в множественности критериев, положенных в их основу, большая часть которых, характерна лишь для отдельных преступлений в сфере экономической деятельности. Принцип же научной систематизации требует, чтобы выдвигаемые критерии могли быть применены к каждому элементу, образующему систему.

Классификация преступлений в сфере экономической деятельности в настоящее время связана с рядом объективных трудностей: сложностью установления непосредственного объекта многих преступлений, непростым законодательным описанием признаков составов в диспозициях норм, несоответствием законодательной формы описания деяния его содержанию в новых нормативных актах, к которым отсылают диспозиции большинства норм.

Проведенное исследование позволяет автору сделать вывод о том, что большинство позиций ученых, высказывавших свои мнения в юридической литературе по вопросу разграничения по группам, являются сходными и классификация преступлений в сфере экономической деятельности является достаточно условной. Исходя из разграничения преступлений по непосредственному объекту, автор считает наиболее приемлемой классификацию преступлений в сфере экономической деятельности на следующие виды:

...