Доходность пенсионных накоплений представлена в табл. 1

Таблица 1. Эффективность использования пенсионных накоплений в РФ 2004-2010 гг., %

Показатель	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Доходность инвестирования средств пенсионных накоплений: - государственная управляющая компания - частная управляющая компания	7,33 4,79	12,18 21,92	5,67 5,7	5,28 5,7	-0,46 -27,44	9,52 35,11	8,39 15,31
Прирост цен на потребительские товары и услуги	11,7	10,9	9	11,9	13,3	8,8	8,7

7.2 Социально-экономические последствия применения норм Закона

Следует отметить, что пенсионные программы долгосрочного инвестирования активов объективно связаны с вероятностью рисковых ситуаций для их участников.

Речь идет о следующих рисках:

· риск, связанный с состоянием рынка: стоимость инвестиций на индивидуальном счете может колебаться и значительно падать при неблагоприятных рыночных условиях;

· экономический риск: реальная прибыль от инвестированного капитала может оказаться ниже ожидаемой из-за сложных экономических условий, например, при высоком уровне инфляции или низких показателях экономического роста;

· риск из-за невыплат по инвестициям: инвестиции могут частично или полностью обесцениться, если компания, в которую были инвестированы пенсионные средства, становится неплатежеспособной или переживает финансовые трудности.

Это основные виды риска. Другие же их разновидности связаны: с увеличением продолжительности жизни, с некомпетентным руководством активами, со сбоями в операционных процессах, с изменением фискальной и правительственной политики.

Нормы Закона направлены на то, чтобы снизить уровень рисков для их участников. Однако насколько бы эффективными ни были применяемые правовые нормы, вероятность наступления рисков свести к нулю не представляется возможным.

В Законе определен круг обязанностей и ограничений для управляющих компаний и специализированного депозитария, которые будут участвовать в инвестировании средств пенсионных накоплений. Управляющие компании и специализированные депозитарии обязаны будут застраховать риски ответственности перед ПФ РФ за нарушения договоров об оказании услуг, вызванные ошибками, небрежностью или умышленными противоправными действиями (бездействием) своих работников.

По Закону «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ» страховая сумма не может быть менее 5% суммы средств пенсионных накоплений, переданных в управление управляющий компанией, если эта сумма не превышает 6 млрд.р.; 300 млн.р. - если сумма средств пенсионных накоплений превышает 6 млрд.р. Страховой тариф по годовому договору страхования ответственности специализированного депозитария и управляющей компанией согласно Постановлению Правительства РФ № 560 от 08.09.03 г. равен 1% страховой суммы.

Одним из базовых положений данного Закона является обязательное страхование субъектов ответственности друг перед другом и Пенсионным фондом РФ, связанной с рисками профессиональных ошибок и преступных воздействий в процессе осуществления деятельности.

Рисковые области, выделенные Законом, для финансовых институтов по статистике связаны со значительной убыточностью, и в международной практике широко страхуются уже более полувека. Они связаны с ошибками, упущениями и небрежностью сотрудников финансовых компаний в процессе исполнения ими своих профессиональных обязанностей; криминальными воздействиями на их деятельность как изнутри, так и извне.

По степени риска объекты размещения пенсионных средств распределяются:

· на безрисковые объекты вложении, для которых риск потери пенсионных средств не превышает 10%;

· объекты вложения минимального риска, для которых риск потерь пенсионных средств составляет 10-25%;

· объекты вложения повышенного риска, для которых риск потерь пенсионных средств составляет 25-50%;

· рисковые объекты вложения повышенного риска, для которых риск потерь пенсионных средств составляет свыше 50%.

При размещении пенсионных средств должны соблюдаться следующие ограничения по степени риска объектов размещения:

вложения повышенного риска и в рискованные объекты вложения не более 20% стоимости;

рискованные объекты вложения не более 10%.

Финансовый кризис 2008-2009 года обесценил пенсионные накопления даже в развитых странах: в Бельгии на 22%, В США - 26%, в России - 15%.

Необходимо в законодательном порядке определить минимальную фиксированную долю субсидиарной ответственности государства при неблагоприятных финансовых результатах размещения пенсионных средств в негосударственном пенсионном фонде и управляющих компаниях, а также повышение имущественной ответственности частных управляющих компаний по сохранности доходности средств пенсионных накоплений.

Государственное регулирование, контроль и надзор в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений осуществляются в соответствии с ФЗ №111 от 24.07.2002 Министерством финансов РФ, а также федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Средства пенсионных накоплений являются собственностью Российской Федерации, не подлежат изъятию в бюджеты всех уровней, не могут являться предметом залога или иного обеспечения обязательств собственником указанных средств и субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также других участников процесса инвестирования средств пенсионных накоплений. В рамках государственного регулирования инвестирования средств пенсионных накоплений Министерство финансов РФ осуществляет свои функции. Согласно указу Президента РФ от 23.07.2003 г. №827 «Об общественном совете по инвестированию средств пенсионных накоплений» был образован общественный совет, который формируется из представителей общероссийских объединений профессиональных союзов и представителей общероссийских объединений работодателей, а также граждане РФ, представляющие иные общественные объединения и организации.

Гарантии сохранности пенсионных накоплений закреплены законодательно. Единственным гарантом защиты пенсионных прав определено государство. Свои обязательства государство выполняет требуя от всех участников рынка пенсионных услуг соблюдения норм и требований законодательства по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, для финансирования накопительной части трудовой пенсии по старости, по отбору и допуску к работе с пенсионными накоплениями надежных, обладающих высокой репутацией, кредитоспособных экономических организаций и по осуществлению постоянного эффективного контроля и надзора за их деятельностью.

Ответственность за финансовые риски, несет сам инвестор. Государство не несет по ним обязательств, а управляющие компании отвечают только в пределах договоров, заключенных с инвестором. Негосударственные агенты, работающие с пенсионными накоплениями, не несут никакой ответственности перед гражданами.

7.3 Выбор застрахованным лицом инвестиционного портфеля (управляющей компании)

Одним из важнейших субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений являются застрахованные лица.

Застрахованные лица должны выполнять следующие функции:

· пройти регистрацию в органах ПФ, получить страховое свидетельство;

· принимать решение о формировании накопительной части своей трудовой пенсии через ПФ РФ;

· самостоятельно выбрать инвестиционный портфель (УК), но не чаще одного раза в год и направить в ПФ РФ заявление о своем выборе;

· принять решение о передаче страховых средств на текущие платежи из ПФ в накопительную часть по собственному решению.

Застрахованное лицо может воспользоваться правом выбора инвестиционного портфеля (управляющей компании) не чаще одного раза в год путем подачи заявления о выборе инвестиционного портфеля в Пенсионный фонд РФ. Если застрахованное лицо воспользовалось правом выбора инвестиционного портфеля и средства пенсионных накоплений были переведены в соответствующую управляющую компанию, вновь поступившие взносы на обязательное пенсионное страхование направляются в Пенсионным фондом в ту же управляющую компанию до момента получения ПФ нового заявления о выборе инвестиционного портфеля, за исключением случаев прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений с данной управляющей компанией.

Заявление о выборе инвестиционного портфеля направляется в пенсионный фонд не позднее 31 декабря текущего года (форма заявления и инструкция по его заполнению приведены в приложении 9). Застрахованное лицо может подать заявление о выборе инвестиционного портфеля в территориальный орган ПФ РФ личным или иным способом.

Установление личности и проверка подлинности подписи застрахованного лица осуществляются:

- нотариусом;

- должностными лицами консульских учреждений РФ в случаях, если застрахованное лицо находится за пределами Российской Федерации;

- органом (организации),с которым у ПФ заключено соглашение о взаимном удостоверении подписи.

Прием заявления застрахованных лиц и передача их в электронной форме в ПФ осуществляется в соответствии с законодательством РФ.

Заявление застрахованного лица о выборе инвестиционного портфеля подлежит рассмотрению ПФ в срок до 1 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о выборе инвестиционного портфеля.

Пенсионный фонд РФ обязан письменно уведомить заявителя об удовлетворении или отказе в удовлетворении его заявления либо оставлении этого заявления без рассмотрения не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), а также ответить на запрос застрахованного лица о результатах рассмотрения его заявления в трехмесячный срок со дня получения запроса.

В удовлетворении заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) может быть отказано в случаях, если:

в заявлении, поданном надлежащим лицом, указана управляющая компания, заявившая к моменту подачи этого заявления о приостановлении (прекращении) приема в доверительное управление средств пенсионных накоплений, формируемых в отношении новых заявителей (застрахованных лиц);

в заявлении, поданном надлежащим лицом, указана управляющая компания, договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с которой прекращен (расторгнут) к моменту рассмотрения такого заявления Пенсионным фондом РФ;

заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании), поданное надлежащим лицом, оформлено с нарушениями установленной формы;

заявление подано застрахованным лицом, осуществляющим формирование накопительной части трудовой пенсии через негосударственный пенсионный фонд в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании;

заявление подано с нарушением порядка;

в Пенсионный фонд РФ в один день поступило несколько заявлений о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) или в один день поступили заявление о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) и заявление о переходе в негосударственный пенсионный фонд.

Пенсионный фонд РФ принимает решение по заявлению с самой поздней датой поступления в Пенсионный фонд РФ в случае подачи застрахованным лицом в течение установленного срока:

более одного заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании);

заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) и заявления о переходе в негосударственный пенсионный фонд.

Решение об отказе в удовлетворении заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) или об оставлении указанного заявления без рассмотрения должно быть мотивированным.

Уведомление заявителей производится Пенсионным фондом РФ в форме, обеспечивающей возможность подтверждения факта уведомления. Оплата расходов производится отправителем указанного уведомления.

О рекомендуемых формах при приеме и обработке заявлений застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (см. постановление Правления ПФР от 23.09.2003 г. № 133).

Порядок исполнения Пенсионным фондом РФ решений по заявлениям застрахованных лиц о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании)следующий:

· Пенсионный фонд РФ обеспечивает перевод средств пенсионных накоплений, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, в выбранную застрахованным лицом управляющую компанию или в государственную управляющую компанию в сроки и порядке, которые установлены договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений, не позднее 31 марта года, следующего за годом подачи застрахованным лицом заявления о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании). Пенсионный фонд РФ обеспечивает перевод средств пенсионных накоплений, отраженных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, в государственную управляющую компанию, назначенную в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, в случае, если застрахованное лицо не воспользовалось правом выбора.

· Порядок передачи средств пенсионных накоплений от одной управляющей компании другой управляющей компании по заявлениям о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании) в Пенсионный фонд РФ устанавливается договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений в соответствии с требованиями типового договора.

Сумма передаваемых средств пенсионных накоплений рассчитывается исходя из остатка в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица на 1 января года, следующего за годом подачи заявления застрахованного лица, скорректированного на величину дохода от инвестирования, полученного за период, устанавливаемый уполномоченным федеральным органом исполнительной власти.

Период для расчета величины дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений устанавливается приказом Минфина РФ от 7.09.2004 г. №75н.

· Управляющая компания вправе заявить отказ от принятия средств пенсионных накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке выбора ими инвестиционного портфеля (управляющей компании) на очередной срок.

В этом случае она обязана уведомить Пенсионный фонд РФ и уполномоченный федеральный орган исполнительной власти в срок до 31 декабря года, предшествующего году отказа от принятия средств пенсионных накоплений. Срок отказа от принятия средств пенсионных накоплений на очередной срок не может составлять менее одного года и начинается с 1 января года, следующего за годом принятия соответствующего решения.

· В случае прекращения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом РФ и какой-либо управляющей компанией из числа выбранных застрахованными лицами эта компания обязана перевести средства, переданные ей в доверительное управление, в Пенсионный фонд РФ. Полученные средства в месячный срок передаются Пенсионным фондом РФ управляющей компании.

Пенсионный фонд РФ обязан уведомить, в том числе через средства массовой информации, застрахованных лиц, чьи средства пенсионных накоплений находились в управлении данной управляющей компании, о прекращении указанного договора в течение одного месяца с момента фактической передачи средств.

· За перевод средств пенсионных накоплений в порядке выбора застрахованным лицом инвестиционного портфеля (управляющей компании) взимается плата в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, за исключением случая первоначального перевода средств из государственной управляющей компании.

7.4 Выплаты за счет средств пенсионных накоплений

За счет средств пенсионных накоплений осуществляются выплаты накопительной части трудовой пенсии, а также выплаты в случае смерти застрахованного лица.

Выплата правопреемникам умершего застрахованного лица осуществляется при условии обращения за указанной выплатой в ПФ РФ в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица.

Срок обращения за выплатой правопреемникам умершего застрахованного лица может быть восстановлен в судебном порядке по заявлению правопреемника умершего застрахованного лица, пропустившего срок.

Порядок обращения правопреемников умерших застрахованных лиц за выплатами, а также порядок, сроки и периодичность осуществления указанных выплат устанавливаются Правительством РФ.

Порядок расчета сумм выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц устанавливается Правительством Российской Федерации.

Ожидаемая потребность в средствах для выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц определяется ПФ РФ в соответствии с ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» по согласованию с уполномоченным федеральным органом исполнительной власти при подготовке бюджета ПФ РФ на соответствующий финансовый год.

Расходы на выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц и средства, передаваемые на осуществление этих выплат, отражаются отдельными строками в расходной и доходной частях бюджета ПФ РФ соответственно с учетом переходящего остатка.

Не позднее 1 декабря года, предшествующего выплатам правопреемникам умерших застрахованных лиц, ПФ РФ определяет для каждой управляющей компании и доводит до ее сведения годовой план перечисления денежных средств, необходимых для выплат из средств пенсионных накоплений, с разбивкой по кварталам и месяцам.

ПФ РФ вправе корректировать годовой план перечисления денежных средств управляющей компании с учетом фактически складывающихся расходов в течение года по выплатам правопреемникам умерших застрахованных лиц, выбравших именно эту управляющую компанию.

Финансирование выплат правопреемникам умерших застрахованных лиц обеспечивается путем ежемесячного перечисления денежных средств в установленном размере управляющей компанией на счета ПФ РФ, открываемые в учреждениях ЦБ РФ или в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

В случае отсутствия правопреемников умерших застрахованных лиц денежные средства подлежат перечислению в резерв ПФ РФ по обязательному пенсионному страхованию.

8. НЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ПЕНСИОННЫЕ ФОНДЫ

10 января 2003 г. вступил в силу Федеральный закон № 14-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах», который не только послужил отправной точкой для дальнейшего развития системы негосударственного пенсионного обеспечения, но и предоставил возможность негосударственным пенсионным фондам принять участие в системе обязательного пенсионного страхования.

Особенности правового положения негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию, а также порядок осуществления негосударственными пенсионными фондами по обязательному пенсионному страхованию устанавливаются Федеральным Законом.

К негосударственным пенсионным фондам, осуществляющим деятельность по обязательному пенсионному страхованию, предъявляются следующие требования:

- требования к договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым негосударственными пенсионными фондами и их участниками;

- требования к договорам управления средствами пенсионных накоплений по обязательному пенсионному страхованию, формируемыми негосударственными пенсионными фондами;

- требования к порядку учета средств пенсионных накоплений по обязательному пенсионному страхованию;

- требования к отчетности негосударственных пенсионных фондов;

- иные положения, определяющие особенности осуществления негосударственными пенсионными фондами деятельности по обязательному пенсионному страхованию.

В настоящее время примерно 160 фондов обслуживают более 5 млн. человек.

На современном этапе развитие НП РФ определяется прежде всего ростом экономики страны и политической стабильностью в обществе, укреплением доверия населения к рынку негосударственного пенсионного обеспечения. Наиболее интенсивно развиваются фонды, обслуживающие работников предприятий топливно-энергетического комплекса. Положительные сдвиги наметились также в металлургии, на транспорте, в отраслях химии и нефтехимии.

Негосударственные пенсионные фонды могут осуществлять обязательное пенсионное страхование, в случае если:

· имеют лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

· зарегистрировали в уполномоченном федеральном округе страховые правила фонда;

· подали в уполномоченный федеральный орган заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию в качестве страховщика;

· соответствуют следующим требованиям:

а) имеют опыт работы по осуществлению негосударственного пенсионного обеспечения не менее 2 лет;

б) имеют опыт одновременного ведения не менее 20000 именных пенсионных счетов участников в течение не менее 1 года;

в) имеют величину денежной оценки имущества не менее 100000000 рублей;

г) в целях обеспечения защиты прав участников и застрахованных лиц имеют вклад учредителя фонда в размере не менее 100000000 рублей;

д) не имеют актуарного дефицита по результатам актуарного оценивания в течение не менее 2 последних лет деятельности.

В настоящее время НПФ расположены в 54 (из 89) субъектах Российской Федерации, с учетом филиалов - в 57.

Заключение

В каждой стране имеются социальные группы, которым необходимо повышенное внимание со стороны общества и охрана их прав государством. Это заставляет искать новые подходы в решении задач материального обеспечения нетрудоспособных с наступлением старости, инвалидности и по случаю потери кормильца.

Новым пенсионным законодательством предложены пенсии по государственному пенсионному обеспечению, которые финансируются за счет средств бюджета Российской Федерации, и трудовые пенсии которые должны быть заработаны, то есть за счет страховых взносов. Трудовая пенсия состоит из двух частей: страховой и накопительной. Страховая часть пенсии - дифференцированная, зависит от суммы уплаченных страховых взносов на каждого застрахованного лица отражаемых в его индивидуальном счете; накопительная часть пенсии зависит от накопленной суммы застрахованного лица, учтенной в специальной части его индивидуального лицевого счета, и ожидаемого периода выплат пенсии.

Трудовые пенсии предоставляются всем лицам, работающим по найму, и другим категориям населения, охваченным обязательным пенсионным страхованием. На каждое застрахованное лицо работодатель уплачивает страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Уплаченные взносы должны отражаться на индивидуальных лицевых счетах каждого работающего гражданина.

В данном учебном пособии рассмотрены отношения, связанные с формированием и инвестированием пенсионных средств для выплат накопительной части трудовой пенсии. Пенсионные средства могут быть размещены в разрешенные активы - в государственные ценные бумаги РФ и субъектов Федерации, и пр.

Освещены также вопросы дополнительного ежемесячного материального обеспечения граждан за выдающиеся достижения и особые заслуги перед Российской Федерацией, граждан, осуществляющих трудовую деятельность в организациях ядерного оружейного комплекса, членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации.

Библиографический список

1. Конституция Российской Федерации.- М.:Юридическая литература, 1993.- 96 с.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.- М.: Финансы и статистика, 2002.- 240 с.

3. Федеральный закон Российской Федерации от 27.052003 г. № 58-ФЗ «О системе государственной службы Российской Федерации».

4. Соловьев А.К. Экономика пенсионного страхования: Учебное пособие для вузов.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.- 335 с.

5. Щуко Л.П. Новый расчет пенсий.- СПб.: Издательский дом «Герда», 2002.- 320 с.

6. Ерусланова Р.И., Емельянова Ф.Н., Кондратьева Р.А. Пенсионное обеспечение в России: Учебное пособие / под общ. ред. проф. Р.И. Еруслановой. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2008. - 608 с.

7. Закон Российской Федерации от 15.05.1991 г. № 1244 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС».

8. Закон Российской Федерации от 12.09.1993 г. № 4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, и их семей».

9. Федеральный закон Российской Федерации от 31.07.1995 г. № 119-ФЗ «Об основах государственной службы Российской Федерации».

10. Федеральный закон Российской Федерации от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования».

11. Федеральный закон от 15.12.2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

12. Федеральный закон от 15.12.2001 года № 166 - ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

13. Федеральный закон от 17.12.2001 г. № 173 - ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

14. Федеральный закон Российской Федерации от 07.05.1998г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах».

15. Федеральный закон от 24.07.2002 г. № 111 - ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации».

16. Федеральный закон от 30.04.2008 г. № 56 - ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»

17. Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212 - ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования»

18. Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 213 - ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

19. Федеральный закон от 29.12.2006 г. № 256 - ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».

20. Постановление Правительства Российской Федерации от 03.11.2007 г. № 741 «Об утверждении правил выплаты Пенсионным фондом Российской Федерации правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета».

21. Постановление Правительства Российской Федерации от 03.11.2007 г. № 742 «Об утверждении правил выплаты негосударственным фондом, осуществляющим обязательное пенсионное страхование, правопреемникам умершего застрахованного лица средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете накопительной части трудовой пенсии».

22. Федеральный закон Российской Федерации от 06.03.2001 г. «О выплате пенсий гражданам, выезжающим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации».

23. Федеральный закон Российской Федерации от 25.10.2001 г. № 138-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования».

24. Федеральный закон Российской Федерации от 27.11.2001 г. № 150-ФЗ «О дополнительном социальном обеспечении членов летных экипажей летных судов гражданской авиации».

25. Федеральный закон от 31.12.2001 г. № 198 - ФЗ «О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах».

26. Федеральный закон от 31.12. 2002 г. № 198 - ФЗ «О внесении дополнений и изменений в Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования».

27. Федеральный закон Российской Федерации от 10.01.2003 г. № 14-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в ФЗ о негосударственных пенсионных фондах».

Приложение 1

Термины и определения

Бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации - это форма образования и расходования денежных средств на цели обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации.

Военнослужащие - граждане, проходившие военную службу в качестве офицеров, прапорщиков, мичманов либо военную службу по контракту или призыву в качестве солдат, матросов, сержантов и старшин в Вооруженных Силах Российской Федерации и Объединенных Вооруженных Силах Содружества Независимых Государств, Федеральной пограничной службе Российской Федерации и органах и организациях Пограничной службы Российской Федерации, во внутренних войсках Министерства внутренних дел Российской Федерации и в Железнодорожных войсках Российской Федерации, федеральных органах правительственной связи и информации, войсках гражданской обороны, органах федеральной службы безопасности и пограничных войсках, федеральных органах государственной охраны, органах внешней разведки Российской Федерации, других воинских формированиях Российской Федерации, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, лица рядового и начальствующего состава, проходившие службу в органах внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службе, прокурорские работники, сотрудники таможенных органов Российской Федерации, сотрудники налоговой полиции, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудники учреждений и органов уголовно-исполнительной системы.

Граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф - граждане, пострадавшие в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также в результате других радиационных или техногенных катастроф.

Доходы от инвестирования - дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам и банковским депозитам, другие виды доходов от операций по инвестированию средств пенсионных накоплений, чистый финансовый результат от реализации активов, финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки, осуществляемой в порядке, определяемом Правительством РФ.

Застрахованное лицо - лицо, на которое распространяется обязательное пенсионное страхование, а также занятое на рабочем месте с особыми (тяжелыми и вредными) условиями труда лицо, за которое уплачиваются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Инвестирование средств пенсионных накоплений - деятельность управляющей компании по управлению средствами пенсионных накоплений.

Индивидуальный (персонифицированный) учет - организация и ведение учета сведений о каждом застрахованном лице для реализации пенсионных прав в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Индивидуальный лицевой счет - совокупность сведений о поступивших страховых взносах за застрахованное лицо и другой информации о застрахованном лице, содержащей его идентификационные признаки в Пенсионном фонде РФ, а также иные сведения, учитывающие пенсионные права застрахованного лица в соответствии с Федеральным законом «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования».

Индивидуальный лицевой счет застрахованного лица - документ, хранящийся в форме записи на машинных носителях информации, допускающей обработку с помощью средств вычислительной техники в органах Пенсионного фонда, содержащий предусмотренные настоящим Федеральным законом сведения о застрахованных лицах, включенные в информационные ресурсы Пенсионного фонда.

Негосударственная управляющая компания - это юридическое лицо, направлением деятельности которого является доверительное управление активами в интересах учредителей доверительного управления. Свою деятельность частные управляющие компании ведут на основании лицензий, выдаваемых Федеральной Комиссией по рынку ценных бумаг. Основным видом лицензий для частных управляющих компаний является лицензия на право осуществления деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными фондами.

Негосударственный пенсионный фонд - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, основным видом деятельности которой является негосударственное пенсионное обеспечение. Деятельность НПФ включает аккумулирование пенсионных взносов, размещение пенсионных резервов в соответствии с действующим законодательством, распределение полученного дохода, оформление и выплату негосударственных пенсий.

Нетрудоспособные граждане - инвалиды, в том числе инвалиды с детства, дети-инвалиды, дети в возрасте до 18 лет, потерявшие одного или обоих родителей, граждане из числа малочисленных народов Севера, достигшие возраста 55 и 50 лет (соответственно мужчины и женщины), граждане, достигшие возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины и женщины), не имеющие права на пенсию, предусмотренную Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Обязательное страховое обеспечение - исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством выплаты трудовой пенсии, социального пособия на погребение умерших пенсионеров, не работавших на день смерти.

Обязательные платежи - страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости - показатель, рассчитываемый на основе данных федерального органа исполнительной власти по статистике и используемый для определения страховой части и накопительной части трудовой пенсии.

Пенсионные накопления - совокупность учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета средств, сформированных за счет поступивших страховых взносов на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий и дохода от их инвестирования.

Пенсия по государственному пенсионному обеспечению - ежемесячная государственная денежная выплата, право на получение, которой определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными настоящим Федеральным законом, и которая предоставляется гражданам в целях компенсации им заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением государственной службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности); либо в целях компенсации вреда, нанесенного здоровью граждан при прохождении военной службы, в результате радиационных или техногенных катастроф, в случае наступления инвалидности или потери кормильца, при достижении установленного законом возраста; либо нетрудоспособным гражданам в целях предоставления им средств к существованию.

Профессиональная часть индивидуального лицевого счета - составная часть индивидуального лицевого счета застрахованного лица - субъекта профессиональной пенсионной системы, в которой отражаются сведения о суммах страховых взносов, уплаченных страхователем за застрахованное лицо за периоды его трудовой деятельности на рабочих местах с особыми (тяжелыми и вредными) условиями труда (профессиональный стаж), доходе от инвестирования, выплатах и другие сведения, необходимые для реализации пенсионных прав.

Профессиональный стаж застрахованного лица - суммарная продолжительность периодов его трудовой деятельности на рабочих местах с особыми (тяжелыми и вредными) условиями труда, в течение которых в его пользу страхователем уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Разрешенные активы - разрешенные Федеральным законом объекты инвестирования.

Расчетный пенсионный капитал - учитываемая в порядке, определяемом Правительством РФ, общая сумма страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный фонд РФ за застрахованное лицо и пенсионные права в денежном выражении, приобретенные до вступления в силу указанного Федерального закона, которая является базой для определения размера страховой части трудовой пенсии.

Совокупный инвестиционный портфель - совокупность денежных средств и ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении управляющих компаний.

Специализированный депозитарий - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, имеющее лицензии на осуществление депозитарной деятельности и деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Специальная часть индивидуального лицевого счета - составная часть индивидуального лицевого счета застрахованного лица, в которой учитываются сведения о поступивших за данное застрахованное лицо страховых взносах, направляемых на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий, доходе от инвестирования и выплатах, произведенных за счет средств пенсионных накоплений.

Среднемесячный заработок - денежное содержание, денежное вознаграждение, денежное довольствие, заработная плата и другие доходы, которые учитываются для исчисления размера пенсии по государственному пенсионному обеспечению гражданина, обратившегося за назначением этой пенсии, выраженные в денежных единицах Российской Федерации и приходившиеся на периоды службы и иной деятельности, включаемые в его выслугу или трудовой стаж.

Средства обязательного пенсионного страхования - денежные средства, которые находятся в управлении страховщика по обязательному пенсионному страхованию.

Стаж государственной службы - суммарная продолжительность периодов осуществления государственной службы и иной деятельности, учитываемая при определении права на пенсию федеральных государственных служащих и при исчислении размера этой пенсии.

Стоимость страхового года - сумма денежных средств, которые должны поступить за застрахованное лицо в бюджет Пенсионного фонда РФ в течение одного финансового года для выплаты этому лицу обязательного страхового обеспечения в размере, определенном законодательством Российской Федерации.

Страхователи - юридические лица, в том числе иностранные, и их обособленные подразделения; международные организации, осуществляющие свою деятельность на территории РФ; родовые, семейные общины малочисленных народов Севера; крестьянские (фермерские) хозяйства; граждане, в том числе иностранные, лица без гражданства, проживающие на территории Российской Федерации, и индивидуальные предприниматели, осуществляющие прием на работу по трудовому договору или заключающие договоры гражданско-правового характера.

Страховой стаж - учитываемая при определении права на трудовую пенсию суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, в течение которых уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, а также иных периодов, засчитываемых в страховой стаж.

Страховые взносы - взносы на обязательное пенсионное страхование, а также уплачиваемые страхователями в Пенсионный фонд за застрахованных лиц - работников, являющихся субъектами профессиональных пенсионных систем, для реализации ими пенсионных прав.

Страховым риском для целей указанного Федерального закона признается утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая.

Страховым случаем признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца.

Субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений являются Пенсионный фонд Российской Федерации, специализированный депозитарий, управляющие компании, застрахованные лица, страхователи.

Трудовая пенсия - ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи со смертью этих лиц, право на которую определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Трудовой стаж - учитываемая при определении права на отдельные виды пенсий по государственному пенсионному обеспечению суммарная продолжительность периодов работы и иной деятельности, которые засчитываются в страховой стаж для получения пенсии, предусмотренной Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Управляющая компания - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющее лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Установление трудовой пенсии - назначение трудовой пенсии, перерасчет ее размера, перевод с одного вида пенсии на другой.

Участниками отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений являются брокеры, кредитные организации, негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность по обязательному пенсионному страхованию, а также другие организации, вовлеченные в процесс формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений.

Участники Великой Отечественной войны - граждане, указанные в подпунктах «а» - «ж» и «и» подпункта 1 пункта 1 статьи 2 Федерального закона «О ветеранах».

Федеральные государственные служащие - граждане, замещавшие должности федеральной государственной службы и государственные должности федеральных государственных служащих, определенные Федеральным законом «Об основах государственной службы Российской Федерации».

Физические лица, самостоятельно уплачивающие страховые взносы, - застрахованные лица: индивидуальные предприниматели, адвокаты, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы и иные категории граждан, уплачивающие страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в виде фиксированных платежей.

Приложение 2

ЗАЯВЛЕНИЕ О ВЫБОРЕ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПОРТФЕЛЯ (УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ)

Я, _________________________________________________

Фамилия

__________________________________________________

Имя

_____________________________________________________

Отчество

Пол: муж. жен.

Число, месяц, год рождения

поручаю Пенсионному фонду Российской Федерации направить все средства, учтенные в специальной части моего индивидуального лицевого счета, в управляющую компанию________________________

Реквизиты управляющей компании

ИНН управляющей компании_______________________

* Обязательно для заполнения, если управляющая компания предлагает более одного инвестиционного портфеля.

ИНСТРУКЦИЯ

по заполнению заявления застрахованного лица о выборе инвестиционного портфеля (управляющей компании)

Заявление заполняется в соответствии с данной Инструкцией.

Заявление может быть заполнено от руки печатными буквами, а также печатным способом, в том числе с использованием средств вычислительной техники.

При заполнении заявления не рекомендуется использовать чернила (пасту) красного и зеленого цвета.

В полях «Фамилия», «Имя», «Отчество» указываются фамилия, имя, отчество застрахованного лица полностью в именительном падеже в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и со страховым свидетельством обязательного пенсионного страхования застрахованного лица.

В поле «Число, месяц, год рождения» указываются число, месяц и год рождения застрахованного лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и со страховым свидетельством обязательного пенсионного страхования застрахованного лица.

В поле «Пол: муж. жен.» знаком «Х» отмечается пол застрахованного лица в соответствии со страховым свидетельством обязательного пенсионного страхования застрахованного лица.

В поле «Номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования» указывается номер страхового свидетельства в соответствии со страховым свидетельством обязательного пенсионного страхования.

В поле «ИНН управляющей компании» указывается идентификационный номер налогоплательщика выбранной застрахованным лицом управляющей компании.

В поле «Наименование управляющей компании» указывается наименование управляющей компании в именительном падеже.

В поле «Наименование инвестиционного портфеля» указывается наименование инвестиционного портфеля управляющей компании в именительном падеже. Данная графа заполняется только в случае, если управляющая компания предлагает более одного инвестиционного портфеля.

В поле «Подпись» проставляется личная подпись застрахованного лица, которой заверяется правильность указанных в заявлении сведений.

Застрахованное лицо проставляет личную подпись в присутствии сотрудника территориального органа ПФР или уполномоченного лица органа (организации), с которым ПФР заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей.

В поле «Дата заполнения заявления» указывается дата заполнения заявления.

Поля «Служебные отметки», «Место удостоверительной надписи» застрахованным лицом не заполняются.

Допускается подача заявления не на бланке, а в простой письменной форме с соблюдением установленной формы заявления.

Заявление может быть подано застрахованным лицом лично:

в территориальный орган ПФР;

в орган (организацию), с которым ПФР заключено соглашение о взаимном удостоверении подписей.

При этом застрахованное лицо предъявляет документ, удостоверяющий его личность и страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования или соответствующий документ, выданный застрахованному лицу территориальным органом ПФР, в котором указан номер страхового свидетельства.

Заявление может быть подано застрахованным лицом в территориальное отделение ПФР иным способом.

При этом установление личности и проверка подлинности подписи должна быть осуществлена:

· нотариусом или в порядке, установленном пунктом 3 статьи 185 Гражданского кодекса Российской Федерации;

· должностными лицами консульских учреждений Российской Федерации в случаях, если застрахованное лицо находится за пределами Российской Федерации.

В случае отправления заявления посредством почтовой связи датой подачи заявления считается дата, указанная на почтовом штемпеле почтового отделения отправителя.

Приложение 3

Список управляющих компаний, допущенных к управлению пенсионными деньги

1. ЗАО «ПИОГЛОБАЛ Эссет Менеджмент». 125445 Москва, ул. Смольная, д.24, корп. «Д»

2. ЗАО «УК ПИФ Монтес Аури». Индекс 107005 Москва, Денисовский пер., д.23.

3. ЗАО «РТК-ИНВЕСТ» 103091 Москва, ул. Делегатская, д.5 .

4. ООО "УК «Инвест-Центр». 107076 Москва, ул. Стромынка, д.18.

5. ОАО УК «Пифагор». 113035 Москва, ул. Садовническая, д.44.

6. ЗАО «УК АВК «Дворцовая площадь». 188640 Ленинградская обл., г. Всеволожск, ул. Межевая, д.18.

7. ЗАО «УК Тройка-Диалог». 103009 Москва, ул. Садовая-Триумфальная, д.4/10.

8. ЗАО «Санкт-Петербургская Центральная Управляющая Компания». 191186 Санкт-Петербург, ул. Миллионная, д.8.

9. ЗАО «Лидер». 141070 Московская обл., г. Королев, ул. Пионерская, д.8

10. ЗАО «Управляющая компания «Ермак». 614990 Пермь, ул. Коммунистическая, д.53.

11. ООО «УК ПСБ». 191025 Санкт-Петербург, ул. Стремянная, д.11, п.12-Н.

12. ОАО «Ямал». 123557 Москва, ул. Малая Грузинская, д.46.

13. ООО «РБ Эссет Менеджмент». 107078 Москва, ул. Маши Порываевой, д.7.

14. ЗАО «Солид Менеджмент». 109072 Москва, ул. Серафимовича, д.2, ком.3.

15. ООО «ИНТЕРФИНАНС». 107078 Москва, Мясницкий пр-д, д.5/28.

16. ЗАО «Объединенная финансовая группа «ИНВЕСТ». 121069 Москва, ул. Поварская, д.10.

17. ЗАО «Паллада Эссет Менеджмент». 125047 Москва, ул. Чаянова, д.8/26.

18. ЗАО «УК ТРИНФИКО». 129110 Москва, Проспект Мира, д.72.

19. ООО «Компания по управлению инвестициями НационалЪ». 115035 Москва, ул. Садовническая, д.75.

20. ЗАО «Национальная управляющая компания». 129301 Москва, Проспект Мира, д.184, корп.1.

21. ООО «УК «РН-траст». 113816 Москва, Софийская наб., д.26/1.

22. ЗАО «Регион Эссет Менеджмент». 121059 Москва, Бережковская наб., д.12, под.15/1, ком.10.

23. ООО «Промышленные традиции». 109380 Москва, ул. Степана Шутова, д.4.

24. ЗАО УК «Брокеркредитсервис». 630099 Новосибирск, ул. Советская, д.37.

25. ООО «УК Финам Менеджмент». 101000 Москва, ул. Мясницкая, д.26. ком.33.

26. ООО «УК НПФ». 455028 Челябинская обл., г. Магнитогорск, пр. К.Маркса, 65

27. ООО «УК АГАНА». 119017 Москва, Старомонетный пер., д.9, корп.2.

28. ООО «УК Менеджмент. Инвестиции. Развитие». 195248 Санкт-Петербург, Шоссе Революции, д.84.

29. ООО «УК РУСЭНЕРГО». 109033 Москва, ул. Самокатная, 2А.

30. ЗАО «Металлинвесттраст». 109316 Москва, Волгоградский проспект, д.2, ком.15 (поэтажного плана цокольного этажа).

31. ОАО «УК «Алемар». 630028 Новосибирск, ул. Гайдара, д.20

32. ООО «УК Мономах». 103051 Москва, Малый Каретный пер., д.7.

33. ООО «УК ВИКА». 123022 Москва, Первый Земельный пер., д.7/2.

34. ООО «УК Атон-Менеджмент». 103062 Москва, ул. Покровка, д.27.

35. ООО «УК Регионгазфинанс». 142770 Московская обл., Ленинский р-н, п/о Коммунарка, пос. Газопровод, Деловой центр

36. ООО «УК "КапиталЪ». 119180 Москва, ул. Большая Полянка, д.47.

37. ЗАО «УК Аналитический центр». 125124 Москва, Первая улица Ямского поля, д.17, корп.12

38. ОАО «УК Система - Инвестментс». 119034 Москва, Гагаринский пер., д.29.

39. ООО УК «Портфельные инвестиции». 113035 Москва, Б. Ордынка, д.12

40. ЗАО «УК Золотое сечение». 127562 Москва, Алтуфьевское шоссе, д.28

41. ООО «УК Петровский Фондовый Дом». 193015 Санкт-Петербург, Фуражный пер., д.3/2

42. ООО «УК «Базис-Инвест». 125284 Москва, ул. Беговая, д. 13/2

43. ООО «УК Альфа- Капитал». 119048 Москва, ул. Ефремова, д.14

44. ООО «УК «СИС». 677000 Якутск, ул. Толстого,20

45. ООО «УК «Парк Авеню Капитал». 127006 Москва, Успенский пер., д.10.

46. ООО «УК Аккорд Эссет Менеджмент». 117334 Москва, ул. Косыгина, д.15, офис 604

47. ООО «УК НВК». 125047 Москва, ул. Первая Тверская-Ямская, д.29

48. ООО «УК Доверие Капитал». 101990 Москва, Колпачный пер., д.4.

49. ЗАО «УК Интерфин Капитал». 105005 Москва, ул. Бакунинская, д.10/12.

50. ОАО «Креативные инвестиционные технологии». 193124 Санкт-Петербург, площадь Пролетарской Диктатуры, д.6

51. ООО «УК МЕТРОПОЛЬ». 119049 Москва, ул. Донская, д.13.

52. ООО ФУК «Профессионал». 111024 Москва, ул. Кабельная, 3-я, д. 2 пом.80

53. ООО УК «НПФ Ростовская трастовая компания». 344024 Ростов-на-Дону, ул. Текучева, д.368

54. ЗАО «УК НИКойл». 119048 Москва, ул. Ефремова, д.8

55. ОАО «УК НИКойл- Сбережения». 119048 Москва, ул. Ефремова, д.8

Приложение 4

Активы государственной управляющей компании по инвестированию средств пенсионных накоплений

В расширенном инвестиционном портфеле:

· государственные ценные бумаги Pоссийской Федерации;

· государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

· облигации российских эмитентов;

· ипотечные ценные бумаги, выпущенные В соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах;

...