5. Разработка условий и критериев предоставления арендаторам, являющимся субъектами малого предпринимательства, преимущественного права выкупа арендованного ими недвижимого имущества, разработка механизма предоставления и реализации данного права

• Введение

Отношения в сфере приватизации государственного и муниципального имущества на федеральном уровне в настоящее время регулируются следующими основными нормативными правовыми актами:

· Федеральный закон от 21.12.2001 №178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» (в ред. Федерального закона от 09.05.2005 N 43-ФЗ);

· Федеральный закон от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской федерации» (в ред. Федерального закона от 18.04.2005 N 34-ФЗ);

· Постановление Правительства Российской Федерации от 9 сентября 1999 г. N 1024 «О концепции управления государственным имуществом и приватизации в Российской Федерации» (в ред. Постановления Правительства Российской Федерации от 29.11.2000 N 903);

· Постановление Правительства Российской Федерации от 12 августа 2002 г. №585 «Об утверждении Положения об организации продажи государственного или муниципального имущества на аукционе и Положения об организации продажи находящихся в государственной или муниципальной собственности акций открытых акционерных обществ на специализированном аукционе» (в ред. Постановления Правительства Российской Федерации от 11.11.2002 №810).

«Концепцией управления государственным имуществом и приватизации в Российской федерации» (в ред. Постановления Правительства Российской Федерации от 29.11.2000 N 903) определяются основные цели, задачи и принципы государственной политики Российской Федерации в сфере управления государственным сектором экономики. Концепция состоит из двух разделов. Первый раздел устанавливает цели, задачи, приоритеты и механизмы, направленные на повышение эффективности управления государственным имуществом. Во втором разделе рассмотрены вопросы осуществления государственной политики в сфере приватизации государственного имущества, включая систему взаимосвязанных целей, задач, принципов и мер в области приватизации государственного имущества, направленных на создание благоприятной экономической среды и повышение эффективности работы отечественных производителей товаров и услуг.

Согласно Концепции в числе приоритетных целей государственной политики в области приватизации заявляются следующие:

· создание широкого слоя эффективных собственников, ориентированных на долгосрочное развитие предприятий, насыщение отечественной продукцией российского рынка и ее продвижение на мировой рынок, расширение производства и создание новых рабочих мест;

· усиление социальной направленности процесса приватизации государственного имущества.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что активное вовлечение представителей малого предпринимательства в приватизационные процессы является одним из ключевых элементов полноценной реализации целей государственной политики в этой сфере.

Федеральный закон «О приватизации государственного и муниципального имущества» заменил Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 123-ФЗ «О приватизации государственного имущества и об основах приватизации муниципального имущества в Российской Федерации». В соответствии с новым Законом, регулирующим процессы, связанные с приватизацией государственного и муниципального имущества, термин «приватизация» определяется как «возмездное отчуждение имущества, находящегося в собственности Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, в собственность физических и (или) юридических лиц».

В числе основных принципов приватизации государственной и муниципальной собственности в Российской Федерации заявляется признание равенства покупателей государственного и муниципального имущества и открытости деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления. Кроме того, за органами местного самоуправления закрепляется право самостоятельного осуществления приватизации муниципального имущества (в порядке, предусмотренном Законом).

Федеральным законом закрепляется порядок приватизации государственного и муниципального имущества. В частности, для федерального имущества действует следующий порядок приватизации:

1. Правительство Российской Федерации ежегодно утверждает прогнозный план (программу) приватизации федерального имущества.

Прогнозный план (программа) содержит перечень федеральных государственных унитарных предприятий, акций открытых акционерных обществ, находящихся в федеральной собственности, и иного федерального имущества, которое планируется приватизировать в соответствующем году. В прогнозном плане (программе) указываются характеристика федерального имущества, которое планируется приватизировать, и предполагаемые сроки приватизации. При этом, разработка проекта прогнозного плана (программы) приватизации федерального имущества на очередной финансовый год осуществляется в соответствии с основными направлениями внутренней политики Российской Федерации, определенными Президентом Российской Федерации, а также в соответствии с принятыми Правительством Российской Федерации программами социально-экономического развития Российской Федерации.

2. Утвержденный Правительством Российской Федерации прогнозный план (программа) приватизации федерального имущества направляется в Государственную Думу Российской Федерации одновременно с проектом федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год в составе прилагаемых к нему документов и материалов.

3. Правительство Российской Федерации ежегодно, не позднее 1 мая, представляет в Государственную Думу Российской Федерации отчет о выполнении прогнозного плана (программы) приватизации федерального имущества за прошедший год.

Отчет о выполнении прогнозного плана (программы) приватизации федерального имущества за прошедший год содержит перечень приватизированных в прошедшем году имущественных комплексов федеральных государственных унитарных предприятий, акций открытых акционерных обществ и иного федерального имущества с указанием способа, срока и цены сделки приватизации. Кроме того, вместе с указанным отчетом в Государственную Думу Российской Федерации представляется информация о результатах приватизации имущества, находящегося в собственности субъектов Российской Федерации и муниципального имущества за прошедший год.

Для собственности субъектов Российской Федерации и муниципального имущества порядок приватизации определяется самостоятельно органами государственной власти субъектов и органами местного самоуправления соответственно. Информация о результатах приватизации имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества за прошедший год представляется субъектами Российской Федерации в Правительство Российской Федерации или уполномоченный федеральный орган исполнительной власти ежегодно не позднее 1 марта. Следует отметить, что в большинстве регионов и муниципальных образований (по оценкам экспертов - не менее 90% регионов и муниципальных образований) процедура приватизации государственного и муниципального имущества, применяемая на практике, не отличается от процедуры, заложенной в соответствующем федеральном законе. Подробнее о практике приватизации см. раздел 3.1.

Законом, кроме прочего, предъявляются требования к информационному обеспечению приватизации государственного и муниципального имущества. В частности, прогнозный план (программа) приватизации федерального имущества, отчет о выполнении прогнозного плана за прошедший год, а также решения об условиях приватизации государственного или муниципального имущества подлежат опубликованию в установленном порядке в официальных изданиях.

Согласно Закону приватизация государственного и муниципального имущества может осуществляться несколькими альтернативными способами. В частности, применительно к недвижимому имуществу могут применяться следующие способы приватизации:

· продажа государственного или муниципального имущества на аукционе;

· продажа государственного или муниципального имущества посредством публичного предложения;

· продажа государственного или муниципального имущества без объявления цены;

· продажа государственного или муниципального имущества на конкурсе;

· внесение государственного или муниципального имущества в качестве вклада в уставные капиталы открытых акционерных обществ.

На практике наиболее часто используемым способом приватизации является аукцион.

Аукцион

По составу потенциальных участников аукцион является открытым. Право приобретения имущества принадлежит участнику, который в ходе торгов предлагает наиболее высокую цену (на аукционе может продаваться имущество в случае, если покупатели не должны выполнять какие-либо условия в его отношении - таким образом, предлагаемая цена покупки является единственным критерием определения победителя аукциона). Предложения о цене могут подаваться участниками аукциона в двух формах (решение об использовании той или иной формы подачи предложения о цене принимается соответствующими органами при определении условий приватизации): закрытой (предлагаемая цена не известна конкурентам) и открытой (предлагаемая цена заявляется открыто в ходе проведения торгов).

С победителем аукциона в течение 5 дней с даты подведения итогов заключается договор купли-продажи, передача имущества и оформление права собственности на него осуществляется не позднее, чем через 30 дней после оплаты победителем имущества.

В случае признания аукциона несостоявшимся, может быть объявлена публичная оферта - предложение о продаже имущества.

Публичное предложение

При продаже имущества с использованием публичного предложения в информационном сообщении о приватизации должны указываться дополнительные сведения: величина снижения цены первоначального предложения, периоды, по истечении которых далее снижается цена предложения, а также минимальная цена предложения.

Право приобретения приватизируемого имущества предоставляется первому заявителю на приобретение указанного имущества по цене первоначального предложения. В случае отсутствия в установленный срок заявок на приобретение приватизируемого имущества, осуществляется снижение цены предложения до тех пор, пока не появится заявитель или не будет достигнута минимальная цена (цена отсечения) продажи государственного или муниципального имущества.

При регистрации заявки на приобретение имущества, с заявителем заключается договор купли-продажи. В течение 10 дней после регистрации заявки, заявитель должен произвести оплату имущества в размере цены предложения. При этом следует обратить внимание на п. 10 статьи 23 Закона: «при уклонении или отказе покупателя от оплаты государственного или муниципального имущества на него налагаются пени в размере 5 процентов суммы платежа за каждый день просрочки». Указанная норма вносит некоторую неопределенность - в случае отказа покупателя оплачивать имущество, выставленного на продажу за каждый день просрочки на него налагаются пени, при этом не устанавливается предел наложения указанных пени. Таким образом, если в результате изменения заявителем решения о приобретении выставленного на приватизацию имущества (которое в том числе может быть связано с форс-мажорными обстоятельствами), он отказывается от приобретения имущества, неясной становится ситуация в отношении его обязательств перед соответствующими государственными органами или органами местного самоуправления.

В случае признания продажи государственного или муниципального имущества посредством публичного предложения несостоявшейся, осуществляется его продажа без объявления цены.

Продажа без объявления цены

Продажа без объявления цены осуществляется в порядке, схожем с порядком проведения аукциона с закрытой формой предложения цены. Информационное сообщение о приватизации имущества отличается отсутствием в сообщении начальной цены. В случае поступления нескольких заявок правом приобретения имущества наделяется претендент, предложивший наибольшую цену.

Подведение итогов продажи государственного или муниципального имущества и порядок заключения с покупателем договора купли-продажи государственного или муниципального имущества без объявления цены определяются в порядке, установленном соответственно Правительством Российской Федерации, органом государственной власти субъекта Российской Федерации, органом местного самоуправления.

Продажа государственного или муниципального имущества на конкурсе

На конкурсе могут продаваться предприятие как имущественный комплекс или акции созданного при приватизации открытого акционерного общества, которые составляют более чем 50 процентов уставного капитала указанного общества, если в отношении указанного имущества его покупателю необходимо выполнить определенные условия.

Конкурс является открытым по составу участников. Предложения о цене государственного или муниципального имущества подаются участниками конкурса в закрытой форме. Право приобретения государственного или муниципального имущества принадлежит тому покупателю, который предложил в ходе конкурса наиболее высокую цену за указанное имущество, при условии выполнения таким покупателем условий конкурса. Условия конкурса могут предусматривать:

· сохранение определенного числа рабочих мест;

· переподготовку и (или) повышение квалификации работников;

· ограничение изменения профиля деятельности унитарного предприятия или назначения отдельных объектов социально-культурного, коммунально-бытового или транспортного обслуживания населения либо прекращение их использования;

· проведение реставрационных, ремонтных и иных работ в отношении объектов культурного наследия, объектов социально-культурного и коммунально-бытового назначения.

Условия конкурса должны иметь экономическое обоснование, сроки их исполнения, порядок подтверждения победителем конкурса исполнения таких условий.

Внесение государственного или муниципального имущества в качестве вклада в уставные капиталы открытых акционерных обществ

Альтернативным продаже государственного или муниципального имущества способом приватизации является внесение имущества в качестве вклада в уставный капитал открытого акционерного общества. При этом доля акций ОАО, находящихся в собственности Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования и приобретаемых путем внесения имущества в общем количестве обыкновенных акций этого акционерного общества не может составлять менее чем 25 процентов плюс одна акция (если иное не установлено Президентом Российской Федерации в отношении стратегических акционерных обществ). Внесение государственного или муниципального имущества, а также исключительных прав в уставные капиталы открытых акционерных обществ может осуществляться при учреждении открытых акционерных обществ или в порядке оплаты размещаемых дополнительных акций при увеличении уставных капиталов ОАО.

Следует заметить, что внесение имущества в качестве вклада в уставные капиталы ОАО строго говоря не вполне может считаться его приватизацией. Формально происходит отчуждение государственного или муниципального имущества, однако оно фактически переходит в другую форму - в форму обыкновенных акций. При этом возможна дальнейшая приватизация данных акций, для которых предусмотрены несколько способов приватизации (продажа акций открытых акционерных обществ на специализированном аукционе, продажа за пределами территории Российской Федерации находящихся в государственной собственности акций открытых акционерных обществ, продажа акций открытых акционерных обществ через организатора торговли на рынке ценных бумаг, продажа акций открытых акционерных обществ по результатам доверительного управления).

Таким образом, при внесении имущества государства или муниципального образования в уставный капитал ОАО происходит его «частичная» приватизация (акционирование) и государство в полной мере не уходит от необходимости управления данным имуществом. В то же время следует помнить, что государство традиционно считается менее эффективным собственником (а, следовательно, и акционером), чем рыночные агенты (частные лица) в силу слабости стимулов государственных и муниципальных служащих к эффективному управлению собственностью.

Другие документы в сфере приватизации

Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской федерации» устанавливает общие правовые, территориальные, организационные и экономические принципы организации местного самоуправления в Российской Федерации, определяет государственные гарантии его осуществления. Пунктом 8 статьи 85 Закона устанавливается срок, в который должна быть произведена приватизация или перепрофилирование муниципального имущества: «органы местного самоуправления до 1 января 2009 года осуществляют в порядке, предусмотренном законодательством о приватизации, отчуждение или производят перепрофилирование муниципального имущества, находящегося в муниципальной собственности». Данная норма означает, что по истечении указанного срока приватизация муниципальной собственности производиться не будет. Учитывая тот факт, что у органов местного самоуправления на разрешение данных вопросов осталось менее 4-х лет, необходима активизация приватизационных процессов, в том числе с использованием механизма инициации переговоров относительно отчуждения муниципальной собственности представителями бизнеса, арендующими в предпринимательских целях помещения, находящиеся в муниципальной собственности.

Согласно «Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2003-2005 годы)» в сфере приватизации существует еще ряд задач, требующих решения. В частности, признается, что государственный сектор в экономике остается избыточным, что обусловливает сложности в эффективном управлении имуществом. В числе основных задач государства в сфере приватизации заявляются следующие:

· поэтапное сокращение избыточной части государственного сектора, которая не обеспечивает выполнения функций государства;

· переход к новой модели управления государственной собственностью, основанной на принципах строгого соответствия состава государственного имущества функциям государства;

· существенное увеличение доходов от использования имущества, утратившего значение для обеспечения выполнения государственных функций и предусмотренного к приватизации.

В частности, для решения второй из указанных задач в Программе предусмотрены следующие меры:

· формирование механизма опубликования информации о приватизируемом имуществе, об имуществе, которое может быть передано в аренду, доверительное управление или концессию, включая как объекты казны, так и имущество, находящееся в ведении государственных предприятий и учреждений (в том числе объекты, не завершенные строительством). Установление свободного доступа граждан и юридических лиц к информации не только об объектах, которые могут быть отчуждены или переданы в аренду, но и об условиях возможных приватизации, аренды, доверительного управления, а также установление порядка представления соответствующей информации руководителями государственных предприятий и учреждений, ответственности за нарушение этого порядка;

· переход к рыночным механизмам определения ставок предоставляемого в аренду федерального недвижимого имущества.

Первая из указанных мер направлена на повышение эффективности использования государственной собственности, увеличение спроса на нее, а также активизацию процессов ее вовлечения в хозяйственный оборот. Вторая мера направлена на увеличение бюджетных поступлений, однако чревата осложнением условий деятельности для предприятий, арендующих федеральное недвижимое имущество, в том числе и для предприятий малого бизнеса.

В проекте «Программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу на 2005-2008 годы» в разделе «Приватизация и управление государственной собственности» также заявляется принцип, согласно которому состав государственного имущества должен строго соответствовать функциям государства. В связи с этим, основными задачами государства в сфере приватизации на 2005-2008 гг. предполагается закрепить:

· принятие законодательных и организационных мер, направленных на сокращение избыточной части государственного и муниципального сектора, которая не обеспечивает выполнения функций и полномочий Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления;

· повышение эффективности использования государственного и муниципального имущества, необходимого для обеспечения выполнения функций и полномочий Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления;

· определение стратегических направлений трансформации государственного сектора.

В нормативно-правовых актах, регулирующих процессы приватизации, и социально-экономических программах Российской Федерации, в частности в «Концепции управления государственным имуществом и приватизации в Российской федерации», Федеральном законе «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской федерации», «Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2003-2005 годы)» созданы предпосылки для изменения подходов к приватизации государственного и муниципального имущества, которые должны положительно повлиять на объемы приватизируемого имущества. В то же время в основном законе, регулирующем процессы приватизации - Законе «О приватизации государственного и муниципального имущества» - отсутствуют нормы, которые способны обеспечить полномасштабную реализацию целей и задач, заложенных в Концепции, Программе, а также реализацию цели приватизации или перепрофилирования муниципального имущества до 1 января 2009 года. Таким образом, можно сказать, что имеют место существенные несоответствия в законодательстве - основной закон не отвечает требованиям концепции приватизации и не способен в полной мере обеспечить реализацию основных целей социально-экономического развития Российской Федерации в сфере приватизации.

Законодательством о поддержке малого предпринимательства для субъектов малого бизнеса предусмотрены льготные подходы в части приватизации государственного и муниципального имущества - в частности меры по обеспечению первоочередного доступа субъектов малого предпринимательства к приватизации арендуемого ими имущества. Отсутствие указанных норм в законодательстве Российской Федерации о приватизации является правовой коллизией и обусловливает отсутствие практики реализации указанных мер по поддержке малого предпринимательства.

Очевидно, что малое предпринимательство является одним из основных элементов развитой рыночной экономики - сектор малого и среднего предпринимательства формирует в ряде стран более 50% ВВП и обеспечивает до 78% занятого населения рабочими местами. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и будущее. Под общ. редакцией Е.Г. Ясина, А.Ю. Чепуренко, В.В. Буева, О.М. Шестоперова. М.: Новое издательство, 2004 г. В связи с этим создание широкого слоя эффективных собственников, заявленное в качестве одного из приоритетов политики Российской Федерации в области приватизации, невозможно за счет ориентации на приоритетное развитие крупного бизнеса, который главным образом и принимал до настоящего времени активное участие в приватизационных процессах в России.

Социальная направленность приватизации, также заявленная в качестве одного из приоритетных принципов государственной политики в указанной сфере, подразумевает вовлечение в приватизационные процессы значительной части общества. При этом одним из основных направлений социальной политики государства является снижение степени неравенства доходов населения. Перспективной формой реализации данного направления является стимулирование деловой активности населения, для чего необходимы привлекательные условия для функционирования малого бизнеса, в том числе, помимо прочего, и благоприятная ситуация с обеспечением предпринимателей помещениями.

В законодательстве Российской Федерации о приватизации нет указаний на предоставление субъектам малого предпринимательства преимущественных прав при выкупе арендуемых ими помещений. Не предусмотрены механизмы приватизации, которые могли бы использоваться для заявительного выкупа помещений - при проведении аукционов малые предприятия не могут получить гарантий того, что им будет предоставлено преимущественное право выкупа. Указанная ситуация снижает стабильность ведения бизнеса и стимулы к осуществлению инвестиций в обустройство арендованного недвижимого имущества.

Из-за указанной правовой коллизии в региональных и муниципальных программах поддержки и развития малого предпринимательства, как правило, отсутствуют нормы о предоставлении малым предприятиям исключительных прав при приватизации государственного и муниципального имущества. В случаях, когда указанные нормы имеют место, на практике они не реализуются.

В этой связи видится необходимым внесение поправок и дополнений в Закон «О приватизации государственного и муниципального имущества» в части предоставления исключительных прав субъектам малого предпринимательства при приватизации арендуемой ими недвижимости с целью гармонизации законодательства в области поддержки малого предпринимательства и в области приватизации, и, как следствие, создания правового поля для полноценной реализации мер по поддержке малого бизнеса, предусмотренных в действующем законодательстве.

2. Анализ практики приватизации и предоставления прав аренды на государственное и муниципальное недвижимое имущество малых предприятий

2.1 Анализ практики приватизации государственного и муниципального недвижимого имущества

Как уже отмечалось в предыдущем разделе, законодательством Российской Федерации о приватизации не устанавливаются нормы, согласно которым отдельные категории предприятий (в частности, субъекты малого предпринимательства) могут получать преимущественные права при выкупе арендуемого ими недвижимого имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности. Однако соответствующие нормы присутствуют в Законе «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации». Данные опросов предпринимателей по вопросам реализации норм указанного Закона формируют противоречивую картину. С одной стороны, ряд форм поддержки малых предприятий (в частности, льгот) реализуется, с другой - очевидно, что некоторые льготы либо не предоставляются, что входит в противоречие с законом, либо предоставляются в силу различных причин в весьма ограниченном объеме.

Далее приведены результаты опроса экспертов, проведенного в рамках исследования эффективности реализации мер государственной поддержки малого предпринимательства, предусмотренных соответствующим федеральным законом (см. Рис.1).

Из основных мер государственной поддержки субъектам МП доступны льготы по налогообложению и кредитованию (59% экспертов) и по применению ускоренной амортизации основных фондов (53% экспертов). Остальные меры государственной поддержки в основном недоступны предпринимателям, особенно такие, как льготы при приобретении помещений в собственность, льготное страхование и производственно-технологическая поддержка, а также льготные ставки арендной платы. При этом показательным является то, что о предоставлении малым предприятиям льгот при приобретении помещений свидетельствовали менее 10% экспертов.

Опрос предпринимателей о причинах того, почему ими не используются указанные льготы, также обозначают достаточно неблагоприятную ситуацию (см. Рис. 2). Значительная часть предпринимателей не знает о существовании льготы, что свидетельствует о слабой организации информационного обеспечения реализации Закона и программ поддержки малого предпринимательства. Однако, что более существенно, многие респонденты заявили, что ими был получен отказ в предоставлении льготы. При этом, наибольшая доля получивших отказ в предоставлении льгот получили отказ именно по льготам в приобретении помещений и льготам по арендной плате. Таким образом, можно сделать вывод о том, что указанные меры государственной поддержки предпринимательства реализуются реже остальных предусмотренных Законом мер поддержки.

С точки зрения анализа практики применения льготных условий при приобретении малыми предприятиями помещений или их аренде наиболее целесообразно обратиться к опыту проведения приватизации и сдачи в аренду государственного и муниципального имущества субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями. В рамках данного исследования были использованы данные 2004 года.

Москва

Москва является одним из наиболее прогрессивных регионов с точки зрения развития системы поддержки малого предпринимательства - в городе создана разветвленная инфраструктура, а также подготовлено благоприятное правовое поле для реализации механизмов поддержки субъектов малого предпринимательства.

Для того чтобы оценить объемы процессов приватизации недвижимого имущества в городе Москве взята выборка за 2004 год по приватизации нежилых помещений (взяты только те объекты, аукционы по приватизации которых были признаны состоявшимися). В частности, оценивается разница между первоначальной ценой аукциона и итоговой ценой покупки - фактически «вклад» использования механизма аукциона в бюджетные поступления города (см. Таблицу 1).

Таблица 1. Выборка из архива по продаже нежилых помещений в Москве в 2004 году

Как видно из представленной таблицы итоговая цена, которая устанавливалась в результате конкурса, в ряде случаев существенно превосходила стартовую цену.

Однако следует в то же время отметить, что из 18 состоявшихся торгов по приватизации только в 4 случаях превышение итоговой цены покупки над стартовой ценой составило более 100%. Почти во всех остальных случаях (за исключением одного - 53,3%) превышение составило не более 45% от стартовой цены объекта.

Превышение итоговой цены аукциона над стартовой ценой аукциона в процентном отношении в среднем по одной сделке по всем 18 объектам составило около 41,9 %. При этом вырученная г. Москвой сумма итоговых цен 18 аукционов (120288,7 тыс. рублей) превышает сумму стартовых цен по данным аукционам (120288,7 тыс. рублей) на 20445,5 тыс. рублей, что составляет 20,48 %.