Правовое регулирование процедуры банкротства банковских организаций

ГЛАВА III. ОСНОВАНИЯ И ПОРЯДОК ПРИЗНАНИЯ БАНКОВСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКРОТОМ

3.1 Понятие банкротства

Категория несостоятельность (банкротство) в наше время признается весьма устоявшейся, при этом она имеет определенную специфику, характерную именно ей. Институт банкротства, в настоящее время, признается определенно обсуждаемым, следовательно, изучение его нормативного предписания, понимание его направлений в данном области и изучение его основных положений признаются весьма актуальными в наше время.

На сегодняшний день закреплено официальное определение несостоятельности, как «признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей» Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», от 26.10.2002, № 127-ФЗ // «Собрание законодательства Российской Федерации». 2002. № 43. Ст. 4110.. Следовательно, должник не может обеспечить требования кредиторов, так как у него недостаточно имущества, денежных средств.

Для того чтобы определить такое материальное состояние должника применяются категории: несостоятельность, неплатежеспособность и недостаточность имущества. При этом в Законе о банкротстве 2002 года установлено различие между юридическими и физическими лицами.

В современном законодательстве понятие «банкротство» и «несостоятельность» признаются тождественными. Например, несостоятельность и банкротство, в дореволюционном периоде, понимались неоднозначно. Несостоятельность признавалась как определенное состояние, при котором для удовлетворения кредиторов, должнику не хватало своего имущества. Банкротство понималось, как причинить ущерб кредиторам из-за того, что должник утаивал своё имущество, то есть, по мнению, Г.Ф. Шершеневича, «наступала уголовная ответственность, которая называлась несостоятельностью» Шершеневич Г.Ф., Курс торгового права. М., 1912. С.122..

Для того чтобы заявление было принято арбитражным судом, необходимо доказать наличие некоторых признаков. Прежде всего, установить критерий несостоятельности.

Итак, официальное определение несостоятельности выделяет особенные признаки института несостоятельности (банкротства), среди них неспособность удовлетворить требования кредиторов, прежде всего по денежным обязательствам, и удостоверения этого факта неспособности судом, в данном случае арбитражным. При этом в качестве основных признаков несостоятельности (банкротства) положены неплатежеспособность и недостаточность денежных средств (то есть признак неоплатности). Однако в Законе о банкротстве 2002 года эти признаки нигде не указаны.

Неоплатность необходимо понимать, как недостаток материальных средств. При неоплатности происходит превышение размера денежных обязательств, иначе говоря, должник попадает в такое положение, в котором стоимость имущества будет меньше, чем стоимость обязательств.

Неплатежеспособность, устанавливает сам факт неоплаты требований кредиторов. Этот критерий разрешает признать должника несостоятельным. При этом основанием такого признания будет служить только один факт, как неисполнение обязательств.

Прежде чем произошло разделение понятий неплатежеспособности и неоплатности, наукой они применялись достаточно хорошо, при этом внимание уделялось неоплатности, которую определяли как установление фактического положения и неплатежеспособность, которую определяли как недостаточность имущества, то есть как презумпцию. Например, Г.Ф. Шершеневич, придерживался следующего мнения: «Не нужно думать, что неплатежеспособность признается отстраненной от неоплатности, наоборот, она соединена с недостаточностью его имущества. Лицо, имеющее достаточное имущество для покрытия долгов, всегда найдет сумму, чтобы произвести покрытие требований» Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права, Т. 4. Торговый процесс. Конкурсный процесс. М., 1992. С. 150..

На сегодняшний день в литературе указывается, если дело начинается с кредитора, то важно определить его основания заявления, которые он должен озвучить суду. При этом требование доказательства неоплатности арбитражному суду может поставит кредитора в трудное положение, из-за нехватки информации, или приведет к задержке, пока суд выясняет ситуацию, и бизнес уже рассыпается.

Балансовая стоимость служит основой для критерия неоплатности, при этом она может отличаться от стоимости активов (рыночных). Следовательно, имеет место здесь обычный критерий, который основан на передвижение денежных средств. Так как кредитор не имеет представления о передвижении денежных средств должника, в практической жизни будет правильней опираться на неуплате его собственного требования. Такая неуплата подразумевает, что должник израсходовал право - как продать активы, так и привлечь средства.

Критерий неплатежеспособности применяется как при банкротстве физических, так и юридических лиц. При этом законодательство определяет различные подходы, учитывая правовое, экономическое и социальное положение этих субъектов. Такое различие связано с различными взглядами рыночной экономики. В одном случае с платежеспособностью со стороны покупательского спроса. С другой стороны, с деятельностью юридических лиц, для извлечения прибыли, например, для коммерческих юридических лиц (то есть с целевой стабильной деятельностью). Применяя критерий неплатежеспособности при банкротстве юридических лиц, важно понимать, что несостоятельность юридического лица вызвана неэффективной деятельностью самого лица, например, коммерческий риск, как плохое последствие, а при банкротстве физических лиц возникают последствия потребительского риска. Соблюдая правила банкротства юридических лиц или восстановления их платежеспособность, происходит устранение из экономической среды неэффективных организаций.

Юридически лица, прежде всего коммерческие организации, признаются действующими участниками товарных (торговых) оборотов. Товарный оборот устанавливает процедуры, которые оперативно решают затруднения, при которых происходит положительный результат, как для кредиторов, так и для должника. Например, Закон о банкротстве 1992 года использовал критерий неоплатности для определения несостоятельности, что затягивало рассмотрение дел, причинялся ущерб кредиторам, они были лишены возможности применять процедуры банкротства.

Если организации не будут выполнять обязательства, то это приведет к провалу их контрагентов по ступеням обязательств. Следовательно, такая опасность должна скорее устраниться, то есть такого должника должны признать банкротом, произвести ликвидацию его имущества, должно будет произойти удовлетворение требований кредиторов. Именно поэтому критерий неплатежеспособности положен в основание банкротства. Прежде чем, произойдет рассмотрение дела о банкротстве организации, допустим, в отношении банковской организации, будут вводиться процедуры, например, финансового оздоровления, для того чтобы произвести платежеспособность и ввести организацию в коммерческий оборот.

На сегодняшний день, несостоятельность (банкротство) достаточно распространенная категория в странах с рыночной экономикой, которая является необходимой частью общественных отношений между различными субъектами. Стабильная тенденция к появлению новых и ликвидации старых банковских организаций, прежде всего без вреда для экономической среды, определяет то, что несостоятельность (банкротство) естественна, в такой степени, в которой она признается необходимой.

Например, институт несостоятельности (банкротства) на Западе достаточно широко признается и применяется, прежде всего, как аппарат оздоровления экономической среды. Конечно, важно отметить, несостоятельность (банкротство) это окончательная мера, но в тоже время -- это возможность обеспечить организацию от полного краха, посредством передачи управления организацией от неэффективного собственника эффективному. Это является, несомненно, положительным обстоятельством несостоятельности (банкротства). Она исключает нежизненные субъекты рынка, при этом предоставляет путь действительно эффективным субъектам, предоставляя возможность развитию институту частной собственности.

3.2 Общая характеристика процедуры конкурсного производства при банкротстве банковских организаций

Итак, под несостоятельностью (банкротством) банка понимается неспособность, установленная судом, удовлетворить требования кредиторов, прежде всего, по денежным обязательствам и осуществить обязанность по уплате обязательных платежей.

При этом обязанность здесь определяется не только как обязанность налогоплательщика, а как обязанность налогового агента по исполнению соответствующих поручений, то есть перечисление средств с банковских счетов вкладчиков в различные бюджеты. Так, Налоговый кодекс в соответствии с частью 3 статьи 45 установил, что «Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика» Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) (ред. от 15.02.2016) от 31.07.1998 г, № 146-ФЗ // «Собрание законодательства Российской Федерации».- 1998. - № 31.

Помимо главного признака несостоятельности банка, как неспособности удовлетворить требования соответствующих субъектов, факультативными признаками выступает неплатежеспособность и неоплатность. Важно подчеркнуть, что в отношении банковских организаций устанавливаются более суровые требования, по сравнению с другими юридическими лицами.

Следовательно, банковская организация будет признаваться банкротом по решению арбитражного суда, при этом у неё должна быть отозвана лицензия на осуществление соответствующих операций. Также должны быть указаны соответствующие основания для принятия такого решения арбитражным судом. Во-первых, требования кредиторов устанавливаются в зависимости от суммы МРОТ. Сумма МРОТ целиком должна составлять не менее тысячекратного размера МРОТ, то есть ста тысячи рублей. Также установлен срок даты исполнения требований - 14 дней (здесь выступает критерий неплатежеспособности). Тут выступает критерий неоплатности. Шишмарева Т.П. отметила, «что 14 дней, это достаточно короткий срок неплатежеспособности, по истечению которого кредиторы банка вправе обратится с заявлением о признании банка банкротом» Шишмарева Т.Н. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и практика его применения: Учебное пособие и по Единой программе подготовки арбитражных управляющих. М.: Статут, 2015. . Во-вторых, активов банка должно не хватать для исполнения требований кредиторов.

Дела в арбитражном суде, связанные с несостоятельностью банка, рассматриваются в порядке установленных правил процессуального законодательства, с особенностями Закона о банкротстве 2002 года. Так, Арбитражный процессуальный кодекс установил, что дела связанные с банкротством банка «рассматриваются судьей единолично в первой инстанции» Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002, N 95-ФЗ (ред. от 19.07.2009) офиц. текст // «Собрание законодательства Российской Федерации». - 2002. - № 30..

Должник, конкурсные кредиторы, уполномоченный орган (ФНС России) и Центральный Банк РФ - имеют право на обращение в арбитражный суд.

Должник (банковская организация) обращается в суд, когда выявит обстоятельства, при которых не сможет исполнить в срок свои обязательства. Статья 8 Закона о банкротстве 2002 года устанавливает порядок подачи заявления должника в арбитражный суд. Конкурсные кредиторы, а также физические лица, имеют право на обращение в суд, также они имеют право требования от банка обязательств, связанных с договорами банковского вклада (счета). После того как будет отозвана у банка лицензия, конкурсные кредиторы имеют право на обращение в суд с заявлением о признании банка банкротом. Федеральная налоговая служба имеет право обратится в суд после того, как у банка будет отозвана лицензия, при этом здесь имеет место характер требований (денежные или обязательственные платежи). Центральный Банк РФ отправляет в арбитражный суд заявление, после того, как выявит признаки банкротства банка. Например, Ткачев В.Н., исходя из установленного законом перечня, подчеркнул правовое положение учредителей банка: «В настоящее время существует ситуация, когда роль учредителей банка крайне незначительна» Ткачев В.Н. Конкурсное право, правое регулирование несостоятельности (банкротства) в России. М. 2006. С.147..

В случае не отзыва у банковской организации лицензии, которая имеет признаки банкротства, указанные лица, до того, как отправят в суд заявление, должны направить в Центральный Банк РФ ходатайство об отзыве упомянутой лицензии. Если не поступит ответ от Центрального банка РФ по истечению двух месячного срока, то указанные лица имеют право обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании банка банкротом. Такой же порядок действий происходит в случае поступившего отказа от Центрального банка РФ.

Заявление о признании банкротом, к которому прилагается соответствующий перечень документов, будет приниматься судом после того, как произойдет отзыв лицензии Центральным банком РФ, и при наличии хотя бы одного из следующих признаков банкротства - неплатежеспособность, неоплатность и неспособность удовлетворения требований. После принятие заявления, суд выносит определение о начале производства судебного процесса. Срок рассмотрения дел, связанных с несостоятельностью, составляет не более двух месяцев. В этот срок входит подготовка и принятие решения по делу, связанного с банкротством.

Далее арбитражный суд выносит решение о признании банка банкротом и об открытии процедуры конкурсного производства, либо решение об отказе в признании банка банкротом (когда нет признаков банкротства), либо определение, в котором определит о прекращении производства по данному делу (при исполнении обязательств участниками).

Особое значение имеет решение суда о признании банка банкротом и об открытии конкурсного производства, поскольку только конкурсное производство повлечет ликвидацию банка. При решении о признании банка банкротом требования заявителя должны быть включены в реестр требований кредиторов. Указанное решение должно содержать указание о назначение конкурсного управляющего. Важно отметить, что в одном и том же судебном заседании будет проходить проверка обоснованности требований заявителя и признание банка банкротом.

Конкурсный управляющий занимает особое место в процедуре конкурсного производства. Его права определены Законом о банкротстве 2002 года, при которых указанное лицо, обладает полномочиями, связанными с формированием и продажей конкурсной массы (имуществом должника) и с полномочиями по исполнению требований кредиторов за счет денежных средств, поступивших с продажи имущества банка-банкрота.

Конкурсный управляющий выполняет единственную процедуру банкротства банка, реализуя её главные цели, например, производит оценку активов и имущества банка-банкрота. Имела ли банковская организация лицензию на привлечение денежных средств на депозиты или она отсутствовала, будет влиять на назначение лица, которое будет осуществлять конкурсное производство. Если у банка отсутствовала лицензия, то его представляет арбитражный управляющий, в виде аккредитованного при Центральном банке конкурсного управляющего. Агентство признается конкурсным управляющим, который будет представлять банк, если банк имел соответствующую лицензию.

Итак, конкурсное производство является единственной процедурой, идущей после того, как судебным производством будет установлено банкротство банковской организации и, соответственно, прекращение полномочий ее управляющего. При этом должны быть соответствующие признаки для такого установления: неспособность удовлетворить требования кредиторов, неплатежеспособность и неоплатность. Так, по одному делу в 2014 году, Арбитражный суд Смоленской области решил, «признать открытое акционерное общество «Смоленский Банк» несостоятельным (банкротом), открыть в отношении этого банка конкурсное производство сроком на один год. При этом утвердить конкурсным управляющим - Агентство»Судебные и нормативные акты РФ: Официальный сайт http://sudact.ru/ // Режим доступа: http://sudact.ru/arbitral/doc/zkj6kdg7Qu6p/?arbitral-txt&arbitral-case_doc=&arbitral-lawchunkinfo=&arbitral doc_type=&arbitral-date_from=&arbitral-date_to=&arbitral-region=&arbitral-court=&arbitral-judge=&arbitral-participant=&_=1493903513112&snippet_pos=4202#snippet, (дата обращения: 30.04.2017 года);.

Не будут использоваться в отношении банков такие общие процедуры банкротства, как финансовое оздоровление, внешнее управление, наблюдение, мировое соглашение. Прежде всего, цели перечисленных процедур, а именно, восстановление платежеспособности и сохранность банка, приравниваются к значениям мер по предупреждению банкротства, в порядке данной процедуре их нет смысла применять.

Срок введения конкурсного производства составляет один год, также указанный срок, может быть продлен на полгода по ходатайству участника производства (заявителя).

При этом конкурсный управляющий должен опубликовать в «Вестнике Банка России» сведения, о признании банка банкротом. В числе таких сведений - наименование банка, наименование арбитражного суда, день принятия решения. Также указывается открытие конкурсного производства. После того как произойдет первая публикация, начинается срок для предъявления требований кредиторов. Указанный срок должен составлять не менее 60 дней.

3.3 Ликвидация банковской организации в порядке конкурсного производства

Формирование имущества банка-банкрота (конкурсной массы), выявление требований кредиторов, соразмерное удовлетворение кредиторов и ликвидацию должника - можно отнести к основным этапам проведения указанной процедуры, являющимися основными особенностями процесса ликвидации, и конечно, собственно процедуры конкурсного производства.

Конкурсная масса занимает значительное место, поскольку за счет её формирования будет осуществляться удовлетворение кредиторов банка-банкрота.

Конкурсной массой признается такое имущество, которое существовало, при открытии процедуры конкурсного производства и которое было обнаружено, в ходе указанной процедуры. На конкурсную массу может быть обращено взыскание. К такому виду имуществу относиться вещи, вещные права и другие имущественные права, например, право требования.

Конкурсная масса признается средством удовлетворения требований кредиторов. При этом такое удовлетворение кредиторов будет происходить из стоимости реализованного имущества в определенном порядке, который устанавливается Законом о банкротстве 2002 года. Деление имущества будет происходить в виде денежных средств, которые образовались от реализации имущества. Следовательно, конкурсный управляющий должен произвести оценку имущества должника. Необходимо отметить, что важными требованиями к учету имущества банка-банкрота, является учет и оценка имущества, являющегося предметом залога. Так, И.А. Дубов, определяет «громоздкость и архаичность системы обращения взыскания на заложенное имущество, когда основным способом обращения взыскания на заложенное имущество продолжает оставаться судебный» Дубов И.А. Тактика кредитной организации при банкротстве должника: правовое регулирование // Банковское право. 2012. № 4. С. 48..

Далее конкурсный управляющий осуществляет продажу указанного имущества в соответствии с порядком, установленном законодательством о банкротстве. Если имущество не продается на первичных торгах, то оно назначается на повторную продажу. А не проданное на повторных торгах имущество, может приобрести конкурсный управляющий, для уменьшения срока расчетов с кредиторами. При этом стоимость имущества, при приобретении его конкурсным управляющим, будет соответствовать стоимости на повторных торгах.

Особое место занимает кредитный портфель банка, то есть торги, происходящие единым лотом. Здесь права по договорам займа и кредиты, при продаже имущества банка-банкрота, выставляются на торги. Также с помощью единого лота выставляется такое имущество, которое передано банку по договорам лизинга. Замещение не происходит в рамках конкурсного производства. Через организатора торговли рынка ценных бумаг могут продаваться ценные бумаги банка-банкрота. Если продажа происходит в отсутствие торгов, то продажа осуществляется с помощью договора купли-продажи.

Закон о банкротстве 2002 года установил порядок передачи активов и обязательств банка-банкрота прочей банковской организации. При этом такая банковская организация, которой передают имущество, должна быть отобрана в рамках рассматриваемой процедуры. Указанная передача происходит, когда Агентство является конкурсным управляющим. Обязательства и имущество, принадлежащее банку и переданные другому банку, будут исключаться из конкурсной массы и реестра.

Особое место занимает счет банка. Всего лишь один корреспондентский счет может применять конкурсный управляющий. Он открывается в Центральном Банке РФ, при этом если имеются у банковской организации денежные средства в иностранной валюте, то будет открываться соответствующие счета, только уже в других банках. Такой порядок открытия счетов с иностранной валютой определяет Центральный Банк РФ. Если конкурсный управляющий - Агентство, то счета открываются в Агентстве. Оставшиеся счета банка-банкрота, соответственно, в связи с их выявлением, подлежат немедленному закрытию, а остатки денежных средств на счетах переводятся на банки, которые используются в ходе данного конкурсного процесса. Со счета в Центральном банке РФ происходят выплаты кредиторам, коммунальные платежи и иные выплаты банка-должника.

Формирование конкурсной массы происходит одновременно с деятельностью конкурсного управляющего, которая связанна с выявлением требований кредиторов. В этот момент конкурсный управляющий формирует реестр требований кредиторов, отражающий размер и очередность удовлетворения их требований, также производит расчеты с кредиторами.

Предъявление требований кредиторов к банку-банкроту производится в упрощенном порядке, в соответствии с Законом о банкротстве 2002 года. Требования будут предъявляться конкурсному управляющему. При этом конкурсный управляющий, рассматривая требования, включает их в реестр требований кредиторов, в случае их обоснованности. Состав, размер и очередность - должны быть провозглашены кредитору, при этом он имеет право заявить в суд, если у него возникнут возражения, касающиеся результата рассмотрения их конкурсным управляющем.

В порядке конкурсного производства существует определенный порядок удовлетворения (за счет конкурсной массы) требований кредиторов, установленный в соответствии с Законом о банкротстве 2002 года, то есть определенный соразмерный порядок удовлетворения.

Вне очереди будут исполняться обязательства, связанные с задолженностью, которые были образованы до того, как у банка отняли лицензию. Также будут удовлетворяться обязанности (выплата вознаграждения конкурсному управляющему, расходы на судебное производство), которые возникли в промежуток между отзывом лицензии и окончанием конкурсного производства. Если имеются текущие обязательства банка-банкрота, они уже не включаются в реестр требований, при этом кредиторы таких текущих обязательств, не являются участниками рассматриваемой процедуры.

В порядке первой очереди, будут удовлетворяться физические лица, перед которыми банк несет ответственность и которые заключили с банком договор банковского вклада (счета). Требования Агентства осуществляются в порядке первой очереди, заключившие с банком договор банковского вклада (счета). Требования Центрального банка РФ также удовлетворяются в порядке первой очереди.

Существует особенный порядок удовлетворения требований субъектов первой очереди. Здесь имеют место предварительные выплаты и окончательные выплаты. Например, в порядке предварительных выплат будут удовлетворяться требования кредиторов, у которых банк-банкрот был участником системы страхования вкладов. Чтобы обеспечить предварительный порядок выплат, направляется 70 % денег со счета банка. Если остались не удовлетворенные, посредством предварительных выплат, требования субъектов первой очереди, то осуществляются окончательные выплаты.

Вторая очередь - это выплаты выходных пособий и оплаты труда тех лиц, кто работал по договору (в данном случае по трудовому договору).

В порядке третий очереди происходят расчеты с остальными кредиторами. Сюда относятся обязательства, которые были обеспечены залогом имущества банка.

Субординированный кредит (или субординированный долг) это такой кредит срок которого составляет не менее 5 лет, который выдается при условии невозможного его досрочного погашения при сохранении стабильных рыночных условий. Особенность такого кредита в том, что требования по нему, будут исполняться после того, как произойдут выплаты всем участникам предыдущих очередей.

Следовательно, как произойдет удовлетворение требований кредиторов всех очередей, будут удовлетворяться требования по субординированным кредитам, то есть по депозитам, займам, облигационным займам, и удовлетворение по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам.

Анализируя очередность, можно отметить, что удовлетворение кредиторов соответствующей очереди, будет происходить после того, как произойдет удовлетворение предыдущей очереди. Например, требования из договоров банковского вклада (счета) удовлетворяются в первую очередь. Трофимов К.Т. это обосновывает как «невозможность перевода требований юридических лиц на физических лиц с целью изменить очередность (путем уступки прав требования, передачи векселя и т.д.)» Трофимов К.Т. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций. М., 2001. С.108..

После того, как произойдет удовлетворение требований всех очередей, конкурсный управляющий согласует ликвидационный баланс с Центральным банком РФ, и направляет в арбитражный суд отчет, в котором указывается ликвидационный баланс, документы, определяющие факт реализации имущества и реестр требований кредиторов с указанием на размер требований, которые были погашены.

Внесение в ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц) сведений о государственной ликвидации банка-банкрота является основанием для определения завершения конкурсного производства.

Существуют упрощенные процедуры признания банка банкротом. При этом, определяется особенность банкротства ликвидируемого банка, например, если стоимость имущества банка недостаточна для удовлетворения требований физических лиц и прочих участников, то этот банк ликвидируется в порядке Закона о банкротстве 2002 года, а не по общим правилам Закона о банках. В течение 10 дней ликвидатор, или ликвидационная комиссия, обязаны обратится в арбитражный суд с заявлением, в котором должны заявить о признании ликвидируемого банка несостоятельным (банкротом). При этом суд должен рассмотреть данное дело, вынести решение о признании банка банкротом и назначить конкурсное производство, но в течение 1 месяца (не позднее), соответственно, далее конкурсный управляющий осуществляет ликвидацию.

Особенность банкротства отсутствующего банка, состоит в следующем, если банк остановил свою деятельность или невозможно установить его местонахождение, то заявление о признание банкротства такого банка подается конкурсным кредитором, уполномоченным органом и Центральным банком РФ, при этом кредиторская задолженность не имеет значения в данном случае. Арбитражный суд также принимает решение и признание банкротом банка и о начале конкурсного производства, в течение 30 дней. Конкурсным управляющем отсутствующего банка признается Агентство.

При этом важно отметить, если Агентство обнаружит имущество такого банка (отсутствующего), то оно подает ходатайство в суд, на основании которого суд выносит решение об окончании упрощенного производства и переходе к общей процедуре банкротства банка.

Итак, говоря о процедуре конкурсного производства, учитывая её главную задачу, можно отметить, что она представляет собой определенную совокупность элементов, среди которых каждый элемент играет достаточно важное значение в процессе ликвидации, так и в самом конкурсном производстве. Среди таких элементов, можно отметить, - формирование имущества банка-банкрота (конкурсной массы), выявление требований кредиторов, соразмерное удовлетворение кредиторов и ликвидацию должника. Например, соразмерное удовлетворение требований кредиторов устанавливает определенный порядок очереди субъектов конкурсных отношений, среди них на первом месте физические лица с требованиями, вытекающими из договора вклада, и перед которыми банк несет ответственность за причинение вреда. Как было упомянуто выше, каждый из них играет свою роль, но особое место необходимо отвести формированию конкурсной массы. Благодаря конкурсной массе происходит удовлетворение требований кредиторов. В ходе её образования она меняется из имущественного и правового состояния в денежные средства, в результате открытых торгов с участием конкурсного управляющего. Не трудно заметить, что торги на данном этапе играют важное значение, поскольку от успеха продажи конкурсной массы будет зависеть удовлетворение кредиторов, и конечно такой процесс играет огромное значение для экономического и социального развития нашей страны, поскольку кредитные возможности, ресурсы, запасы находятся в тесной связи и зависимы от гарантии возврата денег клиентов в случае банкротства банковской организации.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог вышесказанному, можно отметить, что для России институт несостоятельности (банкротства) не является чем-то неизвестным или новым, поскольку упоминание о конкурсном процессе уже содержалось в Русской правде, Соборном уложении 1679 года и Судебниках. Законодательство Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) прошло несколько этапов развития. Становление кредитных отношений и развитие торговли - стало главной причиной для образования конкурсного права, как отрасли, регулирующей отношения между кредиторами, должником и третьими лицами. Изначально, в большей степени, регулировались отношения, связанные с банкротством физических лиц, при этом разрабатываемые нормы находились на достаточно высоком уровне. Затем ситуация изменилась, в определенный период совсем забыли о такой процедуре. Это было советское время, исключившее категорию несостоятельности, считая это чужеродным для советской экономики. Очевидно, с какими сложностями столкнулся законодатель нового этапа в начале 90-х годов XX века. Сложность состояла в создании нормативного акта, который смог бы регулировать только появляющиеся рыночные отношения в России, при том, что опыт применения института несостоятельности (банкротства) полностью отсутствовал. С 1992 года начинаются попытки создания различных нормативно-правовых актов, которые отразили как отрицательное, так и положительное закрепление в истории правового регулирования экономических реформ России. И только в 2002 году принимается действующий Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)». Указанный закон продолжает развитие реформы законодательства о банкротстве. Характеризуя его, можно сказать, он по-новому урегулировал отношения, возникающие в процессе банкротства, он в большей степени развил входящие в него институты и нормы материального и процессуального права.

Особой новеллой в Законе о банкротстве 2002 года признались меры по предупреждению банкротства, а именно финансовое оздоровление, в частности, в отношении банковских организаций. Главной особенностью мер по предупреждению банкротства в отношении банков, является то, что они носят досудебный характер. При этом большое количество правовых норм посвящено осуществлению досудебных процедур. Такой досудебный характер обуславливается тем, что он осуществляется собственно участниками должника и применяется гораздо быстрее, по сравнению с судебным вмешательством. При этом стоит отметить, что им отводится первоочередное значение, а не конкурсному производству или основаниям признания банков банкротами. Такое значение определяется как расположением норм в Законе о банкротстве 2002 года, так и объемом этих норм.

При этом особое место в Законе о банкротстве 2002 года отведено деятельности Агентства по страхованию вкладов, которое помимо функций ликвидатора, осуществляет меры по предупреждению банкротства банков.

В отношении банковских организаций Закон о банкротстве 2002 года установил более короткий строк неплатежеспособности, то есть основания для признания её банкротом. Прежде всего, это связано с тем, что несостоятельность банка способна оказать негативное влияние на её контрагентов. На мой взгляд, два критерия несостоятельности, как неплатежеспособность и неоплатность, необходимо закрепить в Законе о банкротстве 2002 года, поскольку это повлияет на эффективную защиту прав кредиторов и должников.

Еще одной отличительной особенностью правового регулирования Закона о банкротстве 2002 года стало введения моратория на удовлетворение требований кредиторов, который вводится сроком на 3 месяца. Прежде всего, это позволяет сохранить имущество банка-банкрота, что отражает позитивную динамику защиты прав должника.

По новому действующему закону, должник признается несостоятельным (банкротом) только после вынесения решения арбитражным судом о признании его банкротом. При этом конкурсное производство будет являться единственной процедурой, применяемое к должнику-банкроту.

Подчеркивая основные особенности правового регулирования Закона о банкротстве 2002 года в отношении несостоятельных должников, в том числе банковских организаций, можно сказать, что наблюдается положительная динамика развития законодательства о банкротстве. Уже заложена некая база, некое основание, для введения данной отрасли права, остается только развивать данное основание и правоприменительную базу. Как известно, несостоятельность (банкротство) это необходимый элемент функционирования экономической системы любой цивилизованной страны, стабильная работа одного звена экономики, в данном случае банка, влияет на всю работу остальных звеньев экономической среды, срабатывает некий принцип пирамиды. Если наше общество перестанет боятся данной процедуры и будет воспринимать это как некое спасение, прежде всего для бизнеса и сохранения рабочих мест, то своевременное введение мер по предупреждению банкротства и собственно процедуры банкротства повлияет на всю систему в целом и, прежде всего, на её развитие.

БИБЛИОГРАФИЯ

Нормативные правовые акты

1. Федеральный конституционный закон «О Верховном Суде Российской Федерации» // «Российская газета», от 05.02.2014, № 3-ФКЗ;

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994, №51-ФЗ (ред. от 07.02.2017) офиц. текст // «Собрание законодательства Российской Федерации». - 1994. - № 32. - Ст.3301;

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996, №14-ФЗ, офиц. текст // «Собрание законодательства Российской Федерации». - 1996. - № 5. - Ст. 410;

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) (ред. от 15.02.2016) от 31.07.1998 г, № 146-ФЗ // «Собрание законодательства Российской Федерации».- 1998. - № 31;

5. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001, № 197-ФЗ офиц. текст // «Российская газета». - 2001. - № 256;

6. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002, N 95-ФЗ (ред. от 19.07.2009) офиц. текст // «Собрание законодательства Российской Федерации». - 2002. - № 30;

7. Федеральный закон «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007, N 229-ФЗ // «Собрание законодательства Российской Федерации». 2007. № 41. Ст. 4849.

8. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» // «Российская газета», от 02.12.1990, № 395-1;

9. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002, N 127-ФЗ (ред. от 03.07.2016) // «Российская газета». - 2002. - № 209-210 (3077-3078);

10. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (утратил силу) // «Собрание законодательства Российской Федерации». -1999. - №2. - Ст. 1097;

11. Положение о временной администрации по управлению кредитной организацией (утв. Банком России 09.11.2005 № 279-П) (ред. от 18.12.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 06.12.2005 N 7239) // «Вестник Банка России». 2005.№ 67.

Судебная практика

1. Постановление Президиума ВАС РФ от 12 сентября 2006 года, № 4868/06 // «Вестник ВАС РФ». 2006. № 12. С.155;

2. Постановление Президиума ВАС РФ от 3 апреля 2007 года, № 15802/06 // «Вестник ВАС РФ». 2007. №7. С. 214;

3. Постановление Президиума ВАС РФ от 22 октября 2002 года, № 6003/02 // «Вестник ВАС РФ», 2003. № 1. С.54;

4. Постановление Президиума ВАС РФ от 16 мая 2006 года, №15578/05 // «Вестник ВАС РФ», 2006. №8. С.134;

5. Постановление Пленума ВАС РФ от 08.04.2003 № 4 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // «Вестник ВАС РФ». 2003. №6;

6. Определение Конституционного Суда РФ от 05.11.1999, № 182-О «По запросу Арбитражного суда города Москвы о проверке конституционности пунктов 1 и 4 части четвертой статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» // «Собрание законодательства Российской Федерации». 1999. № 25. Ст. 6460;

7. Информационное письмо ВАС РФ от 25.04.1995 № 9 // Обзор практики применения арбитражными судами законодательства о несостоятельности (банкротстве) // «Вестник ВАС РФ». 1995. №7

Размещено на Allbest.ru