Правовое регулирование страхования в Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

ВЫПУСКНАЯ АТТЕСТАЦИОННАЯ РАБОТА

правовое регулирование страхования в российской федерации

2017 г



Содержание

Введение

Глава 1. Страхование как объект правового регулирования в Российской Федерации

1.1 Понятие страхования в Российской Федерации

1.2 Нормативно-правовое регулирование страхования России

Глава 2. Характеристика финансового права в системе правового регулирования страхования в России

2.1 Предмет и метод правового регулирования, система российского страхового права

2.2 Субъекты и объекты российского страхового права

Глава 3. Совершенствование страхового права в системе российского законодательства

3.1 Особенности формирования страховых финансово- правовых отношений

3.2 Характерные черты классификации страховых финансово- правовых отношений

Заключение

Список использованных источников



Введение

Актуальность. В настоящее время все чаще происходит осознание о месте риска в жизни человека, фирмы и общества в целом. Рисковая ситуация усложняется нарастающем числом и тяжести стихийных бедствий, дорожно- транспортных происшествий, финансовых рисков и других неблагоприятных событий. Усугубляется влияние риска на материальное благосостояние. В таких случаях вырастает и становиться важным значение страхования.

Страхование -исторически сложившегося и подтвердившего свою эффективность многовековой практикой метода управления риском. Страхование издавна представляет собой один из важнейших способов обеспечения потребности в возмещении материального ущерба вследствие внезапного наступления определенного события (страхового случая), возможность наступления которого предвидится заранее. Страхование во многом является единственно приемлемым механизмом обеспечения такой потребности, который выработала человеческая практика на протяжении последних нескольких сотен лет. Этим объясняется широкое распространение страхования в индустриально развитых странах и, к сожалению, пока еще слишком незначительное - в нашей стране.

Страхование как вид деятельности помимо перечисленного выполняет множество других общественно-полезных функций. Прежде всего, в рамках экономических финансовых отношений оно выступает как средство формирования финансовых потоков, направляемых на различные нужды хозяйственной жизни общества.

Целью данной работы является наиболее комплексно, с позиции системного подхода охарактеризовать юридическую природу страховых отношений, складывающихся в сфере правового регулирования отрасли финансового права, определить их место и значение в механизме правового регулирования общественных отношений, соотношение с иными страховыми отношениями.

Для достижения поставленной цели было необходимо разрешить следующие задачи:

- Изучить имеющийся теоретический материал по проблеме страховых отношений;

- Изучить современное российское отраслевое законодательство, закрепляющее виды финансово-правовых отношений в области страхования;

- Изучить финансово-правовые отношения в гражданско-правовом и социальном страховании, установить их структуру;

- Проанализировать страховые отношения в целом как предмет правового регулирования комплексной отрасли страхового права, определить соотношение правовых методов в механизме их юридического регулирования;

- Рассмотреть основные характеристики субъектов страхового права, выявить их общие черты и отличия, присущие им как участникам отношений в частных и публичных видах страхования;

- На основе проведенного анализа выработать рекомендации и предложения по совершенствованию как общего страхового законодательства, так и финансово-правовых норм, регламентирующих отдельные виды страховых отношений.

Объектом исследования является сфера страховой деятельности в целом, включающая в себя проведение как гражданско-правовых видов страхования, так и публичного, некоммерческого социального страхования, т.е. страховые отношения в целом, их субъекты и объекты.

Предмет исследования составили страховые отношения, складывающиеся в сфере регулирования финансово-правовых норм, их классификация.

При написании работы были использованы следующие методологические подходы и методы исследования: абстрагирование, анализ, синтез, обобщение, системно-структурный, сравнительно-правовой

При написании работы был использован системный подход. Особое место было уделено анализу Конституции Российской Федерации, действующего законодательства и изучению специальной литературы.

В работе использовались сборники статей, монографий, журналы и учебные пособия, законы и статьи.

Структура работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованных источников.



Глава 1. Страхование как объект правового регулирования в Российской Федерации

1.1 Понятие страхования в Российской Федерации

Страхование представляет собой важнейший элемент функционирования инфраструктуры рыночных отношений, является неотъемлемым компонентом экономической и социальной системы общества, непосредственно затрагивающим интересы общества, граждан, хозяйствующих субъектов, обеспечивающим защиту имущественных интересов последних, нарушенных в результате различного рода неблагоприятных факторов природного и иного характера.

Страхование, как и собственность, обмен, рынок, является одной из древнейших категорий общественного производства. Смысл термина основан на его корневом значении «страх». Уже тогда в древности, пере стихийными силами природы (наводнения, землетрясения, градобития, пожары), вызывающими уничтожение имущества, скота, посевов; перед грабителями и разбойниками привел общество к осознанию необходимости создания запасов для предотвращения нежелательных последствий природных и социальных явлений. Но формирование личных запасов за собственный счет было крайне тяжелым, так как выводило из сферы обращения и потребления значительные средства. Скорее всего, в результате поиска способов, которые могли бы обеспечить защиту интересов общества, родилась и поговорка «С миру по нитке- голому рубаха», основанная в согласной раскладке доставленного ущерба межу всеми причастными членами общества. Причем увеличение числа причастных в создании этих запасов (резервов) уменьшало вклад каждого из них.

Страхование- это отношения по поводу компенсации наносимого неблагоприятными случаями ущерба путём его выравнивания между участниками страхования посредством формирования и использование целевого фонда [21].

Основное содержание понятия страхования кроется в его аспектах, как социально-экономический, финансовый и юридический.

С точки зрения социально- экономической категории, страхование рассматривается в качестве системы экономических отношений, включающей совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования в возмещении ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлений, а также на оказание помощи гражданами при наступлении определенных событий в их жизни.

Важно отметить, что страхованию можно дать множество определений, трактуя его как «такое экономическое установление (экономический институт), посредством которого производиться возмещение материального ущерба, причиненного какому- либо лицу (на которое распространяется действие этого установления) случайным событиями, вероятность наступления которого можно, хотя бы приблизительно, учесть, причем возмещение это производится за счет сборов, взимаемых со многих указанных лиц». Недостатки данного определения является лишь слабое указание на формирование в системе страхования специализированных страховых фондов, а достоинством- упоминание того, что возмещение ущерба производиться за счет многих заинтересованных лиц.

Страхование основано на результате разложения убытков, постигающих имущества одного лица, между большим множеством лиц каждого из них в отдельности убыток становиться едва ощутимым, в то же время имущественное положение потерпевшего восстанавливается быстро почти без всяких для него потерь [25].

Указываемый признак страхования- возмещение убытков (ущерба, вреда) путем их разложения между многими заинтересованными лицами, каждое из которых в результате наступления страхового события может гораздо больше получить, нежели чем вложило. На основании, что данный признак отсутствует в так называемом самостраховании, при котором в рамках одного предприятия или хозяйства откладываются средства для покрытия будущих возможных потерь внутри данного предприятия или хозяйства. В порядке самострахования образуется также централизованные государственные страховые резервы.

Страхование по своей экономической и юридической природе представляет собой закрепленный в законе способ материального возмещения убытков, понесенных одним юридическим или физическим лицом, посредством их распространения между многими лицами. Это возмещение осуществляется за счет специального централизованного фонда, сосредоточенного в ведении страховой организации и образованного за счет денежных взносов страхователей. Таким образом, страхование строится на идее разложения убытков одного лица на множество субъектов.

В юридической и экономической литературе экономический аспект страхования связывается с финансовым и всегда трактовалось как важная составляющая часть финансов.

Финансово- экономическая сущность страхования- это совокупность финансовых экономических отношений, посредством которых перераспределяется часть национального дохода в интересах укрепления экономики общественного производства и материального благосостояния трудящихся, путём особого метода образования части страхового фонда денежных средств за счет взносов предприятий и организаций, а также населения для строго целевого из использования- возмещения участникам создания фонда убытков в связи со стихийными бедствиями, несчастными случаями и тому подобное, а также оказание дополнительной помощи гражданам при наступлении определенных событий, связанных с их жизнью и здоровьем [33].

Финансы представляют систему экономических общественных отношений, благодаря которым на основе распределения и перераспределения национального дохода происходит планомерное образование, распределение и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, территориальных подразделений, а также предприятий и организаций, учреждений, необходимых для обеспечения расширенного воспроизводства. Под финансовой системой подразумевается система форм и методов планомерного образования и использования фондов денежных средств государства и предприятий. Важнейшие признаки страхования, можно наблюдать на рисунке 1.

Рисунок 1-Признаки страхования.

Страховой фонд выступает обязательным элементом общественного воспроизводства, его экономическая природа определяется производственными отношениями, складывающимися по поводу производства и распределения материальных благ. С помощью страхового фонда во многом разрешается объективно существующее противоречие между человеком и природой, а также природой и обществом [20].

Использование средств страхового фонда осуществляется исключительно в случаях установленных правилами и условиями страхования. Особенно это правило должно выполнятся в системе обязательного социального страхования , поскольку оно обусловлено особым характером данных страховых отношений, в которых реализуется государственная социальная защита населения.

С перехода страхователей в обязательном социальном страховании на уплату единого социального налога, который изначально аккумулируется на банковских счетах Федерального казначейства и лишь потом поступает в распоряжение социальных внебюджетных фондов, исполнение принципа целевого использования денежных средств может быть поставлено под сомнение.

В юридической литературе общественная практика выработала три формы формирования страхового фонда:

- создание фонда в децентрализованном порядке, в виде натуральных запасов, в рамках одного предприятия или хозяйства для целей самострахования. С помощью самострахования достигается оперативное преодоление временных затруднений в процессе производства. Примером может служить в агропромышленном комплексе, используя механизм самострахования, образуется семенной, фуражный и другие натуральные фонды, призванные смягчить или устранить отрицательное воздействие природно- климатического фактора на результаты деятельности сельских хозяйств.

- строго централизованная. В такой форме за счет общегосударственных ресурсов образуется централизованные страховые фонды, имеющие обеспечение возмещения ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших крупные разрушения и человеческие жертвы;

- собственно страхование, которое сочетает в себе начала централизации и децентрализации. Страховой фонд- в своем виде и использовании централизован в специализированных страховых учреждениях, также создается и в децентрализованном порядке. Такая форма организации страхового фонда и есть страхование в его наиболее развитом виде [34].

Формирование метода страхования основывается на:

-фондах частных страховых компаний, чья деятельность регламентирована Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 26.07.2017) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.08.2017);

- целевых внебюджетных фондов обязательного социального страхования [26].

Внебюджетные фонды социального страхования схожи с фондами обычных страховых организаций, поскольку создаются для защиты имущественных интересов участников этих фондов. Но всеобщий, обязательный и государственно регулируемый характер этих фондов привносит определение особенности в их организацию, функции и условия формирования. Спецификой фондов социального страхования заключается в трехсторонних отношениях по их формировании. Между работниками, работодателями и государством, а также действии принципа ограниченной эквивалентности между взносами и выплатами в соответствии с общественно установленными гарантиями.

Основной экономической ролью фондов социального страхования является в сборе и аккумуляции тех средств, которые государство обязывает государство гражданам, хозяйствующих субъектов и органы исполнительной власти направлять на страховую социальную защиту.

Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное оснащение. В страховом фонде реализуется коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением. Основные принципы функционирования страхового фонда, перечислены на рисунке 2.



Рисунок 2-Принципы функционирования страхового фонда.

Основной целью страхования является- возместить понесенный застрахованным лицом вследствие наступления страхового случая материальный вред путём выплаты страхового возмещения либо страхового обеспечения. От наступления страхового случая проявляется рисковый характер страхования [27].

Под страховым риском понимается предполагаемое событие, обладающее признаками вероятности и случайности наступления, посредством которого наноситься вред жизни, здоровья, имуществу страхователя и на случай наступления которого проводится страхование. Страховой риск характеризуется несколькими основными моментами:

- риск- это конкретное, объективно существующее явление или совокупность явлений с отрицательными, невыгодными экономическими последствиями, которое возможно, наступит в будущем в какой-то момент в неизвестных размерах;

- риск тесно связан с предметом страхования - благом, а также с носителем или обладателем этого блага, по отношению к которым и изучаются возможности его реализации;

- реализовавшийся риск превращается из возможного события в реальное страховое событие и здесь он тесно связан с ущербом, который является действительным, фактическим отрицательным отклонением, и влечет за собой необходимость страховой выплаты из фонда страховщика.

Страховым событием является реализовавшийся страховой риск. Страховой риск как объективное основание страхования, изначально было достоянием страхователя, после заключения договора страхования перекладывается на плечи страховщика, который несет риск, взимая за это соответствующую плату со страхователя [21].

Признак зависимости от реализации страхового риска служит причиной, что страховые отношения носят вероятностный характер.

Суть каждого явления и предмета выявляется в его функциях. Страхованию как финансовой категории свойственны такие же функции, что и финансам, но в определенных, специфических модификациях. Так, распределительная функция финансов проявляется в страховании через такие специфические черты, как предупреждение, восстановление и сбережение.

Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховые компании вправе использовать временно свободные средства страхового фонда на проведение широкой системы профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков страхователей. Предупредительная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. В рамках предупредительной функции могут производится строительство, переоснащение пожарных, санитарно- эпидемиологических, ветеринарных и т.п. служб.

Восстановительная функция страхования представляет собой, случаи наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение потерь, понесенных юридическими или физическими лицами. Восстановительная функция, также именуемая рисковой, поскольку страховая выплата всегда связана с наступлением какого-либо рискового события, реализацией страхового риска [28] .

Сберегательная функция финансов осуществляется тогда, когда страхование используется как средство обеспечения защиты не только личных и имущественных потерь, но и денежный средств, вложенных в качестве страховых платежей.

Контрольная функция как основная функция финансов свойственна и страхованию. Она проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховой фонд на строго определенные цели, используются в строго определенных случаях и строго определенным кругом субъектов. Контрольная функция проявляется одновременно с распределительной и является одним из оснований осуществления финансового страхового контроля в сфере страхования.

Страхование как социально- экономическая и финансовая категория есть совокупность экономических финансовых отношений по формированию целевых фонда денежных средств, предназначенных для возмещения убытков, полученных вследствие реализации определенных страховых рисков, предусмотренных законом и договором, путём разложения величины убытков между участниками формирования этих фондов. В финансовой системе общества страхование выступает самостоятельной финансовой категорией [23].

Последний и самый важный аспект в характеристики страхования- этой правовой. Общественные отношения, складывающиеся в сфере страхового дела, являются отношениями правовыми и регулируются юридическими нормами. Таким образом, страхование- это важнейшая правовая категория.

1.2 Нормативно- правовое регулирование страхования России

Страховая деятельность ставит перед собой задачу, которая обеспечивает создание и непосредственно развитие рынка страховых услуг, который в свою очередь должен работать эффективно и надежно, т.е. вне зависимости от различных колебаний структуры самого рынка, или в зависимости от инфляции или влияние должно быть не значительным.

Правовое регулирование, как социальное явление представляет собой особый характер воздействия на предмет - общественные отношения. Существование категории правового регулирования и его образование состоит в том, что оно по своей природе является специфической разновидностью социального регулирования, нацеленной на достижение определенных результатов в жизни общества, а также осуществляется на основе особого механизма- системы правовых средств, при помощи которой обеспечивается результативное правовое воздействие на предмет. Основой механизма правового регулирования являются нормы права [29] .

Страховое законодательство в общем представляет собой совокупность нормативных правовых актов, содержащих нормы административного, финансового, гражданского и других отраслей права направленных на регулирование общественных отношений в области страховой деятельности.

Исходя из правового статуса нормативных актов, закон обладает большей юридической силой, в отличие от подзаконных актов, так как принимается высшим законодательным органом власти - Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации. Данное утверждение можно сделать на основании ст. 105 Конституции Российской Федерации. Кодифицированные нормативные акты, принимаемые Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации так же входят в состав законодательства.

Высшей юридической силой среди всех нормативных правовых актов обладает действующая Конституция Российской Федерации (п.1 и 2 ст.15). Конституция Российской Федерации имеет прямое действие и применяется на всей территории Российской Федерации. Законы и иные правовые акты, принимаемые в Российской Федерации , не должны противоречить Конституции РФ. Органы государственной власти, органы местного самоуправления, должностные лица, граждане и их объединения обязаны соблюдать Конституцию РФ и законы (п.1 и 2 ст.15).

Согласно ст. 7 Конституции РФ, Российская Федерация является социальным государством, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека. В Российской Федерации признаются и гарантируются права и свободы человека и граждан согласно общепризнанными принципам и нормам международного права и в соответствии с настоящей Конституцией. Основные права и свободы человека неотчуждаемы и принадлежат каждому от рождения (п. 1 и 2 ст.17). Права и свободы человека и гражданина являются непосредственно действующими. Ни определяют смысл, содержание и применение законов, деятельность законодательной и исполнительной власти, местного самоуправления и обеспечиваются правосудием (ст.18).

Согласно Конституции Российской Федерации (ст.71), в ведении Российской Федерации находятся установление основ федеральной политики и федеральные программы в области государственного, экономического, экологического, социального, культурно и национального развития РФ, а также финансовое регулирование, гражданское законодательство, федеральные налоги и сборы. В совместном ведении РФ и субъектов РФ находится социальная защита, включая социальное обеспечение (ст. 72).

Упоминание о страховании в Конституции Российской Федерации происходит дважды. В статье 39 поощряются добровольное социальное страхование, но при всем обязательное социальное страхование Конституцией не установлен. В п.1 ст. 41 установлены гарантии оказания гражданам бесплатной медицинской помощи, за счет средств соответствующего бюджета, страховых взносов и других поступлений. Также стоит отметить, что обязательное медицинское страхование является конституционным институтом.

Помимо статей Конституции Российской Федерации, в страховое законодательство входят:

- Федеральные законы;

- Законы субъектов РФ;

- Иные нормативные правовые акты, такие как указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, ведомственные нормативные акты, подзаконные правовые акты субъектов РФ.

В настоящее время действует Классификатор правовых актов, утвержденный Указом Президента РФ от 15.03.2000 N 511 (ред. от 28.06.2005) "О классификаторе правовых актов", который в свою очередь отменил Указ Президента Российской Федерации от 16 декабря 1993 года N 2171 « Об общеправовом классификаторе отраслей законодательства». Тем самым произошел отказ от понятия «отрасль законодательства», а основании чего Классификатор получил более прикладной характер.

Благодаря данному Классификатору страховое законодательство в общем подразумевает под собой набор разрозненных, не оформленных в единый массив нормативных актов, что нельзя считать возможным.

Таким образом в рубрике 030.000.000 «Гражданское право» страхование размещено в пункте 030.120.000. «Договоры и другие обязательства» за номером 030.120.160., а также в пункте 030.150.000. «Международное частное лицо» за номером 030.130.150. Ещё страхование находит упоминание в рубрике «Финансы», «Здравоохранение. Физическая культура и спорт. Туризм» и др.

После конституционной ступени нормативного правого регулирования страховых отношений переходит в Федеральные Законы.

Как и все правовые отношения, страховые отношения регулируются определенной нормативно-правовой базой. Законы и иные нормативные правовые акты, которые регулируют отношения в сфере страхования, являются составной частью законодательства. Такое утверждение даёт Закон Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. От 26.07.2017) «О организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. И доп., вступ. В силу с 22.08.2017). Этот закон является комплексным нормативным актом, включающим в себя как основное положение, относящиеся к области регулирования частного, гражданского права, так и положение, относящиеся к публичному, административному праву. Норм финансового права этот закон не содержит. Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела Российской Федерации» регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. Закон установил, что его действие не распространяется на государственное социальное страхование, тем самым разделив на две сферы страхования.

В законе определены две основные формы осуществления страхования:

- Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком;

- Обязательным страхованием, является осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами РФ.

Изначально закон регулировал порядок заключения договоров страхования. Но после принятия ч. 2 Гражданского Кодекса РФ основополагающее регулирование заключения, изменения и расторжения страховых договоров добровольного и обязательного страхования принадлежит главе 48 Гражданского кодекса РФ «Страхование».

Правовое регулирование обязательного государственного страхования отдельных категорий лиц основывается на ст. 969 ГК РФ, в которой описано, что в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти.

Обязательное государственное страхование, также регулируется Федеральным законом от 28.03.1998 N 52-ФЗ (ред. от 03.07.2016, с изм. от 19.12.2016) «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) и принятыми на его основании многочисленными инструкциями об организации проведения страхования.

Указом Президента РФ от 06.04.1994 N 667 (ред. от 19.01.2013) «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования», Постановлением Правительства РФ от 29.07.1998 N 855 (ред. от 22.07.2017) «О мерах по реализации Федерального закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации» и другими нормативно- правовыми актами установлены основополагающие направления государственной политики в сфере осуществления обязательного государственного страхования, регламентирован порядок предоставления документов на лицензирование страховой деятельности и др.

Значительный объем финансовых норм зафиксирован в источниках правового регулирования обязательного социального страхования. Базовым для социальной сферы нормативный правовой акт, является Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "Об основах обязательного социального страхования".

Данный закон имеет большое количество отсылочных норм, направленных к законодательству о конкретных видах обязательного социального страхования. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний", Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 28.12.2016) "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.01.2017) эти законы соответствуют отраслям обязательного социального страхования.

Правовое положение страховщиков по обязательному социальному страхованию, помимо упомянутых ранее законов, регулируется Федеральным закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 26.07.2017) "О негосударственных пенсионных фондах", Указом Президента РФ от 07.08.1992 N 822 (ред. от 05.08.1995) "О Фонде социального страхования Российской Федерации", Положением о Пенсионном фонде РФ, Уставом Федерального фонда обязательного медицинского страхования, Положение о страховых медицинских организациях, осуществляющих обязательное медицинское страхование.

Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" устанавливает основы государственного регулирования обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, регулирует правоотношения в системе обязательного пенсионного страхования, а также определяет правовое положение субъектов, основания возникновения и порядок осуществления их прав и обязанностей, ответственность субъектов обязательного пенсионного страхования.

Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», устанавливает в РФ правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и определяет порядок возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных случаях.

Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "Об основах обязательного социального страхования" установлен порядок бюджетного процесса в системе обязательного социального страхования, особенности бюджетов конкретных социальных фондов.

Бюджетный кодекс РФ служит целям финансового регулирования, устанавливает общие принципы бюджетного законодательства РФ, правовые основы функционирования бюджетной системы РФ, правовые положение субъектов бюджетных правоотношений, порядок регулирования межбюджетных отношений, определяет основы бюджетного процесса в РФ, основание и виды ответственности за нарушение бюджетного законодательства РФ.

Бюджетный кодекс РФ регулирует общие принципы и правовой статус социальных внебюджетных фондов, их состав, порядок составления, представления и утверждения бюджетов фондов, источники формирования фондов, порядок их расходования, порядок составления и утверждения отчетов об исполнении бюджетов социальных фондов, а также контроль за исполнением бюджетов фондов.

Статья 17 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования» установлено, что источниками поступления денежных средств в бюджеты обязательного социального страхования являются страховые взносы, а также иные поступления.

Порядок формирования финансовых ресурсов обязательного социального страхования установлен также Федеральным законом от 05.08.2000 N 118-ФЗ (ред. от 27.11.2017) « О ведении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах».

Статьей 19 данного Федерального закона установлено, что страховые взносы на обязательное медицинское страхование неработающего населения в территориальные фонды обязательного медицинского страхования производится органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления в соответствии с Положением о порядке уплаты страховых взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного страхования.

В отношении налогоплательщиков единого социального налога налоговые органы проводят все предусмотренные Налоговым кодексом РФ мероприятия налогового контроля, осуществляют взыскание сумм недоимки, пеней и штрафов по платежам в государственные социальные внебюджетные фонды, проводят зачёт излишне выплачиваемых сумм единого социального налога в порядке, установленным НК РФ.

Статьей 30 Федерального закона от 05.08.2000 г. тоже установлен порядок взыскания санкций за правонарушения в сфере обязательного страхования, которые были предусмотрены законодательством до введения в действие части второй НК РФ. Известно, что эти санкции должны соответствовать налоговым санкциям за аналогичные правонарушения, предусмотренные частью первой НК РФ, в противном случае они не должны применяться. Но в случае когда часть первая НК РФ устанавливает наиболее мягкую ответственность за налоговое правонарушение, тем самым было установлено законодательством о конкретных видах обязательного социального страхования, применяется ответственность, установленной частью первой НК РФ. Эти правила полностью соответствуют ч. 2 ст. 54 Конституции РФ, в которой сказано, что если после совершения правонарушения ответственность за него устранена или смягчена, применяется новый закон.

В целом можно отметить положительные тенденции в совершенствовании правового регулирования добровольного и обязательного страхования, к которым в первую очередь следует отнести приоритет регулирования на основании федеральных законов и издание подзаконных правовых актов, которые в исполнение положений федеральных законов.

Также стоит отметить, что в ст. 39 Конституции РФ декларирован институт добровольного социального страхования, но при этом по неизвестным причинам обязательное социальное страхование Конституцией РФ не установлено.

Страховое законодательство в основном представляет собой набор не определенных в единый массив нормативных актов.



Глава 2. Характеристика финансового права в системе правового регулирования страхования в России

2.1 Предмет и метод правового регулирования, система российского страхового права

страхование финансовой правовой регулирование

Страхование в качестве юридической категории рассматривается как договор, правовое отношение, правовое обязательство.

Страховой договор есть юридическое соглашение, в силу которого одно лицо обязуется, за определенную плату, возместить всякую гибель имущества, которая будет снижаться в течении определенного периода времени и вследствие определенного несчастного случая, на другое лицо, как на собственника этого имущества.

Страховое правоотношение определяется как гражданско-правовое обязательство, по которому страховщик обязан при наступлении соответствующих страховому риску невыгодных последствий реализовать страховой интерес страхователя, уплатив последнему страховое возмещение или страховое обеспечение, а страхователь вправе требовать от страховщика исполнения его обязанности [20].

Страхование как гражданско-правовое отношение по защите имущественных интересов физических и юридических лиц пи наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов.

Существует общепринятая классификация страхования на гражданско-правовое и социальное. Страхование гражданско- правовое и страхование социальное представляют собой два различных правовых института и необходимо их разграничивать между собой. Существует некоторая раздельность по положению:

- в системе права: гражданско-правовое страхование относиться к частному праву; социальное страхование относиться к публичному праву;

- в законодательных источниках;

- в теоретическом изучении;

- в практическом применении.

С дугой точки зрения нет никакой необходимости разделять страхование на гражданско-правовое и социальное. Тем и другим видам, формам, отраслям страхования присущи единые начала, принципы, основы, у них общая терминология. Также не следует разделять страхование на частные и публичные, поскольку и в тех отраслях, которые относят к гражданско-правовым, могут складываться и складываются как публично- правовые звенья отношений. Если обратится к общей теории права, то там отмечается, что различные сферы частного и публичного права до некоторой степени условно, поскольку в реальной жизни эти две сферы правового регулирования тесно связаны и взаимодействуют между собой [37].

На мой взгляд самой приемлемой характеристикой страхования является деление на добровольную и обязательную форму. Обязательное в свою очередь в зависимости от характера страховых рисков подразделяются на обязательное, осуществляемое за счет личных средств страхователей; обязательное, осуществляемое за счет средств государственного бюджета; обязательное осуществляемое за счет совместных средств застрахованных, государства, а также других категорий лиц, к примеру хозяйствующих субъектов (обязательно социальное страхование).

Общими недостатками социального страхования является отсутствие каких-либо указаний на правовую природу отношений социальному страхованию. Социально страхование это совокупность мероприятий, учреждений и действий, направленных на борьбу с социальной необеспеченностью, т.е. на устранение социальных опасностей и их последствий.

Согласно ст.1 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования», обязательное социальное страхование есть часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхования работающих граждан от возможного изменения материального и социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам.

Страхование как юридическая категория представляет собой систему правовых отношений. Отношения складывающиеся в страховании являются предметом правового регулирования самостоятельной отрасли страхового права. Можно сказать, что правовую категорию страхования нельзя понять до конца без представления о страховом праве [36].

Предметом правового регулирования отраслей являются общественные отношения между людьми и их объединениями, характеризующиеся типичностью и повторяемостью. Предмет регулирования права есть решающий объективный классификационный критерий, в соответствии с которым правовые институты и отрасли обособляются друг от друга.

Страхование представляет собой одно из старейших учреждений хозяйственно жизни людей и права. Проблемы регулирования страховых отношений исследуется учеными- правоведами уже долгое время, однако становление самостоятельного подразделения правовой системы- отрасли страхового права ставиться неоднозначно. В настоящее время страховое право является наиболее активно развивающейся составной частью всей системы российского права. В то же время вопрос, связанный с местом страхового права в системе права РФ по-прежнему является актуальным и служит предметом оживленных дискуссий среди ученных- правоведов. Однако в данный момент существует практика при которой законотворчеством в области страхового права занимаются как органы законодательной власти, так и органы исполнительной власти, ссылаясь на отсутствие системного воздействия на общественные отношения подразумевает единое научно- обоснованное представление о системах вообще и системах права в частности [34].

На сегодняшний день ученые уделяют особое внимание месту страхового права как в системе права России в целом, так и в системе финансового права. Вопрос о месте страхового права в системе права России является дискуссионным и спорным, так как существуют различные точки зрения. Ряд ученых считают, что страховое право является самостоятельной отраслью права.

Такой точки зрения придерживался Е.М. Мен, который почеркнул, что страхование- институт совершенно своеобразный, не укладывающийся целиком ни в одной из областей публично-, не частноправовой сферы, следовательно ни в одной из существующий юридических наук. Страховое право, по его мнению, есть самостоятельная юридическая дисциплина, изучающая страхование, как со стороны публично- правовой его сущности по источникам государственного, финансового и уголовного права, так и со стороны его сущности частноправовой по источникам гражданского, торгового и частно- международного права.

Противниками подобного мнения обосновывают невозможность признания страхового права в качестве самостоятельной отрасли на том основании, что для признания отрасли самостоятельной необходимо, чтобы страховые правоотношения представляли собой качественно иной комплекс общественных отношений, для которого требуется разработка особой, собственной методики правового регулирования. Данный процесс приводит к образованию отдельной специфической совокупности правовых норм, выделяющихся из общего правового массива.

Также следует отметить, что большинство ученых склонны считать возникающие в процессе осуществления страхования правоотношения отношениями гражданско- правового характера, отрицая роль финансового- правового аспекта в регулировании правоотношений по страхованию.

Так, В.И. Серебровский утверждал, что если всмотреться ближе, то страховое право представляется ни чем иным, как только объединенной в целях удобства изложения и изучения совокупностью норм самого разнообразного содержания, заимствованных из различных отраслей права. При это он подчеркивал, что целесообразно говорить о науке страхового права, страховым законодательстве и юридической дисциплине «Страховое право».

Большинство авторов сходятся во мнении, что страховое право является комплексным правовым образование, однако единого нения по поводу того, каким именно комплексным образованием следует считать страховое право, на данный момент отсутствует.

Учитывая все вышесказанное , можно сказать о существовании комплексных отраслей права, которые представляют собой самостоятельные структурные звенья системы права, имеющие свой предмет регулирования, хотя и особого характера, к которым следует относить и отрасль страхового права.

Отношения, которые складываются в сфере страхования, чрезвычайно широки и многообразны. С точки зрения права они подлежат регулированию нормами различных отраслей, однако, здесь важно соблюдать определенные пределы.

В юридической литературе имеется мнение о составе норм, которые могли бы войти в отрасль страхового права, они представлены на рисунке 3.



Рисунок 3 - Нормы отраслей страхового права.

Страховое право состоит из двух различных частей: из гражданско- правовых и финансово-правовых элементов. Конечно центральное место в страховом праве занимает гражданско-правовая часть, как по объему своего нормативного материала так и по значению регулируемых ею отношений в общем процессе страховой охраны от стихийных и иных случайностей [22].

Отношения возникающие в процессе страховой охраны, применяются еще и нормы, относящиеся к другим отраслям права: нормы финансового права, которые регулируют вопросы о соотношении средств государственного страхования и средств государственного бюджета; административного права, регулирующие организационную структуру органов государственного страхования и их отношения с другими госорганами в вопросах страхового дела, а также устанавливающие порядок административного обжалования действий страховых работников; и наконец, нормы уголовного права, относящиеся к страхованию и др. Вопрос, касающийся их включения в предмет страхового права, должен решаться на основании содержания этих норм и круга регулируемых ими общественных отношений.

Конституционное право закрепляет основы и принципы, имеющие значение для всех юридических отраслей. Так, в действующей Конституции РФ определено, что Российская Федерация является социальным государством, политика которого направлена на создание условий, обеспечивающих достойную жизнь и свободное развитие человека. Нормами Конституции РФ предусмотрена охрана труда и здоровья людей, установлено, что в России гарантируется минимальный размер оплаты труда, обеспечивается государственная поддержка семьи, материнства, отцовства и детства, инвалидов и пожилых граждан, развивается система социальных служб, устанавливаются государственные пенсии, пособия и иные гарантии социальной защиты.

В Конституции РФ записано, что человек, его права и свободы являются высшей ценностью; признание, соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина есть обязанность государства. В Российской Федерации признаются и гарантируются права и свободы человека и гражданина согласно общепризнанным принципам и нормам международного права. Каждому человеку гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и т.д. Государственные пенсии и социальные пособия устанавливаются законом.

В России поощряется добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального обеспечения и благотворительность (ч. 3 ст. 39). Каждый имеет право на охрану здоровья и медицинскую помощь. Медицинская помощь в государственных и муниципальных учреждениях здравоохранения оказывается гражданам бесплатно за сет средств соответствующего бюджета, страховых взносов, других поступлений (ч. 1 ст. 41).

Административное право регулируется в основном государственно- управленческие отношения, т.е. отношения по руководству хозяйством, социально- культурным административным строительством. К предмету административного права в области страхования относятся правовые организационно- структурные связи между государством и федеральными органами исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, а также организационно- функциональные отношения между последними, другими органами исполнительной власти и организациями- страховщиками по поводу выдачи лицензий, утверждения правил формирования и размещения страховых резервов, выполнения предписаний и т.д.

Финансовым правом в области страхования регулируется обширный круг вопросов, среди которых можно отметить отношения между государством- казной и соответствующими министерствами по поводу передачи бюджетных средств на оплату обязательного государственного страхования определенных категорий лиц; порядок формирования целевых внебюджетных фондов социального страхования, в том числе порядок уплаты единого социального налога и контроль за указанными процессами; отношения по уплате других обязательных налогов и сборов, порядок формирования государственных централизованных резервных фондов и другие отношения [34].

Широкий аспект правоотношений в области страхования составляют гражданско- правовые по своему характеру связи, имеющие место при заключении, исполнении и расторжении договоров страхования, Гражданским кодексом РФ, а также Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ», другими федеральными законами и подзаконными нормативными актами регулируются отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов. Гражданско-правовые отношения по своей массе наряду с финансово- правовыми- самые многочисленные в системе отрасли страхового права.

Также целесообразным включение в комплексный предмет страхового права отношений, возникающих из обязательного социального страхования, а именно, тех, посредством которых происходит социальное обеспечение застрахованных лиц при наступлении страховых случаев, установленных федеральными законами о конкретны видах обязательного социального страхования. Сюда относятся установление застрахованным лицам различных видов пенсий, пособий, порядок предоставления застрахованному лицу необходимой медицинской помощи и т.д. Данные группы отношений имеют постоянную прописку в предмете права социального обеспечения.

Итак, страховое право- это комплексная отрасль правовой системы, представляющая собой совокупность юридических норм,, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе непосредственного осуществления добровольных и обязательных видов страхования, включая обязательное социальное, порядок образования страховых резервных фондов государства и отдельных хозяйствующих субъектов, а также организация страхового дела, контроля, надзора за страховой деятельность. Указанные общественные отношения являются предметом правового регулирования страхового права.

Отрасли в системе права разграничиваются не только по предмету, но и по методу правового регулирования. Под методом правового регулирования обычно понимают определенные приемы, способы, средства воздействия права на общественные отношения в целях придания им желательного развития.

Касаемо метода правого регулирования отрасли страхового права, то он также является комплексным. Каждая отдельная норма из всей совокупности норм, регулирующих страховое право, будучи проявлением единства и метода [25].

Для целей, которые преследует выделение в системе права комплексных отраслей- обобщение, систематизации основных начал, принципов, норм, удобство нормативного регулирования и изучения, и др.- метод не играет большого значения. Между тем, именно на основе анализа норм в рамках комплексной отрасли в большей степени возможен пересмотр тех или иных конкретных способов, приемов, составляющих конкретный правовой метод.

Относительно к отраслям страхового права комплексный подход играет очень большую роль по той причине, что способствует выявлению и анализу тех общих начал и принципов, которые свойственны гражданско- правовому и социальному страхованию. Данные отрасли страхования- едины в своих началах и принципах, что часто недооценивается и теорией и практикой. Комплексный подход позволит устранить имеющиеся разногласия и усовершенствования то общее, что на уровне принципов присуща данным отраслям.

...