Правовое регулирование страхования в Российской Федерации

Рисунок 8- Правовые отношения по обязательному государственному страхованию.

Повышенное внимание государства к этим отношения заключается в установлении обязанности соответствующих министерств вступить в правоотношение, в особом порядке лицензирования деятельности страховщиков и дополнительных мерах контроля за их деятельностью и продиктовано целями обеспечения социальных интересов отдельных категорий граждан и интересов государства, которое здесь совпадают (ст. 969 ГК РФ).

В основе вывода о гражданско-правовой природе отношений из обязательного государственного страхования между страховщиком и страхователем лежит в том числе и соображение о единстве обязательного страхования. Обязательное государственное страхование, подобно обязательному, осуществляющемуся за счет самих страхователей, является объектом регулирования гражданского права.

Вместе со стержневыми гражданско-правовыми отношениями между страхователем и страховщиком при обязательном государственном страховании складываются и иные отношения. Следует согласиться с тем, что группа финансовых отношений, возникающих между бюджетом и страхователем по поводу передачи средств для заключения договоров обязательного государственного страхования, имеет несомненную финансово- правовую природу, так как эти отношения, возникают в ходе использования государством финансовых ресурсов на основе закона, т.е. возникают в сфере финансовой деятельности государства и регулируются в императивном порядке.

Также следует отметить, что денежные средства из федерального бюджета направляются не только на личное, но и на имущественное страхование.

В предмет финансового права также следует включить отношения по поводу осуществления государственного финансового контроля за расходованием денежных средств, отпущенных из бюджета на государственное страхование [27].

Следует отметить, что нигде не отмечен еще одни актуальнейшей момент во все времена, с момента образования страхования, это пласт финансово- правовых отношений в сфере страхования.

Подойдя к рассмотрению финансово-правовых отношений, которые складываются в процессе осуществления обязательного социального страхования. Следует сказать, что в юридической литературе были попытки рассмотрения института социального страхования как объединяющего нормы права, регулирующие общественные отношения по обеспечению трудящихся и членов их семей различными пособиями и пенсиями, а также по осуществлению многообразных профилактических, оздоровительных мероприятий. Таким образом, социальное страхование целиком относиться к отрасли права социального обеспечения.

Такой подход отражает лишь одну сторону социального страхования, не учитывая иных отношений, складывающихся в этой сфере. Группа отношений по социальному страхованию неоднозначна с точки зрения права, эту область регулируют нормы различных отраслей, в частности, конституционного, социального обеспечения, административного и финансового.

В предмет права социального обеспечения традиционно включаются отношения, которые имеют определенные критерии представленные на рисунке 9.

Рисунок 9- Критерии отношений.

С учетом данных признаков объектом регулирования права социального обеспечения считаются виды отношений по материальному обеспечению из государственных социальных внебюджетных фондов денежных средств, а также из средств федерального бюджета лиц, по отношению к которым произошла реализация социального страхового риска.

В отношении налогоплательщиков единого социального налога налоговые органы проводят все предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации мероприятия налогового контроля, осуществляют взыскание сумм недоимки, пеней, штрафов по платежам в государственные социальные внебюджетные фонды, проводят зачет излишне уплачиваемых сумм единого социального налога в порядке, с установленном Налоговым кодексов РФ.

Обобщая все выше сказанное, делаю следующие выводы. Предметом современного финансового права охватываются группы отношений по перечислению бюджетных денежных средств на осуществление обязательного государственного личного и имущественного страхования; по осуществлению финансового контроля за расходованием этих средств.

Институт обязательного социального страхования является частью финансового права. Его нормами регулируются обширные пласты финансово- правовых отношений, включающие в себя бюджетное отношение и отношения по утверждению тарифов страховых взносов; отношения по формированию государственных социальных фондов денежных средств; отношения по использованию государственных социальных фондов денежных средств; сопутствующие основным отношения по контролю за страхователями.

Заключение

Человеческому обществу на всем протяжении его развития сопутствует огромное количество негативных обстоятельств, таящих в себе угрозу материальному благополучию членов общества. Ежечасно каждый человек испытывает опасность нанесения вреда либо его имуществу, либо жизни и здоровью различными событиями природного, техногенного либо иного характера, вероятность наступления которых объективно присутствует в его жизни. Научно-технический прогресс только усиливает эту вероятность и разнообразит количество самих негативных случаев. Поэтому одной из важнейших потребностей человека, особенно сегодня, является потребность в своевременном материальном возмещении (обеспечении), которая может наступить вследствие причинения вреда его материальным либо личным нематериальным благам.

В Основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации было признано, что страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом социально-экономической системы общества. Страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных, техногенных и иных явлений, оказывает позитивное влияние на укрепление финансов государства. Оно не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций. Все это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой.

В данной выпускной аттестационной работе страховые отношения исследуются исходя из широкого понимания страхования, которое включает в себя не только виды так называемого «обыкновенного» страхования, то есть те, в которых отношения между страхователем и страховщиком урегулированы гражданско-правовыми нормами, но также и виды социального страхования, страховая сущность которых еще не до конца осознана в теории и на практике. Единство страхования в широком понимании сегодня исключительно важно, так как только сочетание и даже взаимопроникновение различных его сфер может создать гарантированную защиту имущественных интересов граждан и субъектов предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики .

Установлено, что в качестве социально-экономической и финансовой категории страхование представляет собой совокупность экономических финансовых отношений по формированию целевых фондов денежных средств, предназначенных для возмещения убытков, полученных вследствие реализации определенных страховых рисков (природного, техногенного, социального и иного характера), предусмотренных законом и (или) договором, путем разложения величины убытков между участниками.

В совершенствовании правового регулирования добровольного и обязательного страхования следует отметить положительные тенденции, к которым в первую очередь надо отнести приоритет регулирования на основании федеральных законов и издание подзаконных правовых актов не иначе как во исполнение положений федеральных законов.

Однако, следует отметить и многочисленные недочеты. Так, не охваченными на уровне закона остаются такие виды социального страхования, как государственное социальное страхование и страхование от безработицы. Важнейший Федеральный закон -- "Об управлении средствами государственного пенсионного обеспечения (страхования) в Российской Федерации" - пока также не принят.

Страховое законодательство в целом представляет собой набор разрозненных, не оформленных в единый массив нормативных актов. Статьей 39 Конституции РФ декларирован институт добровольного социального страхования; при этом по каким-то причинам обязательное социальное страхование Конституцией РФ не установлено.

Страхование как система экономических финансовых отношений по формированию специализированных целевых денежных фондов является частью финансов общества. К сожалению, в науке финансового права пока недостаточно четко разрешен вопрос о том, какие общественные отношения в сфере страхования являются объектом правового регулирования финансовых норм, ведь с переходом России к рынку произошли существенные изменения в правовой регламентации указанных отношений. Часто наблюдается разобщение вопросов «частного» и «публичного» страхования, работы, посвященные выявлению единства начал и принципов юридического регулирования финансово-правовых отношений в сфере страхования, отсутствуют.

Прослеживается необходимость анализа финансовых страховых отношений, уточнения их классификации, обращения внимания на страховую сущность отношений, возникающих из обязательного социального страхования, которая еще не до конца осмыслена как на законодательном, так и научно-методологическом уровне.

Также установлено, что в видах страхования, отличных от социального (обязательных и добровольных) финансовое право регулирует группы отношений по перечислению бюджетных денежных средств на осуществление государственного личного и имущественного страхования; по осуществлению финансового контроля за расходованием этих средств; по компенсации страховых вкладов в организации бывшего Госстраха СССР, обесценившихся в результате экономических преобразований в начале 1990-х годов.

Институт обязательного социального страхования является институтом финансового права. Его нормами (нормами финансового права) регулируются бюджетные отношения и отношения по утверждению тарифов страховых взносов; отношения по формированию государственных социальных фондов денежных средств (уплата страховых взносов, иные поступления); отношения по использованию государственных социальных фондов денежных средств (например, компенсация медицинским учреждениям расходов на лечение застрахованных лиц и др.); сопутствующие основным отношения по контролю за страхователями (регистрация, экспертиза, выездные проверки и т.д.)

С юридической стороны страхование есть система правовых отношений. Обратившись к общей проблеме юридического регулирования страховых отношений комплексной отраслью страхового права и осуществили межотраслевой подход к проблеме выделения в структуре права самостоятельной отрасли страхового права.

Предмет регулирования страхового права составляют общественные отношения, складывающиеся в процессе непосредственного осуществления добровольных и обязательных видов страхования, включая обязательное социальное (между страховщиком, страхователем, застрахованными лицами), порядок образования и расходования страховых резервных фондов государства и отдельных хозяйствующих субъектов, а также организации страхового дела, контроля, надзора за страховой деятельностью.

В страховое право следует включать нормы конституционного, административного, финансового, гражданского права и права социального обеспечения. Метод правового регулирования отрасли страхового права складывается из методов указанных отраслей.

Система страхового права подразделяется на Общую и Особенную части. К Общей части страхового права следует отнести правовые нормы, устанавливающие основные принципы, термины и понятия страхования, правовое положение субъектов права, их права, обязанности и ответственность, характер объектов и т.д. К Особенной части страхового права следует отнести институты обязательного гражданского страхования, добровольного страхования, социального страхования, страхового надзора, государственного финансового контроля.

Было установлено, что основные субъекты страховых отношений - страхователи, выгодоприобретатели, застрахованные лица, страховщики - с теми или иными особенностями, а также страховой интерес как объект страхового правоотношения свойственны всем видам, формам и отраслям страхования, включая и так называемые «публичные» виды.

Список использованных источников

1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ);

2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2)

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 27.11.2017);

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 27.11.2017);

5. Федеральным законом от 28.03.1998 N 52-ФЗ (ред. от 03.07.2016, с изм. от 19.12.2016) «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017);

6. Федеральный закон от 16.07.1999 N 165-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "Об основах обязательного социального страхования";

7. Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"

8. Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"

9. Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 28.12.2016) "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.01.2017)

10. Федеральным закон от 07.05.1998 N 75-ФЗ (ред. от 26.07.2017) "О негосударственных пенсионных фондах",

11. Федеральным законом от 05.08.2000 N 118-ФЗ (ред. от 27.11.2017) « О ведении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах».

12. Указом Президента РФ от 07.08.1992 N 822 (ред. от 05.08.1995) "О Фонде социального страхования Российской Федерации"

13. Указом Президента РФ от 15.03.2000 N 511 (ред. от 28.06.2005) "О классификаторе правовых актов"

14. Указ Президента Российской Федерации от 16 декабря 1993 года N 2171 « Об общеправовом классификаторе отраслей законодательства».

15. Указом Президента РФ от 06.04.1994 N 667 (ред. от 19.01.2013) «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования»

16. Постановлением Правительства РФ от 29.07.1998 N 855 (ред. от 22.07.2017) «О мерах по реализации Федерального закона "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, сотрудников войск национальной гвардии Российской Федерации»

17. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 26.07.2017) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.08.2017)

18. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. От 26.07.2017) «О организации страхового дела в Российской Федерации» (с изм. И доп., вступ. В силу с 22.08.2017).

19. Постановление Правительства РФ от 10.02.1992 N 76 "О создании Российской государственной страховой компании"

20. Постановления Совмина СССР от 28/08-1967 г. «О государственном обязательном страховании колхозов»

21. Артамонов, А. П. Право перестрахования. В 2 томах (комплект) / А.П. Артамонов, С.В. Дедиков. - М.: Страховая пресса, 2017. - 927 c.

22. Балабанов, И. Т. Страхование. Организация. Структура. Практика / И.Т. Балабанов, А.И. Балабанов. - М.: Питер, 2016. - 256 c.

23. Захарова Н.А., Ширипов Д.В. Страховое право. - М.: Омега-Л, 2016. - 208 с.

24. Каримуллина А.Э. Правовые стимулы и правовые ограничения в гражданско-правовом регулировании обязательного страхования // Ученые записки Казанского университета. Серия: Гуманитарные науки. - 2015. - № 4. - С. 102 - 107.

25. Конохов М.В. Обязательное государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих как комплексный институт военного права // Государство и право. - 2015. - № 4. - С. 56 - 63.

26. Кричевский Н. А. Социальное страхование. - М.:Издательский дом Дашков и К, 20015. - С. 40.

27. Логвинова, И. Л. Взаимное страхование в России: особенности эволюции / И.Л. Логвинова. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 176 c.

28. Макарова Е. С. Особенности правового регулирования страхования в Российской Федерации и за рубежом // Молодой ученый. -- 2017. -- №1. -- С. 220-223.

29. Никулина Н.Н., Березина С.В. Страхование. Теория и практика: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016.

30. Пацурия Н.Б. Проблемы правового регулирования правоотношений по обязательному страхованию // ФЭС: Финансы. Экономика. Стратегия. - 2015.- № 4. - С. 30 -32.

31. Роик В. Д. Социальное страхование в меняющемся мире. Каким будет выбор России? / В.Д. Роик. - Москва: СИНТЕГ, 2015. - 352 c.

32. Роик В.Д Экономика, финансы и право социального страхования. Институты и страховые механизмы / Валентин Роик. - М.: Альпина Паблишер, 2017. - 258 c.

33. Тропская С.С., Романовский С.В. Страховое право. - М.: Книга по Требованию, 2016. - 216 с.

34. Хоминич Е.В.Основы страхового дела / Под ред. И.П. Хоминич Е.В. Дик. - М.: Юрайт, 2015. - 242 с.

35. Шахов В.В. Страхование: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.

Размещено на Allbest.ru