Правовое регулирование страхования в Российской Федерации

Обычно выделение правовых образований и признание их в качестве отраслей права связываются не только с характерными и специфическими для каждой из них предметом и методом правового регулирования, но и с определенной их целостностью, независимо от того, каков характер этой отрасли права, является ли она базовой, либо комплексной. Понятие система страхового права включает в себя подразделение юридических норм этой отрасли на главные части, основные разделы, институты и входящие в них нормы.

В юридической литературе уже был опыт подразделения страхового законодательства на обособленные части однако при этом речь шла о самостоятельной отрасли права, а об отрасли страхового законодательства. С некоторой долей условности страховое право вполне самостоятельная отрасль права также можно подразделить на общую и особенную части [37] .

К общей части страхового права следует отнести правовые нормы, устанавливающие основные принципы, термины и понятия страхования, такие как страховой риск, страховой случай, страховое возмещение, страховое обеспечение и т.д., регулирующие правовое положение субъектов права, их права, обязанности и ответственность, характер объектов. Также в общую часть должны входить общие нормы, регулирующие порядок заключения договоров добровольного и обязательного страхования.

К особенной части страхового права следует отнести юридические нормы, входящие в отдельные институты страхового права, такие как институт обязательного гражданского страхования, добровольного страхования, социального страхования. К этой части также следует отнести порядок осуществления страхового надзора и государственного финансового контроля, поскольку правовое регулирование этих институтов распространяется на все виды страхования.

Из выше сказанного, можно констатировать, что при характеристики юридической категории страхования необходимо иметь ввидуто, что страхование представляет собой систему правовых отношений. Эти отношения являются предметом правового регулирования самостоятельной отрасли страхового права.

Также следует сказать о существовании комплексных образований- отраслей права, которые представляют собой самостоятельные структурные звенья системы права, имеющие свой предмет регулирования, хотя и особого характера к которым следует относить и отрасль страхового права.

Предмет регулирования страхового права составляют общественные отношения, складывающиеся в процессе непосредственного осуществления добровольных и обязательных видов страхования, включая обязательное социальное, порядок образования и расходования страховых резервных фондов государства и отдельных хозяйствующих субъектов, а также организации страхового дела, контроля, надзора за страховой деятельностью. Метод правового регулирования отрасли страхового права не является самостоятельным методом, он носит сложный характер.

2.2 Субъекты и объекты российского страхового права

Субъекты и объекты права- это элементы права и правового отношения.

Субъектами права выступает лица, обладающие право дееспособностью, т.е. граждане, организации, общественные образования, которые могут быть носителями прав и обязанностей, участвовать в правовых отношениях [23] .

Основными субъектами страхового права являются страхователь, застрахованное лицо, выгодоприобретатель, страховщик. Данные субъекты с учетом многих особенностей присущи всем видам страхования, включая обязательное социальное, что вполне закономерно, поскольку все они строятся исходя из единых принципов и начал страхования.

Правовой статус страхователя в отношениях по добровольным и обязательным видам страхования закреплен в главе 48 «Страхование» Гражданского Кодекса РФ, в Законе от 27 ноября 1992 г. N 4051-1 «Об основах организации страхового дела в РФ», Федеральном законе «Об основах обязательного социального страхования», а также федеральных законах о конкретных видах социального страхования.

С учетом общетеоретического деления субъектов права на индивидуальные и коллективные в правоотношения по обязательным и добровольным видам страхования присутствуют страхователи- физические и юридические лица. Физическим лицом являются граждане РФ, иностранцы без гражданства, лица с двойным гражданством. Страхователями- юридическими лицами могут выступать государственные органы исполнительной власти и органы местного самоуправления отдельных видов страхования фонды, предприятия, учреждения, организации различных форм собственности.

Страхователь, учрежденный в качестве коллективного образования, должен удовлетворять легальным признакам юридического лица, содержащимся в ст. 48 ГК РФ. Согласно п. 1, юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

В роли страхователя в правоотношении может выступать как общий, так и специальный субъект. Общие субъекты, характерны для добровольных видов имущественного и личного страхования, к ним, как правило, предъявляется лишь требование обладания гражданской право дееспособностью. Правоспособность юридического лица возникает в момент его создания и прекращается в момент завершения его ликвидации (ст. 49 ГК РФ). Правоспособность гражданина возникает в момент его рождения и прекращается смертью(п. 2 ст. 17ГК РФ). Способность же гражданина своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их возникает в полном объеме с наступлением совершенствования, то есть по достижении восемнадцатилетнего возраста (п. 1 ст. 21 КУ РФ) . Под категорию страхователей попадают также граждане, ставшие полностью дееспособными в силу брака (п.2. ст.21 ГУ РФ) либо объявленные в установленном порядке эмансипированными (ст. 27). Субъектами страховых правоотношений также могут стать лица в возрасте от 14 до 18 лет, обладающие ограниченной дееспособностью. Сделка страхования, совершенная таким несовершеннолетним, действительна лишь при наличии письменного согласия его действий с родителями, усыновителями, попечителями (ст.26 ГК РФ). Не попадают в категорию страхователей малолетние граждане в возрасте до 14 лет (ст. 28 ГК РФ) и т.д.

Специальные субъекты характерны для тех видов страхования, которые возникают в силу закона. Как правило, в роли таких субъектом выступают конкретно поименованные в нормативных правовых актов физические и юридические лица.

В систему публичного страхования страхователями являются, в большинстве случаев работодатели. Правовое положение страхователя в данных отношениях заслуживает особого анализа. В п. 2 ст. 6 ФЗ «Об обязательном социальном страховании», есть четкое определение, что субъектами обязательного социального страхования являются страхователи, страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане.

Общие положения о том, что страхователи может быть только работодатель, следует понимать, что он должен выступать в таком качестве по отношению к застрахованным им по обязательному социальному страхованию лицам.

Специфика правового положения страхователя в обязательном социальном страховании заключается в том, что подавляющее большинство страхователей-работодателей в настоящее время является также плательщиком единого социального налога. Работодатели производящие выплаты наемным работникам, индивидуальные предприниматели и некоторые другие категории лиц, обязанные уплачивать единый социальный налог, определяются как налогоплательщиками.

Под страхователями стоит понимать физических и юридических лиц, обязанных в соответствии с заключением договором страхования либо вследствие положений закона уплачивать страховые взносы. В добровольных видах и в обязательных видах страхования, которые осуществляются за счет средств самих страхователей, страхователь против основной обязанности по уплате страховой премии приобретает важнейшее право требования уплаты страхового возмещения либо страхового обеспечения в пользу застрахованного лица или выгодоприобретателя. В обязательных видах страхования, осуществляется за счет средств государственного бюджета, а также в публичном страховании право требования страховых выплат принадлежит застрахованному лицу.

На стороне страхователя, кроме него самого, также одновременно могут выступать и третьи лица- выгодоприобретатели. Выгодоприобретатели- это физическое или юридическое лицо, в пользу которого страхователь заключил договор страхования. Выгодоприобретатель может быть назначен по договору как добровольного, так и некоторых обязательных видов личного и имущественного страхования. Конструкция страхового договора с участием выгодоприобретателя является одним из примеров договора в пользу третьего лица.

Появление в страховом правоотношении застрахованного лица продиктовано со стороны законодателя возможности взять под страховую охрану жизнь или здоровье близкого человека. Определенная связь между страхователем и застрахованным лицом, предполагается изначально и основана она на личном отношении. Отсутствие такой связи в случаях, когда страхователем выступает юридическое лицо. В этих случаях цель страхования может быть иная, в частности, установления законом.

Страховщиками являются юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие лицензии на осуществление обязательных и добровольных видов страхования или юридические лица, специально созданные для осуществления нормативных правовых актов. К первым относятся коммерческие и некоммерческие страховые компании, учрежденные государством либо частным капиталом, ко вторым относятся специальные некоммерческие целевые внебюджетные фонды, осуществляющие отдельные виды публичного социального страхования.

Правоспособность страховщиков имеет характер специальной. Специальная правоспособность страховщика обусловлена: первое, на его созданием исключительно в целях осуществления страховой деятельности; второе, тем, что предметом непосредственной деятельности коммерческих страховщиков не могут быть производственная, торгово- посредническая и банковская деятельность [28].

Для осуществления отдельных видов добровольного и обязательного страхования страховщикам необходимо наличие разрешения, или другими словами лицензия. Лицензия- это административный акт, выданный в установленное законом порядке и дающий страховой организации или обществу взаимного страхования право на осуществление отдельных видов страховой деятельности.

В отношениях, которые возникают из обязательного социального страхования, в роли страховщиков выступают целевые внебюджетные фонды, такие как Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования РФ. Эти фонды представляют собой некоммерческие организации, создаваемые и действующие в соответствии с федеральными законами о пенсионном страховании, о страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, о медицинском страховании, а также Положениями и Уставами о своей деятельности для обеспечения прав застрахованных по обязательному социальному страхованию лиц при наступлении страховых случаев.

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации. Пенсионный фонд .российской Федерации является государственным учреждением, его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации.

Страховщиком сразу в двух отраслях обязательного социального страхования- страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и государственного социального страхования- выступает Фонд социального страхования Российской Федерации.

Исследования категории правового объекта определяется в различных аспектах. В результате этого в юридической литературе имеется ряд различий: объект права, объект субъективного права, объект юридической обязанности, объект правового отношения и объект идеологического общественного отношения. При этом следует отметить, что проблема объектов, взятая в целом, во взаимодействии всех ее вопросов и аспектов, представляет собой как теоретически сложная, дискуссионная и слабо разработанная.

Указанную градацию объектов поддерживают не все ученые- правоведы. К примеру С.С. Алексеев выделяет лишь объект на права и объект правового отношения, к которому он приравнивает и объект субъективного права. Как отмечает Алексеев, объект права и объект правоотношения- связанны между собой, но не сводимые друг к другу юридические категории. Объектом права как совокупности норм являются общественные отношении и следовательно, действия людей, из которых слагаются эти отношения. Объект субъективного права является в тоже время и объектом правового отношения; под ним следует понимать различные блага.

Таким образом, объект правоотношения слагается из двух объектов- объекта субъективного права и объекта юридической обязанности. Некоторые авторы отмечают, что разграничение объектов субъективных прав и объектов правоотношений носит достаточно условный характер.

В общей теории права в принципе сложилась устойчивая концепция множественности объектов субъективных прав. Для выражения и обозначения этой категории наиболее удачным считается термин благо, который широко используется в современной общесоциологической и юридической литературе и является в какой-то мере универсальным по смыслу и предельно объемным по содержанию. Объекты, которые относят к праву и правовым отношениям, можно наблюдать на рисунке 4.

Рисунок 4 - Объекты права и правовых отношений.

Применительно к страховому праву отправным моментом в характеристике категории объекта является понятие страхового интереса. Страховой интерес принадлежит к важнейшим, ключевым и вместе с тем самым мало разработанным понятием в теории страхового права.

В статье 4 Закона «Об организации страхового дела РФ» однозначно вводит в научный оборот категорию интереса, устанавливая перечень объектов страхования, которыми могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:

- связанные с жизнью, здоровью, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

- связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

- связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Как показывает анализ нормативно-правовых актов, подход к категории объекта страхования со стороны законодателя не всегда однозначен. При сравнении положения ст. 4 Закона «Об организации страхового дела в РФ» с положениями статей Гражданского Кодекса РФ, а также Федеральных законов и иных нормативных правовых актов о различных видах обязательного страхования наблюдается некоторые расхождения в трактовке понятия объекта.

В качестве объекта достаточно часто фигурирует интерес, так в Гражданском кодексе РФ страховой интерес прямо как объект страхования не упоминается, из смысла его статей следует, что интерес остается основой страхования.

Объектом обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний названы опять же имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.

Объектом страхования иногда понимается само благо- материальное либо личное нематериальное. Гражданский кодекс РФ оставляет открытым вопрос об объекте страхования само имущество или интерес в его сохранении [29].

Под объектами обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих, а также иных приравненных к ним в данном виде страхования лиц законодатель понимает жизнь и здоровье военнослужащих, а также и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц.

Когда страховщик заключает со страхователем договор страхования, он не принимает на себя обязательства восстановить ту или иную вещь, пострадавшую от наступления страхового случая. Он принимает на себя только обязательство возместить те убытки, которые падут на имущество страхователя.

Страховой интересе определяется как осознание страхователем или застрахованным лицом потребность в получении имущественного блага в виде страховой суммы при наступлении известного события [30].

Понятие страхового интересна, лежит в основе страхования, неразрывно связано с понятием потребности, что интерес - это потребность. В основании важнейшего признака- цели- лежит идея общего обеспечения возможной потребности. Теория обеспечения потребности, базируется не на последствиях, которые могут наступить для страхователя, а на тех целях, которыми страхователь руководствуется при заключении договора страхования. К примеру, при страховании имущества страхователь желает обеспечить себя от возможного вреда; заключая страхование от несчастных случаев, страхователь преследует цель материального обеспечения на случай ухудшения своего материального положения вследствие потери или уменьшения трудоспособности. Общее обеспечение возможной потребности, свойственна всем видам страхования, а где данная идея отсутствует, нет и страхования, а есть какое-то другое явление (спор, лотерея).

Страховой интерес- это субъективная потребность страхователя или застрахованного лица компенсировать вред, которым может быть причинен материальному либо личному нематериальному благу реализацией страхового риска, путем получения страхового возмещения либо страхового обеспечения у страховщика [23].

Вместе с неоднозначной оценкой самой категории страхового интереса, в юридической литературе по-разному определяется объем понятия объекта, которым является страховой интерес. Под объектом понимается собственно объект страхования, а также объект страховой защиты либо объект страхового правоотношения.

Общетеоретическая категория объекта, так сказать трансформируется в страховании в нижеизложенные связи. Объектом нормы страхового права выступает общественное отношение в сфере страхования в целом. Страховой интерес в имущественном и личном страховании выступает объектом страхового правоотношения.

Если объектом страхового правоотношения является страховой интерес, тогда объектом субъективного права в данном отношении выступают действия обязанной стороны по обеспечению реализации страхового интереса; объектом же юридической обязанности будет фактическое поведение управомоченного лица по использованию предоставленного ему права.

Страховой интерес и страховой риск - понятия не совпадающие, хотя и тесно связанные между собой. Под страховым риском понимается предполагаемое событие, обладающее признаками вероятности и случайности наступления, посредством которого наносится вред жизни, здоровью, имуществу страхователя и на случай наступления которого проводится страхование.

Страховой риск и страховой интерес связаны между собой, как частное с целым: страховой интерес включает в себя страховой риск как свое объективное основание. Именно страховой риск и порождает ту потребность, которая нуждается в обеспечении путем страхования; момент риска является основным, характерны моментом страхования. Без объективного существующего страхового риска не может быть страхового интереса, поскольку в таком случае не могла бы возникнуть потребность в возмещении убытков. Но в тоже время без страхового интереса не может быть страхования. Являются страховыми рисками, не сами риски, а именно страховые имущественные интересы, базирующиеся: на существовании какого- нибудь блага; на существовании страхового риска или рисков, связанных с данным благом. В сумме эти два фактора- блага и связанных с ним рисков- порождает потребность в страховании, то есть страховой интерес.

Следует обратить к выявлению существенных признаков страхового интереса. Для того чтобы стать страховым, интерес должен отвечать определенным требованиям. Он должен быть имущественным, то есть выражаться в деньгах, моральные, нравственные и т.п. интересы не страхуются.

Следующими требования к качеству имущественного страхового интереса заключается в том, что данный интерес должен быть субъективным; страхованию надлежит лишь субъективный интерес, то есть не интерес в известном имущественном объекте, а только интерес определенного заинтересованного лица. Страховой интерес объективен, так как в его основе лежит объективный страховой риск как реальная возможность причинения вреда благу. В целом интерес более субъективен, нежели чем объективен, так как тесно связан со своим носителем- субъектом, обладателем того или иного блага.

Страховой интерес получает свое правовое оформление и право на судебную защиту, только когда все перечисленные выше условия налицо. Страховой интерес должен быть имущественным, юридическим, субъективным и правомерным. Если отсутствует хоть один из условий, то страховой интерес лишается надлежащей юридической силы.

Таким образом, учитывая все вышеизложенное, можно дать окончательное определение понятию интерес в страховании- это субъективная, правомерная потребность страхователя или застрахованного лица в денежной компенсации вреда, который может быть причинен определенному благу реализацией объективного страхового риска.

Также необходимо обратить внимание на то обстоятельство, что категория страхового интереса свойственна не только объектам так называемых гражданско-правовых отношений по страхованию, но и объектам отношений по обязательному социальному страхованию, традиционно относящихся к публичному праву, исходя из общих принципов и начал страхования. Наличие страхового интереса в социальном страховании обусловлено существованием определенных социальных рисков, среди которых ФЗ «Об обязательном социальном страховании» называет: необходимость получения медицинской помощи, временную нетрудоспособность, трудовое увечье и профессиональное заболевание, материнство, инвалидность, наступление старости, потеря кормильца, признание безработным, смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.

Указанные социальные риски есть минимальные риски, от реализации которых государство берет на себя заботу страховать свое население, причем понятие минимальности употребляется не в смысле малого вреда, наносимого этими рисками, а в том смысле, что они являются основными, наиважнейшими, первичными рисками, обеспечение которых есть социальная обязанность государства. Вместе с тем, в Российской Федерации в соответствии со ст. 39 Конституции РФ поощряется добровольное социальное страхование, представляющее собой дополнительные гарантии социального обеспечения в случае реализации социальных страховых рисков.

Таким образом, можно сделать следующие выводы. Основные субъектов страховых отношений- страхователи, выгодоприобретатели, застрахованные лица, страховщики- с теми или иными особенностями свойственны всем видам, формам и отраслям страхования, включая и так называемые публичные виды.

Интерес в страховании- это субъективная, правомерная потребность страхователя или застрахованного лица в материальной компенсации вреда, который может быть причинен определенному благу реализацией объективного страхового риска. Страховой интерес присущ любым страховым отношениям.

Таким образом, объектом нормы страхового права выступает общественное отношение в сфере страхования в целом. Страховой интерес в имущественном и личном страховании выступает объектом страхового правоотношения. Объектом субъективного права в данном отношении выступают действия обязанной стороны по обеспечению реализации страхового интереса.

Глава 3. Совершенствование страхового права в системе российского законодательства

3.1 Особенности формирования страховых финансово- правовых отношений

Для установления современных рамок предмета правового регулирования финансового права в сфере страхования, необходимо кратко проследить его эволюцию, начиная советских времен.

Не разделяя точку зрения некоторых ученых, требующих строго разделения гражданско-правового и публичного (социального) страхования, как уже было высказано ранее. Отдавая себе отчет о том, что не можем полностью отойти от общепринятой классификации , так как придется ввести сравнение с порядком осуществления страхования в прежние времена. Всё внимание, в частности будет уделяться советскому государственному страхованию как доходной отрасли народного хозяйства, его органы, их положению в общей системе финансовых органов государства и эволюции. Государственное несоциальное страхование традиционно включалось в предмет регулирования и изучения финансового права и финансовой науки, однако, именно здесь концентрируются одни из основных научных и практических проблем отрасли.

После совершения Октябрьской революции в стране заговорили о необходимости национализации страхового дела. В статье «Грозящая катастрофа и как с ней бороться» Ленин В.И. указывал на то, что национализация страхового дела повлекла за собой понижение страховых взносов и позволила бы расширять сферу страхования. Использовать его в интересах всех трудящихся.

Первоначально Декретом СНК от 23/03-1918 г. «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального» вместо монополии было введено государственное регулирование всего страхового дела. Введение государственного контроля за страхованием было переходным этапом для установления государственной страховой монополии.

И только 28/11-1918 г. Совнарком РСФСР принял декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике», в котором все виды и формы страхования объяснялись государственной монополией.

В наиболее окончательном виде основные принципы советского страхования оформились с принятием Совнаркомом 6/10-1921 г. Декрета «О государственном имущественном страховании». Страхованию были приданы совершенно новые функции, которые вытекали из классовой природы пролетарского государства. Перед советским страхованием была выдвинута задача- содействовать строительству социализма, оберегать результаты труда советского народа от последствий разного рода стихийных бедствий и несчастных случаев.

Этим же декретом были заложены основы страхового аппарата как части системы финансовых органов советского государства. Согласно статье 7 этого декрета, в состав Народного комиссариата финансов было организовано Главное управление государственного страхования. На местах были созданы страховые подотдела финансовых отделов местных исполкомов Советов, работавшие под общим руководством и контролем Главного управления государственного страхования.

В дальнейшем страховые органы как в центре, так и на местах подвергались неоднократной реорганизации.

В марте 1922 года Главное управление государственного страхования было преобразовано в Главное правление в составе пяти человек. Главное правление оставалось под общим контролем и надзоров НКФ, которое решало вопросы страховой политики и утверждало постановление Главного правления, имевшие принципиальный характер, правила страхования и тарифы, сметы прихода и расходов, сроки и формы отчетности, договоры о перестраховании рисков за границей и т.д. Наряду с Главным правлением в центре в союзных республиках в качестве его органов были образованы правления Госстраха ( Россгострах, Укргосстрах, Закгострах и Белгосстрах),а в Узбекистане и Туркменистане- управления с единичным начальником. В каждой автономной республике, области, губернии и крае имелись конторы государственного страхования. Низовыми органами Госстраха являлись агентства- уездные, районные и участковые.

В 1925 году были проведены первые итоги четырехлетнего существования советского государственного страхования и намечены пути его дальнейшего развития. Так, было подтверждено, что страхование во всех видах является государственной монополией СССР и что, кроме органов Госстраха, никакие другие органы Союза ССР и союзных республик, как центральное, так и местные, операции по страхованию производить не могут.

Следующая перестройка государственного страхования пришлась на 1930-е годы. Постановлением ЦИК и СНК СССР от 03/02-1931 г. «Об изменениях в государственном страховании» Главное правление Госстраха, республиканские правления, краевые и областные конторы были ликвидированы. Операции по страхованию разделили между собой Главное управление государственных трудовых сберегательных касс и государственного кредита, вновь образование Госстраха и Наркомат финансов СССР. С этого года страховой аппарат, обслуживающий внутреннее имущественное страхование, стал составной частью общего аппарата органов данного комиссариата.

Согласно постановлению ЦИК ВКП (б) от 08/03- 1933 г. была проведена очередная организационная перестройка страхового аппарата. При Наркомфине СССР было образовано Главное управление государственного страхования СССР как самостоятельная, централизованная, хозрасчетная организация, имеющая свои местные органы. В 1936 г. с ним слилось Правление Госстраха, осуществляющее внешнеторговое страхование.

Для развития государственного страхования важнейшее значение имело принятие 5 декабря 1936 г. Конституции СССР. Этот документ закрепил единство страховой системы СССР. Организация государственного страхования была отнесена к ведению высших органов государственной власти и государственного управления СССР. Такие положения государственного страхования значительно повысило его роль.

В конце 1940- х годов было продолжено совершенствование системы органов государственного страхования. 28 декабря 1948 г. Совет Министров СССР утвердил Положение о Главном управлении государственного страхования СССР и его органах. Министерство финансов СССР осуществляло руководство и контроль за деятельностью Госстраха СССР, утверждало правила, инструкции и тарифы, рассматривало планы доходов и расходов по государственному страхованию, утверждало годовые отчеты и балансы и т.д. При Министерстве финансов СССР было организовано Управление иностранного страхования СССР в виде самостоятельной хозрасчетной организации.

В 1958 г. на основании постановления Совмина СССР от 17/04-1958 г. «О передаче м5естных органов Госстраха в ведение Министерства финансов союзных республик» и Типового положения об органах государственного страхования в союзных республиках, утвержденного постановлением Совмина СССР от 25/10-1958 г. органы государственного страхования были переданы в ведение Министерства финансов союзных республик, а руководство страховым делом было возложено на Главное управление государственного страхования республики. Госстрах СССР был упразднен, а в составе Министерства финансов СССР был образован отдел государственного страхования. Вновь образовано Главное управление государственного страхования было лишь в 1967 году.

К концу 1980-х годов система государственного страхования приобрела следующий вид. Государственное страхование, являясь одним из звеньев государственных финансов, осуществляло одну из важнейших народнохозяйственных задач в общем процессе планового аккумулирования и распределения народного дохода социалистического общества. Государственное страхование основывалось на таких основополагающих принципах, которые можно наблюдать на рисунке 5.

Рисунок 5- Принципы государственного страхования.

Органы государственной страхования были объединены в единую централизованную союзно- республиканскую систему- Госстрах СССР, которая возглавлялась Главным управлением государственного страхования СССР при Министерстве финансов СССР. Согласно действовавшему тогда Положению о Министерстве финансов СССР данное министерство осуществляло правила и инструкции по вопросам государственного страхования и т.д. Проведение страховых операций, связанных с внешней торговлей и т.д. было возложено на Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах). В союзных республиках в роли страховщиков выступали Управления государственного страхования Министерств финансов союзных республик, которые действовали через систему республиканских, краевых и областных управлений, а также районных и городских инспекций государственного страхования [35].

Деятельность Госстраха СССР осуществлялась на основании таких важнейших нормативных правовых актов, как Положение о Главном управлении государственного страхования, учрежденной приказом министра финансов СССР от 14/12-1967 г., постановления Совмина СССР от 28/08-1967 г. «О государственном обязательном страховании колхозов» и от 08/02-1977 г «О мерах по дальнейшему развитию государственного страхования».

Госстрах СССР являлся полноценным государственным финансовым институтом по аккумуляции средств для нужд финансирования государственного строительства. Страховые платежи концентрировались страховыми органами на счетах в Государственном банке, часть их использовалась Госбанком в соответствии с его кредитным планом на кредитование народного хозяйства. Прибыль Главного управления государственного страхования СССР от проведения централизованных операций направлялась в размере 95% в союзный бюджет, а оставшаяся часть в централизованные фонды, образованные в системе органов государственного страхования.

Диаграмма 1- Прибыль Главного управления государственного страхования.

Прибыль управлений государственного страхования союзных республик направлялась в размере 80 % в бюджеты соответствующих союзных республик, а в оставшейся доле- в различные фонды.

Диаграмма 2- Прибыль управлений государственного страхования союзных республик.

Таким образом, в советский период имущественное и личное страхование представляло собой процесс плановой аккумуляции денежных средств в бюджет СССР и бюджеты союзных республик, что обусловливало принадлежность к государственной финансовой системе. Вследствие этого, широкий пласт финансовых отношений в области страхования относился к предмету регулирования финансового права. Помимо норм данной отрасли. Отношения в сфере страхования регулировались нормами и иных отраслей, в частности, административного и в особенности гражданского.

С конца 1980-х годов ситуация в сфере страхования коренным образом изменилась. В общем русле экономических преобразований, бурно происходящих в нашем отечестве, в страховом деле был взят курс на демонополизацию, обеспечение условий для создания негосударственных страховых организаций, в том числе с участием иностранного капитала, расширение сферы страховых услуг, совершенствование условий страхования.

В 1990-1991- х годах еще принимались нормативные правовые акты, не отражающие реалии нового времени, Правила добровольного страхования ответственности заемщиков за непогашение кредитов, Правила добровольного страхования риска непогашения кредитов, Правила страхования грузов и др.

Вместе с тем уже в 1991 году принимаются Основы гражданского законодательства СССР и республик, содержавшие главу 14 «Страхование». Согласно статье 106 этого акта страховщиками могут выступать юридические лица, имеющие государственное разрешение на это предпринимательскую деятельность и отвечающие другими требованиям законодательных актов о страховании, а обязательное страхование осуществляется государственные страховые организации.

К иным юридическим актам, отражающим процесс демонополизации страхового дела, относится Временное положение «О порядке лицензирования страховой деятельности на территории РСФСР» утвержденный Минфином РФ 10 июня 1991 г., согласно которому на основании уставов, положений страховых операций и действующего законодательства страховщик имеет право осуществлять страховую деятельность на территории республики только после получения лицензии на проведение риска в Министерстве финансов РСФСР.

Наконец, 27 ноября 1992 года был подписан головной акт для всей системы страхования- Закон РФ «О страховании». Данный Закон регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. Согласно Закону, страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности.

Еще раньше вышло постановление Правительства РФ «О создании Российской государственной страховой компании», согласно которому на базе Правления государственного страхования РФ при бывшем Министерстве финансов РСФСР было создано акционерное общество- Российская государственная страхования компания «Росгосстрах». Росгосстрах являлся правопреемником имущественных прав и обязанностей Правления государственного страхования РФ, включая ответственность перед страхователями. Учредителем компании от имени государства выступал Государственный комитет РФ по управлению государственным имуществом, который являлся держателем 100% акций этой компании.

Итак, с начала 1990-х годов ситуация в области государственного регулирования и организации страхования в нашем государстве коренным образом изменилась. Процесс демонополизации страхования привел к тому, что отрасль имущественного и личного страхования больше не осуществляет государственную функцию аккумулирования денежных средств и нужд государства и общества, она перестала быть доходной государственной отраслью. На сегодняшний день страхование, также является частью финансовой системы общества, но уже представляя собой звена государственных финансов.

В последствии некоторые законы упомянутые выше, были отменены, либо были внесены изменения.

Подытожим вышесказанное. В русле экономических реформ начала 1990-х годов отрасль страхового дела (имущественного и личного страхования) подверглась значительной реорганизации. Государственная монополия на страховое дела была ликвидирована, произошел процесс демонополизации, разгосударствления страхования. На смену единой государственной централизованной системы органов Госстраха СССР пришли многочисленные «частные» страховщики, т.е. организации частной формы собственности. Имущественное и личное страхование больше не осуществляет государственную функцию аккумулирования денежных средств на нужды государства и общества, не является доходной государственной отраслью. Сегодня эти виды страхования по-прежнему являются частью финансовой системы общества, но уже не представляют собой звена государственных финансов..Отсутствие реального анализа финансово- правовых основ страхования в современный период. Этот большой пробел в науке финансового права следует заполнить соответствующими исследованиями. К разработке проблем правого регулирования страхового дела следует привлекать представителей и других юридических наук, в частности, конституционного, гражданского и административного.

3.2 Характерные черты классификации страховых финансово- правовых отношений

Актуальным является определение пределов влияния норм финансового права на страхование, поскольку с переходом России к рынку произошли существенные изменения в содержании взаимоотношений государства и организаций, осуществляющих управление страховыми фондами. Не все финансовые отношения, складывающиеся сегодня в процессе осуществления страховой деятельности, являются предметом регулирования финансового права.

В науке финансового права существует мнение, что предмет данной отрасли следует распространять на систему и организацию страхования, его видов, порядок обязательного страхования, лицензирования страховой деятельности, обеспечение финансовой устойчивости организаций- страховщиков, а также осуществление государственного надзора за страховой деятельностью [24].

Рисунок 6- виды отношений

На рисунке 6 представлены виды отношений, на которые подразделяют в зависимости от участвующих в этих отношениях субъектов :

- отношения между Правительством РФ и федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью по поводу утверждения основных положений деятельности последнего;

-отношения между Департаментом Минфина РФ и организациями- страховщиками по поводу выдачи лицензий, установления правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм отчетности страховых организаций, а также по поводу выполнения предписаний Департамента страхового надзора об устранении нарушений Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», в связи с приостановлением или ограничением действия, а также отзывом лицензий страховщиков и т.д.;

- отношения между Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержки предпринимательства и организациями- страховщиками по поводу предупреждения, ограничения и пересечения монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке;

- отношения по обязательному государственному страхованию, в которых государство как обязательный субъект всех финансовых правоотношений выступает в качестве страховщика имущественных и личных интересов отдельных категорий граждан и вырабатывает меры по обеспечению имущественных интересов страхователей;

- отношения между Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, Министерством РФ по налогам и сборам и организациями- страховщиками по поводу осуществления контрольных функций за страховой деятельностью.

Предмет отрасли финансового права здесь неопределённо обогащение за счет общественных отношений, составляющих предметы иных отраслей, а именно, административного и гражданского права [33].

Административное право как самостоятельная отрасль права регулирует управленческие отношения, которые непосредственно возникают в связи с практической реализацией субъектами исполнительной власти задач и функций государственно- управленческой деятельности. Поэтому не следует, как предлагается, считать финансовыми отношения по поводу утверждения основных положений деятельности Департамента страхового надзора, а также отношения по поводу выдачи лицензий, установления правил формирования и размещения страховых резервов, показателей и форм отчетности страхового надзора, предупреждения, ограничения и пересечения монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке. Указанные отношения осуществляются Правительством РФ, Министерством финансов РФ в лице Департамента страхового надзора, а также Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства в рамках реализации конкретных полномочий по осуществлению управленческой деятельности.

Что касаемо отношений по обязательному государственному страхованию, то следует отметить, что их анализ заслуживает особого внимания.

Обязательно государственное страхование жизни, здоровья и имущества отдельных категорий лиц установлено в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства. Обязательному государственному страхованию в РФ, помимо государственных служащих, для которых этот вид страхования установлен Гражданским кодексом РФ ст. 969, подлежат и иные граждане. Среди лиц, в отношении которых осуществляется данный вид страхования, присутствуют военнослужащие, граждане, призванные на военные сборы, лица рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудники учреждения и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудники федеральных органов налоговой полиции, работники налоговых органов, судьи всех судов общей юрисдикции и арбитражных судов, народные заседатели, присяжные заседатели; прокуроры, следователи; врачи-психиатры, иные специалисты, медицинской и другой персонал, участвующие в оказании психиатрической помощи, граждане, проживающие или работающие в закрытом административно- территориальном образовании и многие другие.

В связи с обязательным государственным страхованием складываются отношения, имеющие различную правовую природу. Стержнем здесь являются правоотношения между страхователем и страховщиком, которые регулируются гражданским правом. Поэтому с некоторыми оговорками возможно включение института обязательного государственного страхования в частноправовую форму.

По поводу юридической квалификации отношений страховщик-страхователь высказываются различные мнения, что они являются типичными административно- правовыми.

Для разграничения сходных отношений в теории права всегда используется метод правого регулирования, который с достаточной ясностью позволяет определить отраслевую природу того или иного общественного отношения. Как показывает анализ законодательства в сфере обязательного государственного страхования, к отношениям между страхователем и страховщиком применяется не финансовый и не административный, а иной правовой метод- диспозитивный гражданский [29].

Из теории финансового права известно, что характерной чертой положения сторон в финансово-правовом отношении является из неравенство, одной из этих сторон выступает государство в лице соответствующего органа власти. Сторона финансового правоотношения, противоположная государству, всегда наделяется обязанностью.

В связи с этим необходимо уточнить характер субъектов выступающих в правоотношении по обязательному государственному страхованию, так как здесь часто наблюдаются разногласия. Государство бесспорно, выступает в указанных отношениях страхователям в лице соответствующих органов исполнительной власти. Так страхователем по обязательному государственному страхованию военнослужащих и иных приравненных к ним в данном страховании лиц, являются федеральные органы исполнительной власти, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрены военная служба, служба, военные сборы.

Государство также может выступать и страховщиком, но согласно действующему законодательству это не императивная обязанность, а возможное допущение. Поэтому тот факт, что в реальности обязательное государственное страхование проводят учрежденные государством страховые компании [25].

Общие положения о страховщике по государственному обязательному страхованию содержаться в п. 2 ст. 969 ГК РФ, которым предусмотрено, что обязательно государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законов и иных правовых актов о таком страховании указанным в этих актах государственными страховыми или иными государственными организациями либо на основании договоров страхования, заключаемых в соответствии с этими актами страховщиками и страхователями. На рисунке 7 представлены организации, которые могут выступать страховщиками.

Рисунок 7- Виды страховщиков.

Среди признаков страховщиков названы названы такие, как статус страховой организации, наличие специального разрешения (лицензии), необходимость прохождения конкурсного отбора и заключения договора страхования, и не назван признак государственной организации.

Сам факт необходимости получения соответствующей лицензии на проведение рассматриваемого виды страхования указывает на то, что изначально предполагается свобода выбора субъектом предпринимательской деятельности- страховщиком- предмета страховой деятельности, может быть возложена обязанность страховать [21].

В рассматриваемых отношениях между страховщиком и страхователем всегда присутствует принцип согласованного мнения. Оно отражает в факте утверждения инструкций по страхованию совместного страховщиком и страхователем. Также размер страхового тарифа по обязательному государственному страхованию определяется страховиком по согласованию со страхователем и федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим проведение единой государственной финансовой и бюджетной политики.

На основании вышесказанного, можно констатировать, что положение субъектов обязательного государственного страхования характеризуется такими чертами дозволительного гражданско-правового метода, как правовая диспозитивность и юридическое равенство сторон. В известных пределах субъекты, которые ограничены законодательными установлениями, по своему усмотрению приобретают гражданские права и осуществляют обязанность, которая определяет их содержание. Также стоит принимать во внимание специфический характер публичной обязанности в этих отношениях: обязанность лежит не на стороне, противоположной государству, не на страховщике, а на самом государстве в лице соответствующих органов. Именно государство несет здесь публичную обязанность вступать в правовое отношение.

Следующим приемом является, способ финансово- правового метода, который обычно характеризуют как императивность. Означает это, что субъекты финансового права в подавляющем большинстве случаев не могут по своему усмотрению приобретать финансовые права и обязанности, определять в известных пределах их содержания, осуществлять их, распоряжаться ими.

Из следствия типового договора обязательного государственного страхования жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации и сотрудников федеральных органов налоговой полиции, страховщик и страхователь в одинаковой степени несут обязанность и имеют соответствующие права. Страховщик должен обеспечить конфиденциальность сведений, сообщенных страхователем; давать страхователю или застрахованным компетентные разъяснения по вопросам проведения данного вида страхования; произвести страховую выплату в сроки, установленные договором; уведомить застрахованных о произведенных выплатах; в случае принятия решения об отказе в выплате страховой суммы письменно уведомить об этом застрахованных и страхователя с мотивированным обоснованием отказа, и т.д.

Страховщик имеет право: в течении действия договора проверять сообщенную страхователем информацию о застрахованных лицах; в случае необходимости запрашивать сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, медицинских учреждений, других предприятий, учреждений и организаций, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая; расторгнуть договор страхования; изменять по согласованию со страхователем размеры страхового взноса в случае изменения численности застрахованных лиц или при изменении размеров их окладов; задерживать выплату страховых сумм в случае несвоевременного поступления страховых взносов по договору; оказать в выплате страхового обеспечения [25].

Правовые отношения по обязательному государственному страхованию, которые схематично изображаются на рисунке 8, лежат вне пределов правового регулирования публичного (финансового) права.