Осуществление госконтроля (надзора) в отношении физических лиц

Иностранными инвесторами могут быть как иностранные и международные организации, иностранные государства, так и физические лица: иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие за пределами территории России. Контролю подвергаются инвестиции, совершенные в форме:

а) приобретения иностранными инвесторами акций (долей), составляющих уставные капиталы хозяйственных обществ;

б) приобретения указанными лицами в собственность, владение или пользование имуществом, которое относится к основным производственным средствам хозяйственных обществ и стоимость которого составляет не менее 25% балансовой стоимости активов общества;

в) совершения иных сделок, в том числе на фондовых биржах, или действий, в результате которых устанавливается контроль иностранных инвесторов над хозяйственными обществами.

Контроль за осуществлением иностранных инвестиций осуществляется ФАС России при участии ФСБ России и Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в РФ, возглавляемой председателем Правительства России.

Формы осуществления госконтроля в сфере налогообложения и финансовой деятельности крайне разнообразны и зависят от конкретного вида контроля.

Основными формами налогового контроля являются камеральные и выездные налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка проводится по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа. Такая проверка проводится инспектором без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение 3 месяцев со дня представления налоговой декларации.

Налоговую декларацию по налогу по доходам физических лиц обязаны подавать 13 категорий лиц, в число которых входят как лица, осуществляющие профессиональную деятельность (индивидуальные предприниматели, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, нотариусы и т.д.), так и лица, не ведущие такую деятельность. В частности, декларацию обязаны подать физические лица, получившие доходы:

- по договорам аренды любого имущества (например, квартиры или дома);

- от продажи недвижимости и иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет;

- в порядке дарения.

Декларацию также обязано подать физическое лицо, претендующее на получение налогового вычета (например, в случае затрат на обучение, лечение, благотворительность, покупку жилой недвижимости) и соответственно возврата суммы налога, уплаченной ранее налоговым агентом (к примеру, работодателем).

Выездная налоговая проверка проводится на территории (в помещении) налогоплательщика на основании решения руководителя (заместителя руководителя) налогового органа. Такая проверка не может продолжаться более 2 месяцев. Указанный срок может быть продлен до 4 месяцев, а в исключительных случаях - до 6 месяцев.

Должностное лицо налогового органа, производящее выездную налоговую проверку, вправе производить осмотр территорий, помещений лица, в отношении которого проводится налоговая проверка, документов и предметов. Налоговый инспектор вправе проводить истребование документов, их выемку, а также обладает полномочиями по назначению экспертизы.

Срок выездной проверки исчисляется со дня вынесения решения о назначении проверки и до дня составления справки о проведенной проверке. В течение 2 месяцев со дня составления указанной справки уполномоченными должностными лицами налоговых органов должен быть составлен акт налоговой проверки. При проведении камеральной проверки акт составляется, только если в рамках проверки были выявлены нарушения.

Акт налоговой проверки подписывается лицами, проводившими соответствующую проверку, и лицом, в отношении которого проводилась эта проверка (его представителем).

Валютный контроль осуществляется путем проведения ФНС России, ФТС России и Росфиннадзором проверок. Контрольные мероприятия, осуществляемые данными органами, могут иметь ведомственную специфику.

Например, таможенная служба осуществляет контроль за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, в части операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также с ввозом в РФ и вывозом из РФ товаров. До начала проведения проверки инспектор таможенного органа в обязательном порядке запрашивает и рассматривает определенный набор документов, связанных с валютной операцией. Анализ документов осуществляется в течение 3 рабочих дней, если все необходимые документы имеются в таможенном органе, или 10 рабочих дней с момента получения таможенным органом последнего документа по запросу. Затем проводится собственно проверка, максимальная продолжительность которой не может превышать 90 рабочих дней. По результатам проверки составляется акт.

Налоговая служба, осуществляя валютный контроль, в числе прочего проверяет, как подконтрольные лица исполняют обязанность по предоставлению сведений о банковских счетах и вкладах за рубежом. Согласно законодательству все резиденты, в том числе физические лица, обязаны уведомлять налоговые органы об открытии/закрытии счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ, об изменении реквизитов таких счетов (вкладов), а также о движении средств по счетам (вкладам).

Контроль, направленный на противодействие неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, осуществляется путем проведения Банком России проверки соблюдения физическими и юридическими лицами требований соответствующего законодательства на основании жалоб (заявлений, обращений), сведений, содержащихся в СМИ, информации, предоставляемой в соответствии с законодательством, а также в случаях самостоятельного обнаружения Банком России признаков нарушения.

Основной формой контроля за осуществлением иностранных инвестиций является предварительное согласование действий, в результате которых иностранный инвестор устанавливает контроль над хозяйственным обществом, имеющим стратегическое значение. Иностранный инвестор обязан подать ходатайство о предварительном согласовании в ФАС России, которая проводит формальную проверку комплектности поданных документов. Далее ФСБ России проводит проверку хозяйственного общества, по результатам которой составляет заключение о возникновении угрозы обороне страны, безопасности государства или об отсутствии такой угрозы в результате совершения соответствующей сделки (иного действия). На основании результатов указанных проверок Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций принимает одно из следующих решений:

- о предварительном согласовании;

- о предварительном согласовании при наличии соглашения с заявителем об обеспечении выполнения заявителем определенных обязательств;

- об отказе в предварительном согласовании.

На основании указанного решения комиссии оформляется соответствующий акт ФАС России. В случае необходимости антимонопольная служба заключает с иностранным инвестором соглашение о выполнении определенных обязательств.

Система ответственности, применяемой к гражданам по результатам госконтроля в сфере налогообложения и финансовой деятельности, крайне разнообразна и зависит от конкретного вида контроля.

За нарушения, выявленные в ходе налогового контроля, физическое лицо может быть подвергнуто либо налоговой, либо административной ответственности. Налоговый кодекс содержит описание почти двух десятков составов налоговых правонарушений, из которых гражданами наиболее часто совершаются следующие:

- непредставление налоговой декларации (ст. 119 НК, предусматривающая штраф в размере 5% не уплаченной суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 руб.);

- неуплата или неполная уплата сумм налога (ст. 122 НК РФ, предусматривающая взыскание штрафа в размере 20--40% неуплаченной суммы налога).

Отдельные правонарушения, выявление которых возможно по результатам налогового контроля, предусмотрены административным законодательством. Так, согласно ст. 15.6 КоАП РФ непредставление в установленный законодательством срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде влечет наложение на граждан штрафа в размере от 100 до 300 руб.

За нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования предусмотрена только административная ответственность (ст. 15.25 КоАП РФ). Размер наказания довольно сильно варьируется от типа правонарушения.

Так, непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии или закрытии счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ, влечет наложение на граждан штрафа в размере от 4000 до 5000 руб. В то же время осуществление незаконных валютных операций (т.е. валютных операций, запрещенных валютным законодательством или осуществленных с нарушением валютного законодательства) наказывается наложением административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от 3/4 до одного размера суммы валютной операции.

Пример: Дело 5-178/2017 Мировой судья судебного участка № 31 Самарского судебного района г. Самары Самарской области Анищенко Н.А. признала виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.19.5 КоАП РФ гражданку … и назначила ей наказание в виде административного штрафа в размере 500 (пятьсот) рублей за невыполнение в установленный срок предписания уполномоченного должностного лица - старшего государственного налогового инспектора МИ ФНС России №18 по Самарской области Ладиной А.А.

2.6 Госконтроль за оборотом оружия

Потенциально граждане могут быть субъектами законного обращения продукции, ограниченной в обороте. Обладание гражданами такой продукцией влечет необходимость осуществления контроля за соблюдением ими специфических обязательных требований, установленных к обращению с такой продукцией.

Оружие относится к продукции, ограниченной в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации. Возможность для граждан в отдельных случаях приобретать, хранить и носить оружие, а также наличие развернутой системы правил и требований в сфере оборота оружия порождают госконтроль в этой сфере. При этом такой контроль является, наверное, наиболее урегулированным и формализованным с точки зрения описания процедур контроля в отношении граждан (в сравнении с другими общехозяйственными видами контроля).

Контроль за оборотом оружия осуществляется по субъектному принципу, т.е. направлен на лицо, владеющее оружием.

В ходе контроля за оборотом оружия контролируется приобретение гражданами оружия в соответствии с выданными лицензиями, а также наличие у них разрешения на хранение или на хранение и ношение оружия.

Приобретение гражданами оружия и патронов к нему возможно только на основании лицензии, выданной органами внутренних дел (подразделениями лицензионно-разрешительной работы). Срок действия лицензии составляет 6 месяцев, т.е. не позднее этого периода гражданин должен реализовать соответствующее право и приобрести оружие. Без лицензии оружие не может быть продано гражданину.

В двухнедельный срок со дня приобретения оружие подлежит регистрации в органах внутренних дел, за исключением охотничьего холодного оружия, которое регистрируется только торговой организацией при продаже. Помимо лицензии, гражданин должен получить разрешение на хранение оружие или в зависимости от типа оружия - разрешение на хранение и ношение оружия, которое действует 5 лет.

Но наличие необходимых разрешений не является единственным требованием, которое может быть проверено в рамках контроля за оборотом оружия.

Правительством Российской Федерации утверждены различные требования к перемещению (в том числе к ввозу и вывозу оружия), к хранению и ношению оружия. Например, постановлением Правительства РФ от 21.07.1998 № 814 утверждены Правила оборота гражданского и служебного оружия и патронов к нему на территории Российской Федерации, в которых устанавливаются детальные требования к местам хранения оружия, в том числе в домах граждан.

Согласно п. 59 Правил оборота гражданского и служебного оружия и патронов к нему на территории Российской Федерации принадлежащие гражданам РФ оружие и патроны должны храниться по месту жительства владельцев с соблюдением условий, обеспечивающих их сохранность, безопасность хранения и исключающих доступ к ним посторонних лиц, в запирающихся на замок сейфах, сейфовых шкафах или в металлических шкафах для хранения оружия, в ящиках из высокопрочных материалов либо в деревянных ящиках, обитых железом.

Органы внутренних дел по месту жительства владельцев имеют право проверять условия хранения зарегистрированного оружия. В ходе таких проверок в отношении граждан проверяется:

- соответствие количества, серий, номеров оружия, а также количества, калибра и номеров партий патронов учетным данным, указанным в лицензиях и (или) разрешениях, соответствие хранящихся у граждан патронов видам и моделям зарегистрированного оружия;

- соблюдение физическим лицом правил оборота оружия и патронов, в том числе условий обеспечения сохранности оружия и патронов, наличие запирающегося на замок сейфа (шкафа, ящика), обеспечение условий, исключающих доступ посторонних лиц к оружию.

Процедуры контроля за оборотом оружия определены в Административном регламенте исполнения МВД России государственной функции по контролю за оборотом гражданского, служебного и наградного оружия, боеприпасов, патронов к оружию, сохранностью и техническим состоянием боевого ручного стрелкового и служебного оружия, находящегося во временном пользовании у граждан и организаций, а также за соблюдением гражданами и организациями законодательства РФ в области оборота оружия (Приказ МВД РФ от 29.06.2012 № 646).

При выявлении нарушений установленных правил гражданам могут быть выданы обязательные для исполнения предписания. Также органы внутренних дел изымают оружие и патроны в случае выявления в ходе контроля нарушения гражданами правил хранения, изготовления, продажи, передачи или использования оружия и патронов к нему, а также пересылки оружия до принятия окончательного решения в порядке, установленном законодательством.

В результате осуществления контроля за оборотом оружия граждане могут быть привлечены к административной ответственности (ст. 20.8, 20.11, 20.13 КоАП РФ). В ходе рассмотрения дела об административном правонарушении может быть наложено наказание в виде лишения гражданина соответствующего специального права (разрешения на хранение или на хранение и ношение оружия), аннулирования лицензии.

Пример: Дело № 5-2-151/2017 от 27.04.2017 Мировым судьей судебного участка № 2 Зерноградского района Ростовской области Ткачевым А.В., рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ст. 20.8 ч. 6 КоАП РФ в отношении Тунян А.В., который незаконно хранил, не имея специального разрешения, гладкоствольное огнестрельное охотничье оружия ограниченного поражения, признал его виновным и назначил ему наказание в виде административного штрафа в размере 3000 (три тысячи) рублей с конфискацией гладкоствольного огнестрельного охотничьего ружья ИЖ 27 ЕМ 12-го калибра номер 9250376.

В сфере контроля за оборотом оружия предусмотрена и уголовная ответственность для граждан в соответствии со ст. 222-224 УК РФ.

3. Специальные виды госконтроля, осуществляемые в отношении физических лиц с особым статусом

3.1 Госконтроль за профессиональной деятельностью нотариусов и адвокатов

Следует отметить, что согласно законодательству ни нотариальная, ни адвокатская деятельность не преследует цели извлечения прибыли и не является предпринимательской.

Указанные виды контроля осуществляются в крайне ограниченном объеме. Согласно законодательству Минюст России осуществляет контроль только за теми нотариусами, которые работают в государственных нотариальных конторах. Контроль за исполнением профессиональных обязанностей частнопрактикующими нотариусами осуществляют нотариальные палаты, которые являются профессиональными объединениями и имеют статус некоммерческих организаций. На практике Минюст России участвует в проверках, проводимых нотариальными палатами.

Контроль и надзор за соблюдением законодательства РФ адвокатами осуществляют адвокатские палаты, которые также являются профессиональными объединениями (т.е. негосударственными некоммерческими организациями). Органы юстиции не обладают полномочиями ни осуществлять проверки адвокатов, ни применять к ним дисциплинарные взыскания.

Контроль профессиональной деятельности нотариусов осуществляется в форме плановых комплексных, внеплановых и повторных (контрольных) проверок.

Плановая проверка организации работы нотариуса проводится раз в 4 года. Первая проверка нотариуса, впервые приступившего к осуществлению нотариальной деятельности, должна быть проведена через год после наделения его полномочиями нотариуса.

Внеплановые проверки осуществляются на основании поступивших в нотариальную палату жалоб либо иных обращений граждан, органов власти, представления органа юстиции, судов, прокуратуры, общественных организаций.

Проведение повторной (контрольной) проверки осуществляется в случае, когда в результате проведения плановой или внеплановой проверки были выявлены существенные недостатки и нарушения законодательства.

Предметом проверки являются:

- организация деятельности нотариуса и условия труда в его конторе;

- соответствие печати нотариуса и содержащейся на ней информации установленным требованиям;

- бухгалтерская и статистическая отчетность, правильность взысканного нотариального тарифа на основании документов, подтверждающих расчеты нотариуса с физическими и юридическими лицами;

- правильность уплаты членских взносов нотариусом;

- законность совершения нотариальных действий;

- нотариальное делопроизводство и архив;

- Реестр нотариальных действий;

- соблюдение тайны нотариальных действий;

- выполнение требований Устава нотариальной палаты, решений собраний членов нотариальной палаты и Правления нотариальной палаты, Профессионального кодекса нотариусов Российской Федерации;

- жалобы, поступившие в адрес нотариуса;

- другие вопросы деятельности нотариуса.

По результатам контроля нотариус может быть подвергнут мерам дисциплинарного воздействия, в число которых входят замечание, выговор, строгий выговор. В случае неоднократного совершения дисциплинарных проступков, нарушения законодательства в отношении нотариуса может быть подано в суд ходатайство о лишении нотариуса права осуществления нотариальной деятельности.

Контроль и надзор за соблюдением законодательства адвокатами осуществляется Минюстом России только путем рассмотрения жалоб на действия адвокатов. По результатам рассмотрения жалобы орган юстиции может направить в адвокатскую палату представление о привлечении адвоката к дисциплинарной ответственности. Ее возможными мерами являются: замечание, предупреждение, прекращение статуса адвоката.

Статус адвоката может быть прекращен по решению совета адвокатской палаты субъекта РФ на основании заключения квалификационной комиссии при наличии ряда оснований, среди которых можно особо выделить:

- неисполнение или ненадлежащее исполнение адвокатом своих профессиональных обязанностей перед доверителем;

- нарушение адвокатом норм Кодекса профессиональной этики адвоката;

- неисполнение или ненадлежащее исполнение адвокатом решений органов адвокатской палаты, принятых в пределах их компетенции.

В случае если совет адвокатской палаты в трехмесячный срок не рассмотрел представление о прекращении статуса адвоката, орган юстиции вправе обратиться в суд с заявлением о прекращении такого статуса.

3.2 Госконтроль за условиями жизни лиц, не обладающими полной дееспособностью и их законными представителями

Действующим законодательством Российской Федерации предусматриваются 3 вида госконтроля, осуществляемого в отношении условий жизни несовершеннолетних лиц, совершеннолетних недееспособных и ограниченно дееспособных лиц:

- контроль за условиями жизни и воспитания детей в семьях усыновителей на территории Российской Федерации;

- надзор за деятельностью опекунов или попечителей;

- контроль за использованием жилых помещений и (или) распоряжением жилыми помещениями нанимателями или членами семей нанимателей по договорам социального найма, либо собственниками которых являются дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей.

Нужно отметить, что надзор за деятельностью опекунов и попечителей состоит из двух самостоятельных видов контроля. Это: (а) надзор за опекунами и попечителями несовершеннолетних лиц (включая надзор за приемными родителями) и (б) надзор за опекунами и попечителями совершеннолетних недееспособных и ограниченно дееспособных лиц.

1. Согласно Семейному кодексу дети, оставшиеся без попечения родителей, подлежат передаче в семью на воспитание. При отсутствии такой возможности дети временно передаются в специализированные организации.

Формами устройства на воспитание в семью являются усыновление (удочерение), передача под опеку или попечительство, передача в приемную семью либо в случаях, предусмотренных законами субъектов РФ, передача в патронатную семью. Приемная семья является особой формой опеки и попечительства над ребенком, подразумевающей выплату вознаграждения приемным родителям и денежных средств на содержание ребенка.

2. В соответствии с Гражданским кодексом лицо, которое вследствие психического расстройства не может понимать значения своих действий или руководить ими, может быть признано судом недееспособным. Над таким лицом устанавливается опека.

Гражданин, который вследствие пристрастия к азартным играм, злоупотребления спиртными напитками или наркотическими средствами ставит свою семью в тяжелое материальное положение, может быть ограничен судом в дееспособности. Также суд вправе ограничить в дееспособности лицо, которое вследствие психического расстройства может понимать значение своих действий или руководить ими лишь при помощи других лиц. Над такими лицами устанавливается попечительство.

Контроль (надзор) усыновителей, опекунов и попечителей осуществляют органы опеки и попечительства, являющиеся по общему правилу органами субъектов РФ. Вместе с тем законом субъекта РФ полномочия по опеке и попечительству могут передаваться органам местного самоуправления.

Предметом контроля за деятельностью усыновителей, опекунов и попечителей является проверка условий жизни усыновленных детей, а также подопечных (независимо от их возраста), соблюдения их прав и законных интересов, обеспечения сохранности их имущества. Например, надзор за деятельностью опекунов и попечителей предусматривает оценку жилищно-бытовых условий подопечного, состояния его здоровья, внешнего вида и соблюдения гигиены, эмоционального и физического состояния, отношений с опекуном, возможности опекуна обеспечить потребности подопечного, включая выполнение реабилитационных мероприятий.

Нужно отметить, что фактически органы опеки и попечительства осуществляют контроль не только за усыновителями, опекунами и попечителями, но и за родителями. Семейный кодекс предусматривает право органа опеки и попечительства немедленно отобрать ребенка у родителей при непосредственной угрозе его жизни или здоровью. Также указанные органы могут инициировать рассмотрение в суде дела о лишении родительских прав.

Однако, в отличие от контроля за усыновителями, опекунами и попечителями, контрольные действия органов опеки и попечительства в отношении родителей слабо формализованы, что создает довольно широкую степень усмотрения должностных лиц и возможность злоупотреблений с их стороны.

Контроль, осуществляемый в отношении жилых помещений, принадлежащих детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, предусматривает проверку использования и (или) распоряжения такими помещениями, обеспечения надлежащего санитарного и технического состояния этих жилых помещений. При этом проверка может осуществляться в отношении лиц, лишенных родительских прав, лиц, не являющихся родственниками указанных выше детей, но проживающих в соответствующих помещениях.

Отметим, что акты, регламентирующие процедуру контроля за жилыми помещениями детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, имеются далеко не во всех субъектах РФ. По данным авторов настоящего исследования, соответствующие нормативные правовые акты приняты только в 18 регионах. Остальные субъекты РФ либо не осуществляют данный вид контроля, либо осуществляют его в произвольном порядке.

Основной формой контроля является посещение усыновленного ребенка или подопечного по месту проживания сотрудниками органов опеки и попечительства. Соответствующие проверки могут быть как плановыми, так и внеплановыми.

Плановые проверки проводятся с определенной периодичностью после усыновления (удочерения) или установления опеки, попечительства. Например, контрольные обследования семьи усыновителей проводятся:

- первое - по истечении 6 месяцев (±1 месяц) после усыновления (вступления в силу решения суда об усыновлении);

- второе - по истечении 1 года (±1 месяц) после усыновления;

- третье - по истечении 2 лет (±1 месяц) после усыновления;

- четвертое - по истечении 3 лет (±1 месяц) после усыновления.

Необходимость проведения контрольного обследования по истечении 3 лет определяется органом опеки и попечительства индивидуально в соответствии с конкретной ситуацией, складывающейся в семье усыновителей.

Надзор за опекунами и попечителями предусматривает более частые плановые проверки:

а) 1 раз в течение первого месяца после принятия органом опеки и попечительства решения о назначении опекуна;

б) 1 раз в 3 месяца в течение первого года после принятия решения о назначении опекуна;

в) 1 раз в 6 месяцев в течение второго года и последующих лет после принятия решения о назначении опекуна.

Внеплановая проверка проводится при изменении места жительства усыновленного или подопечного. Также основанием внеплановой проверки деятельности опекуна или попечителя могут служить устные либо письменные обращения, содержащие сведения о неисполнении, ненадлежащем исполнении опекуном или попечителем своих обязанностей либо о нарушении прав и законных интересов подопечного. Основными источниками таких обращений могут быть органы внутренних дел, дошкольные и общеобразовательные учреждения, медицинские организации, граждане, проживающие по соседству с подопечными.

Контроль, осуществляемый в отношении жилых помещений детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, осуществляется путем проверок сохранности (контрольных обследований) жилого помещения.

По результатам проведенной проверки сотрудник органа опеки и попечительства составляет отчет об условиях жизни и воспитания ребенка (при контроле за деятельностью усыновителя) или акт о проверке условий жизни подопечного (при надзоре за деятельностью опекуна, попечителя).

На основании результатов контроля за усыновителями органы опеки и попечительства могут инициировать отмену усыновления. Соответствующее решение принимается судом по результатам рассмотрения дела с участием прокурора и органа опеки и попечительства. Усыновление ребенка может быть отменено в случаях, если усыновители уклоняются от выполнения обязанностей родителей, злоупотребляют родительскими правами, жестоко обращаются с ребенком, являются больными хроническим алкоголизмом или наркоманией. Суд вправе отменить усыновление также по другим основаниям исходя из интересов ребенка и с учетом его мнения.

На основании результатов надзора за деятельностью опекунов, попечителей орган опеки и попечительства может своим решением прекратить опеку, попечительство. В случае если действия опекуна осуществляются с нарушением законодательства и (или) наносят вред здоровью, физическому, психологическому и нравственному развитию подопечного, а также если выявленные в результате проверки нарушения невозможно устранить без прекращения опеки или попечительства, орган опеки и попечительства в течение 3 дней со дня проведения проверки:

а) принимает акт об освобождении опекуна, попечителя от исполнения возложенных на него обязанностей либо об отстранении его от их исполнения;

б) осуществляет меры по временному устройству подопечного (при необходимости);

в) принимает решение об устройстве подопечного в другую семью (только в отношении детей) или в специализированную организацию.

В случае возникновения непосредственной угрозы жизни или здоровью усыновленного ребенка или несовершеннолетнего подопечного орган опеки и попечительства вправе немедленно забрать его у усыновителей или у других лиц, на попечении которых он находится.

Усыновители, а также опекуны и попечители детей могут быть привлечены к административной ответственности за неисполнение обязанностей по содержанию и воспитанию несовершеннолетних (ч. 1 ст. 5.35 КоАП РФ). Возможным наказанием является предупреждение или административный штраф в размере от 100 до 500 руб. При этом протокол вправе составлять члены районных (городских), районных в городах комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав, а также сотрудники полиции. Рассмотрение дел осуществляют указанные комиссии или мировые судьи, если дело передано на рассмотрение суда комиссией.

Напротив по ч. 1 ст. 5.35.1 КоАП РФ отвечают только родители, обязанные выплачивать средства на содержание детей.

Пример: Дело № 5- 209/2017 Мировой судья судебного участка по Фёдоровскому району Республики Башкортостан Кашаева Г.Ф. признала гражданина Абдуллина виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.5.35.1 КоАП РФ, и подвергнуть его административному наказанию в виде обязательных работ сроком на 50 (Пятьдесят) часов с выполнением в свободное от основной работы время бесплатных общественно полезных работ, но не более четырех часов в день. Гражданин Абдуллин, будучи обязанным в соответствии с исполнительным листом выданным Стерлибашевским межрайонным судом РБ выплачивать алименты на содержание несовершеннолетнего ребенка в размере 1/4 части всех видов заработка и (или) иных доходов должника ежемесячно до совершеннолетия ребенка, зная о возбужденном исполнительном производстве и вынесенном постановлении, копия которого вручена ему лично под роспись, алименты на содержание несовершеннолетнего ребенка без уважительных причин надлежащим образом не выплачивал.

Вместе с тем административная ответственность за неисполнение обязанностей опекунов и попечителей совершеннолетних лиц, в принципе, отсутствует.

3.3 Госконтроль в сфере исполнения уголовных наказаний (административный надзор)

Порядок осуществления надзора за отбыванием уголовных наказаний и административного надзора за лицами, освобожденными из мест лишения свободы, урегулирован целым рядом нормативных актов, и предусматривает два вида контроля в сфере исполнения уголовных наказаний:

- надзор за отбыванием осужденными уголовных наказаний;

- административный надзор за лицами, освобожденными из мест лишения свободы.

Уголовно-исполнительный кодекс предусматривает осуществление надзора за отбыванием осужденными наказания в виде: ограничения свободы; принудительных работ; лишения свободы.

Ограничение свободы заключается в установлении судом осужденному следующих ограничений:

а) не уходить из места постоянного проживания (пребывания) в определенное время суток;

б) не посещать определенные места, расположенные в пределах территории соответствующего муниципального образования;

в) не выезжать за пределы территории соответствующего муниципального образования;

г) не посещать места проведения массовых и иных мероприятий и не участвовать в указанных мероприятиях;

д) не изменять место жительства или пребывания, место работы и (или) учебы без согласия уголовно-исполнительной инспекции.

Принудительные работы заключаются в привлечении осужденного к труду в местах, определяемых учреждениями и органами уголовно-исполнительной системы. Из заработной платы осужденного к принудительным работам производятся удержания в доход государства в размере, установленном судом, в пределах от 5 до 20%. Осужденные к принудительным работам должны отбывать наказание в исправительных центрах, расположенных в пределах территории субъекта РФ, где они проживали или были осуждены.

Лишение свободы заключается в изоляции осужденного от общества путем направления его в колонию-поселение, помещения в воспитательную колонию, лечебное исправительное учреждение, исправительную колонию общего, строгого или особого режима либо в тюрьму.

После отбытия уголовного наказания в виде лишения свободы в отношении соответствующего лица может быть введен специальный административный надзор.

Административный надзор устанавливается судом в отношении совершеннолетнего лица, освобождаемого или освобожденного из мест лишения свободы и имеющего непогашенную либо неснятую судимость:

а) за совершение преступления против половой неприкосновенности несовершеннолетнего;

б) за совершение преступления при опасном или особо опасном рецидиве преступлений;

в) за совершение тяжкого или особо тяжкого преступления, преступления при рецидиве преступлений, умышленного преступления в отношении несовершеннолетнего, если выполняется одно из двух условий:

лицо в период отбывания наказания в местах лишения свободы признавалось злостным нарушителем установленного порядка

отбывания наказания;

лицо, отбывшее уголовное наказание, совершает в течение одного года 2 и более административных правонарушения.

Также административный надзор устанавливается в отношении лица, совершившего преступление против половой неприкосновенности несовершеннолетнего, не достигшего 14-летного возраста и страдающего расстройством сексуального предпочтения (педофилией).

Лицо, находящееся под административным надзором, обязано являться от 1 до 4 раз в месяц в орган внутренних дел по месту жительства или пребывания для регистрации. Также в отношении поднадзорного лица могут устанавливаться следующие ограничения:

1) запрещение пребывания в определенных местах;

2) запрещение посещения мест проведения массовых и иных мероприятий и участия в указанных мероприятиях;

3) запрещение пребывания вне жилого или иного помещения, являющегося местом жительства либо пребывания поднадзорного лица, в определенное время суток;

4) запрещение выезда за установленные судом пределы территории.

Предметом надзора является соблюдение лицом, отбывающим или отбывшим наказание, установленных ограничений, включая соблюдение требований режима в исправительных учреждениях.

Надзор за лицами, приговоренными к ограничению свободы, и административный надзор осуществляются с использованием примерно одинакового набора форм контроля, который включает: вызовы поднадзорного лица для беседы или регистрации в уполномоченный орган, посещение жилища осужденного, проверки по месту жительства, работы, учебы поднадзорного лица с наведением справок, проверки общественных мест, нахождение в которых запрещено лицу, и т.д.

Например, уголовно-исполнительная инспекция при осуществлении надзора за лицами, отбывающими наказание в виде ограничения свободы:

- вызывает осужденного на беседы в инспекцию не реже 1 раза в месяц в целях получения от него устных или письменных объяснений по вопросам, связанным с отбыванием им наказания;

- не реже 1 раза в месяц проводит проверки по месту жительства, работы, учебы осужденного;

- посещает в любое время суток (за исключением ночного времени) жилище осужденного;

- наводит справки по месту жительства осужденного, по месту работы и (или) учебы осужденного о его поведении;

- в отношении осужденных, имеющих ограничения на посещение ими определенных общественных мест, не реже 1 раза в месяц проводит проверки в соответствующих местах;

- своевременно применяет к осужденному установленные законом меры воздействия;

- принимает решение об использовании аудиовизуальных, электронных и иных технических средств надзора и контроля к осужденному.

Дополнительная проверка нахождения осужденного по месту жительства или пребывания, работы и (или) учебы в период действия ограничений может производиться по домашнему или рабочему стационарному телефону.

Результаты проверки осужденного по месту жительства или пребывания отражаются в рапорте инспектора. Общие итоги осуществления надзора отражаются в месячной ведомости надзора.

Надзор за лицами, находящимися в местах лишения свободы, осуществляется путем различных процедур, направленных на обеспечение режима и правил внутреннего распорядка исправительного учреждения. Такими процедурами могут быть: проверки личных дел; проверки-смотры осужденных, во время которых проверяется их внешний вид, состояние одежды и обуви; проверки наличия осужденных (на общем построении путем количественного подсчета и пофамильной переклички); обыски; досмотр содержимого посылок, передач или бандеролей и т.д.

По результатам применения надзора осужденным или поднадзорным лицам могут быть изменены вид наказания и условия его отбывания.

Так, за нарушение осужденным порядка и условий отбывания наказания в виде ограничения свободы уголовно-исполнительная инспекция применяет к нему меру взыскания в виде предупреждения. За совершение осужденным в течение 1 года после вынесения предупреждения любого из нарушений уголовно-исполнительная инспекция применяет к нему меру взыскания в виде официального предостережения.

Злостно уклоняющимся от отбывания наказания в виде ограничения свободы признается:

а) осужденный, допустивший нарушение порядка и условий отбывания наказания в течение 1 года после вынесения официального предостережения;

б) осужденный, отказавшийся от использования в отношении его технических средств надзора и контроля;

в) скрывшийся с места жительства осужденный, место нахождения которого не установлено в течение более 30 дней;

г) осужденный, не прибывший в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства.

В случае злостного уклонения осужденного от отбывания наказания в виде ограничения свободы, назначенного в качестве основного наказания либо избранного в порядке замены неотбытой части наказания в виде лишения свободы, уголовно-исполнительная инспекция вносит в суд представление о замене неотбытого срока наказания в виде ограничения свободы наказанием в виде лишения свободы.

За нарушение порядка отбывания наказания осужденные к лишению свободы могут подвергаться следующим мерам взыскания:

а) выговор;

б) дисциплинарный штраф в размере до 200 руб.;

в) водворение в штрафной изолятор;

г) перевод в помещения камерного типа, одиночные камеры.

Осужденные, отбывающие лишение свободы в колониях-поселениях, могут быть наказаны путем отмены права проживания вне общежития и запрещения выхода за пределы общежития в свободное от работы время.

По результатам осуществления административного надзора лицо может быть привлечено к административной или уголовной ответственности.

Так, ст. 314.1 УК РФ предусматривает ответственность за уклонение от административного надзора или неоднократное несоблюдение установленных судом административных ограничений, применяемых в рамках административного надзора. Нарушителю может быть назначено наказание в диапазоне от 180 ч обязательных работ до лишения свободы на срок до 1 года.

За иное несоблюдение административных ограничений и невыполнение обязанностей, устанавливаемых при административном надзоре, ст. 19.24 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность от штрафа размером 1000 руб. до административного ареста на срок 15 сут.

Пример: Дело 5-194/2017 от 26.04.2017 г. Мировой судья судебного участка № 27 судебного района Касимовского районного суда Рязанской области Шибаева А.А. признала гражданина Манухина виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 19.24. Кодекса РФ об административных правонарушениях и назначила ему наказание в виде административного ареста на срок двое суток. Манухин, являясь лицом, в отношении которого решением Московского районного суда, вступившем в законную силу, установлен административный надзор, в период времени с … не явился на регистрацию в МО МВД России, чем не выполнил ограничение, установленное указанным выше решением суда об обязательной явке два раза в месяц в МО МВД России для регистрации.

Заключение

Госконтроль за гражданами направлен прежде всего на пресечение незаконной деятельности и наказание виновного лица. Контроль же хозяйствующих субъектов является более системной мерой и рассматривается как один из важнейших элементов общей системы регулирования в отрасли, осуществляется перманентно, связан с персонифицированным учетом подконтрольных лиц.

Проведение плановых мероприятий по контролю выявлено только при осуществлении контроля за оборотом оружия, контроля за нотариусами, контроля (надзора) за деятельностью усыновителей, опекунов или попечителей, надзора за лицами, отбывающими уголовные наказания или освободившимися из мест лишения свободы.

В остальных же случаях или плановые проверки в отношении граждан прямо запрещены законодательством, или, что чаще всего, отказ от их проведения обусловлен фактической неприменимостью такой формы контроля к соответствующим правоотношениям. Например, фактически невозможно проводить плановые проверки в отношении граждан при осуществлении федерального государственного надзора в области безопасности дорожного движения.

В абсолютном большинстве случаев мероприятия по контролю в отношении граждан связаны с наличием предварительной информации о нарушении ими обязательных требований, полученных от органов государственной власти, органов местного самоуправления, организаций и иных граждан (например, от соседей), или вызваны непосредственным обнаружением должностными лицами органов контроля соответствующего факта нарушения обязательных требований гражданином, в том числе в ходе рейдов (обследований) или профилактических мероприятий.

Перечень применимых к гражданам мероприятий по контролю (кроме проверок и рейдовых мероприятий) может дополняться самостоятельным применением таких специальных методов контроля вне рамок проверок и рейдовых мероприятий, как досмотр (осмотр) грузов, транспортных средств, иных средств, орудий, вещей, принадлежащих гражданам или находящихся при них, личный досмотр, освидетельствование на состояние алкогольного опьянения. Самостоятельно такие методы контроля могут применяться в отношении граждан в случаях, установленных федеральными законами. В большинстве случаев такие специальные методы контроля применяются в рамках мер обеспечения производства по делу об административном правонарушении, предусмотренных КоАП РФ. Вне рамок административного производства и одновременно вне рамок проверок или рейдовых мероприятий такие методы контроля самостоятельно применяются только при осуществлении пограничного и таможенного контроля.

Полномочия при осуществлении госконтроля (например, задержание, проверка документов, личный досмотр, различные виды обследований) прямо закреплены только в специфических видах контроля в отношении граждан и немногих видах госконтроля общего характера, в том числе:

- федеральный государственный надзор в области безопасности дорожного движения;

- пограничный контроль;

- таможенный контроль;

- налоговый контроль;

- контроль за оборотом оружия.

В большинстве же случаев контрольные полномочия активного характера в отношении граждан или вовсе отсутствуют, например, в области федерального государственного санитарно-эпидемиологического надзора.

В итоге деятельность органов контроля по выявлению нарушений обязательных требований гражданами обычно ограничена подходом, когда допускается без каких-либо дополнительных судебных санкций изымать или фиксировать только «открыто лежащие» улики и доказательства. Например, орган контроля может актировать наличие на земельном участке гражданина несанкционированной свалки отходов, если это доступно для визуальной фиксации без проникновения на его частную собственность. При этом такой орган контроля без согласия гражданина не может осмотреть его контейнеры для сбора отходов в целях выявления фактов нахождения в них отходов, которые подлежат специальной утилизации (например, люминесцентных ламп).

Поэтому на практике не проводятся проверки соблюдения обязательных требований, нарушение которых может быть выявлено только в результате активных мер органов контроля, связанных с неограниченным доступом к соответствующим объектам граждан. Данное обстоятельство может создать ложное представление о том, что и соответствующие таким проверкам обязательные требования на граждан не распространяются. Но в действительности в большинстве случаев специальное регулирование и нормирование не делает никаких изъятий для граждан и равно распространяется на хозяйствующих субъектов и физических лиц.

Указанная особенность госконтроля в отношении граждан характерно проявляется в доступе органов контроля к жилищу граждан. В соответствии со ст. 25 Конституции Российской Федерации жилище неприкосновенно. Никто не вправе проникать в жилище против воли проживающих в нем лиц иначе как в случаях, установленных федеральным законом, или на основании судебного решения. Данная конституционная гарантия существенным образом ограничивает пределы осуществления отдельных видов госконтроля в отношении граждан. При этом именно в жилищах граждан часто осуществляется контролируемая деятельность (незаконные перепланировки в жилых помещениях, проживание граждан в жилых помещениях без регистрации, ведение личного подсобного хозяйства граждан на территории единой усадьбы с жилым домом граждан и проч.).

Госконтроль в отношении граждан в рамках общих видов контроля в отличие от контроля за деятельностью юридических лиц и индивидуальных предпринимателей преимущественно воплощается только в реализации полномочий, предусмотренных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях.

Для граждан административное разбирательство часто включает все содержание госконтроля в отношении них. Для хозяйствующих субъектов административное разбирательство чаще всего является следствием осуществления госконтроля.

Именно поэтому для многих отраслей регулирование порядка осуществления госконтроля в отношении граждан будет излишним, так как весь такой контроль заключается в возможности привлечь граждан к административной ответственности, что и так детально урегулировано в КоАП РФ.

По результатам осуществления госконтроля граждане могут понести гражданскую, административную и уголовную ответственность.

Наиболее массовой мерой реагирования является привлечение граждан к административной ответственности.

Такое последствие проверок, как выдача гражданам обязательного для исполнения предписания, допускается практически всеми видами госконтроля, однако на практике встречается редко. Это связано с тем, что обычно предметом общих видов контроля граждан является их де-юре разовая (например, продажа семян и саженцев гражданами), а не систематическая деятельность, на которую можно было бы воздействовать с помощью иных мер государственного регулирования, кроме наложения административного наказания.

По итогам настоящего исследования следует прийти к выводу о том, что объединять регулирование осуществления госконтроля в отношении хозяйствующих субъектов и в отношении граждан нецелесообразно.

Между тем и текущая ситуация правовой неопределенности о порядке осуществления госконтроля в отношении граждан может быть оценена негативно.

Минэкономразвития России доработан Проект Федерального закона "Об основах госконтроля (надзора) и муниципального контроля в Российской Федерации". Целью разработки проекта является повышение результативности и эффективности осуществления госконтроля (надзора) и муниципального контроля при одновременном снижении избыточного вмешательства государственных органов и органов местного самоуправления в деятельность граждан и организаций.

Считаем необходимым, в кратчайшие сроки принять вышеуказзанный проект федерального закона, в свою очередь, предлагаем дополнить проект, специальной статьей «Осуществление государственного надзора, муниципального надзора в отношении физических лиц, не осуществляющих на территории Российской Федерации предпринимательской деятельности», которая была предложена Кнутовым А.В., предусматривающей значительные особенности осуществления в отношении граждан госконтроля (надзора), в которой следует указать случаи и порядок осуществления в отношении граждан госконтроля, основания проведения в отношении них мероприятий по контролю, в следующей редакции:

«1. Виды государственного надзора, муниципального надзора, осуществляемые в отношении хозяйствующих субъектов, также могут осуществляться в отношении граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, не осуществляющих на территории Российской Федерации предпринимательской деятельности (далее в настоящей статье - граждане), если это предусмотрено настоящей статьей.

2. В отношении граждан осуществляются следующие виды государственного надзора, муниципального надзора:

1) федеральный госконтроль (надзор) за пребыванием и проживанием иностранных граждан в Российской Федерации;

2) контроль за соблюдением гражданами Российской Федерации правил регистрации и снятия граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации;

3) федеральный госконтроль (надзор) за трудовой деятельностью иностранных работников;

4) пограничный контроль;

5) таможенный контроль, в том числе в целях федерального государственного надзора в сфере обращения лекарственных средств и госконтроля и надзора за вывозом из Российской Федерации и ввозом на ее территорию культурных ценностей;

6) федеральный государственный надзор в области безопасности дорожного движения;

7) государственный надзор в области технического состояния самоходных машин и других видов техники;

8) государственный надзор за маломерными судами, используемыми в некоммерческих целях, и базами (сооружениями) для их стоянок;

9) государственный портовый контроль (за судами в морских портах);

10) государственный портовый контроль (за судами и иными плавучими объектами на внутренних водных путях);

11) госконтроль (надзор) в области использования воздушного пространства;

12) инспекция гражданских воздушных судов с целью оценки их летной годности и выдачи соответствующих документов;

...