Правовое регулирование международных платежных систем (на примере платежной системы PayPal)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования

НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ «ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ»

Факультет права

Департамент общих и межотраслевых юридических дисциплин

Выпускная квалификационная работа

Правовое регулирование международных платежных систем (на примере платежной системы PayPal)

по направлению подготовки «Юриспруденция»

Романова Валерия

Москва, 2020

Содержание

Введение

ГЛАВА I.ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ: ПРАВОВАЯ ПРИРОДА И ОСОБЕННОСТИ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ

1.1 Виды денег и правовая природа электронных денежных средств

1.2 Особенности эмиссии и обращения электронных денег

1.3 Инфраструктура, необходимая для осуществления денежных переводов с помощью электронных денег

ГЛАВА II. ОСОБЕННОСТИ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ОБРАЩЕНИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

2.1 Правовое регулирование электронных денег в США

2.2 Правовое регулирование электронных денег в Европейском Союзе

2.3 Сравнительно-правовой анализ регулирования электронных денежных средств в США, ЕС и России

ГЛАВА III. ПРАВОВОЙ СТАТУС МЕЖДУНАРОДНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННЫХ ДЕНЕГ PAYPAL

3.1 Особенности функционирования платежной системы PayPal

3.2 Международно-правовое регулирование операционной деятельности платежной системы PayPal

3.3 Отдельные вопросы правового регулирования платежной системы PayPal в России

Заключение

Библиография

Введение

В связи с развитием торговли, электронной торговли в частности, и высокой стоимостью банковских услуг все чаще вставал вопрос поиска наиболее эффективных способов расчета, позволяющих более успешно обсуживать платежи небольших сумм. Решение было найдено с помощью технически реализованной системы электронных денег. Впервые они появились в 80-х годах и постепенно стали одним из самых популярных видов расчетов. Такая популярность незамедлительно повлекла необходимость изучения сущности и природы электронных денег, определение их статуса и правового регулирования их деятельности.

Актуальность темы данного исследования обусловлена в первую очередь тем, что в процессе всемирной финансовой глобализации усиливается интеграционное влияние в экономической сфере: происходит появление новых инструментов и институтов на финансовом рынке, с чем связано также появление новых стандартов финансово-правового регулирования. В следствие повышения активности участников финансового рынка возникает необходимость обслуживания совершающихся товарных сделок. Платежные системы должны отвечать соответствующим потребностям: быть быстрыми, оперативными, безопасными и надежными. Появление электронных денег несомненно преследовало именно эту цель, и возрастающая роль электронных денег, их стремление стать одним из основных средств платежа порождает необходимость всестороннего и тщательного регулирования их функционирования. На международном и национальном уровне до настоящего момента все еще существуют нормативные пробелы, порождающие вопросы и проблемы на практике определения статуса и регулирование деятельности оборота электронных денег. Более того,поскольку нет исследований системы PayPal с точки зрения правового регулирования, а при постоянном росте популярности сервиса и повышения оборота электронных денег необходимо провести детальный анализ данной платежной системы для обеспечения безопасности пользователей и других участников платежной системы.

Новизна данной работы обусловлена отсутствием фундаментальных и многоаспектных исследований, касающихся международного правового регулирования электронных денег. Несмотря на тот факт, что на мировом рынке этот механизм приобрел популярность, на данный момент нет комплексных научных работ, прогнозирующих дальнейшее международно-правовое регулирование таких правоотношений.Более того, на данный момент нет исследований, посвященных отдельному анализу платежной системы PayPal и ее правового регулирования не только в России, но на международном уровне. paypal электронный денежный

В связи с этим, цельюпроводимого исследования является определение экономической и правовой природы электронных денег, выявление пробелов и противоречий в нормах международного и национального права, регулирующих сферу электронных платежных систем на примере платежной системы PayPal, установление возможных способов их устранения, а также определение перспективные направления совершенствования правового регулирования.

Для достижения поставленной цели необходимо выделить следующие задачи:

1) Провести анализ правовой доктрины международных правовых систем, чтобы определить виды денег и правовую природу электронных денег;

2) На основании обзора законодательства выявить особенности эмиссии электронных денежных средств и их обращения;

3) Изучить процесс функционирования и правовую инфраструктуру платежных систем обращения и выпуска электронных денег;

4) Провести анализ и выявить аспекты правового регулирования электронных денежных средств в юрисдикциях США и ЕС, провести сравнительно-правовой анализ с законодательством Российской Федерации;

5) Определить основы деятельности системы PayPal, проанализировать регулирование системы в законодательстве США, ЕС и Российской Федерации.

Объектом исследования являются правовые отношения в сфере обращения электронных денег и функционирования электронных платежных систем. Предметомданной работы, в свою очередь, являются законодательные нормы, которые регулируют данную область.

Гипотеза исследования состоит в том, что модернизация и оптимизация международных и национальных правовых актов, а также конкретизация правовых норм позволит существенно облегчить функционирование электронных платежных систем, а также обеспечит защиту интересов эмитентов и потребителей данных услуг.

Эмпирической базой работы выступает международно-правовые акты, такие как Акт США «Об унификации денежных услуг» 2003 года, Директива Европейского союза № 2000/46/ЕС «Об учреждении, деятельности и пруденциальном надзоре над деятельностью институтов, осуществляющих эмиссию электронных денег», Директива 2007/64/EC Европейского парламента и Совета от 13 ноября 2007 года «О платежных услугах на внутреннем рынке»,Директива Совета Европейских Сообществ 2009/110/ЕС от 16 сентября 2009 г. «Об учреждении и деятельности организаций, эмитирующих электронные деньги, о пруденциальном надзоре за их деятельностью, а также об изменении Директив 2005/60/EC и 2006/48/EC и об отмене Директивы 2000/46/EC»; правовые акты национального законодательства, такие как Федеральный закон от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» и другие.

Теоретической базой исследования послужили научные труды зарубежных авторов, таких как ChaumD., ElyB., PacificiE., PauliR., KoponenR., WilliamsD.; а также российских ученых, таких как Олейник О. М., Ранчинский К. Л., Кочергин Д. А.,Катаносов В.Ю., Крылов О. М., Савельев А. И., Шигалева Л. М. и других.

При проведении исследования применялись следующие методы: аналитический метод, сравнительный метод, метод обобщения, метод аналогии, структурно-функциональный метод, метод классификации, индуктивный метод, дедуктивный метод, синтез.

Исследовательская работа включает введение, три главы, девять параграфов и заключение. Каждая отдельная глава раскрывает конкретные вопросы, связанные с целью исследования.

Первая глава раскрывает теоретические вопросы, связанные с обращением электронных денег. Первый параграф посвящен определению природы электронных денег их места среди традиционных видов денег. Во втором параграфе исследуются проблемы обращения и эмиссии электронных денежных средств. Третий параграф содержит в себе исследование инфраструктуры электронных платежных систем.

Во второй главе содержится информация об анализе регулирования электронных денежных средств в международных правовых системах. Первый параграф посвящен изучению правового регулирования США; второй -регулированию Европейского союза; а третий заключает в себе сравнительно-правовое исследования правового регулирования трех юрисдикций: США, ЕС и России.

Третья глава посвящена вопросам непосредственно регулирования системы PayPal. Первый параграф раскрывает особенности функционирования данной системы. Второй содержит в себе информацию о международно-правовом регулировании PayPal в США и ЕС. В заключительном параграфе рассмотрены отдельные вопросы, связанные с регулированием системы в России.

ГЛАВА I. ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ: ПРАВОВАЯ ПРИРОДА И ОСОБЕННОСТИ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ

1.1 Виды денег и правовая природа электронных денежных средств

Деньги можно рассматривать с разных точек зрения: с точки экономической точки зрения они являются всеобщим эквивалентом и универсальным товаром в рыночном обороте; с точки зрения гражданского права они являются категорией вещей; денежное обращение является объектом государственного регулирования с точки зрения финансового права; с точки зрения исторического развития деньги представляют собой продукт цивилизации. С течением времени появляются все новые виды денег. Известно, что в современной теории выделяют несколько функций денег. Они выступают в качестве меры стоимости, что позволяет избежать необходимость выражать стоимость товара через все другие продукты. С точки зрения гражданского права деньги, являясь всеобщим эквивалентом, способны заменить любой объект имущественных отношений, также ими возможно покрыть любой имущественный долг.

Гражданский кодекс вводит понятия наличных и безналичных денег при выделении способов расчетов, но не различает наличные и безналичные деньги, поскольку относит их к объектам гражданских прав."Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 28.04.2020) Ст. 861// СПС «Консультант Плюс». Многие ученые считают необходимым обособленно регулировать наличные и безналичные деньги, поскольку их юридическая природа различна. Наличные деньги могут являться неким материальным благом, безналичные деньги, в свою очередь, не могут относится к материальному благу. Так, в данном случае наличные деньги являются объектом вещного права, безналичные денежные средства - обязательственного права. Другие авторы считают иначе. Такие ученые как О. М. Олейник, Л. Г. Ефимова утверждают, что наличные и безналичные деньги имеют одинаковую правовую природу. При внесении денежных средств на счет в банк право собственности на них не переходит от одного лица к другому, происходит изменение формы денежных средств с наличной на безналичную. Ефимова Л. Г. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. № 1. С. 98О. М. Олейник подчеркивает, что при передаче денег банкам право собственности сохраняется за владельцами денежных средств, а банки получают их во временное пользование. Олейник О . М. Основы банковского права // М. Юрист. 1998. С. 263 В. В. Витрянскийрассматривает сделки с безналичными денежными средствами в следующем ключе: объектами сделки являются права требования к банку осуществить операции и услуги в пределах определенной денежной суммы, а не сами деньги; вкладчику принадлежит права собственности на внесенные денежные средства, а вкладом считается требование обязательственного характера лица к банку.Витрянский В. В. Договоры банковского вклада, банковского счета и банковские расчеты. М..Статут, 2006. С.31

Точку зрения о том, что деньги представляют собой учетную информацию, поскольку банки оперируют информацией, а не деньгами как таковыми, так как осуществление безналичных расчетов стоит расценивать как передачу информации, высказывал Д. Потяркин.Потяркин Д. Безналичные деньги - имущество // Хозяйство и право, 1997. № 37 С. 139-140. Данное мнение представляется рациональным: деньги несут помимо всего прочего определенную информацию. Информационной составляющей денег также был посвящен ряд работ. Одна из них - исследование С. Тарканова, согласно которому безналичный денежный оборот является оборотом документированной информации.Ранчинский К. Л. Эмиссия и обращение электронных денег: российский и зарубежный опыт финансово-правового регулирования: дис. … канд. юр. Наук: 12.00.14 / Ранчинский Константин Леонидович. -М., 2012. С. 12.Так или иначе, единого мнения относительно данного вопроса нет. Однако, существует позицияЛ. А. Новоселовой, которая представляется наиболее полной. Автор подчеркивает, что деньги являются правом требования имущественного характера и теряют свою вещественную форму в процессе осуществления безналичных расчетов, если деньги являются правом требования к банку о предоставлении денежных средств по первому требованию владельца денег. Новоселова Л. А. О правовой природе средств на банковских счетах // Хозяйство и право. 1996, № 7.

Помимо наличных и безналичных денежных средств также существуют электронные денежные средства, определение которых раскрывается в ст. 3 Федерального закона от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» (далее - Закон о НПС). Понятие электронных денежных средств, содержащееся в указанном Федеральном законе содержит в себе набор признаков, которым отвечает данный вид денежных средств: 1) пользователь передает денежные средства эмитенту,который фиксирует информацию о предоставленных денежных средствах без открытия банковского счета 3) денежные средства предоставляютсядля исполнения денежного обязательства перед третьими лицами; 4) лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения в отношении третьих лиц,используя только электронные средства платежа. Также в п. 18 ст. 3 Закона о НПС указываются средства, которые не подпадают под понятие электронных денег: ими не являются средства, полученные организациями, осуществляющими «профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность, деятельность по привлечению инвестиций и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций». Таким образом, электронные денежные средства не могут использоваться в указанных видах деятельности по причине особой сложности и важности денежного обращения в данных сферах, а сами электронные денежные средства, согласно данному определению, представляют собой «субъективные денежные юридические права обязательственного характера на денежные знаки в денежном обязательстве» Крылов О. М. Электронные денежные средства как деньги в Российской Федерации: вопросы правового регулирования // Финансовое право, 2018, № 10 СПС «Консультант Плюс», но одновременно они не могут быть денежной суммой в виде электронного обозначения, которая учитывается на предоплаченной карте. Шевчук М. В. Электронные денежные средства в системе объектов гражданских прав // Банковское право, 2013, № 3

Если обратиться к зарубежному опыту, существует несколько направлений зарубежных подходов. Европейский подход заключается в том, что электронные денежные средства (далее -«ЭДС») представляют собой деньги, которые хранятся в электронном виде, на магнитном носителе, которые эмитируются эмитентомпри получении денег и принимаются юридическими и физическими лицами, которые не являются эмитентами ЭДС. В данном случае, передавая денежные средства эмитенту, клиент получает право требовать от эмитента осуществление необходимой платежной транзакции.Directive 2007/64/EC of the European Parliament and of the Council of 13 November 2007 on payment services in the internal market amending Directives 97/7/EC, 2002/65/EC, 2005/60/EC and 2006/48/EC and repealing Directive 97/5/EC (Text with EEA relevance) // Official Journal of the European Union. L 319. 05.12.2007. [Electronic resource] // URL: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/en/ALL/?uri=CELEX%3A32007L0064 (accessed: 10.04.2020); Следующее направление состоит в том, что за ЭДС закрепляется статус законного платежного средства, допускается условная эмиссия денег на базе финансовых институтов государства без участия Государственного центрального банка («азиатское направление»).Инуи Т., Обаева А.С., Поварков Р. С., Плотников А. А. Текущее развитие электронных денег и их инфраструктуры в Японии // Деньги и кредит. 2001, №47. С. 14. Третье направление - направление США - представляет собой признание за ЭДС статуса нового вида денежных услуг. Шигалева Л. М. Совершенствование государственного регулирования института электронных денег в экономике России: Автореф. Дис. канд. экон. Наук. М., 2012. С. 17-18

Если обратиться к российскому пониманию ЭДС в качестве денежных средств, то оно представляется отличным от представленных. Банк России в письме от 11 марта 2016 года № ИН-017-45/12 указывает на то, что ЭДС являются «безналичными денежными средствами в рублях или иностранной валюте, учитываемыми кредитными организациями без открытия банковского счета и переводимые с использованием электронных средств платежа» Информационное письмо Банка России от 11.03.2016 N ИН-017-45/12 "О предоставлении клиентам - физическим лицам информации об особенностях оказания услуг по переводу электронных денежных средств" // СПС «Консультант Плюс». Следуя этому определению, возникает вопрос о различии безналичных денежных средств и ЭДС. В. Ю. Катаносов считает, что «к электронным деньгам следует относить те деньги, которые начинают конкурировать с кредитными деньгами, эмитируемыми в обычном порядке центральным банком и коммерческими банками. Не следует путать электронные деньги, выпуск которых увеличивает общую денежную массу в стране, с системой электронных расчетов, которая обеспечивает обращение уже имеющихся депозитных денег, эмитированных банками в соответствии с принятым порядком и находящихся под контролем центральных банков»КатаносовВ.Ю.Деньги: Учебное пособие / В.К. Бурлачков, В.Н. Ткачев; Под ред. В.Ю. Катаносова; Моск. гос. ин-т междунар. отношений (ун-т) МИД России, каф. междунар. валютно-кредит. отношений. М.: МГИМО-Университет, 2010. С. 43 - 44.. В данной позиции можно согласиться с тем, что электронные деньги действительно не являются банковскими деньгами, то есть они находятся за пределами банковского сектора, не контролируются центральными банками.Существует мнение, которое представляется наиболее рациональным. Анализируя основные функции и свойства электронных денег, можно заключит, что они представляют собой долговой инструмент эмитента, посредством которого осуществляются расчеты. Если иначе подходить к природе электронных денег, то их функционал не будет отличаться от открытых в кредитных организациях счетов. Возвращаясь к определению, данному в законодательстве и письме Банка России, можно обратиться к ст. 5 Федерального закона от 23 декабря 2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», в соответствии с которойсистема обязательного страхования вкладовне может распространяться на ЭДС,Федеральный закон от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» п. 5 ст. 5 // СПС «Консультант Плюс» что может означать законодательную тенденцию разграничить электронные деньги и безналичные.

Представляется, что правовая природа электронных денежных средств, указанная в российском законодательстве определена неточно. Конкретнее можно было сформулировать определение, исходя из следующих отличительных качеств: «денежные средства представляют собой сумму денежных обязательств оператора перед клиентом по обмену электронных денег и их погашению в форме наличных или безналичных денежных средств»Ранчинский К. Л. Эмиссия и обращение электронных денег: российский и зарубежный опыт финансово-правового регулирования: дис. … канд. юр. Наук: 12.00.14 / Ранчинский Константин Леонидович. -М., 2012. С. 14.. Такая формулировка косвенно указана в ст. 12 Закона о НПС: лица, не являющиеся операторами электронных денежных средств, не могут становиться обязанным по «денежным обязательствам, которые используются для исполнения денежных обязательств между иными лицами, на основании распоряжений, передаваемых в электронном виде обязанному лицу» Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СПС «Консультант Плюс», а также в ст. 7 Федерального закона, которая указывает на то, что оператор электронных денег учитывает денежные средства, которые он получает от клиента, путемсоздания записи, отражающей размер обязательств оператора электронных денег перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств.

Если обратиться к законодательству Европейского союза, электронные деньги определяются через четыре составляющие: экономическая, правовая, функциональная и техническая. Российское определение совпадает лишь по двум из них: по функциональной - способность служить средством осуществления расчетов, и по технической - электронный вид хранения. В ЕС электронные деньги традиционно понимаются как форма денежных обязательств эмитента. Директива Европейского союза № 2009/110/ЕС содержит следующее понятиеЭДС: денежная стоимость, которая хранится в электронном виде, эмитируемая на основе предоплаты и принимаемая как средство платежа иным лицом и выраженная в праве предъявления требований к эмитенту. Эмитент вправе осуществлять эмиссию ЭДС в соответствии с законодательством.

В США об электронных деньгах в современном понимании было впервые упомянуто в 1980-х годах, когда был предложен механизм «слепой подписи». Данных инструмент позволял осуществлять обмен информацией без обмена данными об отправителе и получателе.Chaum D. Security Without Identification: Transaction Systems to Make Big Brother obsolete. Communications of the ACM, vol. 28 № 10, С. 1030 В дальнейшем в иностранной литературе преобладало понимание электронных денег в качестве денежной стоимости, которая хранится с помощью технического устройства и предназначается для осуществления розничных платежей. Ely B. Digital Money and Monetary Policy: Separating Facts from Fiction. In: The Future of Money in the Information Age. Cato Institute's 14th Annual Monetary Conference, 1996.Аналогичной точки зрения придерживался Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов, определяющий электронные деньги как «хранимую стоимость или предоплаченные продукты, позволяющие осуществлять небольшие платежи с использованием определенных технических средств»Ранчинский К. Л. Эмиссия и обращение электронных денег: российский и зарубежный опыт финансово-правового регулирования: дис. … канд. юр. Наук: 12.00.14 / Ранчинский Константин Леонидович. -М., 2012. С. 19. Однако, довольно часто электронные деньги также понимаются как «предоплаченные продукты», что в российском законодательстве понимается как «комплекс взаимосвязанных банковских услуг и операций, направленных на удовлетворение потребностей клиентов в отдельных видах банковской деятельности» Там же.. Так или иначе, деньги, будучи одной из основных экономических категорий, которые выполняют такиефункции как средства обращения, меры стоимости, накопления и платежа, не могут быть отнесены к предоплаченным продуктам, поскольку предоплаченные продукты в первую очередь относятся к услугам банковской сферы, иначе понятие электронных денег сужается.Ранчинский К. Л. Эмиссия и обращение электронных денег: российский и зарубежный опыт финансово-правового регулирования: дис. … канд. юр. Наук: 12.00.14 / Ранчинский Константин Леонидович. -М., 2012. С. 16.

В отечественной теории понятие электронных денег встречается с 1990-х годов, однако с тех пор оно претерпело значительные изменения. В то время авторы понимали электронные деньги как форму наличных и безналичных денег. Все исследования были сугубо теоретическими в силу позднего появления и распространения электронных денег в России, поэтому изначально они понимались как новые технологии, внедряемые в банковской сфере, для проведения безналичных расчетов.Ранчинский К. Л. Там же. С.30 Но позднее авторы стали трактовать электронные деньги как аналог наличных денег. М. П. Березин полагает, что электронные деньги существуют в виде файла, записанного на носитель (например, жесткий диск или смарт-карту), а потому могут трактоваться в качестве аналога наличных денег.Ранчинский К. Л. Там же. С. 33 Ю. С. Крупнов поддерживает данную точку зрения, а также счиатет, что различие между безналичными и электронными деньгами постепенно стирается в силу «растущей комплексной механизацией и автоматизацией банковских институтов»Ранчинский К. Л. Там же. С. 34.Ш. П. Егизарян утверждает, что электронные деньги являются новой формой наличных денег.Ранчинский К. Л. Там же. Он объясняет это следующим образом: в физической форме электронные деньги представляют собой файл, который содержит информацию о величине денежных средств, в экономическом смысле они представляют денежные знаки, эмитированные кредитной организацией, в виде информации, выполняющие функцию средства платежа, обращения,оплата которых происходит посредством перевода их сэлектронного счета плательщика на электронный счет получателя.Ранчинский К. Л. Там же. С. 35

Также можно встретить иную точку зрения: М. А. Горькуша определяет электронные деньги как новую форму денег, так как их выпуск, обращения и характеристики значительно отличаются от иных видов денег. Электронные деньги являются формой денег, которая позволяет осуществлять расчеты и отражает социально-экономические отношения.Ранчинский К. Л. Эмиссия и обращение электронных денег: российский и зарубежный опыт финансово-правового регулирования: дис. … канд. юр. Наук: 12.00.14 / Ранчинский Константин Леонидович. -М., 2012. С. 35 Однако, средством осуществления расчетов являются не только электронные деньги, поэтому полностью с этим определением нельзя согласиться.

Если проанализировать сущность электронных денег в экономической сфере, то можно прийти к выводу о том, что их природа выражается через категорию стоимости. Более того, отдельный акцент делается на технический критерий - указание на специальный электронный носитель информации: пластиковые карты с функцией записи электронных денег и «сетевые деньги». Электронные деньги и системы можно квалифицировать на основании нескольких критериев: в зависимости от технического устройства хранения электронных денег («смарт-карты» и программная основа или «сетевые деньги», которые позволяют хранить денежные средства на компьютере и передавать денежную стоимость через Интернет), валюты обязательства эмитента (одновалютные и многовалютные) и в зависимости от требований, которые предъявляются к идентификации (неперсонифицированные и персонифицированные).Ранчинский К. Л. Там же. С. 37

Анализируя вышеизложенные подходы к понятию электронных денег, можно прийти к выводу о том, что они не являются деньгами в общемсмысле этого слова, так как ни с юридической, ни с экономической точки зрения электронные деньги нельзя полностью отнести к ним. Если вернуться к функциям денег и попытаться применить их к электронным деньгам, то можно убедиться в данном заключении. Так, электронные деньги сами по себе не выполняют функцию меры стоимости или даже если выполняют, то ограниченно. Законодательно закреплено, что электронные деньги могут быть выпущены эмитентом только в случае, если они были предварительно оплачены. Это означает, что они выражены в обязательстве эмитента погасить денежные средства по первому требованию в эквивалентном размере, внесенном в их оплату. Стоимость и ценность электронных денег заключаетсяв стоимости валюты, в которой они были номинированы. Таким образом, меру стоимости имеет валюта, а не номинированные в ней электронные деньги. Также электронные деньги служат средством обращение и платежа. Распространение электронных денег можно обусловить экономическими факторами: анонимность проводимых операций, что в современном информационном обществе является крайне ценным аспектом. Невозможно оплатить что-либо анонимно, поскольку информация о платеже сохраняется в базе данных продавца, а также банка держателя карты. Эти данные могут быть использованы страховыми компаниями, кредитными организациями. Существующая технология «слепой» подписи представляет собой технологию, предоставляющую возможность идентифицировать полученную информацию, полученную от авторизованного лица и удостоверить ее без идентификации содержания операции, Также данная технология позволяет использовать электронные деньги, которые эмитент не может отследить. Данная технология используется в платежной системе «Яндекс.Деньги» Мартынов В.Г. Электронные деньги. Интернет-платежи / Андреев А.Ф., Кузнецов В.А., Шамраев А.В. - М., 2010. С. 58 - 59.. Также низкая себестоимость, поскольку обслуживание, в частности микроплатежей,является крайне невыгодным в схеме «размер платежа - стоимость обработки». Более того, ЭДС крайне привлекательны для физических лиц при расчетах на электронных площадках, интернет-аукционах, поскольку он более удобный, гибкий и прозрачный. СавельевА. И. Электронная коммерция в России и за рубежом: правовое регулирование - Москва: Статут, 2014. С. 256// СПС «Консультант»

Если обратиться к функции средства обращения и платежа, то можно проследить как законодатель в определении электронных денег, данном в Директивах ЕС, делает акцент на цели выпуская ЭДС - осуществления конкретного платежа. В Законе о НПС аналогично содержится указание на данную особенность: ЭДС выпускаются для целей исполнения обязательств пользователя перед третьими лицами. Однако, на практике указанная функция ЭДС сужена в сравнении с наличными и безналичными средствами. Это связано с тем, что существующие технологические требования автоматически сужают и ограничивают участников платежных операций. Также законодательно закрепленным ограничением является требование к максимальному размеру платежа с использованием ЭДС.В результате исследования функций электронных денег можно прийти к выводу, что они не могут в полной мере выполнять функцию средства сбережения, поскольку это экономически невыгодно, так как законодательно запрещено начисление процентов на остаток электронных денежных средств, а также законодательно ограничен максимальный размер остатка.

Таким образом, электронные деньги не могут в полной мере считаться платежный средством и деньгами в правовом смысле этого слова. Законодатель ЕС придерживается аналогичной позиции. Электронные деньги сочетают в себе ряд свойств наличных и безналичных средств, но не могут быть отнесены к ним. Безналичные деньги имеют непосредственную связь с кредитными учреждениями и могут существовать исключительно в этой связи, расчеты с безналичными деньгами только персонифицированы, поскольку предполагают движение денег по счетам владельцев, анонимность которых не допускается. Что касается наличных денег, то главным отличием является отсутствие выраженного физического носителя, электронные деньги существуют в форме записей по счетам. К. Л. Ранчинскийсчитает, что электронные деньги наиболее близки к рыночным инструментам - оборотным документам (negotiableinstruments)Ранчинский К. Л. Эмиссия и обращение электронных денег: российский и зарубежный опыт финансово-правового регулирования: дис. … канд. юр. Наук: 12.00.14 / Ранчинский Константин Леонидович. -М., 2012. С. 41, которые являются предъявительскимиили ордерными бумагами, предоставляющимиправо держателю на получение платежа и способная свободно переходить вследствие совершения расчетных сделок.Агарков М. М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. М.: ВолтерсКлувер. 2005. С. 7 К ним относятся векселя, чеки, долговые ценные бумаги на предъявителя. В российском законодательстве они именуются долговыми инструментами, которые свободно обращаются и имеют погашаемый характер.Они подтверждают наличие обязательств по выплате денежных средств, а также содержат обещание оплаты (вексель) или приказ оплатить обязательство (чек). Электронные деньги как и долговые инструментысвидетельствуют о наличии обязательства выплатить денежные средства, являются погашаемым инструментом и подлежат обмену по факту их предъявления.

В результате проведенного анализа можно прийти к выводу о том, что электронные деньги являются долговыми инструментами, которые выпускаются эмитентами без открытия банковских счетов для целей осуществления расчетных операций. ЭДС - безусловное обязательство эмитента выплатить пользователю денежные средства по первому требованию.Правовыми свойствами электронных денег являются: обязательство эмитента по погашению по номинальной стоимости; подлежат обязательному обмену на наличные или безналичные денежные средства; свободно обращаются без необходимости уведомления эмитента о переходе права требования; анонимность сторон; способность служить средством расчетов; необходимость использования технических средств для осуществления платежей.

1.2 Особенности эмиссии и обращения электронных денег

Согласно Закону о НПСсистему правоотношений по эмиссии и обращению электронных денежных средствформирует деятельность оператора по переводу ЭДС. Он относится к организациям, которые непосредственно осуществляют перевод электронных денежных средств от плательщика кредитору.

В ст. 12 Закона о НПСсодержитсяпонятие «оператора», который является «кредитной организацией, в том числе небанковской кредитной организацией, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций»Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СПС «Консультант Плюс».Оператор с целью осуществления своей деятельности вправе привлекать банковских агентов и субагентов. Поскольку операторами могут выступать исключительно кредитные организации, специальная лицензия на осуществление последними операций с электронными денежными средствами не предусмотрена. Можно сделать вывод о существовании законодательно закрепленной монополии кредитных организаций осуществлять операции с электронными денежными средствами.Часть 2 ст. 12 Закона о НПС устанавливает, что если кредитные организации имеют лицензию на осуществление переводов по поручению клиента денежных средств без открытия банковского счета, автоматически получают право осуществлять переводы электронных денег на основании данной лицензии. В данном случае, чтобы начать осуществлять данную деятельность, кредитная организация обязана уведомить Центральный Банк РФне позднее 10 дней с проведения первой операции по переводу электронных денег. Уведомление должно содержать наименование, местонахождение кредитной организации, номер лицензии, информацию о видах предоставляемых электронных средств платежа, соответствующие сведения о привлекаемых операторах платежной инфраструктуры.

В российском законодательстве для операторов электронных денежных средств установлено несколько обязательных требований: 1) максимальныйразмер вкладов в уставный капитал организации; 2) предельный размер риска одного заемщика или группу связанных заемщиков; 3) максимальный размер кредитных рисков; 4) предельные нормы ликвидности кредитной организации; 5) размеры валютного, кредитного и иных финансовых рисков; 6) минимальный предел резервов, создаваемых под риски; 7) нормативы достаточности собственных средств; 8) нормативы использования капитала для приобретения акций и долей других юридических лиц и предельный размер банковских гарантий, кредитов и поручительств.В случае небанковских кредитных организаций, которые осуществляют переводы электронных денежных средств без открытия банковских счетов, законодательно закреплены нормативы достаточности капитала,которые рассчитывается как отношением суммы ликвидных активов (со сроком исполнения в ближайшие 30 дней) к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату квартала, должен составлять не менее 100 процентов, и нормативы ликвидности. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ст. 62.1// СПС «Консультант Плюс»

В обязанности оператора также входит установление порядка переводовЭДС - порядок деятельности оператора, порядок и процесс предоставления электронных денег клиентам, порядок деятельности оператора при привлечении банковских платежных агентов, порядок обеспечения бесперебойности перевода электронных денежных средств. В обязанности оператора входит:предоставление пользователям связанных с переводом денежных средств документов и сведений, информирование клиента о проведенных операциях, хранение в течение трех лет уведомлений, получаемых им от клиента. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СПС «Консультант Плюс»

Операторывправе открывать электронные счета юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и предоставлять право использовать для переводов электронных денег корпоративные электронные средства. Налоговый Кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 01.04.2020) Ст. 86 // СПС «Консультант Плюс» С момента предоставления таких услуг оператор обязан в течение трех дней сообщить налоговым органам о возникновении права использовать корпоративные средства платежа юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. Налоговые органы также вправе направить мотивированный запрос кредитной организации, которая обязана предоставить информацию об остатках электронных денег и переводах электронных денежных средств.

Существует два вида систем, в которых происходит обращение и эмиссия электронных денег: закрыто и открыто циркулирующие системы. Pauli R., Koponen R. Toward Electronic Money // Bank of Finland Bulletin. 1997. Vol. 71. N 4. P. 9 - 12. Закрыто циркулирующая система (closedcirculationsystem)- это «система, в которой не допускаются многократные переводы одной и той же денежной стоимости между участниками системы» (например, PayPal) Савельев А. И. Электронная коммерция в России и за рубежом: правовое регулирование - Москва: Статут, 2014. С. 257 // СПС «Консультант». Открыто циркулирующая система (openedcirculationsystem), с свою очередь, - это система, в которой многократные переводы возможны (например, виртуальная валюта Bitcoin).Савельев А. И. Там же С 257Эмиссия электронных денегв закрытых системах проходит несколько потоков: 1) пользователь подключается к закрытой системе, заключив договор с оператором ЭДС, и регистрирует счет для проведения операций внутри системы; 2) оператор получает наличные или безналичные денежные средства посредством внесения или распоряжения пользователя о переводе безналичных средств с дебетового или кредитного счета на электронный счет пользователя, находящийся у оператора; 3) оператор получает денежные средства, эмитируя эквивалент предоставленных денег в электронные деньги, которые появляются на счете пользователя; 4) после этого пользователь может совершать любые платежные операции внутри данной системы, таким образом, денежные средства изначально переданные пользователем оператору все время находятся у оператора внутри платежной системе, а любые операции представляют собой лишь записи по счету; 5) в случае, если необходимо обналичить или вывести иным способом денежные средства, пользователь дает распоряжение оператору на перечисление эквивалента ЭДС на банковский счет или при посредничестве банковских терминалов снимает эти средства со счета оператора. Последний этап и представляет собой требование к эмитенту.

Так, можно выделить следующие характеристики отношений, складывающихся в закрыто циркулирующей системе: целью выпуска электронных денег является осуществление конкретного платежа; платеж порождает отношения между плательщиком, получателем и эмитентом; электронные деньги не могут свободно обращаться между хозяйствующими субъектами;каждый эмитент выпускает свою версию электронных денег. Кочергин Д. А. Электронные деньги: учебное пособие. - М.: Маркет ДС; ЦИПСиР, 2011. С. 99// ЭПС «Система ГАРАНТ» Из выведенных характеристик следует, что денежные средства не покидают данную систему и депонированы у эмитента, поэтому зачастую эти отношения понимаются как особая форма депозита, в действительностиЭДС являются требованием, которое держатель электронных денег предъявляет эмитенту. Working Group on EU Payment Systems. Report to the Council of the European Monetary Institute on Prepaid Cards. Brussels: European Monetary Institute. May 1994 [Electronic resource] // URL: https://www.ecb.europa.eu/pub/pdf/other/prepaidcards1994en.pdf Так или иначе, данная точка зрения не находит поддержки со стороны законодателей. Денежные средства, которые предоставляются эмитенту, не могут выполнять функцию средства сбережения, как это было указано в параграфе 1.1 данного исследования.

Оператор обязан немедленно осуществить перевод денежных средств после получения распоряжения клиента. Перевод ЭДС представляет одновременное уменьшение остатка электронных денег плательщикапутем списания и увеличения остатка получателя средств посредством зачисления средств плательщика. Переводу ЭДС предшествует идентификация плательщика, которая осуществляется в соответствии сФедеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» посредством предоставления запрашиваемых сведений об ИНН физического лица или организации, ОГРН, место регистрации и адрес местонахождения.Федеральный Закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СПС «Консультант Плюс»Для физических лиц она может и не проводиться, однако, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей идентификация проводится на обязательной основе.

Согласно ст. 10 Закона о НПС объемы проводимых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями операций ограниченны в рамках одного календарного месяца, остаток электронных денежных средств не должен превышать 600 тысяч рублей или эквивалента в другой валюте.Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СПС «Консультант Плюс» В случае превышения данного лимита, сумма денежных средств переводится на банковский счет юридического лица или индивидуального предпринимателя без его распоряжения. Однако подобное ограничение можно «обойти» путем заключения договора с несколькими платежными системами.Ранчинский К. Л. Эмиссия и обращение электронных денег: российский и зарубежный опыт финансово-правового регулирования: дис. … канд. юр. Наук: 12.00.14 / Ранчинский Константин Леонидович. -М., 2012. С. 47 Если идентификация не проводится для клиента-физического лица, остаток электронных денежных средств не может превышать 15 тысяч рублей, в этомтогдасредство платежасчитаетсянеперсонифицированным. Общая сумма ЭДС при переводе с использованием одного неперсонифицированного электронного средства платежа не должна превышать 40 тысяч рублей в течение одного месяца.

Так, можно прийти к выводу о том, что законодательно закреплены три вида электронных средств платежа - неперсонифицированное средство платежа, персонифицированное и корпоративное электронное средство, используемые при расчетах, которые осуществляютсяюридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. Физическое лицо вправе выбрать неперсонифицированный или персонифицированный вид использования электронных денег.Переводы с использованием указанных выше видов могут быть приостановлены с целью исполнения решений по взысканию налогов, сборов, также на остаток может быть обращено взыскание на основании ст. 57 и ст. 46 Федерального закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве». В данном случае оператор должен незамедлительно прекратить перевод денежных средств в пределах величины ареста. Также для персонифицированных ЭДС установлены пониженные ограничение на максимальный размер остатков на счете и максимальный размер операций в течении месяца.

Перевод ЭДС производится на основе заключенного договора между пользователем и оператором. Предоставление денежных средств и последующее погашение электронных денег возможно осуществить следующими способами: в наличной или безналичной форме для физических лиц,при помощи перевода с банковского счета для юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Перевод электронных денег возможен между сторонами, где одна сторона не является индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом. Индивидуальные предприниматели не имеют право осуществлять переводы электронных денег между собой, аналогично юридические лица не вправе осуществлять расчетные операции между собой с вступлением в силу Закона о НПС. Таким образом, перевод электронных денежный средствможет осуществляться физическими лицами по гражданско-правовым договорам без каких-либо ограничений, но операции по переводу ЭДС между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями запрещены. Из вышеуказанных ограничений по переводам между лицами можно выделить следующие возможные расчетные операции с точки зрения получателей и плательщиков: 1) между физическими лицами; 2) физическими лицами в пользу юридических лиц и индивидуальных предпринимателей; 3) переводы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в пользу физических лиц, которые были идентифицированы в соответствии с ч. 1 ст. 10 Закона о НПС.

Все переводы осуществляются в иностранной валюте и рублях между резидентами и нерезидентами, при соблюдении законодательства о валютном и регулировании и контроле (ст. 7 Закона о НПС). Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СПС «Консультант Плюс»А после принятия Закона о НПС, были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ. Теперь корпоративные электронные средства являются объектом налогового контроля. Согласно ст. 23 Налогового кодекса РФ юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны в течение 7 рабочих дней информировать налоговые органы о прекращении или начале использования корпоративных электронных средств платежа. Уведомление подается в произвольной форме и неисполнение данной обязанности влечет ответственность согласно Налоговому кодексу РФ.Согласно Закону о НПС существует реестр всех операторов платежных систем. Он размещен на официальном сайте Центрального банка РФ, он содержит сведения о самом операторе, об эффективности и прозрачности, надежности и повышении доверия со стороны клиентов к финансово-банковскому сектору.

Анализируя Закон о НПС, можно прийти к выводу о том, что в нем описана модель консервативного правового регулирования деятельности по эмиссии электронных денег, которая была использована в первой Директиве Европейского союза в 2000 год. В соответствии с данной Директивой исключительно кредитные организации имеют право осуществления расчетов и использованием электронных денег. Данный подход устарел и нецелесообразен, поскольку данное ограничение заметно сдерживает развитие платежей и конкуренцию на рынке. Учитывая опыт нормативного регулирования, необходимо предоставить право осуществления расчетов помимо кредитных организаций отдельным субъектам (операторам-эмитентам), распространить на них менее жестких мер надзора. Одновременно следует возложить на Центральный банк РФ функции контроля за деятельности этих субъектов.

1.3 Инфраструктура, необходимая для осуществления денежных переводов с помощью электронных денег

Для осуществления расчетных операций необходима инфраструктура, при помощи которой происходит взаимодействие участников, которые выполняют определенные функции. Согласно определению национальной платежной системы, данной в Законе о НПС она определяется через ее субъекты, среди которых выделяются:оператор по переводу электронных денежных средств, банковские платежные агенты и субагенты, организации федеральной почтовой связи, операторы платежных систем, операционный центр, платежный клиринговый центр, расчетный центр.

Пользователями или клиентами в понимании Закона о НПС могут является физические, юридические лица и индивидуальные предприниматели. Физические лица могут предоставить денежные средства, используя банковский счет, или без его использования на основании договора с оператором, а также денежные средства могут быть предоставлены в пользу клиента за счет других лиц. Индивидуальные предприниматели и юридические лица могут предоставлять денежные средства исключительно посредством банковского счета.Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СПС «Консультант Плюс»

Оператор по переводув соответствии с Законом о НПС - это организации, главной функцией которых является осуществление перевода денежных средств. Согласно Закону о НПС ими являются Банк России, кредитные организации, которые имеют право на осуществление деятельности по переводу ЭДС и государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ». Деятельность Банка России, выступающего в качестве оператора по переводу, регулирует Федеральный закон № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации» и нормативными актами Банка РФ. Кредитные организации осуществляют свою деятельность в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», а также нормативными актами Центрального банка РФ. В их обязанности входит: уведомление Центрального банка РФ о начале деятельности по осуществлению перевода ЭДС; установление правил осуществления переводов; обеспечение бесперебойности переводов. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СПС «Консультант Плюс» Деятельности ВЭБ.РФ регулируется отдельным Федеральным законом от 17 мая 2007 года № 82-ФЗ «О государственной корпорации развития ВЭБ.РФ».Расчет в платежных системах происходит путем списания и зачисления определенного размера денежных средств на счета участников. Этот процесс включает в себя следующие шаги: 1) сбор и анализ подлинности требований для проведения платежа; 2) проверка остатка денежных средств; 3) регистрация и обмен информацией о расчете между заинтересованными сторонами. Там же.