Управление развитием предприятия в строительной отрасли

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курс лекций

Управление развитием предприятия в строительной отрасли

("Менеджмент организаций", 5 (6-й) курс, спецкурс)



Лекция 1. Понятие, сущность и необходимость управления развитием предприятия

1. Управление развитием предприятия в условиях стабильной рыночной экономики и в условиях неопределенности и экономического спада

Сам термин «развитие» дословно трактуется как эволюция (изменение со знаком «+») или преобразование, опять же со знаком «+». Управлять развитием предприятия необходимо как в период стабильности и экономического роста, так и в период экономического спада, вызванного объективными и субъективными причинами. В условиях рынка и конкуренции даже в период стабильности и экономического роста остановиться на достигнутом, довольствоваться заработанным успехом, «почивать на лаврах» долго не удается никому - будь то индивидуум или предприятие, поскольку существует реальная угроза, что тебя тут же обгонит конкурент и превратит в аутсайдера, как только ты остановишься и прекратишь развиваться. Развиваться для предприятия - значит осваивать новые технологии (производственные, информационные, организационно-управленческие, технологии продаж и мотивации персонала), новые рынки или сегменты рынка, новые или усовершенствованные продукты и т.д. Уместно вспомнить слова «отца американского автомобилестроения» Генри Форда: “Купцы гибнут вместе со своим делом потому, что они привязываются к старому методу торговли и не могут решиться на нововведения... Большие предприятия падают, делаясь тенью своего имени, только потому, что кто-то считает возможным, чтобы они и дальше управлялись так, как управлялись доныне”.

Однако в современном мире и, в том числе, в нашей стране - понятие «стабильная экономика» является чем-то идеальным и практически недостижимым. Поэтому управлять развитием предприятия в условиях нестабильности, неопределенности и экономического спада - это значит управлять преобразованиями для обеспечения гибкости предприятия. Гибкость - это способность благополучно выживать, адаптироваться, приспосабливаться к такой макроэкономической среде, какая она реально есть сегодня. При этом следует понимать, что хотя макроэкономические факторы являются неконтролируемыми со стороны отдельного предприятия, необходимо научиться прогнозировать и учитывать их влияние на деятельность фирмы, а по возможности и лоббировать интересы предприятия и потребителей его продукции в органах законодательной и исполнительной власти.

2. Факторы, определяющие способность предприятия к развитию

Факторами, определяющими способность предприятия к существованию вообще и к успешному гибкому развитию, являются в первую очередь основные факторы производства:

- капитал;

- земля;

- труд;

- предпринимательская способность.

То есть, рациональное, продуманное, согласованное использование этих факторов в режиме реального времени - уже есть управление деятельностью и развитием предприятия. Таким образом, предпринимательская и менеджерская способность проявляется в управлении эффективностью использования капитала, людских ресурсов на имеющейся территории. Уточним, что такое капитал в широком смысле этого понятия. Капитал - это ресурсы, используемые для производства товаров и услуг - сырье, материалы, средства производства (оборудование, технологии), финансовые ресурсы. Значит, управлять развитием предприятия - это перманентно обеспечивать максимально возможный экономический результат (прибыль) от использования имеющихся ресурсов за счет удовлетворения потребностей потребителей и для обеспечения качества жизни сотрудников, руководства предприятия и инвесторов. При этом необходимо постоянно обеспечивать предприятие необходимыми и лучшими ресурсами - искать наиболее выгодных и надежных поставщиков сырья и материалов, подбирать, удерживать и развивать на предприятии квалифицированный персонал за счет грамотной системы мотивации и оплаты труда, отслеживать в мировой практике или самостоятельно создавать и внедрять более совершенные технологии, искать оптимальные схемы и источники финансирования.

Таким образом, управление развитием предприятия - это стратегическое управление взаимосвязью с внешней средой, обеспечение адекватного соответствия внутренних ресурсов и возможностей потребностям и условиям внешнего окружения.

Кроме того, в мировой экономике (в условиях роста) рассматривают факторы, способствующие развитию предприятия [Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика/ М.: ИНФРА - М, 2006. - ХХХVI]. Это:

- фактор предложения - увеличение наличного количества ресурса, повышение его качества или расширение технических знаний, которые создают для экономики возможность призводить больший объем товаров и услуг;

- фактор спроса - повышение уровня совокупного спроса, обусловливающее экономический рост, наличие которого создает увеличение производительного потенциала экономики;

- факторы эффективности - экономический потенциал, позволяющий эффективно комбинировать ресурсы для достижения реально возможного экономического роста при данных затратах факторов предложения.

Соответственно, эти же факторы (предложения, спроса, эффективности) будут проявляться со знаком «-» и препятствовать развитию предприятия в условиях экономического спада. Но в такой ситуации задача руководства предприятия - не дать негативному влиянию этих факторов довести предприятие до банкротства, по возможности «самортизировать» их влияние за счет, например, управления издержками предприятия (операционный анализ для пересмотра ассортиментной политики и определения объема продаж и цен, обеспечивающих безубыточность, оптимизации соотношения и величины постоянных и переменных затрат, оптимизация бизнес-процессов и логистика, снижение трансакционных и административных затрат, сокращение штатов, управление дебиторской задолженностью). А также рассмотреть варианты диверсификации, искать новые рынки сбыта, изучить условия и возможность получения налоговых льгот. При необходимости применить другие антикризисные меры (оперативная реструктуризация долгов и имущества и т.п.)

3. Составляющие успешного управления развитием предприятия

Обобщая изложенное выше, отметим основные составляющие успешного управления развитием предприятия:

- наличие экономического потенциала - удовлетворительное финансово-экономическое состояние предприятия по результатам анализа финансовой и управленческой отчетности;

- конкурентный статус - конкурентная позиция (лидер, последователь, знающий свое место, бросающий вызов) и конкурентоспособность по внутренним (издержки, рентабельность) и внешним (имидж, узнаваемость марки, доля рынка) конкурентным преимуществам;

- конкурентоспособный, лояльный фирме персонал;

- научно-исследовательский потенциал (развитость сферы НИОКР)

- наличие у руководства стратегического мышления, способность вырабатывать гибкие стратегии и реализовывать их.



Лекция 2. Гибкость предприятия в условиях рыночной экономики и принципы ее анализа

1. Цель и задачи курса, взаимосвязь с различными видами менеджмента

Менеджмент - это процесс планирования, организации, мотивации и контроля, направленный на достижение целей организации (предприятия, фирмы).

Первая, определяющая функция управления - планирование, - сама по себе уже предполагает взгляд в будущее, а значит, определяет направления деятельности предприятия, желаемые экономические показатели его работы, т. е. по сути, определяет развитие предприятия.

В условиях рыночной экономики планирование должно быть стратегическим, то есть должно идти на шаг впереди обстоятельств. Это означает, что менеджмент (руководство) организации должно постоянно отслеживать, изучать и анализировать состояние внешней среды на мезо- и макроуровне, понимать и чувствовать динамику процессов, происходящих во внешней среде, чтобы предвидеть возможные изменения во внешней среде и учесть их при составлении планов развития своего бизнеса, предприятия.

Таким образом, предприятие должно быть гибким, то есть способным быстро приспосабливаться к рыночной конъюнктуре. Только в этом случае предприятие будет жизнеспособным и успешным. Следовательно, управление развитием предприятия базируется на философии и принципах стратегического менеджмента и маркетинга.

Топ-менеджер, отвечающий за успех бизнеса и развитие организации, должен сбалансировано управлять всеми подсистемами организации в комплексе, для чего ему необходимо обладать знаниями:

производственного менеджмента (для управления производственной подсистемой);

маркетинг-менеджмента, финансового менеджмента, инвестиционного менеджмента, и экономики предприятия (для управления экономической подсистемой);

инновационного менеджмента (для управления научно-технической подсистемой);

менеджмента персонала (для управления социальной подсистемой).

Исходя из всего вышесказанного,

ЦЕЛЬ данного спецкурса - понять философию, проанализировать и обобщить теоретические основы, принципы и практические подходы к управлению гибким развитием предприятия.

ЗАДАЧИ данного спецкурса:

овладеть методикой диагностики способности предприятия к обновлению;

освоить практические навыками перспективного планирования и оценки гибкого развития предприятия в условиях конкуренции и нестабильности.

2. Понятие устойчивости и способности предприятия к обновлению

Гибкость предприятия - это способность адекватно и быстро реагировать на потребности рынка без коренного изменения основных производственных фондов.

Для оценки степени гибкости предприятия целесообразно использование следующих показателей: рентабельность активов и собственных средств, маржа, оборот, финансовый рычаг. На основании значений этих показателей и их сочетаний российскими авторами (В.Н. Самочкин и др.) выработан комплексный подход к оценке гибкости предприятия, учитывающий результат текущей деятельности и способность к обновлению. Рассмотрим основную идею этого подхода.

Предлагается два основных критерия для раскрытия гибкости предприятия:

Устойчивость к обновлению У_об - для оценки результатов деятельности предприятия в настоящем периоде, т.е. для получения технико-экономических показателей (результата для обновления);

Способность к обновлению С_об - для определения взаимосвязи предприятия и внешней среды, т.е. способности предприятия планировать и прогнозировать процесс своего развития.

Таким образом, задачу оценки гибкости предприятия (Г) можно представить в общем виде следующей зависимостью:

Г = f(У_об, С_об)(2.1)

Теперь необходимо определиться с показателями, которые характеризуют У_об и С_об предприятия. Число таких показателей должно быть с одной стороны, минимальным, с другой - достаточным, чтобы отразить основные состояния предприятия и иметь реальное экономическое наполнение и смысл.

В качестве таких показателей принимаются следующие:

Г = f [(А, СА, РП, ЧП, Н),(Т_оп, Т_пр, n)], (2.2)

в части формулы, описывающей устойчивость к обновлению У_об:

А - активы предприятия по балансу АКТИВЫ (ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА) - делятся на основной и оборотный капитал. Основной капитал - это здания, сооружения, оборудование, инвентарь, транспортные средства, т.е. все, что используется в более чем одном производственном цикле, в том числе и нематериальные активы (ноу-хау, патенты, лицензии и т. д.). Оборотный капитал - это производственные запасы (сырье, материалы, топливо, зап. части), незавершенное производство и полуфабрикаты собственной выработки, готовые изделия, денежные средства и средства в расчетах (все виды дебиторской задолженности).;

СА - собственные средства;

РП - объем продаж (реализованная продукция);

ЧП - чистая прибыль;

Н - доля прибыли, направляемая на освоение (обновление) новых изделий для рынка.

в части формулы, описывающей способность к обновлению С_об:

Т_оп - средний период подготовки и освоения новых изделий;

Т_пр - средний период нахождения изделий в производстве и реализации;

n - номенклатура изделий, востребованных рынком или предположительно востребуемых им.

3. Основы расчета устойчивости предприятия к обновлению.

Итак, устойчивость предприятия к обновлению описывается выражением:

У_об= f (А, СА, РП, ЧП, Н) (2.3)

I часть II часть

Для оценки первой части формулы (1.3) устойчивости предприятия и выявления факторов, влияющих на его работу, целесообразно использовать формулу, отражающую основные зависимости интересующих нас показателей и широко применяемую отечественными и зарубежными экономистами:

R_са=R_п*О*ФР = (ЧП/РП)*(РП/А)*(А/СА) = ЧП/СА, (2.4)

где R_са - рентабельность собственных средств, представляющая собой произведение рентабельности продаж, оборачиваемости активов и финансового рычага.

Применение данной формулы позволяет определить финансовую устойчивость с помощью оценки:

прибыльности (рентабельности) предприятия, используя показатель рентабельности продаж (ЧП/РП);

активности предприятия на рынке, используя показатель оборачиваемости активов (РП/А);

прибыльности (рентабельности) активов предприятия, используя синтетический показатель рентабельности активов

R_а=R_п*О = (ЧП/РП)*(РП/А) =ЧП/А;

платежеспособности предприятия, используя показатель финансового рычага (А/СА);

общей устойчивости предприятия, используя синтетический показатель рентабельности собственных средств R_са (см. формулу 2.4).

P.S.(для повторения при обсуждении с аудиторией).

Рассмотрим каждый вышеназванный показатель подробнее:

1) R_п - рентабельность продаж или доля чистой прибыли (без налога на прибыль) на одну гривну реализованной продукции. Показывает способность предприятия покрыть себестоимость товаров и услуг, общепроизводственные и общехозяйственные затраты, включая амортизацию и непроизводственные расходы. Отношение чистой прибыли после уплаты налогов к объему продаж выражает эффективность с позиции затрат и цен. Этот показатель выявляет размер "запаса", которым может распоряжаться предприятие при установлении цен на товары и услуги, и пределы его возможностей по контролю затрат и издержек при различных экономических условиях.

При определении объема реализованной продукции РП и чистой прибыли ЧП необходимо учитывать индексы инфляции материальных, трудовых и приравненных к ним затрат, будущую стоимость затрат на производство продукции, сумму оборотных средств на воспроизводство, рентабельность производимой продукции и установленную законодательством систему налогооблажения. Рассчитав таким образом объем продаж и получаемую при этом чистую прибыль, можно прогнозировать рентабельность продаж и вырабатывать ценовую стратегию во взаимосвязи с объемом производства для гибкого развития.

2) О - оборачиваемость активов. Этот показатель определяет, с одной стороны, размер активов, необходимый для поддержания определенного объема продаж, а с другой - часть объема продаж, полученную на каждую гривну, вложенную в активы.

3) Произведение показателей R_п и О определяет рентабельность и прибыльность активов предприятия R_а = ЧП/А (см. выше, после формулы 1.4). Данный показатель выражает способность используемого предприятием капитала генерировать прибыль вне зависимости от конкретного источника финансирования (собственные или заемные средства), из которых был получен капитал.

4) Финансовый рычаг ФР отражает величину активов предприятия, приходящихся на одну гривну собственных средств и показывает также долю заемных средств в общей сумме активов. Успешное использование заемных средств увеличивает доходы предприятия, так как прибыль заработанная с помощью этих средств, в размере, превышающем уплаченные проценты, принадлежит предприятию и увеличивает его собственный капитал. С ростом доли заемных средств увеличиваются позитивные и негативные последствия финансового рычага, растет риск заимодавцев и собственников. Риск срыва кредитного соглашения не должен быть слишком значительным (подробнее см. риск-менеджмент).

5) Новым показателем (и второй частью формулы 1.3), используемым для оценки устойчивости предприятия к гибкому развитию, может служить норма прибыли Н, направляемая на освоение (обновление) новых изделий для рынка:

Н = ПО/ЧП, (2.5)

где ПО чистая прибыль, направляемая на финансирование новых изделий.

Можно считать с достаточной долей достоверности, что чем выше значение Н, тем более стабильной и успешной будет работа предприятия в будущем по сравнению с другими предприятиями, имеющими значение Н ниже при равных R_п, О, ФР.

Конечным этапом определения возможностей предприятия к обновлению за счет реинвестирования собственных средств является расчет синтетического (комплексного) показателя устойчивости для обновления У_об:

У_об = R_п*О*ФР*Н = (ЧП/А)*(А/СА)*(ПО/ЧП) = ПО/СА,

У_об = ПО/СА (2.6)

Произведение четырех показателей в итоге дает устойчивость предприятия к обновлению У_об, которая отражает состояние развития предприятия и показывает, какими должны быть закономерности изменения таких важных показателей, как объем и рентабельность продаж, соответствие объема продаж активам, величина заемных средств, направления распределения прибыли и, в первую очередь, прибыль на обновление (освоение) расчетного количества новых изделий.

Формула 2.6 - первая часть модели гибкого развития предприятия, определяющая величину средств, направляемых на предпроектную подготовку, проектирование и освоение новых изделий, относительно одного из важнейших его показателей - собственных средств.

4. Основы расчета способности предприятия к обновлению

Вторая часть формулы (2.2) определяет способность предприятия к освоению в текущем периоде новых изделий, требуемых рынком в последующие периоды - С_об.

Необходимо найти показатель, который может оценить способность предприятия к освоению новых изделий, т.е. сделать процесс нововведений планируемым и прогнозируемым. Назовем такой показатель коэффициентом обновления К_о, представляющим собой отношение времени освоения Т_оп ко времени производства и реализации Т_пр нового изделия:

К_о = Т_оп/Т_пр(2.7)

Т_оп - внутренний фактор гибкости предприятия, определяющий цикл, состоящий в общем случае из трех этапов: первый - НИОКР; второй - подготовка производства; третий - освоение производства.

Т_пр - внешний фактор гибкости предприятия, определяющий жизненный цикл товара, включающий фазы рождения, роста, зрелости, упадка и отвечающий требуемым в каждом периоде развития временным параметрам.

Коэффициент обновления К_о характеризует работу всех основных подразделений, служб и цехов предприятия, его парк оборудования, оснащенность различными технологиями, уровень квалификации персонала, законы спроса и предложения, отражает требуемую временем способность быстро перестраиваться на выпуск новых изделий. Коэффициент К_о позволяет количественно оценить техническую гибкость предприятия и поэтому рассматривается как один из основных показателей его комплексной гибкости.

Раскроем физический смысл коэффициента обновления. Рассмотрим необходимость освоения нового изделия взамен старого, находящегося в производстве, как случайное событие А, которое может наступить с некоторой вероятностью Р_А. На рис. 1 представлены идеальные циклы производства и освоения четырех изделий, у которых время производства Т_прi (i = 1,2,…) включает время освоения Т_опi (i = 1,2,…).



Освоение	Производство и реализация		Освоение	Производство и реализация		Освоение
t1+ t2 + t3	Тпр		t1+ t2 + t3	Тпр		t1+ t2 + t3
		Освоение	Производство и реализация		Освоение	Производство и реализация
	t1+ t2 + t3	Тпр		t1+ t2 + t3	Тпр

Рис. 1. Графическое изображение идеальных циклов производства и реализации четырех изделий

Если Р_А рассматривать как геометрическую вероятность, то Т_опi соответствует совокупности событий, благоприятствующих событию А, а Т_прi - общему числу совокупных событий. Тогда

Р_А = Т_опi / Т_прi (2.8)

Номенклатуре в n изделий соответствует средняя вероятность необходимости освоения:

n n

Р_А = К_о = Т_оп / Т_пр = Т_опi / Т_прi (2.9)

i=1 i=1

С другой стороны,

Р_А = N/n,

где N - количество изделий в освоении,

n - общая номенклатура изделий, выпускаемых предприятием. Тогда способность к освоению (техническая гибкость), или среднее количество изделий в освоении N, можно найти по формуле

N = К_о*n(2.10)



Следует иметь ввиду, что отношение времени освоения Т_оп к времени производства и реализации Т_пр может быть одинаковым для больших и малых, простых и сложных изделий. С ростом числителя Т_оп может расти и знаменатель Т_пр, а их отношение оставаться неизменным. Поэтому изделия (продукцию) необходимо классифицировать. В самом общем плане приемлема следующая классификация:

потребительские товары - товары и услуги, предназначенные для конечного потребителя, личного, семейного или домашнего пользования;

продукция производственно-технического назначения - товары и услуги, приобретаемые для производства других товаров и услуг, для хозяйственной деятельности или для перепродажи другим потребителям;

оборонная продукция.

Каждый из трех типов товаров характеризуется определенными параметрами в зависимости от основных характеристик, влияющих на время освоения Т_оп, например, масса, число деталей и объем изделия, точность изготовления и т.д.

При прочих равных условиях, т.е. сроках освоения и числе изделий, производимых предприятием, изменение срока производства (длительности жизненного цикла (ж.ц.) продукции) будет влиять на величину оптимального числа изделий находящихся на стадии разработки. При этом, чем длиннее ж.ц., тем меньшее число изделий нужно разрабатывать предприятию, и, наоборот, чем короче ж.ц., тем число таких изделий больше.

Через среднее число изделий, находящихся на стадии разработки, длительность ж.ц. продукта влияет на затраты предприятия на НИОКР и освоение.

Вне зависимости от того, к какому типу принадлежит товар, на продолжительность его жизни на рынке наибольшее влияние оказывают следующие факторы:

научно-технический прогресс;

отношение потребителя к товару на разных этапах его жизненного цикла;

число конкурентов на рынке данного товара.

Таким образом, при планировании развития предприятия необходимо учитывать влияние вышеперечисленных факторов, определяющих длительность ж.ц. товара, на количество изделий, находящихся в разработке, а значит, и на величину коэффициента обновления К_о.

Подводя итог, основная формула модели оценки гибкости предприятия имеет вид:

Г = f(У_об, С_об) = f [(ЧП/РП)*(РП/А)*(А/СА)*(ПО/ЧП), (Т_оп/Т_пр)*n] =

= f[(R_п*О*ФР*Н), (К_о*n)] = f[У_об, N] (2.11)

При этом модель гибкости предприятия является сложной, развивающейся, понятийной, открытой.



Лекция 3. Способность предприятия к обновлению

1. Алгоритм расчета способности предприятия к обновлению

1.1 Определение групп товаров с использованием кластерного анализа

В предыдущем вопросе (лекция 2, вопр. 4) была рассмотрена классификация товаров по трем типам (потребительские, производственно-технологического назначения, оборонная продукция). Было отмечено, что каждый из трех типов товаров характеризуется определенными параметрами в зависимости от основных технических характеристик, влияющих на время освоения Т_оп, например, масса, число деталей и объем изделия, точность изготовления и т.д. Значит, можно продолжить, детализировать классификацию товаров в зависимости от этих основных характеристик и выделить группы товаров в рамках каждого типа товаров. Для классификации товаров по группам можно использовать метод кластерного анализа. В качестве признаков, используемых для разбивки изделий на группы (кластеры), примем вышеназванные технические характеристики, влияющие на время их освоения Т_оп - масса изделия, число деталей, объем изделия. Следует иметь в виду, что это могут быть и другие признаки, в зависимости от сферы и вида деятельности предприятия. Примеры возможных признаков для разбивки изделий на группы приведены в табл. 3.1.

Таблица 3.1

Возможные признаки кластеризации товаров для предприятий различных видов деятельности

Вид деятельности	Признаки кластеризации
1. Аудио, видеотехника	Количество функций; тип микросхем и транзисторов; объем изделия; используемый материал и др.
2. Стройматериалы и изделия	Прочностные характеристики (сопротивление сжатию, период твердения, морозо-, огнеустойчивость и т.д.); объем; масса; число деталей; степень сборности (для изделий).
3. Бытовая химия	Степень пенообразования; экологическая безвредность; специфические свойства (смягчение ткани, отбеливание, восстановление цвета) и др.
4. Обувная промышленность	Тип колодки; тип материала cтепень сложности выкройки (кол-во лекал) и др.

Геометрический смысл разбивки товаров на группы (кластеры) представлен на рис. 3.1.

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3.1 Геометрический смысл разбивки изделий на группы (кластеры) в случае двух параметров: b, c - внутригрупповые расстояния; a - межгрупповое расстояние; Цт1, 2 - "центры тяжести" групп.

В качестве критерия попадания изделия в ту или иную группу выбирается мера близости параметров изделия к математическим ожиданиям этих параметров для каждой группы. К примеру, для изделий, где определяющими являются масса (m), число деталей (n) и объем (V) (машиностроение), эта мера может быть представлена в виде:

D_ij = (m_i - m_j)² + (n_i - n_j)² + (V_i - V_j)² , (3.1)



где m _j, n _j, V_j - математические ожидания параметров изделий j-й группы;

m _i, n _i, V_i - соответствующие параметры изделия.

Далее в данном курсе, в учебных целях мы будем рассматривать в качестве признаков разбивки изделий на группы именно эти признаки (массу, число деталей, объем).

1.2 Определение среднего значения периода освоения нового изделия Т_оп

Как было отмечено выше (лекция 2, вопр. 4) период освоения нового товара состоит в общем случае из трех этапов, имеющих свои временные характеристики, средние значения которых, соответственно, равны t₁, t₂, t₃. Средние значения t₁, t₂, t₃ определяются из статистических данных с помощью регрессионного анализа:

НИОКР - t₁ (определение, анализ и обоснование технических требований к новому изделию, проведение маркетинговых исследований, разработка технического задания проекта, определение размера и источника инвестиций, длительности и сложности технологического процесса). Время выполнения этих работ - функция двух основных аргументов: числа человек, занятых в НИОКР по данному изделию (m_ч) и числа деталей осваиваемого изделия (n_д). Регрессионная зависимость t₁ = f(m_ч, n_д) имеет вид:

t₁ = a₀₁ - a_mm_ч1 + a_дn_д, (3.2)

где a₀₁, a_m, a_д - коэффициенты регрессии.

Подготовка производства - t₂ (разработка рабочих чертежей нового изделия, заключение договоров на поставку необходимых материалов и комплектующих, реконструкция существующего или установка и наладка нового технологического оборудования, изготовление и испытание опытных образцов, анализ фактических производственных затрат (себестоимости) изготовления образца, определение потребности в кадрах). Регрессионная зависимость t₂ = f(m_ч, n_д) имеет вид зависимости (3.2), где а₀₁ заменено на а₀₂.

Освоение производства - t₃ (изготовление и сборка опытной партии, корректировка конструкторской документации после испытаний и тестирования опытного образца, сертификация нового изделия, окончательный расчет цены реализации, сбор информации о потенциальных поставщиках и заказчиках, разработка проекта создания филиалов по продаже товара, подготовка рекламы и информации по сервисному и послепродажному обслуживанию). Время выполнения этих работ - функция не только числа человек, занятых в этом периоде (m_ч), количества деталей (n_д), но и числа спецстанков (n_спо), их срока службы (t_сл), объема изделия (V). Формула регрессионной зависимости t₃ = f(m_ч, n_д, n_спо, t_сл, V) имеет более сложный вид, так как на t₃ влияет большее количество факторов, но подход к обработке статистических данных все тот же - множественный регрессионный анализ.

На основании полученных регрессионных зависимостей определяются средние значения t₁, t₂, t₃, а значит и время периода освоения нового товара Т_оп= = t₁+ t₂+ t₃ для различных групп изделий.

1.3 Определение периода производства и реализации нового изделия Т_пр

Среднее время производства и реализации изделия определяется двумя основными факторами - состоянием рынка и развитием технологий. Состояние рынка, как фактор, влияющий на длительность периода производства и реализации товара, определяется степенью конкурентной борьбы предприятий производителей и покупательной способностью потребителей. Для определения средней продолжительности периода производства и реализации продукции предприятию необходимо проведение маркетинговых исследований и отслеживание статистической информации о жизненных циклах (ж.ц.) товаров конкурентов.

Упрощенный пример определения средней продолжительности этапа ж.ц. товара на основе обработки статистики.

Например, имеется информация о 10 конкурентах, из которой известно, что аналогичный разрабатываемому товар находился в стадии роста и зрелости 2 года в 5-ти случаях из 10 (Р = 5/10 = 0,5); 5 лет в 2-х случаях из 10 (Р = 2/10 = 0,2) , и 3 года в 3-х случаях из 10 (Р = 3/10 = 0,3). Среднее ожидаемое значение стадии роста и зрелости разрабатываемого товара составит:

2*0,5 + 5*0,2 + +3*0,3 = 2,9 года.

1.4 Учет влияния стохастичности (случайности) внешней среды на коэффициент обновления К_о

Предприятие - открытая система, подверженная внешним случайным воздействиям (всевозможные рыночные, налоговые, инфляционные, политические факторы). Поэтому, для определения способности предприятия к гибкому развитию, а именно для определения коэффициента обновления Ко необходим вероятностный подход, учитывающий стохастичность процесса освоения и производства любого нового изделия.

В рассматриваемой методике вероятностная модель определения К_о построена на основе марковского случайного процесса с дискретными состояниями и непрерывным временем (см. теорию вероятностей). Цикл освоения производства, выпуска и реализации продукции представляет собой марковский случайный процесс, суть которого сводится к следующему. Рассматриваемый цикл (система) разбивается на отдельные состояния, которые соответствуют периодам освоения, производства и реализации продукции, описанным выше:

S₁ - НИОКР (t₁);

S₂ - подготовка производства ( t₂);

S₃ - освоение производства (t₃);

S₄ - выпуск продукции (t₄);

S₅ - реализация продукции (t₅).

При этом из каждого состояния система может перейти в состояние свертывания работ S_n. Этот переход происходит случайным образом. Причины такого перехода могут быть самые различные: банкротство смежников, эффективные действия конкурентов, прекращение финансирования, изменения в налоговом законодательстве и т.д. Состояния системы S₁ - S₅ можно считать дискретными, так как можно указать четкие границы начала и конца ее пребывания в каждом из них. Совокупность состояний S₁ - S₅ образует последовательность с непрерывным временем. Переходы системы из состояния в состояние происходят в случайные моменты времени, которые заранее указать невозможно, а вероятность перехода из одного состояния в другое за время t равна _ij. Наглядно изображение состояний системы (гибкого развития предприятия) с позиций марковского случайного процесса представлено на рис. 3.2.

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3.2 Граф состояний системы (гибкого развития предприятия)

Вероятности _ij можно найти, решив известную в теории вероятностей систему уравнений Колмогорова (см. теорию вероятностей). В результате получим, что вероятность перехода системы из состояния S_i в сосотояние S_i+1 представляет собой величину, обратную среднему времени пребывания системы в предыдущем состоянии. Подход к оценке этих времен (t₁, t₂, t₃) рассмотрен выше в пункте 2.2.

Обработав статистику по изделиям, выпускаемым современно оборудованными предприятиями определенной отрасли (в нашем примере машиностроительными предприятиями), можно получить нормативные коэффициенты обновления К_он для групп изделий в соответствии с предлагаемой классификацией на основе кластерного анализа. В каждом конкретном случае можно определить фактическое значение К_оф. Если соотношение К_он / К_оф1, то предприятие достаточно гибкое, имеет большие технические потенциальные возможности. Если К_он / К_оф1, то технические возможности гибкого развития предприятия недостаточны, и требуются дополнительные вложения средств или корректировка номенклатуры осваиваемых изделий. При этом следует помнить, что количество новых изделий в освоении N регламентируется производимой номенклатурой продукции n. Поэтому, с учетом формулы N = K_о*n (см. лекцию 2, вопр.4, ф-ла 1.10) коэффициент обновления К_о можно трактовать как тангенс угла наклона прямой N= f(n), т.е. К_о = tg.

2. Вероятностный и детерминированный подходы к определению коэффициента обновления К_о

При определении коэффициента обновления К_о конкретного предприятия возможны два подхода - вероятностный и детерминированный:

1. Вероятностный подход учитывает внешнее воздействие рынка через времена перехода из состояний S_i в состояние свертывания работ S_n. Вероятность перехода системы из состояния в состояние, как было сказано выше, равна _i,i+1 = 1/t_i. Время такого перехода трактуется как время, необходимое конкуренту для освоения производства аналогичного, более совершенного изделия, его выпуска и реализации, т. е. для вытеснения с рынка рассматриваемого нового изделия. Учитывая что,

К_о = (t₁+t₂+t₃) / (t₄+t₅),

где t_i - время пребывания системы соответственно в состояниях S₁-S₅, применяя теорию вероятностей (см. марковские случайные процессы), можно записать эту формулу так:

К_о = -------------------------------------- (3.3)

Выполнив соответствующие преобразования формулы (3.3) (см теор. вероятн.), получим:

К_о = -------------- ------------------------ + --------------- + t₃ (3.4)

Где _i - время перехода из соответствующего состояния системы в состояние свертывания работ.

В этом случае:

₂ = 2T_оп + t₄ , ₃ = ₂ - t₂ , ₄ = ₃ - t₃ , ₅ = ₄ - t₄

2. Детерминированный подход предполагает малую вероятность свертывания работ, т.е. низкую степень активности конкурентов, которой можно пренебречь. Тогда К_о рассчитывается без учета вероятности свертывания работ по формуле:

К_о = (t₁+t₂+t₃) / Т_пр,

Где Т_пр определяется из статистических данных об аналогичных товарах (см. п.2.3), а t_1,2,3 - на основе обработке внутренней информации с помощью регрессионного анализа (см. п. 2.2).

3. Практическое воплощение теоретических результатов определения коэффициента обновления (К_о - с учетом случайных внешних воздействий; К_о - без учета случайных внешних воздействий)

При освоении нового изделия рекомендуется провести анализ его жизненного цикла на основе рассмотренной методики в следующей последовательности:

1) Имея техническое задание на разработку изделия, определяем его массу m, габариты (объем) V и число деталей n_д. Используя результаты кластерного анализа (п.2.1) определяем группу, к которой принадлежит данное изделие по формуле (3.1). Для машиностроительной отрасли можно воспользоваться средними значениями параметров в группах, представленными в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Среднее значение параметров (признаков) в группах

№ группы	Средняя масса, m (кг)	Среднее число деталей, nд (шт.)	Средние габариты (объем), V (м3)
I	80	20	0,01
II	121	231	0,36
III	266	1380	2,46
IV	3170	4380	17,6

2) Оцениваем исходные данные регрессионных зависимостей, определяющих времена t₁, t₂, t₃ (см. п.2.2.). В рассматриваемом примере (машиностроение) для определения коэффициентов регрессионных зависимостей (3.2 и др.) была собрана статистика, которая охватила круг изделий с диапазонами масс от 0,5 до 8 тыс. кг, числом деталей от 1 до 13 тыс. шт., объемов - от 0,002 до 54 м³. Результаты регрессионного анализа по машиностроительной отрасли представлены в таблице 3.3.



Таблица 3.3

Временные параметры освоения изделий по группам (годы)

Группа	t1	t2	t3	Tоп	Тпр
I	0,08	0,11	0,17	0,36	4
II	0,29	0,30	0,25	0,84	5
III	0,53	0,49	0,45	1,47	6
IV	0,88	0,79	0,84	2,51	9

3) По табл. 3.3. по группе, соответствующей рассматриваемому изделию, определяем Т_пр.

Задаваясь возможными ситуациями внешнего рыночного воздействия (конкурентная борьба за сбыт, динамика спроса, рост цен на материалы, возможное банкротство смежников и т.д.), оцениваем _in (i = 1, 2, 3, 4) - времена перехода из состояний цикла освоения в состояние прекращения работ. Рассчитываем детерминированные К_о и вероятностные К_о значения коэффициента обновления. Сравниваем их с табличными данными (табл.3.4.)

Таблица 3.4

Обобщенные (среднеотраслевые) характеристики способности предприятий к обновлению

Группы	Топ, годы	Тпр, годы	Значения Ко при детерминированном подходе	Вероятностные показатели
			Коmin	Ко	Коmax	Ко	Тпр, годы
I	0,36	4	0,03	0,09	0,30	0,16	2,25
II	0,84	5	0,05	0,17	0,30	0,26	3,23
III	1,47	6	0,11	0,24	0,49	0,33	4,45
IV	2,51	9	0,13	0,28	0,50	0,37	6,78

5) Принятие решений. Варьируя исходные данные и повторяя расчеты, можно найти приемлемый вариант временных параметров для рассматриваемого изделия конкретного предприятия или принять решение о нецелесообразности его освоения с технических позиций.

По параметрам цикла освоения продукции можно построить ряды влияния (см. математическая статистика), т.е. ранжировать параметры t_1-4 по степени влияния на К_о. При обработке среднестатистических данных, приведенных в нашем примере, были построены такие ряды влияния и получены следующие результаты (табл. 3.5.):

Таблица 3.5

Группа	Товары народного потребления (ТНП)	Продукция производственно-технологического назначения (ППТН)
I	t1, t2, t3, t4	t1, t2, t3, t4
II	t3, t1, t2, t4	t3, t1, t2, t4
III	t3, t2, t1, t4	t3, t2, t1, t4
IV	t2, t3, t1, t4	t2, t3, t1, t4

Таким образом, коэффициент обновления К_о показывает, имеет ли предприятие технические возможности гибко развиваться. Для общей оценки возможности гибкого развития предприятия необходимо использовать две составляющие формулы гибкого развития предприятия: экономическую устойчивость У_об и способность к обновлению С_об.

Пример расчета способности предприятия к обновлению

Пусть предприятие имеет номенклатуру из 19 изделий. Разобьем их по группам, используя результаты кластерного анализа. Параметры, по которым производится разбивка, следующие: масса, число деталей, объем. Изделия машиностроения с применением кластерного анализа распределены на 4 группы. Средне значение параметров в группах представлено в таблице 3.2.

Рассчитаем К_о для одного изделия. Его параметры:

m = 75 кг; n_д = 230; V = 16,3 м³.

Подставляя эти значения в формулу (3.1) с учетом средних показателей для групп, получаем:



D₁ = (75-80)² + (230-20)² + (16,3-0,01)² = 6,5 тыс.

D₂ = (75-121)² + (230-231)² + (16,3-0,36)² = 2 тыс.

D₃ = (75-266)² + (230-1380)² + (16,3-2,46)² = 6,4 тыс.

D₄ = (75-3170)² + (230-4380)² + (16,3-17,6)² = 3 млн.

Таким образом, наше изделие относится ко II группе (по наименьшему D).

2. Рассчитаем t₁, t₂, t₃ для данного изделия используя формулы среднеотраслевых регрессионных зависимостей. Исходные данные для этих зависимостей по конкретному изделию следующие:

mIч	mIIч	mIIIч	nд	nспо	nсп	tслспо	tслсп
5	15	20	230	8	12	15	10

t₁ = 0,301 - 1,8*10^-2*m^I_ч + 1,2*10^-3*n_д =

= 0,301 - 1,8*10^-2*5 + 1,2*10^-3*230 = 0,487 года (5,84 мес.)

t₂ = 0,341 - 2,9*10^-2*m^II_ч + 10^-3*n_д =

= 0,341 - 2,9*10^-2*15 + 10^-3*230 = 0,136 года (1,63 мес.)

t₃ = t_ом + t_оп

где t_ом - среднее время изготовления технологического оборудования и производства монтажных работ;

t_оп - средний период изготовления изделия.

t_ом = 0,237 - 8,0*10^-3*m^III_ч - 5,0*10^-3*n_спо + 6,0*10^-3*t_сл^спо =

= 0,237 - 8,0*10^-3*20- 5,0*10^-3*8+ 6,0*10^-3*15 = 0,127 года (1,52 мес.)

t_оп = -0,080 + 9*10^-5*n_д - 6*10^-5*n_сп + 7*10^-3*t_сл^сп = -0,080 + 9*10^-5*230 -

6*10^-5*12+ 7*10^-3*10 = 0,01 года (0,12 мес. = 3,6 дня)

t₃ = 0,127 + 0,01 = 0,137 года (1,64 мес.)

Тогда Т_оп = t₁+t₂+t₃ = 0,487 + 0,136 + 0,137 = 0,760 года (9,12 мес.)

Предположим, мы провели подобные расчеты по всем 19 изделиям и имеем n = 19 ед., в том числе по группам:

n₁ = 12 шт.

n₂ = 4 шт.

n₃ = 3 шт.

Просчитаем нормативную и фактическую способность предприятия к обновлению (см. табл.)

НОРМАТИВ	ФАКТ
Группа	n, шт.	Ко'	N, шт.	Топ, годы	Тпр	Детермини-рованный Коф,	Коэффициент перехода от детерминированного к вероятностному случаю*	К'оф	Nр, шт.
I	12	0,16	1,92 2	0,29	4	0,073	1,78	0,13	1,6
II	4	0,26	1,04 1	0,76	5	0,152	1,53	0,23	0,92 1
III	3	0,33	0,991	1,38	6	0,23	1,38	0,32	0,96 1

4 3,6

* Коэффициент перехода от детерминированного к вероятностному случаю определяется как частное К^'_о/К_о (табл. 2.4).

Вывод:

Если мы рассматриваем вопрос о целесообразности производства нового изделия (m = 75 кг; n_д = 230; V = 16,3 м³), которое будет 19-тым в номенклатуре предприятия и относится ко II-й группе, то его производство будет целесообразным, так как К^'_оф К_о^' (0,23 0,26).

Если мы рассматриваем в целом техническую способность к обновлению данного предприятия, то на основании соотношения расчетного суммарного числа новых изделий к нормативному суммарному числу новых изделий N_р/N = 3,6/4 = 0,9 1 делаем вывод, что предприятие сохраняет необходимую способность к обновлению.



Лекция 4. Расчет устойчивости предприятия к обновлению

Рассмотрим первую часть формулы модели оценки гибкости предприятия (2.11), используя данные, приведенные в таблицах 4.1 - 4.3. (исходные данные берутся из финансовой отчетности предприятия - форма 1 - «Баланс» и форма 2 - «Отчет о финансовых результатах»).

Основные показатели работы предприятия даны в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Показатели работы предприятия

Показатель	Нормативное значение	План или (предприятие А), тыс. грн.	Факт или (предприятие Б), тыс. грн.	Темпы роста, %
Реализованная продукция Себестоимость реализованной продукции Затраты на 1 грн. реализованной продукции (коп.) Прибыль от реализованной продукции Налог на прибыль (35%)* Чистая прибыль	1.0 0,8 0-80 0,2 0,07 0,13	85,3 53,0 0-62,14 32,2 11,3 21,0	87,7 54,5 0-62,14 33,2 11,6 21,6	- 102,8 100 102,8 - 102,9

*Примечание. Налог на прибыль по украинскому законодательству составляет 25%, однако понятие «налогооблагаемая прибыль» уточняется в методике налогового учета и не всегда совпадает с величиной прибыли от реализованной продукции. Поэтому, в отчетном периоде может облагаться налогом часть прибыли прошлого периода, тогда налог на прибыль, который снимается с прибыли отчетного периода, может быть больше 25%. В нашем примере налог на прибыль в отчетном периоде составляет 35%.

Таким образом, предприятие Б перевыполнило план по чистой прибыли (102,9%) или чистая прибыль предприятия Б больше чем предприятия А.

Предприятие имеет одинаковые затраты на 1 грн. реализованной продукции при росте реализации против плана (или предприятие А по сравнению с предприятием Б).

Вывод:

Подобные документы

• Определение материальных потребностей производства

  Прогнозирование спроса на готовую продукцию, совокупное планирование и определение материальных потребностей производства. Формулировка вариантов совокупного плана, расчет затрат по его вариантам. Выбор оптимальной стратегии совокупного планирования.
  
  курсовая работа [850,9 K], добавлен 21.01.2013
  

• Технологическое развитие предприятия

  Особенности организации управления технологическим развитием предприятия. Сущность понятия "менеджер инновационной деятельности", роль данной специальности в развитии рыночной экономики. Анализ стратегии технологического развития промышленных предприятий.
  
  контрольная работа [28,9 K], добавлен 27.11.2012
  

• Разработка текущего (квартального) плана, действующего нефтеперерабатывающего предприятия

  Планирование производственной программы с учетом рыночного спроса. Прогнозирование развития предприятия химической промышленности. Оценка прогнозов на основе показателей финансовой устойчивости. Обоснование основных плановых показателей организации.
  
  курсовая работа [1,5 M], добавлен 29.11.2014
  

• Планирование социального развития предприятия нефтегазовой отрасли

  Структура плана социального развития коллектива, его содержание, принципы формирования и значение. Задачи и цели управления социальным развитием организации, права и обязанности соответствующей службы. Ресурсы и резервы социального планирования.
  
  курсовая работа [162,0 K], добавлен 06.01.2014
  

• Разработка стратегии развития предприятия на примере ТЦ "АвтоРим"

  Общие принципы формирования стратегии развития предприятия и осуществления стратегического управления. Краткая характеристика деятельности предприятия ТЦ "АвтоРим", анализ финансового состояния. Выбор стратегии развития фирмы, стадии её выполнения.
  
  курсовая работа [42,9 K], добавлен 11.06.2014
  

• Система управления деятельностью предприятия

  Этапы развития отечественного и мирового менеджмента - системы управления фирмой, предприятием, действующим в условиях рыночной экономики. Характеристика и анализ деятельности ОАО "Прогресс": ассортимент продаваемых товаров, стратегическое планирование.
  
  курсовая работа [42,1 K], добавлен 01.05.2011
  

• Стратегия деятельности фирмы в долгосрочном периоде (на примере компании "Apple")

  Стратегия развития и стратегическое планирование. Эталонные стратегии развития бизнеса, управление реализацией стратегии. Структура планов предприятия, стратегическое планирование. Разработка стратегии развития предприятия и стратегического управления.
  
  курсовая работа [87,5 K], добавлен 02.09.2013
  

• Разработка деловой стратегии ООО "Промснабкомплект"

  Экспресс-диагностика результатов хозяйственной деятельности предприятия ООО "Промснабкомплект". Определение и выбор стратегии развития предприятия. Оценка вероятности наступления несостоятельности предприятия. Прогнозирование развития предприятия.
  
  курсовая работа [279,1 K], добавлен 08.06.2010
  

• Функции менеджмента

  Система управления предприятием в условиях рыночной экономики. Роль прогнозирования и планирования в функционировании предприятия. Основные аспекты функции организации. Принципы мотивации и стимулирования персонала. Контроль, координация и регулирование.
  
  контрольная работа [26,4 K], добавлен 23.11.2010
  

• Разработка стратегии развития предприятия на примере ЗАО "СибЭнергоТех"

  Принципы формирования стратегии предприятия и осуществления стратегического управления. Виды планирования и структура стратегического плана. Разработка стратегии развития предприятия на примере отдельного субъекта малого бизнеса ЗАО "СибЭнергоТех".
  
  дипломная работа [133,0 K], добавлен 30.06.2010
  

• Разработка стратегии развития предприятия

  Сущность стратегического управления, его основные понятия. Порядок разработки и реализации стратегии развития предприятия. Анализ факторного воздействия внешнего окружения на ООО НТЦ "РадЭк". Внутренняя среда организации. Планирование ее развития.
  
  курсовая работа [129,4 K], добавлен 02.05.2015
  

• Управление на базе стратегического планирования

  Управления развитием предприятия как актуальная проблема менеджмента. Сущность, функции, структура процесса стратегического управления и планирования. Требования, разработка и реализация эффективной стратегии предприятия, ее преимущества и недостатки.
  
  дипломная работа [148,9 K], добавлен 18.01.2008
  

• Маркетинг в антикризисном управлении

  Сущность маркетинга в деятельности организации, его цели и принципы. Роль маркетинговых коммуникаций в системе антикризисного управления. Анализ предприятия ООО "Дикси-Челябинск", маркетинговые стратегии и управление предприятием в кризисных условиях.
  
  курсовая работа [582,4 K], добавлен 13.02.2012
  

• Разработка стратегии развития предприятия ЗАО "Аптечная сеть 36,6"

  Сущность стратегического управления и его ключевые понятия. Порядок разработки и реализации стратегии развития предприятия. Анализ факторного воздействия внешнего окружения на организацию, ее внутренняя среда. Планирование деятельности и пути развития.
  
  курсовая работа [340,2 K], добавлен 24.04.2012
  

• Организация управления производством в нефтедобывающей отрасли

  Современное состояние управления организацией производственного процесса в нефтедобывающей отрасли. Проблемы экономического развития, направления их решения на примере ОАО "Татнефть". Оценка развития управления производством в нефтедобывающей отрасли.
  
  дипломная работа [181,8 K], добавлен 28.12.2016
  

• Управление в условиях неопределенности

  Понятие и основные составляющие внешней среды современного предприятия, направления и этапы анализа его макро- и микросреды. Ситуационный анализ и выбор стратегии организации. Менеджмент в условиях неопределенности внешней среды, принципы управления.
  
  курсовая работа [178,4 K], добавлен 27.06.2014
  

• Сметное ценообразование как инструмент финансово-экономического управления строительным предприятием (имущественным комплексом строительной отрасли) на примере ЗАО "Баркли Строй"

  Расчет стоимости строительной продукции в рыночных условиях. Анализ управления сметным ценообразованием на примере ЗАО "Баркли Строй". Внедрение контроллинга за использованием материальных ценностей. Оценка эффективности принятия управленческого решения.
  
  дипломная работа [3,3 M], добавлен 16.03.2015
  

• Разработка программы повышения конкурентоспособности предприятия (на примере ООО НПК "Илма Эко")

  Конкурентоспособность предприятия в условиях современной экономики. Роль конкурентного потенциала в разработке рыночной стратегии фирмы, методологические основы его анализа. Повышение эффективности управления конкурентным потенциалом ООО "НПК "Илма Эко".
  
  дипломная работа [260,6 K], добавлен 24.12.2012
  

• Совершенствование системы мотивации персонала организации в кризисных условиях условиях (на примере ООО "ИК "Биотехно")

  Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Структура ООО "ИК "Биотехно". Анализ сильных сторон. Выбор стратегии предприятия. Оценка стратегического плана. Методы совершенствования системы мотивации персонала организации в кризисных условиях.
  
  дипломная работа [344,8 K], добавлен 04.07.2015
  

• Формирование рыночной стратегии предприятия ОАО "ТВЭКС"

  Значение рыночной стратегии для деятельности организации. Краткая характеристика предприятия ОАО "ТВЭКС". Основные технико-экономические показатели. Анализ развития рыночной ситуации. Разработка рекомендаций по формированию рыночной стратегии предприятия.
  
  курсовая работа [385,0 K], добавлен 11.02.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам