Механизм управления инновационным развитием предприятия

Процессы принятия решений в управлении осуществлением проектов происходят, как правило, в условиях риска и неопределенность, наличие которой предопределяется такими факторами:

- отсутствием полной и точной информации о продукте (услугу) инновационного проекта, внутренней и внешней среде реализации проекта, невозможностью точной оценки всех параметров проекта;

- постоянным присутствием элемента случайности, то есть невозможностью спрогнозировать или предусмотреть все факторы которые в той или иной мере могут влиять на инновационный проект;

- наличием субъективных факторов, связанных с возможными различиями интересов участников проекта или действий структур и организаций, которые так или иначе причастны к реализации инновационного проекта.

Реализация проекта по большей части происходит в условиях неопределенности и риска, и это вызывает необходимость выявлять и идентифицировать риски, проводить анализ и оценку их, выбирать методы управления, разрабатывать и принимать меры для снижения этих рисков контролировать и оценивать результаты внедряемых мероприятий.

В этой связи возникает необходимость выделения в рамках механизма управления инновационным развитием рискового блока управления инновационным проектом (рис.2.3.1). Таким образом, рисковый блок управления инновационным проектом представляет собой подсистему принятия управленческих решений направленных на снижение угрозы принятия ошибочных решений и уменьшение негативных последствий нежелательного развития событий инновационного проекта.

Цель данного блока обуславливает необходимость решения следующих задач рискового блока управления, а именно, идентификация рисков на разных стадиях инновационного проекта, анализ и оценка риска и минимизация рисков инновационного проекта.

Разница между риском и неопределенностью заключается в том, что лицо, которое принимает решение, имеет разнообразные представления о вероятности ожидаемых событий. Поэтому риск присутствует тогда, когда вероятность можно определить на основании опыта, приобретенного в предыдущий период.

Неопределенность существует тогда когда возможность последствий определяется субъективно, поскольку отсутствуют данные.

Под риском в проектном инновационном менеджменте понимают вероятность определенного уровня потерь предприятием части своих ресурсов или недополучение доходов, или появление дополнительных расходов во время реализации инновационного проекта. Классификация рисков инновационного проекта в зависимости от стадии его жизненного цикла представлена на рис.2.3.2.

Существует два вида риска, связанного с подготовкой и реализацией проекта: систематический и несистематический. Систематический риск принадлежит к внешним относительно проекта факторов, например, состояние экономики в целом, и находится вне общего контроля над выполнением проекта. Примерами систематического риска является также политическая нестабильность, условия налогообложения, то есть факторы, связанные с действиями государства. Другие виды систематического риска отражают влияние факторов конкурентной среды например общий рыночный спрос, уровень конкуренции, цены на сырье и рабочую силу в отрасли. Отмеченные факторы должны рассматриваться, потому что проект слишком мал для того, чтобы влиять на изменение этих факторов.

Несистематическим является риск, который непосредственно касается инновационного проекта. Уровень рентабельности производства, период начала строительства и сам процесс строительства, стоимость основного капитала и производительность - все это является видами несистематического риска. Другие виды несистематического риска включают в себя внешние факторы, которые можно контролировать или влиять на них в пределах проекта. Это - заработная плата персонала проекта, цены сбыта продукции проекта, цены поставщиков на сырье и даже правительственные налоги, таможенный и акцизный сборы, другие виды налогов.

Современная практика выделяет еще несколько классификационных признаков проектных рисков. По продолжительности действия риски могут быть краткосрочными, то есть связанными с финансовыми инвестициями, которые влияют на ликвидные позиции фирмы, или долгосрочными, которые возникают во время выбора направления инвестирования. В зависимости от степени влияния на финансовое состояние предприятия различают риски допустимые (связанные с угрозой определенной потери прибыли), критические (связанные с возможной потерей ожидаемой выручки) и катастрофические (которые возникают в случае потери всего капитала фирмы и сопровождаются банкротством). В зависимости от возможности устранения риски разделяют на недиверсифицированные и диверсифицированные (для которых существуют возможные пути преодоления) и др.

Реализации крупных инновационных проектов, связанных со строительством, присущи "риски незавершения", причинами которого может быть банкротство подрядчиков, изменений в утвержденном инновационном проекте, расхождениях в смете, изменений в экономической среде реализации проекта (цены, налоги). Риск превышения расходов возникает в результате изменения начального плана реализации проекта или занижения расчетных расходов на строительство, задержание сроков строительства.

По завершению инновационного проекта возможно появление производственных рисков, связанных с проблемами технической подготовки и разработки проекта, плохого инжиниринга, неудовлетворительного обучения персонала, недостатка сырья и рост расходов производства.

Во время подготовки и эксплуатации на реализацию инновационного проекта могут влиять разные факторы: технические, коммерческие, финансовые и политические. Причины их возникновения, признаки и последствия по функциональным критериям инновационного проекта представлены в таблице 2.3.1.

Под идентификацией риска инновационного проекта понимается деятельность, направленная на выявление самого факта существования риска в размерах, превышающих допустимый уровень, и определение его природы. На этапе идентификации рисков выявляется перечень неблагоприятных событий, проявление которых, во-первых, реально, во-вторых, способно ухудшить качество окружающей среды и нанести тем самым вред объекту, человеку.

Таблица 2.3.1 Причины возникновения, признаки и последствия рисков инновационных проектов

Сочетание двух условий - возможности проявления неблагоприятного события и восприимчивости объекта к его влиянию -- является достаточным основанием для признания факта существования риска. В общем случае решение задачи идентификации рисков предполагает сбор информации о составе и характере возможных опасностей, их источников, причинах и фактах, обуславливающих проявление соответствующих неблагоприятных событий, а также информации об объекте, его ресурсном потенциале, возможных видах ущерба, степени подверженности влиянию различных событий.

При идентификации конкретного риска следует учитывать общие принципы и ограничения, выдвигаемые обществом в отношении величины приемлемого риска. Факт существования риска признается, если его уровень превышает приемлемые для объекта. Вообще для каждого объекта верхняя граница приемлемого риска достаточно индивидуальна. В Украине Постановлением Кабинета Министров от 11 июля 2002г. №956 ДНАОП 0.00-8.21-02 утвержден порядок идентификации и учета объектов повышенной опасности, разработана и утверждена методика определения рисков и их приемлемых уровней для декларирования безопасности объектов повышенной опасности. Разработана методика, которая определяет порядок проведения анализа опасности и оценки риска объектов повышенной опасности, устанавливает методические принципы, термины и понятия риска, определяет критерии приемлемых рисков и их уровни. Приводится наставление по исследованию опасности и количественной оценки риска техногенных аварий

Для идентификации риска могут применяться различные методы, например, статистические, аналитические, экспертные и др.

Методы статистической идентификации обычно применяются для установления или отрицания факта существования риска при наличии определенного и часто значительного объема информации, отражающей частоту негативных событий, уровни понесенных прямых и косвенных ущербов, реальные и нормативные показатели силы воздействия и т. п. Статистические методы условно можно разделить на прямые и косвенные. К косвенным относятся методы корреляционного анализа, основанные на использовании коэффициентов корреляции. К прямым статистическим методам идентификации рисков относятся методы проверки гипотез, методы индексов опасности, которые используются при установлении риска аварий на производстве с экологическими последствиями.

Методы аналитической идентификации обычно используются в тех ситуациях, когда существует возможность установить факт существования риска, анализируя причинную обусловленность проявления неблагоприятного события, способного ухудшить качество окружающей среды и причинить ущерб объекту. Среди них выделяют методы, использующие так называемые диаграммы влияния. Под ними понимают некоторые систематизированное представление потоков событий, процессов, позволяющее проследить зарождение и развитие условий, обеспечивающих проявление аварии.

Экспертные методы идентификации риска находят все большее применение при решении задач идентификации рисков. Это связано с тем, что в некоторых случаях еще не собрана статистическая база о частоте негативных событий, возможных ущербах от них, в других - затруднено системное представление процесса формирования риска. Экспертные методы подразделяются на индивидуальные и коллективные. К индивидуальным методам относятся: метод «интервью», аналитические докладные записки, написание сценария. Коллективные экспертные методы имеют определенные преимущества по сравнению с индивидуальными. Основные из них связаны с возможностями более глубокого проникновения экспертов в суть проблемы на основе взаимного обогащения друг друга информацией.

Для снижение угрозы принятия ошибочных решений и уменьшения негативных последствий нежелательного развития событий необходимой задачей рискового блока управления инновационным проектом является анализ и оценка риска.

Для оценки влияния неопределенности могут быть использованы следующие виды анализа риска: качественный и количественный анализ.

Качественная оценка рисков инновационного проекта - процесс представления качественного анализа идентификации и определения рисков, требующих быстрого реагирования. К качественным методам анализа риска следует отнести экспертный анализ рисков. Как правило, данный вид оценки применяют на начальных этапах работы сверх проектом. Процедура экспертной оценки риска предусматривает: определение видов риска и предельного уровня его допустимой величины; установление вероятности наступления рискового события и угрозы данного риска для успешного завершения инновационного проекта; определение интегрального уровня по каждому виду риска и решения вопроса о приемлемости данного вида риска для участников проекта.

При небольшом количестве переменных и возможных сценариев развития проекта для анализа риска можно воспользоваться методом "дерева решений". Дерево решений строится на основе выделенных работ (событий), в которых отображаются жизненный цикл проекта, ключевые события, которые влияют на проект, время их наступления и возможные решения, какие мо-жуть быть приняты в результате выполнения каждого ключевого вида работы, определение вероятности их принятия и стоимости работ.

Для анализ риска используют также метод чувствительности, метод сценариев и метод Монте-Карло.

Целью анализа чувствительности является использование изменений заданных параметров для определения жизнеспособности инновационного проекта в условиях неопределенности. Эксперт рассчитывает возможное изменение каждого фактора или переменной величины, определяет влияние этого изменения на показатель определенного решения и выделяет существенные факторы или переменные величины для более глубокого изучение. Он определяет количество и указывает на влияние неопределенности и пытается выразить математическим способом отношение переменных величин, влияющих на изменение ликвидности и рентабельности.

Проведение анализа чувствительности предусматривает расчет базовой модели на основе допустимых значений входных переменных инновационного проекта, для которой определяется величина чистой нынешней стоимости (NPV). Эта величина является основой сравнения с допустимыми возможными изменениями, которые необходимо проанализировать.

Анализ сценариев обычно проводят по трем сценариям: ожидаемый (базовый случай, который был основой проведения анализа чувствительности) и двумя дополнительно разработанными сценариями - оптимистичным и пессимистическим. Целью анализа сценариев является рассмотрение экстремальных результатов и определение вероятности распределения чистой нынешней стоимости проекта.

В случае, когда определение вероятности наступления нового сценария реализации инновационного проекта можно вычислить с помощью электронных таблиц, проводят анализ риска методом имитационного моделирования то есть когда аналитик определяет вид и вероятность распределения масштабов реализации проекта и методом отбора мер значимости неопределенных переменных рассчитывает возможность развития каждой модели.

Схема моделирования методом Монте-Карло предусматривает:

- определение интервалов возможного изменения основных рисковых изменений проекта, внутри которых эти переменные являются случайными величинами;

- оценка внутри заданных интервалов видов распределения вероятностей (нормальный, дискретный, пирамидальный, треугольный);

- установление коэффициента корреляции между зависимыми переменными;

- многократный (более чем 500 сценариев) расчет результирующего показателя, что позволяет увидеть распределение частоты для чистой нынешней стоимости проекта;

- определение вероятности попадания результирующей величины в тот или тот ин-тервал и превышение минимально допустимого значения.

Метод имитационного моделирования позволяет определить вероятность характеристик, нужных для анализа инновационного проекта. После определения вероятности наступления заданных результатов проекта надо принять решение, которое бы позволило сбалансировать риск, связанный с проектом.

Количественная оценка рисков определяет вероятность возникновения рисков и влияние последствий рисков на инновационный проект, что помогает группе управления проектами верно принимать решения и избегать неопределенностей.

Количественная оценка рисков позволяет определить:

- вероятность достижения конечной цели инновационного проекта;

- степень воздействия риска на инновационный проект и объемы непредвиденных затрат и материалов, которые могут понадобиться.

- риски, требующие скорейшего реагирования и большего внимания, а также влияние их последствий на инновационный проект.

- фактические затраты, предполагаемые сроки окончания.

Количественная оценка рисков часто сопровождает качественную оценку и также требует процесс идентификации рисков. Количественная и количественная оценка рисков могут использоваться по отдельности или вместе, в зависимости от располагаемого времени и бюджета, необходимости в количественной или качественной оценке рисков.

Управление риском предусматривает не только идентификацию, анализ и оценку риска, но и разработку мероприятий по снижению риска. Поэтому важной задачей рискового блока управления инновационным проектом является минимизация риска.

К методам снижения рисков относятся: диссипация, страхование, распределение, уклонение, локализация и самострахование.

Диссипация представляет собой процесс распределения капитала между различными объектами вложения, которые непосредственно не связаны между собой. Диверсификация является наиболее обоснованным и относительно менее издержкоемким способом снижения степени риска. В качестве основных форм диверсификации рисков инновационного проекта могут быть использованы следующие ее направления: диверсификация деятельности, диверсификация рынков сбыта, диверсификация закупок и поставщиков, диверсификация программы реального инвестирования.

Характеризуя механизм диссипации в целом, следует отметить однако, что он избирательно воздействует на снижение негативных последствий отдельных рисков. Обеспечивая несомненный эффект в нейтрализации комплексных, портфельных рисков несистематической (специфической) группы, он не дает эффекта в нейтрализации подавляющей части систематических рисков - инфляционного, налогового и других. Поэтому использование этого механизма носит на предприятии ограниченный характер.

Страхование риска является наиболее важным методом снижения степени риска. Страхование риска - это, по существу, передача определенных рисков страховой компании. Сущность страхования риска инновационного проекта выражается в том, что инвестор готов отказаться от части своих доходов, чтобы избежать риска, т.е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля.

Распределение риска фактически реализуется во время подготовки инновационного проекта и конкретных документов. Повышение риска в одного из участников должно сопровождаться адекватным изменением в распределении доходов от проекта. Поэтому на переговорах необходимо: определить возможности участников инновационного проекта относительно предотвращения последствий наступления рисковых событий; определить меру риска, которую берет на себя каждый участник инновационного проекта; договориться относительно приемлемого вознаграждения за риск; следить за соблюдением паритета в соотношении риска и доходов между всеми участниками инновационного проекта.

Уклонение от риска - это наиболее радикальное направление нейтрализации рисков инновационного проекта. Оно заключается в разработке таких мероприятий внутреннего характера, которые полностью исключают конкретный вид риска. К числу основных из таких мер относятся: отказ от осуществления финансовых операций, уровень риска по которым чрезвычайно высок, отказ от использования в высоких объемах заемного капитала; повышение уровня ликвидности активов; отказ от использования временно свободных денежных активов в краткосрочных финансовых вложениях.

Эти и другие формы уклонения от риска лишают предприятие дополнительных источников формирования прибыли, а соответственно отрицательно влияют на темпы его экономического развития, эффективность использования собственного капитала, эффективность реализации инновационного проекта.

Локализация риска - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Механизм локализации концентрации рисков используется обычно по тем их видам, которые выходят за пределы допустимого их уровня, т.е. по финансовым операциям, осуществляемым в зоне критического или катастрофического риска. Локализация реализуется путем установления на предприятии соответствующих внутренних нормативов в процессе реализации инновационного проекта и разработки политики осуществления различных аспектов финансовой деятельности.

Механизм самострахования (внутреннее страхование) как направления минимизации рисков основан на резервировании предприятием части финансовых ресурсов, позволяющем преодолеть негативные последствия по тем операциям, по которым эти риски не связаны с действиями контрагентов. Основными формами этого направления нейтрализации рисков являются: формирование резервного (страхового) фонда инновационного проекта, формирование целевых резервных фондов, формирование системы страховых запасов материальных и финансовых ресурсов по отдельным элементам оборотных активов предприятия, нераспределенный остаток прибыли, полученной в отчетном периоде.

Мероприятия по резервированию средств осуществляются в такой последовательности: оцениваются потенциальные последствия рисков то есть грусть на покрытие непредвиденных расходов; определяется структура резерва на покрытие непредвиденных расходов; определяется направление использования установленного резерва.

Эффективность мероприятий по снижению рисков инновационного проекта определяется с помощью последовательности действий (рис.2.3.3).

Размещено на http://www.allbest.ru/

Практика показывает [], что, разрабатывая мероприятия для снижению рисков некоторых событий в будущем инновационном проекте, целесообразно планировать возможные действия, которые смогут предотвратить увеличение инвестиций, повышению цен на продукцию инновационного проекта, уменьшению физического объема продаж, увеличению длительности производственного и сбытового цикла и др. В таблице 2.3.2 приведены возможные действия, которые в известной степени смогут снизить риск инновационного проекта.

Таблица 2.3.2 Возможные реакции на изменения условий реализации инновационного проекта

Выводы по разделу 2

Во втором разделе получены следующие результаты:

1. Установлено и обоснованно, что методологическое наполнение организационного блока управления инновационным проектом позволяет активизировать ресурсы для решения таких важных задач как: определение потребности инновационного проекта в ресурсах, оценка имеющихся на предприятии ресурсов, сопоставлении объемов необходимых ресурсов с имеющимися. Для решения задач организационного блока управления предложен комплекс методов управления инновационными проектами, которые в совокупности позволяют обеспечить эффективное использование реурсов в рамках инновационного проекта.

2. Проанализировано и доказано, что действие экономического блока управления инновационным проектом направлено, в первую очередь, на финансово-экономическое обоснование нновационного проекта, что непременно требует от предприятия решения таких задач, определение стоимости инновационного проекта, поиск источников финансирования инновационного проекта и оценка эффективности инновационного проекта. Содержание организационного блока управления позволяет решать перечисленные задачи с помощью группы рассмотренных методов.

3. Реализовано упорядочение процесса управления рисками инновационного проекта при помощи рискового блока управления, целью которого является Снижение угрозы принятия ошибочных решений и уменьшение негативных последствий нежелательного развития событий. Инструментарием рискового блока управления инновационным проектом является комплекс рассмотренных методов управления, применение которых позволяет решать следующие задачи: идентификация рисков на разных стадиях инновационного проекта, анализ и оценка риска и минимизация рисков инновационного проекта.

РАЗДЕЛ 3. ПРАКТИЧЕСКАЯ РЕАЛИЗАЦИЯ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ ИННОВАЦИОННЫМ РАЗВИТИЕМ ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1 Информационное обеспечение механизма управления инновационным развитием предприятия

Потребность в информационном обеспечении управления инновационным развитием предприятия обусловлена следующими его особенностями: наличием разного уровня участников процесса инновационного развития; системностью и согласованностью интересов участников процесса инновационного развития; цикличностью инновационного развития. Следовательно, для успешной реализации инновационного проекта необходимо эффективное информационное обеспечение механизма управления инновационным развитием предприятия, позволяющее рационально использовать реурсв в рамках инновационного проекта, призвести качестзить угрозы принятия ошибочных решений и уменьшение негативных последствий нежелательного развития событий.

В отечественной и зарубежной литературе [3, 4, 5, 6, 7] не существует единого подхода к определению сущности информационного обеспечения механизма управления инновационным развитием предприятия. Все это обусловило наличие различных дефиниций данного понятия, и, как следствие, потребность системного рассмотрения данной проблемы. Вместе с тем, имеется определенное недопонимание сущности отдельных явлений и процессов, которое связанно с различным толкованием понятийного аппарата. Отсюда, возникает объективная необходимость в совершенствовании существующих подходов к разработке информационного обеспечения механизма управления инновационным развитием предприятия с целью повышения качества принимаемых управленческих решений.

Так, принимая во внимание различные подходы к разработке информационного обеспечения механизма управления инновационным развитием предприятия, следует указать на причины их совершенствования, а именно:

- отсутствие общегосударственных и отраслевых стандартов информационного обеспечения инновационного развития;

- наличие особенностей инновационного развития промышленности;

- ограниченность научно-технических, организационно-коммуникационных и финансово-экономических ресурсов, необходимых в процессе инновационного развития;