Учет рисков в стратегическом управлении развитием предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

МОРДОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ Н.П. ОГАРЕВА

Факультет менеджмента

ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ

Учет рисков в стратегическом управлении развитием предприятия

Студент:

Николаев Дмитрий Евгеньевич



Содержание

Введение

1. Теоретические основы учета рисков в стратегическом управлении развитием предприятия

1.1 Понятие и сущность стратегического управления развитием деятельностью предприятия

1.2 Место и значение учета рисков в стратегическом управлении предприятием

1.3 Методы измерения и управления рисками в стратегической деятельности предприятия

2. Практика учета рисков в стратегическом управлении развитием ОАО Завод «Сарансккабель»

2.1 Анализ рисков в стратегическом управлении предприятием

2.2 Исследование методов минимизации рисков в стратегическом управлении развитием предприятия

3. Совершенствование учета рисков в стратегическом управлении развитием в ОАО Завод «Сарансккабель»

3.1 Выявление рисков в стратегическом управлении развитием предприятия

3.2 Совершенствование процесса оценки рисков в стратегической деятельности предприятия

Заключение

Список использованных источников



Введение

Риск является неотъемлемой частью нашей жизни. Риск существует во всех сферах человеческой деятельности. Мы рискуем везде. Существование риска непосредственно связано с неопределенностью, которая неоднородна по форме проявления и содержанию. Неопределенность представляет собой отсутствие однозначности, незнание достоверного, и управление риском является одним из способов ее преодоления. Но полностью избавиться от неопределенности невозможно, поэтому неизбежен риск при выборе оптимального варианта.

Главная задача стратегического планирования - разработка стратегии, которая позволит реализовать миссию и цели развития бизнеса с допустимым уровнем риска. В процессе реализации стратегии развития предприятия могут возникать различные виды рисковых ситуаций, обусловленные действием большого числа объективных и субъективных факторов. В этой связи исключительно важное практическое значение приобретает разработка системы управления рисками предприятий.

Одним из важнейших элементов системы управления рисками предприятия является оценка (измерение) их уровня. В настоящее время принято выделять две основные категории измерителей риска: показатель чувствительности и вероятностные величины.

Стратегический анализ рисков предприятия может осуществляться по различным схемам и с разной степенью глубины и детальности. Специфика проведения стратегического анализа рисков связана с тем, что за время разработки и реализации стратегического плана развития предприятия появляются новые виды рисков и изменяется степень воздействия уже идентифицированных рисков.

Целью данной работы является исследование рисков в стратегическом управлении развитием ОАО Завод «Сарансккабель», выявление их особенностей и разработка рекомендаций в области выявления рисков и рекомендации по совершенствованию процесса оценки рисков в ОАО Завод «Сарансккабель».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические основы рисков в стратегическом планировании развития предприятий;

- изучить методы измерения и управления рисками предприятия;

- проанализировать риски в стратегическом планировании ОАО Завод «Сарансккабель»;

- изучить организацию процесса измерения рисков в ОАО Завод «Сарансккабель»;

- разработать предложения по совершенствованию процесса оценки рисков и в области выявления рисков в ОАО Завод «Сарансккабель».

В процессе работы использовался абстрактно-логический метод, расчетно-аналитический метод, графический метод, метод сравнений.

В качестве объекта исследования работы было выбрано ОАО Завод «Сарансккабель», являющееся одним из крупнейших производителей кабельно-проводниковой продукции в России.



1. Теоретические основы учета рисков в стратегическом управлении развитием предприятия

1.1 Понятие и сущность стратегического управления развитием деятельностью предприятия

Стратегическое планирование является важнейшей функцией стратегического управления и его центральным звеном. Представляет собой процесс выработки и конкретизации стратегии организации в форме стратегического плана.

Главной задачей стратегического планирования - обеспечение гибкости и нововведений в деятельность организации, необходимых для достижения ее целей в пределах возможностей предприятия с допустимым уровнем риска, который существует во всяком бизнесе.

Поэтому на всех этапах стратегического планирования необходимо предусмотреть идентификацию, классификацию и разработку методов учета влияния рисков на полученный результат.

Г.Б. Клейнер применительно к принятию стратегических решений дает следующее определение риска:

«Риск - это возможность таких последствий принимаемых стратегических решений, при которых поставленные цели частично или полностью не достигаются».

Концепция разработки любой стратегии развития предполагает, что будущие результаты можно определить, оценить или измерить.

Основными чертами риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность. Такая черта как противоречивость в риске приводит к столкновению объективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой.

Так как наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т. д.

Альтернативность в риске предполагает необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Если возможность выбора отсутствует, то не возникает рискованной ситуации, а, следовательно, и риска. Неопределенностью называется неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Существование риска непосредственно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию. Предпринимательская деятельность осуществляется под влиянием неопределенности внешней среды (экономической, политической, социальной и т. д.), множества переменных, контрагентов, лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. Неопределенность принимаемого решения, результата обусловлена следующими факторами:

- достаточно длительным временным интервалом между разработкой стратегии и получаемым результатом от ее реализации;

- степенью контролируемости процесса управления;

- степенью информированности о переменных, влияющих на разработанную стратегию и характер взаимосвязей;

- отсутствием опыта в области принятия конкретных управленческих решений;

- субъективным подходом к принятию управленческих решений.

Процесс стратегического выбора всегда происходит в условиях много вариантности альтернатив, каждой из которых присущ тот или иной вид риска. Процесс разработки стратегий и их реализации является непрерывным и требует постоянного принятия определенных решений на разных его стадиях. Этот процесс состоит из формулировки цели, формализации планируемого результата, из определения способа его достижения и критериев его оценки с учетом рисков и правил выбора. Кроме того, выбор решения зависит от уровня информации, полученной в процессе исследования проблемы его уровня (системный, личностный, функциональный), структуры и полноты анализа, системы управления рисками, психологических механизмов выбора решения (волевое, интеллектуальное, эмоциональное и др.). Главными же факторами принятия решения являются информационные условия и их неопределенность.

По степени определенности условия, в которых осуществляется стратегическое планирование, можно разделить на: детерминированные, случайные и неопределенные. Детерминированные (определенные) условия предполагают известный результат при различных альтернативных вариантах выбора. Случайные условия предполагают определение результата при каждом из альтернативных вариантов с определенной степенью вероятности. Неопределенные условия не предполагают определения потенциального результата.

В общем случае все риски, которые могут возникать в процессе деятельности предприятий, условно подразделяются на известные, предвиденные и непредвиденные.

Известные риски - риски уплаты штрафов, потери части ресурсов вследствие хищений или нарушений техники безопасности - возникают вследствие определенного рода воздействий или изменений факторов, влияющих на анализируемый вид бизнеса.

Предвиденные риски - потеря качества вследствие невыполнения требований разработанных стандартов, договорные риски на условиях предоплаты, отдельные виды валютных рисков и т. д., возможность появления рисков предсказуема на основе накопленного опыта деятельности предприятий. Непредвиденные риски - изменения в целях акционеров, изменения политической обстановки в стране и т. п., не прогнозируемы заранее ввиду отсутствия опыта или информации.

Для эффективной разработки стратегии управления рисками необходимо четко и точно определить для всех участников реализации стратегии предприятия, что подразумевается под понятием «риск». Приведем наиболее часто встречающиеся определения этого понятия.

А.П. Градов, интерпретируя риск, обращает внимание на следующие аспекты:

- во-первых, под риском подразумевается опасность, что реализация проекта может привести к убыткам;

- во-вторых, под риском понимают меру рассеивания (дисперсию) оценочных показателей рассматриваемого проекта (например, прибыль, рентабельность и т. п.), полученных в результате множественного прогноза;

- в-третьих, под риском понимается опасность, связанная с тем, что цель предпринимательского проекта не будет достигнута в намеченном объеме.

В свою очередь, Шеннон дает следующее определение риска применительно к потребности оценки бизнеса: «Риск - это степень определенности (или неопределенности), связанной с получением ожидаемых в будущем доходов».

По мнению Э.А. Уткина, риск очень часто сопоставляют с определенными количественными потерями материальных, трудовых или финансовых ресурсов вследствие реализации разработанного плана действий.

Отсутствие общепринятого определения понятия «риск» прежде всего обусловливается многообразием самих рисков, различной степенью их влияния на развитие бизнеса и разной степенью чувствительности к этим рискам. Риск объективно присутствует в любой области человеческой деятельности, в том числе и в процессе реализации стратегических планов развития предприятий.

Нам представляется, что в данной сфере деятельности под риском следует понимать возможность не достижения значения оценочных критериев в процессе реализации базовой или функциональной стратегии развития предприятия.

Показателем влияния риска на выполнение стратегии и служит оценка последствий не достижения поставленной цели. Влияние может иметь как отрицательный, так и положительный эффект. Однако наличие различных препятствий и факторов риска при реализации разработанных стратегий снижает привлекательность данных разработок или делает их совсем малопривлекательными. Факторы, влияющие на риск и его последствия, разделяют на объективные (факторы внешней деловой окружающей среды) и субъективные (которые непосредственно связаны с деятельностью предприятия, его ресурсным потенциалом).

К субъектам риска следует отнести либо тех, кто принимает риск на себя полностью, частично или опосредованно, либо тех, кто управляет рисками. В соответствии с этим к субъектам риска можно отнести всех стейкхолдеров предприятия, так как они связаны с реализацией стратегии данного предприятия и имеют возможность влиять на ход ее реализации. Стейкхолдер - достаточно широкий круг лиц, имеющих отношение к предприятию. Основными стейкхолдерами предприятия являются:

- инвесторы, вкладывающие в компанию свой капитал с определенной долей риска в целях получения дохода на него;

- кредиторы;

- менеджеры предприятия;

- работники предприятия;

- поставщики;

- потребители (клиенты предприятия);

- общественные и государственные организации.

Часто допустимые границы риска одного субъекта могут не совпадать с оценкой риска других субъектов. Уже на стадии целеполагания необходимо достигать компромисса понимания риска.

Предприятию необходимо найти оптимальные значения заданных границ по установленному и согласованному набору базовых показателей стратегии, определять границы его допустимого уровня. Согласование таких параметров составляет одну из сложнейших задач стратегического управления рисками.

При разработке целей развития предприятий могут возникнуть риски. На стадии формулирования целей стратегического плана развития предприятия необходимо собрать максимальное количество надежной и достоверной информации, что в свою очередь позволит снизить влияние субъективного фактора и выбора наиболее оптимального решения в условиях конкретной рисковой ситуации.

Информация бывает достоверной, которая получена из достоверных источников как официального, так и неофициального характера (степень достоверности во многом зависит от стейкхолдеров), относительно достоверной и недостоверной, которая получена с определенным искажением.

Для целей измерения риска необходимо первоначально исследовать всевозможные риски, идентифицировать их и классифицировать. В этой связи исключительно важное значение приобретает развернутая классификация рисков.

Первоначально риски, которые необходимо учитывать при обосновании и разработке стратегии развития предприятий, подразделяются по масштабам их воздействия:

- катастрофический;

- критический;

- значительный;

- умеренный;

- незначительный.

По степени чувствительности к рискам различных групп заинтересованных лиц можно выделять следующие виды рисков:

- допустимый;

- приемлемый;

- недопустимый.

Особый практический интерес представляет приемлемый риск, который предполагает, что для достижения выбранной стратегической цели всегда можно найти решение, обеспечивающее некоторый компромиссный уровень риска, который соответствует определенному балансу между ожидаемой выгодой и угрозой потерь.

Также риски делятся на систематические и несистематические. Причем они могут быть:

- предсказуемые и непредсказуемые;

- явные и скрытые;

- измеримые и неизмеримые;

- прогнозируемые и непрогнозируемые;

- прямые и косвенные.

По характеру учета риски делятся на внешние (макроэкономические риски дальней окружающей среды и риски ближней окружающей среды) и внутренние (объективные и субъективные).

1. К макроэкономическим рискам дальней окружающей среды можно отнести политические, экономические (финансовые), экологические, производственные, риски, связанные с возникновением непредвиденных форс-мажорных обстоятельств. Политический риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Учет данного вида риска особенно важен в странах с не устоявшимся законодательством, отсутствием традиций и культуры предпринимательства. Политический риск с неизбежностью присущ предпринимательской деятельности, от него нельзя уйти, можно лишь верно оценить и учесть. К политическим рискам следует отнести, главным образом, риски неблагоприятных социально-политических изменений в стране, а также риски безопасности бизнеса в стране (вандализм, безработица, терроризм, саботаж и т. д.). Экономический (финансовый) риск учитывает государственное регулирование в сфере налогообложения, ценообразования естественных монополий, землепользования, нормативов арендной платы, экспорта-импорта, внешнеэкономической деятельности. Это риск потери (изменения) прогнозируемого результата вследствие инфляции, изменения конвертируемости национальной валюты, изменения государственного регулирования банковско-финансовой системы и т. д.

Производственные риски - это те, что связаны с государственным регулированием развития конкретных отраслей, предприятий или регионов, возможностью государственной политики поддержки собственного производителя или созданием условий возможного вторжения на внутренний рынок зарубежного производителя. Экологические риски - это прямые угрозы внешней деловой окружающей среде, поскольку деятельность по охране окружающей среды регулируется государством. Неожиданные меры государственного регулирования в сфере охраны окружающей среды могут существенно повлиять на отклонение от прогнозируемого результата. Риски, связанные с непредвиденными форс-мажорными обстоятельствами. К такого рода рискам относятся природные катастрофы.

Следует отметить, что приведенная классификация рисков внешней деловой окружающей среды не исчерпывающая. Непредвиденные изменения любого параметра, перечисленные выше, представляют собой угрозу или неопределенность достижения желаемого результата.

К рискам ближней окружающей среды следует отнести производственные, научно-технические, социально-экономические. Производственный риск:

- риск, связанный с возможной утратой производственных мощностей вследствие изменения потребностей рынка сбыта или снижением качества производимого товара;

- риск невыполнения планируемых объемов работ, увеличения затрат, недостатков планирования;

- научно-технический риск - риск потери конкурентного преимущества предприятия, вызванный снижением работоспособности основного технологического оборудования, включая полную остановку его;

- риск морального износа основных фондов и технологий, риски инвестиций, риски реконструкций, риски проявления новых технологий или видов деятельности и т. д.;

- риск разработки новых, более экономичных технологий производства продукта;

- социально-экономические риски - риски проведения политики ценообразования, невыгодной предприятию, поглощения одного предприятия другим путем использования своего монопольного преимущества на рынке сбыта или путем приобретения акций, риски неблагоприятного социального климата предприятия, банкротства и т. д.

2. К субъективным внутренним рискам относятся риски принятия управленческих решений на всех этапах планирования и реализации стратегии (в частности, риски ошибочно выбранных целей, разрыва в стратегическом, тактическом и оперативном планировании, нарушение иерархии подчиненности целей и плана и т. д.).

К объективным внутренним рискам - риски, связанные с различными направлениями деятельности предприятия - экологические, юридические, экономические, маркетинговые, финансовые, риски персонала, обстоятельств.

Приведенная классификация рисков является достаточно условной, поскольку сложно определить четкие границы между различными видами рисков.

К экологическим рискам предприятия относят стихийные бедствия и риск наводнений, пожаров и других, которые возникают вследствие нарушения законов об охране окружающей среды, в виду отсутствия лицензий и разрешений, снижения работоспособности очистных сооружений и т. д.

Юридические риски предприятия - это риски, вызванные отсутствием лицензий на осуществление деятельности, предусматривающей ее наличие несоблюдением патентного права, невыполнением договорных обязательств, возникновением судебных процессов с внешними клиентами.

Экономические риски - риски потери доходности предприятия, риски потери активов предприятия, снижения ликвидности и финансовой устойчивости предприятия, снижения объема собственных средств и увеличения суммы заемного капитала, риски снижения цен на реализацию продукции, изменения рыночной конъюнктуры на основное сырье и энергоносители и др.

Риск маркетинга включает риски от неудовлетворительной рекламы, появления новых конкурентов или появления товаров-субститутов, неправильной политики в отношении ассортимента и неправильно выбранной ценовой политики. Они связаны с потерей рынков сбыта продукции, с изменением потребительских требований, изменением потребительского спроса и т. д.

Риски инфляции, увеличения ставок рефинансирования, изменения системы налогообложения, роста цен на энергоносители, потери финансовых ресурсов на обслуживание долгов естественных монополистов - это финансовые риски.

Риски персонала связаны с недостаточно квалифицированным руководством персоналом, мотивацией работников, потерей высокопрофессиональных кадров, неэффективной системой оплаты труда.

Риски обстоятельств - это непредсказуемые изменения условий хозяйственной деятельности, а также специфические риски в нарушении технологии и техники безопасности. Все риски находятся во взаимосвязи, изменяя и дополняя друг друга как в сторону усиления воздействия факторов риска, так и в сторону ослабления такого воздействия.



1.2 Место и значение учета рисков в стратегическом управлении предприятием

Стратегическое планирование:

- это достаточно длительный период реализации стратегических планов;

- это большое число участников, осуществляющих и влияющих на процесс планирования и реализации планов;

- это динамизм изменения факторов внешней деловой окружающей среды и целей самих участников процесса планирования.

Этим и обусловлено проведение стратегического анализа рисков.

Существует много факторов, влияющих на процесс реализации стратегических планов, что усложняет анализ рисков. Необходимо исследовать:

- участников разработки и реализации стратегии и степень их влияния на ход реализации плана;

- факторы, влияющие на процесс реализации плана, и множество данных, характеризующих объект.

Сложность анализа рисков объясняется и тем обстоятельством, что воздействие факторов риска осуществляется не в последовательном порядке их возникновения, а в определенной совокупности и взаимосвязи.

На всех стадиях разработки и реализации стратегий предприятия приходится сталкиваться с различными видами рисков, различающихся по месту и времени их возникновения, времени и степени воздействия, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на уровень и на меру чувствительности к ним. Стратегический анализ рисков должен предусматривать и анализ будущей неопределенности на всех этапах реализации стратегии с целью определения влияния рисков на планируемый результат или на заданную цель. Он может выполняться различными методами, но в его содержании целесообразно выделять два взаимосвязанных и взаимодополняющих друг друга аспекта - качественный и количественный. Качественный анализ имеет целью определение зоны воздействия риска, идентификацию всевозможных рисков, определение внешних и внутренних факторов, влияющих на уровень идентифицированных рисков. Количественный анализ ставит основной целью вычисление числовых параметров уровня воздействия определенных рисков и вероятности наступления каждого из идентифицированных рисков.

При проведении анализа рисков выделяют следующие аспекты анализа:

- основные источники рисков;

- оценка вероятности получения убытков (или не достижения результата), связанных с отдельными источниками рисков;

- действия, позволяющие снизить трудности преодоления возникающих рисков.

Рисунок 1.1 - Схема процесса стратегического анализа рисков:



Схема выполнения стратегического анализа и полнота исследования факторов риска, их оценка и определение уровня риска зависят от информационной базы, финансовых возможностей предприятия, степени чувствительности данного бизнеса к рискам, отношения к риску субъектов предприятия. За время разработки и реализации стратегического плана могут появляться новые виды рисков и изменяться степень воздействия уже идентифицированных рисков. Стратегический анализ предусматривает исследование процесса разработки и реализации стратегий совместно с анализом всех факторов, определяющих и влияющих на планируемый результат. Поэтому стратегический анализ не является дискретным действием, а рассматривается как непрерывный процесс, позволяющий оптимизировать степень влияния рисков.

В процессе анализа рисков по каждому из перечисленных выше аспектов необходимо:

1) провести идентификацию и классификацию рисков по заданным признакам;

2) выявить основные источники рисков;

3) определить вероятность нанесения убытков, не достижения цели или неполучения результата, обусловленную отдельными источниками рисков;

4) измерить степень риска;

5) наметить основные действия, позволяющие снизить степень воздействия анализируемых рисков.

Характер стратегического анализа, выбор метода анализа и степень его глубины зависят от множества факторов. Основными из них являются: отношение к рискам субъектов риска, уровень приемлемого риска и финансовые возможности объекта риска.

В данной схеме весь блок задач стратегического анализа рисков можно условно разбить на три группы:

- аналитико-управленческая. К этой группе задач следует отнести определение и классификацию рисков, выявление источников риска, идентификацию факторов риска и исследование динамики их взаимосвязей и изменений, определение методов анализа и оценки рисков;

- исполнительная. К которой относятся следующие задачи: последовательность действий всех участников процесса разработки и реализации стратегии, контроллинг действий по реализации принятых стратегий, прогнозирование непредсказуемых рисковых событий;

- координационная - задачи принятия срочных мер по корректировке ранее принятых стратегий и по предотвращению последствий возникших рисков, а также выявление методов управления рисками.

Стратегический анализа рисков начинается с анализа рисков дальней внешней среды. К такому риску относится страновой риск, который можно разделить на коммерческий (риск неплатежеспособности и процесса его государственного регулирования) и политический, который, в свою очередь, разбивается на макроэкономический риск (это риск, отражающийся на всех иностранных субъектах в стране, где реализуется стратегия) и микрориск (это специфические риски отрасли и предприятия). При анализе рисков дальней внешней деловой среды необходимо первоначально выделить основные факторы, влияющие на уровень риска.

Анализ рисков дальней внешней деловой среды может проводиться различными методами. Наиболее известными являются метод старых знакомств и метод больших туров.

Первый их них предполагает составление отчета специалистами, работающими в данной отрасли и знающими специфику изменений в каждой стране. Второй предполагает посещение конкретной страны группой специалистов-экспертов и исследование ситуации на месте по ряду критериев:

- анализ рисков дальней внешней среды, СЗХ;

- анализ рисков ближней окружающей среды, отраслевого риска;

- анализ рисков предприятия или бизнеса;

- анализ рисков типовых стратегий.

Процесс анализа таких рисков может осуществляться в два основных этапа.

На I этапе определяются основные виды рисков, которые могут возникать в процессе реализации стратегии развития предприятия.

На II этапе анализа рисков определяются основные внешние и внутренние факторы, оказывающие влияние на степень риска предприятия. Устанавливается диапазон изменения основных показателей, характеризующих выделенные на предыдущем этапе факторы, и на основе вероятностного распределения отобранных показателей для каждого из факторов разрабатывается модель значений показателей, которая является наиболее предпочтительной для развития данного предприятия. По результатам анализа определяются так называемые критические переменные, по которым малейшее отклонение существенно влияет на предполагаемый результат реализации стратегии развития предприятия.

Причем чувствительность к идентифицированным рискам определяется на всех этапах реализации стратегии развития предприятия. Оценка отклонения результата, полученного в процессе реализации стратегии изменения показателей риска, осуществляется с целью выявления степени влияния каждого из факторов риска на планируемый результат. В процессе анализа рисков может использоваться метод Дельфи.

Количественная оценка странового риска дает возможность провести сравнение рисков в различных странах. Причем оценка риска страны выполняется путем суммирования коэффициентов оценки рисков от воздействия различных факторов. Вместе с тем данная оценка имеет вероятностный характер и не может учитывать все факторы, которые отражают специфику странового риска для конкретных видов бизнеса.

Анализ и оценка рисков дальней внешней деловой среды может осуществляться путем сравнения рейтинга по различным стратегиям развития предприятия и видам возможных рисков. Такие факторы, как нестабильность государственной экономической политики, слабая защита интеллектуальной собственности, отсутствие культуры бизнеса и др. оказывают существенное влияние на уровень риска разрабатываемых стратегий развития российских предприятий.

Вследствие этого, разрабатывая любой вариант проведения стратегического анализа развития отечественных предприятий, следует учитывать достаточно высокую степень странового риска.

В настоящее время отраслевые риски в нашей стране проявляются преимущественно в отсутствии конкретных программ стратегического развития отраслей, отражающих приоритеты государственной экономической политики.

Анализ возникновения возможных отраслевых рисков предполагает исследование следующих основных факторов за выбранный период времени:

- анализ динамики основных технико-экономических показателей развития предприятий отрасли, а также предприятий смежных отраслей;

- анализ конкуренции предприятий в отрасли;

- анализ специфических факторов, характеризующих функционирование и развитие предприятий данной отрасли;

- анализ рынка продукции данной отрасли и перспектив его развития;

- анализ сложившейся системы государственного регулирования экономики и наличия государственных заказов;

- анализ показателей устойчивости предприятий отрасли по сравнению с предприятиями смежных отраслей;

- анализ показателей научно-технического прогресса по предприятиям смежных отраслей.

Анализ возможного проявления рисков внутриотраслевой конкуренции выполняется экспертным путем сравнения коэффициентов по заранее определенному ряду показателей.

Стратегический анализ конкретного предприятия в нашей стране становится невероятно важным ввиду обеспечения ее экономической безопасности. МЧС России совместно с Госгортехнадзором РФ разрабатывают декларацию промышленной безопасности. Данная декларация предполагает обязательное создание системы управления рисками любого предприятия. Подобные разработки еще раз подтверждают особую специфику развития отечественных предприятий и достаточно высокую степень риска развития бизнеса в России. В этой связи стратегический анализ рисков, возникающих при функционировании и развитии предприятия, представляет собой важную составляющую (элемент) разработки стратегии его развития.

Основные виды отраслевого риска соответствуют пяти силам конкуренции по М. Портеру (табл. 1.1).

По каждому из приведенных в таблице видов рисков должна производиться оценка его уровня для конкретного предприятия в условиях реализации стратегий.

Таблица 1.1 - Основные виды риска «пяти сил конкуренции по М. Портеру»:

Силы конкуренции по М. Портеру	Наименование видов риска
Проникновение новых конкурентов	Потеря доли рынка сбыта; Угроза снижения цены продукта.
Угроза появления на рынке товаров-субститутов	Потеря доли рынка сбыта или потеря рынка сбыта целиком; Риск снижения цен; Риск роста затрат с целью повышения качества продукта.
Возможности покупателей	Риск снижения платежеспособности покупателей и как следствие - риск снижения объема производства и сбыта; Риск роста затрат на предоставление дополнительных услуг и гарантий; Разрушение барьера привыкания.
Возможности поставщиков	Риск ужесточения условий снабжения сырьем, что приведет к повышению вероятности риска роста затрат; Снижение качества поставки; Банкротство поставщиков.
Конкуренция между предприятиями	Риск потери доли рынка сбыта; Риск снижения цен; Риск потери определенной номенклатуры, снижения степени специализации предприятия; Риск роста затрат на повышение качества продукта и расширение сервисных дополнительных услуг покупателю.

Анализ и оценка риска отдельного предприятия или бизнеса может осуществляться в несколько этапов.

На первом этапе анализируем и оцениваем уровень идентифицированных рисков и выявляем внешние и внутренние факторы, влияющие на результат, который может быть получен вследствие реализации стратегии развития предприятия.

На втором этапе происходит выявление и анализ показателей, характеризующих уровень влияний внешних и внутренних факторов, выбранных на предыдущем этапе.

На третьем - выбор оптимального количества показателей, с помощью которых может быть отслежена динамика влияния факторов риска на планируемый результат.

Четвертый этап характеризуется выбором контрольных показателей и установлением нормативных границ изменения этих показателей для достижения оптимально допустимого размера риска.

На следующем этапе определяем метод анализа риска (построение моделей, экспертная оценка, математические методы исследования статистических данных, выбор аналога).

И, наконец, - разработка системы управления рисками на предприятии и выявление способов их оптимизации.

Существует несколько позиций, с которых проводится стратегический анализ, предполагающий рассмотрение всех видов деятельности и всей номенклатуры выпускаемой продукции и услуг: сегментации рынка, изучения взаимосвязи и взаимозависимости одного вида деятельности или вида выпускаемой продукции (услуг) от другого сегментации рынка, привлекательности рынка, конкурентной силы предприятия. Это позволяет оценивать и прогнозировать возможность возникновения рисков, исходящих от потребителей продукции предприятия.

Уровень риска выбранной стратегии развития предприятия является малоизученным понятием. И может включать в себя следующие основные элементы:

- уровень полученных оценочных показателей реализации стратегии, рассчитываемый на основе выбранной шкалы значений;

- границы отклонений используемых оценочных показателей от их прогнозируемых уровней;

- изменений показателей деятельности предприятия в целом, обусловленное отклонением оценочных показателей от их прогнозируемых уровней.

Анализ рисков, возникающих в процессе реализации стратегии, должен предусматривать анализ отклонения показателей потенциала предприятия, которые вызываются реализацией именно этой стратегии.

Анализ риска может осуществляться по следующей схеме. Сначала происходит идентификация видов риска по каждой из разрабатываемых стратегий в рамках предприятия. Затем определение набора показателей, характеризующих риски каждой из разрабатываемых стратегий. Разрабатываются нормативные значения для выбранного набора показателей, характеризующих риски стратегии.

Проводится анализ факторов, влияющих на уровень определенного вида рисков.

И завершающим этапом является определение степени чувствительности данного вида бизнеса или разрабатываемой стратегии к воздействию определенного вида рисков.

Стратегический анализ внутренних рисков предприятия целесообразно начинать с анализа имущественных рисков, поскольку именно данный вид рисков наиболее часто встречается при производственной деятельности предприятия. Это группа рисков, характеризующих вероятность потери части имущества предприятия вследствие воздействия ряда факторов риска.

К имущественному риску можно отнести и производственный риск, на величину которого могут влиять такие факторы, как:

- не достижение намеченных объемов реализации продукции вследствие простоя оборудования, потерь рабочего времени, снижения производительности труда, неритмичной поставки сырья и комплектующих изделий;

- сокращение объемов реализации продукции, обусловленное снижением цен под влиянием изменения ее качества, изменением рыночной конъюнктуры, ростом конкуренции и т. д.;

- снижение доходности вследствие роста затрат на производство продукции, которое обусловлено ростом инфляции, повышением требований к качеству, изменением налогового законодательства, риском поставщиков и покупателей;

- достаточно низкий уровень квалификации и непрофессионализм персонала предприятия.

Анализ маркетинговых рисков может осуществляться по двум основным направлениям.

1. Анализ качества реализуемых маркетинговых стратегий, сроков их осуществления, условий разработки, корректировки и контроля за ходом их реализации;

2. Анализ заключенных договоров на реализацию производственной продукции, выполненных работ и оказанных услуг.

В этом случае в качестве факторов риска могут выступать следующие: незначительный размер предварительной оплаты, сокращение сроков авансирования выполненных работ и оказанных услуг, срыв сроков отгрузки товаров, отказ от фактической оплаты, нестабильность банковской системы и т. д.

Наиболее типичные варианты идентификации рисков стратегий, основывающиеся на матрице И. Ансоффа, приведены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 - Идентификация рисков на матрице И. Ансоффа:

Наименование стратегии	Ситуация риска	Форма риска
1. Стратегия проникновения на рынок	Старые освоенные товары и освоенный рынок	- снижение доли рынка вследствие конкуренции; - снижение покупательского спроса на товар, вызванное снижением качества.
2. Стратегия развития рынка	Новый рынок, старый товар	- риск снижения цены как следствие отсутствия гарантии качества (для нового рынка старый товар является новым); - отсутствие платежеспособного спроса как фактор неопределенности (неизвестная торговая марка фирмы).
3. Стратегия разработки товара	Старый рынок, новый товар	- риск снижения цены как следствие отсутствия гарантии качества; - риск материальных потерь на инвестиционные расходы, выпуск и реализацию товара; - риск удлинения сроков освоения товара.
4. Стратегия диверсификации	Новый рынок, новый товар	- риск снижения цены; - риск материальных потерь; - риск снижения объемов производства.

В процессе стратегического анализа рисков целесообразно исследовать, на какой стадии жизненного цикла находится конкретный товар, производимый предприятием, поскольку от стадии жизненного цикла товара и объема его продаж зависит стратегия развития предприятия по данному виду товара. Поэтому для стратегического анализа рисков предприятия важно исследовать ассортиментный портфель предприятия. Для этого по всему ассортименту выпускаемой продукции и оказываемых услуг целесообразно построить матрицу БКГ. При стратегическом анализе может также использоваться матрица «рынок - продукт» по Г. Стейнеру.



Рисунок 1.2 - Степень риска в матрице «рынок - продукт» по Г. Стейнеру:

Данная матрица показывает уровни риска и соответственно степень вероятности успеха при различных сочетаниях «рынок - продукт». Она может использоваться для определения вероятности успешной деятельности при выборе той или иной стратегии развития предприятия.

А также для выбора различных видов бизнеса в рамках предприятия Целью анализа рисков предприятия должно являться не только выявление факторов риска, областей определения рисков, их видов и уровней, но и разработка подходов к управлению определенными видами рисков.

В этой связи риски можно разделить на предсказуемые и непредсказуемые. Последними управлять очень сложно.

1.3 Методы измерения и управления рисками в стратегической деятельности предприятия

Выработка компромисса, направленная на достижение баланса между выгодами от уменьшения риска и необходимыми для этого затратами, а также принятие решения о том, какие действия для этого следует предпринять (включая отказ от каких бы то ни было действий), называется управлением риском.

Управление рисками направлено на их классификацию, идентификацию, анализ и оценку, разработку путей защиты от риска. Главным методологическим принципом управления рисками является обеспечение сопоставимости оценки полезности и меры риска за счет измерения обоих этих показателей в общих единицах измерения.

Риск определяется в абсолютном и относительном выражении. Абсолютная величина риска - это возможные потери в материально-вещественном или стоимостном выражении.

Для определения относительной величины риска возможные потери относят к некоторой базе, в качестве которой целесообразно принимать стоимость основных и оборотных средств предприятия, или общие затраты, или ожидаемый доход.

Начальным этапом процесса управления риском является его анализ, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта и имеющихся рисках.

Так как каждый вид риска допускает несколько традиционных способов его уменьшения, то возникает задача оценки сравнительной эффективности воздействия на риск для выбора наилучшего из них с целью минимизировать возможный ущерб в будущем. Сравнение может происходить на основе различных критериев. Этап принятия решений подразумевает возможность сформировать общую стратегию управления всем комплексом рисков, когда определяются требуемые финансовые и трудовые ресурсы, происходит постановка и распределение задач среди менеджеров, осуществляется анализ рынка соответствующих услуг, проводятся консультации со специалистами. Процесс непосредственного воздействия на риск представлен условно тремя основными способами: снижением, сохранением и передачей риска. Контроль и корректировка результатов реализации выбранной стратегии происходит на основе новой информации, поступающей от менеджеров. Контроль может выражаться в выявлении новых обстоятельств, изменяющих уровень риска, передаче этих сведений страховой компании, наблюдении за эффективностью работы систем обеспечения безопасности и т. д.

Характер и содержание перечисленных выше этапов и работ, используемые методы их выполнения в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности и характера возможных рисков.

Рисунок 1.3 - Общая схема процесса управления риском:

В реальных хозяйственных ситуациях, в условиях действия разнообразных факторов риска могут использоваться различные способы снижения уровня риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия. Многообразие применяемых в хозяйственной практике промышленных предприятий методов управления риском можно разделить на четыре типа (рис. 1.4):

- методы уклонения от риска;

- методы локализации риска;

- методы диссипации (распределения) риска;

- методы компенсации риска.

Рисунок 1.4 - Классификация методов управления рисками:

Методы уклонения от риска наиболее распространены в хозяйственной практике. Этими методами пользуются предприниматели, предпочитающие действовать наверняка, не рискуя. Руководители этого типа отказываются от услуг ненадежных партнеров, стремятся работать только с убедительно подтвердившими свою надежность контрагентами - потребителями и поставщиками, стараются не расширять круг партнеров и т. п.

Хозяйствующие субъекты, придерживающиеся тактики «уклонения от риска», отказываются от инновационных и иных проектов, уверенность в выполнимости или эффективности которых вызывает хотя бы малейшие сомнения. Так, банки, придерживающиеся «без рисковых стратегий», выдают кредиты только под конкретное обеспечение, т. е., под залог недвижимости или высоколиквидного товара и т. п.

Управление на основе метода уклонения предусматривает страхование рисков, поиск гарантий, отказ от рисковых стратегий и т. д.

Методы локализации риска используют в тех сравнительно редких случаях, когда удается достаточно четко и конкретно вычленить и идентифицировать источники риска, выделив экономически наиболее опасный этап или участок деятельности, можно сделать его контролируемым и таким образом снизить уровень финального риска предприятия. Подобные методы давно применяют многие крупные производственные компании, например, при внедрении инновационных проектов, освоении новых видов продукции, коммерческий успех которых вызывает большие сомнения.

Методы распределения риска представляют собой более гибкие инструменты управления. Один из основных методов заключается в распределении общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Предприятие имеет возможность уменьшить уровень собственного риска, привлекая к решению общих проблем в качестве партнеров другие предприятия и даже физические лица. Для этого могут создаваться акционерные общества, финансово-промышленные группы, предприятия могут приобретать акции друг друга или обмениваться ими, вступать в различные консорциумы, ассоциации, концерны. В некоторых случаях бывает возможным распределение общего риска по времени или по этапам реализации некоторого долгосрочного проекта или стратегического решения. К этой же группе методов управления риском относятся различные варианты диверсификации: диверсификация деятельности, понимаемая как увеличение числа используемых или готовых к использованию технологий, расширение ассортимента выпускаемой продукции или спектра предоставляемых услуг, ориентация на различные социальные группы потребителей, на предприятия разных регионов и т. п.

Диверсификация рынка сбыта, т. е., работа одновременно на нескольких товарных рынках, когда неудача на одном из них может быть компенсирована успехами на других.

Диверсификация закупок сырья и материалов предполагает взаимодействие со многими поставщиками, позволяя ослабить зависимость предприятия от его «окружения», от ненадежности отдельных поставщиков сырья, материалов и комплектующих.

Аналогичные диверсификационные приемы снижения риска возможны и применительно к другим направлениям деятельности или элементам стратегии предприятия.

Методы компенсации риска - еще одно направление борьбы с различными угрожающими ситуациями, связанное с созданием механизмов предупреждения опасности. По виду воздействия эти методы относят к упреждающим методам. Эти методы, как правило, более трудоемки, требуют обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность их применения. К наиболее эффективным методам этого типа относится использование в деятельности предприятия стратегического планирования. Разновидностью этого метода можно считать прогнозирование внешней экономической обстановки. Суть этого метода заключается в периодической разработке сценариев развития и оценке будущего состояния среды хозяйствования для данного предприятия, в прогнозировании поведения возможных партнеров или действий конкурентов, изменений в секторах и сегментах рынка, на которых предприятие выступает продавцом или покупателем и, наконец, в региональном и общеэкономическом прогнозировании. Разумеется, эти прогнозы немыслимы без отслеживания текущей информации о соответствующих процессах.

Процесс измерения оценки рисков является важным этапом анализа рисков предприятия и осуществляется с целью:

- уточнения содержания понятия «риск» и его характеристик для всех субъектов, заинтересованных в реализации стратегии развития предприятия;

- определения границ допустимого риска и достижения компромисса целей всех участников разработки и реализации стратегии развития предприятий по критериям рынка;

- получения характеристики рисков каждой СХЗ и выбора оптимального варианта СХЗ;

- определения степени рисков для сравнения различных вариантов стратегии развития предприятия;

- разработки стратегии управления рисками на предприятии.

Решение проблемы измерения рисков предприятия требует формирования соответствующей информационной базы для диагностики возможных рисков, содержащей прежде всего информацию о динамике показателей, характеризующих результаты, прогнозируемые в рамках стратегического плана, и степень их чувствительности к идентифицированным рискам.

Информация, которая характеризует факторы риска, может быть условно разделена на следующие группы:

- статистическая информация;

- учетные данные;

- нормативные данные;

- интуитивная информация, основанная на опыте и знаниях специалистов;

- предметное описание.

В процессе измерения оценки рисков предприятия могут использовать следующие методы:

1) статистический метод;

2) метод аналогий;

3) метод экспертных оценок;

4) расчетно-аналитический метод.

Статистический метод предполагает использование методов математической статистики и математического программирования и моделирования. Позволяет анализировать частоту возникновения той или иной рисковой ситуации, определить величину возможных потерь, степень отклонения от заданных параметров и вероятность наступления той или иной рисковой ситуации.

Для определения величины рисков предприятия необходимо исследовать совокупное влияние факторов, которые образуют определенное множество случайных переменных или многомерную случайную величину. Распределение многомерной случайной величины задается функцией распределения. Распределение вероятности на основании полученных исходных данных позволяет установить диапазон возможных значений для каждой рисковой переменной. Графики функций распределения могут быть разнообразными (нормальное, равномерное, треугольное или дискретное распределение).

Если на каждом из графиков задать максимально допустимые границы, то получим площадь, ограниченную графиком и границами допустимых областей. Поскольку все факторы действуют в определенной взаимозависимости и взаимосвязи друг с другом, постольку характеристикой вероятностной взаимозависимости является коэффициент вариации, который можно рассматривать в качестве относительной меры риска. Для определения вероятности следует построить график зависимости изменения показателей, выбранных для характеристики писка. Коэффициент корреляции отражает связь между переменными, показывающую изменение средней величины одной переменной в зависимости от изменения другой. Степень и теснота взаимозависимости одних факторов от других и определяет уровень риска.

Для измерения степени риска прежде всего следует определять границы и скорость изменения конкретного экономического показателя вследствие воздействия определенного фактора риска. Проведение такого рода анализа позволяет устанавливать допустимые границы риска и функциональную зависимость (формула):

R = f * (xi)

Где:

R - величина риска;

xi - i-й фактор риска.

Коэффициент размаха вариации экономического показателя определяется как отношение максимального значения экономического показателя к его минимальному значению. Использование такого коэффициента представляется весьма эффективным при сравнении тенденций изменения риска, а также при сравнении альтернативных вариантов стратегий развития предприятий.

Статистический метод измерения риска дает высокую степень достоверности оценки только при достаточно большом объеме наблюдений. Поскольку опыт оценки макроэкономических рисков в нашей стране весьма незначителен, а информационная инфраструктура слабо развита, постольку пока не представляется возможным статистическими методами оценивать риски внешней дальней окружающей среды. Метод аналогий предполагает изменение уровня риска по аналогии с уже имевшими место событиями. Вместе с тем для изменения риска в процессе реализации стратегии развития предприятий данный метод представляется малоэффективным вследствие сложности выбора подходящего аналога.

...