Организация деятельности ОАО "Радиоприбор"

Для реализации мероприятий по техническому перевооружению предприятия, приобретения материалов и комплектующих, а также в связи с отсутствием необходимого объема оборотных средств и из-за несвоевременного поступления на расчетный счет предприятия финансовых средств за изготовление продукции, отсутствием средств для выдачи заработной платы рабочим и служащим завод вынужден пользоваться услугами банков по кредитованию.

Различают краткосрочный (в пределах года) и долгосрочный (на срок более одного года) банковский кредит. В бухгалтерии организации для отражения хозяйственных операций по краткосрочному и долгосрочному кредитованию открывают счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».

Краткосрочные кредиты банков служат одним из источников формирования оборотных средств хозяйственных организаций. Оптимальным сроком таких ссуд является время оборота средств в кредитуемых хозяйственных процессах.

Долгосрочный банковский кредит в основном выдается на затраты по капитальному строительству, реконструкции и другим капиталовложениям. Такого рода ссуды должны окупиться за счет дополнительной экономии или прибыли, полученной от новых организаций, цехов, производств, модернизации оборудования и улучшения технологии. Финансовая служба и бухгалтерия предприятия должны проверить обоснованность и реальность запрашиваемых кредитов на эти цели, так как за них взимается более высокий процент и требуется высокая степень гарантии обеспеченности.

Для получения кредита организация направляет банку заявление с приложением копий учредительных документов, расчетов, бухгалтерских и статистических отчетов, подтверждающих эффективность, обеспеченность и реальность возврата ссуды.

Следующий перечень документов, предоставляемых заёмщиком для получения кредита:

- заявление на получение кредита установленного образца;

- анкета заёмщика установленной формы;

- документы, подтверждающие правоспособность заёмщика (нотариально удостоверенные копии Устава, учредительного договора);

- нотариально удостоверенная копия Свидетельства Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о постановке на учёт в налоговом органе юридического лица;

- финансовые документы (годовой отчёт за последний год, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности к представленным балансам, справки банков об остатках на расчётных и текущих валютных счетах);

- условия выпуска и объёма ценных бумаг, находящихся в обращении и/или планируемых к выпуску, включая проспект эмиссии облигаций;

- кредитная история в других коммерческих банках, как минимум за последний год установленной формы.

Кредитный договор содержит в себе сведения о предмете договора, условиях предоставления кредита, правах и обязанностях сторон.

6.3.3 Страховой рынок

Страхование можно определить как отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых им страховых взносов (страховых премий).

ОАО «Радиоприбор» осуществляет страхование имущества, страхование гражданской ответственности и личное страхование.

Объектами страхования являются наиболее подверженные риску объекты: литейный цех, гальваническое, сварочное производства, термический участок, маслобензохранилище, кислородно-аргонная, компрессорная станции и т.п.

При этом заключаются договор профессиональной ответственности при проведении строительно-монтажных работ; договор о страховании гражданской ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного объекта. Договора заключаются, как правило, на год.

Договор страхования является соглашением между Страховщиком и Страхователем, в силу которого Страховщик обязуется при страховом случае произвести выплату страхового возмещения (денежную сумму, полностью или частично компенсирующую ущерб) в соответствии с условиями договора страхования, а Страхователь обязуется уплатить страховую премию в установленные договором страхования сроки. Расходы по страхованию относятся на себестоимость.

На предприятии активно применяется страхование грузов. Преимущественно страхует собственную продукцию, а также всю продукцию, направляемую на экспорт, так как порча данных грузов может повлечь за собой большие потери для предприятия.

На предприятии применяются следующие виды, личного страхования: страхование от несчастных случаев; медицинское страхование; пенсионное страхование.

В объем ответственности страховщика по договорам страхования от несчастных случаев и болезней включаются обязанности произвести обусловленную договором страхования или законом страховую выплату при наступлении следующих случаев:

- нанесения вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни;

- смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

- утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая и болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.

Добровольное страхование от несчастных случаев осуществляется различными страховыми компаниями - ТАЛИСМАН, НАСКО и др. Клиенты вправе самостоятельно выбрать интересующие их набор страховых рисков. Расчет страхового взноса производится на основании выбранной страховой суммы и в зависимости от профессионального состава сотрудников.

6.3.4 Валютный рынок

У организации, которая решила открыть валютный счет, сразу появляется счет: транзитный, на который зачисляется выручка, полученная от иностранных покупателей; текущий, на котором учитывается остаток выявляющейся выручки; специально-транзитный, на котором учитывается купленная валюта.

Предприятие в обязательном порядке должно продавать 10% суммы валютной выручки. Банк продаёт 10% валютной выручки и перечисляет денежную сумму на расчетный счёт предприятия, а оставшиеся 90% -на текущий валютный счёт предприятия.

Для открытия валютного счета необходимо представить следующие документы:

- протокол (документ о создании и утверждении Устава - подлинник или заверенная копия);

- учредительный Договор (подлинник или нотариально заверенная копия);

- устав (подлинник или нотариально заверенная копия);

- свидетельство о государственной регистрации (подлинник или нотариально заверенная копия);

- протокол (Решение) о назначении директора и приказ о принятии главного бухгалтера;

- информационное письмо государственного комитета РТ по статистике (копия);

- заявление на открытие счета;

- анкета Клиента - юридического лица;

- свидетельство о регистрации из налоговой инспекции (копия при предъявлении подлинника заверяется работником банка)

- карточка с образцами подписей;

- свидетельство о регистрации в исполнительных органах фонда социального страхования (копия заверяется работником банка при предъявлении подлинника);

- договор банковского счета.

Операции по движению средств на валютном счете оформляются документами, утвержденными ЦБ РФ. Все валютные операции в ОАО «Радиоприбор» осуществляются при обязательном представлении в банк подтверждающих документов (договоров, контрактов), заверенных печатью и подписью лица, имеющего право первой подписи вне зависимости от суммы проводимой валютной операции.

Размещено на Allbest.ru