Стратегические решения как сфера риск-менеджмента (на примере ООО "Технологии")

Размещено на http://www.allbest.ru/

Дипломная работа

Тема

Стратегические решения как сфера риск-менеджмента (на примере ООО «Технологии»)

Содержание

Введение

1. Теоретические основы стратегического риск-менеджмента

1.1 Риск в системе стратегического управления

1.2. Риск-менеджмент: определение, сущность, принципы организации

1.3 Понятие и сущность стратегических решений в менеджменте организации

1.4 Методы разработки и принятия управленческих решений в системе риск-менеджмента

2. Анализ уровня риска и моделирование основных факторов риска на примере ООО «Технологии»

2.1 Общая характеристика и анализ основных показателей деятельности ООО «Технологии»

2.2 Оценка риска предприятия с помощью экспертных оценок

2.3 Моделирование бизнес-портфеля предприятия

2.4 Декомпозиция проблем в области управления персоналом

3. Рекомендации по снижению уровня риска ООО «Технологии»

3.1 Предложения по стратегии формирования бизнес-портфеля ООО «Технологии»

3.2 Формулирование целей и разработка мероприятий по улучшению работы с персоналом

3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий

Заключение

Список использованных источников

Приложения

Введение

Каждое новое предприятие или новый проект неизбежно сталкивается на своем пути с определенными трудностями, угрожающими его существованию.

Неопределенность и риск в предпринимательской деятельности играют важную роль, являясь противоречием между планируемым и действительным, то есть источником развития предпринимательской деятельности. Неопределенность ситуации предопределяется тем, что она зависит от множества переменных, изменение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. Определяющим фактором здесь является внешняя среда включает в себя объективные экономические и социально-политические условия, в рамках которых фирма осуществляет свою деятельность, и к динамике которых она вынуждена приспосабливаться. Сказывается и отсутствие четкости в определении целей, критериев и показателей их оценки. Имеют значение и сдвиги в общественных потребностях и потребительском спросе, появление технических и технологических новшеств, изменение конъюнктуры рынка, непредсказуемые природные явления.

Для предпринимателя важно уметь предвидеть подобные трудности и заранее разработать стратегии их преодоления. Необходимо правильно оценить степень риска и выявить те проблемы, с которыми может столкнуться бизнес. Успех в мире бизнеса решающим образом зависит от обоснованности выбранной стратегии предпринимательской деятельности. При этом должны учитываться вероятности критических ситуаций.

Угроза успешности предприятия может исходить от конкурентов, от собственных просчетов в области маркетинга и производственной политики, ошибок в подборе руководящих кадров. Опасность может представлять также технический процесс, который способен мгновенно состарить любую новинку.

Для бизнеса важным является не избежание риска вообще, а его предвидение и снижение до минимального уровня. Для снижения потерь от возможных просчетов предусматриваются специальные процедуры, помогающие учесть неопределенности и риски на всех этапах реализации проекта. Зная виды и значимость рисков можно на них воздействовать снижая их влияние на эффективность проекта.

Наиболее удачной будет деятельность фирмы, правильно рассчитавшей свои возможности, выбравшей направление деятельности с оптимальным соотношением риска и доходности. По мере увеличения уязвимости бизнеса от финансовых рисков многие компании признают, что поиск решений проблем риска должен быть поставлен на профессиональную основу. Поэтому актуальность данной проблемы не вызывает сомнений.

В последнее время исследования по вопросам повышения эффективности управления приобрели масштабный характер. Вопросам, связанным с решениями стратегических рисков в бизнесе, посвящено значительное количество работ отечественных и зарубежных авторов: Мескон, М.X. Бауэр, Ж. Ламбен, Л.Кантарович, Д.Данциг, Г.Шмален, И. Герчикова, В.В.Новожилов, И.Н Ильенкова, А.Н. Сергеев, В.А Гудий, И.Т Балабанов и другие.

Гипотеза: стратегические решения должны приниматься с учетом существующих и потенциальных рисков, на основе научно обоснованных методов управления.

Целью данной работы является исследование вопросов принятия стратегических решений в сфере риск-менеджмента.

Предмет исследования - принятие стратегических решений в сфере риск-менеджмента. Объект исследования - ООО «Технологии».

В соответствии с данной целью работы ставятся следующие задачи:

а) изучить понятие и уровень развития стратегического риск-менеджмента в российской бизнес-практике;

б) раскрыть основополагающие принципы стратегического риск-менеджмента;

в) дать краткую характеристику методам разработки и принятия управленческих решений в системе риск-менеджмента;

г) проанализировать ситуацию, сложившуюся на предприятии ООО «Технологии».

д) предложить мероприятия по реализации стратегических управленческих решений в ООО «Технологии».

Теоретическую и методологическую основу дипломной работы составили научные труды отечественных и зарубежных экономистов по проблемам стратегического риск-менеджмента на предприятии. В основу исследования положен диалектический метод познания экономических явлений. В работе использовались методы системного анализа, метод моделирования бизнес-портфеля на основе матрицы БКГ, методы статистической обработки информации.

Работа состоит из введения, глав основной части, заключения, списка использованных источников, приложений.

Во введении обосновывается актуальность темы работы, формулируются предмет и объект работы, цели, задачи, основные источники информации.

Главы основной части последовательно раскрывают тему работы. В первой главе исследуются теоретические основы стратегического риск-менеджмента, рассматриваются подходы к принятию управленческих решений в данной сфере. Вторая глава посвящена проведению анализа уровня риска и моделированию основных факторов риска на примере ООО «Технологии».

В третьей главе на основе выявленных факторов, определяющих наиболее высокий риск, разработаны предложения для его снижения. Рассчитан экономический эффект, проведена оценка потенциального уровня риска после внедрения предложенных мероприятий.

Данное исследование является первой попыткой систематического анализа проблем управления ООО «Технологии» и выработкой на его основе рекомендаций по повышению эффективности системы управления данного предприятия.

Полученные рекомендации могут быть использованы аналогичными предприятиями для повышения эффективности стратегического управления.

1. Теоретические основы стратегического риск-менеджмента

1.1 Неопределенность и риск

стратегический решение риск менеджмент

В деятельности руководителя любой коммерческой организации часто присутствуют моменты, когда необходимо принимать решения, от которых зависит успех, а иногда и само существование этой организации. Принимая такие решения, менеджер руководствуется своим опытом и опытом квалифицированных специалистов, статистическими данными, материальными, финансовыми и кадровыми ресурсами и множеством других факторов. Тем не менее, всегда существует вероятность, что принятое решение не приведет к ожидаемым результатам.

В наиболее общем видении под риском понимают вероятность возникновения убытков или упущение выгоды по сравнению с прогнозируемым результатом [6,38]. В любой деятельности всегда есть опасность потерь, связанных со спецификой тех или иных действий. Принято учитывать только случайные потери, не поддающиеся прямому расчету. Если потери можно заранее предвидеть в количественном выражении, то они должны рассматриваться не как потери, а как возможные расходы и закладываться при расчете себестоимости при оказании услуг или производстве и реализации товаров. Полностью избежать риска практически невозможно, но, выявляя возможные причины потерь, предприниматель может снизить их угрозу, уменьшив влияние неблагоприятных факторов на тот или иной процесс или выполняемую операцию.

Риск и неопределенность исходов тех или иных «рисковых ситуаций» зависят от случайного состояния среды, выбора образа действий конкурентов, вероятностного характера появления желаемого результата по возможным стратегиям. В зависимости от разрабатываемого сценария для предпринимателя важно знать критерии, по которым можно получить оптимистический, пессимистический или реалистический результаты.

Принято считать, что риск не возникает, если в ситуации нет следующих одновременных условий:

-неопределённости;

-отсутствует возможность выбора;

-не просматривается исход выбранного решения [8,47].

Понятие риска в качестве функциональной характеристики предпринимательства впервые было предложено в XVII в. французским экономистом шотландского происхождения Р.Кантильоном.[31, 143] Он рассматривал предпринимателя как фигуру, принимающую решения и удовлетворяющую свои интересы в условиях неопределенности.

Прибыли и потери предпринимателя, по его мнению, есть следствия риска и неопределенности, сопровождающие его решения. Сама прибыль или доход зависят от разницы между вполне определенной закупочной ценой факторов производства или товаров, и той неопределенной ценой, по которой можно будет продать результат деятельности. Предприниматель, по Р. Кантильону, - это любой индивид, обладающий предвидением и желанием взять на себя риск, устремленный в будущее, чьи действия характеризуются и надеждой получить доход, и готовностью к потерям.

Р Кантильон считал, что функция предпринимательства - действовать в неопределенности, в ней находить источник удовлетворения своих материальных потребностей, и она легла в основу его концепции рыночной системы.

Риск - это историческая и экономическая категория.

Утверждение об историческом характере категории риска основывается на осознании человеком возможной опасности и исторически связано с ходом общественного развития. Риск возник на низшей ступени цивилизации и был связан с появлением у человека чувства страха перед смертью. Слово риск в переводе с португальского означает «риф», «подводная скала», что ассоциируется с понятием «лавировать между скалами», а значит, сопряжено с опасностью.[21, 97]

Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или нет. В случае совершения такого события возможны три результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток), нулевой и положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

В настоящее время экономическая деятельность также реализуется в условиях неоднозначности протекания реальных социально-экономических процессов, многообразия возможных состояний и ситуаций реализации решения, в которых в будущем может оказаться хозяйствующий субъект. Риск объективно составляет неизбежный элемент принятия любого хозяйственного решения в силу того, что неопределенность является неизбежной характеристикой условий хозяйствования. В момент принятия решения, как правило, невозможно получить полные и точные знания об отдаленной во времени среде реализации решения, обо всех действующих или могущих проявиться внутренних и внешних факторах. В то же время, объективно существует и неустранимая неопределенность, имеющая место при принятии решений и приводящая к тому, что риск никогда не бывает нулевым. Следствием этого является неуверенность в достижимости поставленной цели, и в результате реализации выбранного решения намеченная цель может быть не достигнута [29,38].

Источников неопределенности несколько.

1. Неполнота, недостаточность наших знаний об экономической сфере и окружающем мире. С подобного рода неопределенностью человек столкнулся в древности, когда стал принимать осмысленные решения. Неосведомленность о законах природы мешала производственной деятельности, не позволяла эффективно вести хозяйство.

2. Случайность, т.е. то, что в сходных условиях происходит неодинаково, что заранее нельзя предвидеть. Спланировать каждый случай невозможно. Выход оборудования из строя и внезапное изменение спроса на продукцию, неожиданный срыв поставки сырья и многое другое - все это проявление случайности.

3. Противодействие. Примеры противодействий: нарушение договорных обязательств поставщиками, неопределенность спроса на продукцию, трудности ее сбыта и др [32].

Вследствие этих причин проводится различие между риском и неопределенностью. Неопределенность означает недостаток информации о вероятных будущих событиях. Риск же означает ситуацию, в которой люди точно не знают, что случится, но допускают вероятность каждого из возможных исходов. В отличие от неопределенности, риск является измеримой величиной, его количественной мерой может служить вероятность благоприятного или неблагоприятного исхода.

Кроме того, риск предпринимателя количественно может характеризоваться субъективной оценкой ожидаемой величины максимального и минимального дохода или убытка от вложения капитала. Чем больше разница между максимальным и минимальным доходом или убытком при равной вероятности их получения, тем выше степень риска. Принимать на себя риск предприниматель вынужден в связи с неопределенностью хозяйственной ситуации, неизвестностью условий политической и экономической обстановки и перспектив изменения этих условий. Чем больше неопределенность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем выше и степень риска.

Отношение к риску у людей различное. Его можно разделить на три группы: предпочтение риска, антипатия к риску и нейтралитет к риску. Оценка риска и выбор решения во многом зависят от человека, его принимающего. Одна и та же рискованная ситуация характеризуется разными предпринимателями неодинаково, так как риск воспринимается сугубо индивидуально. Немало зависит от того, что возьмет верх - предчувствие успеха или неудачи. Предприниматели, имеющие нейтралитет к риску, обычно консервативного типа, и избегают рискованных решений, связанных с нововведениями [7,52].

Классификаций рисков существует множество. В зависимости от возможного результата рискового события риски подразделяются на две группы - чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К ним относятся риски природно-естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков - имущественные, производственные, торговые. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как отрицательного, так и положительного результата. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

Один из примеров классификации рисков приведен в таблице 1.

Таблица 1.

Пример классификации рисков

Признак классификации рисков	Характеристика рисков
Внутренние причины
Проектные	Риски возникновения ошибок в проектных разработках, проектной документации
Технические	Риски неправильных технических решений и неправильного использования технических устройств
Технологические	Риски применения непроверенных технологий и методик, несоблюдения установленных норм и правил
Организационные	Риски возникновения ошибки планирования, неэффективной координации работ и т. п.
Финансовые	Риски перерасхода бюджета проекта из-за неправильных оценок, срывов сроков выполнения работ, ошибок исполнителя и т. п.
Внешние причины
Природные	Риски, связанные с природными или социальными явлениями (форс-мажор)
Политические	Риски, связанные с нестабильностью деятельности органов власти
Социальные	Риски, связанные с разделением интересов разных социальных групп и ростом социальной активности населения
Экономические	Риски, связанные с экономической политикой государства; финансовые риски, связанные с кризисом денежно-кредитной системы, инфляцией; валютные риски, связанные с изменением курсов валют

В современном бизнесе риск выполняет такие функции, как инновационная, регулятивная, защитная и аналитическая.[15]

Инновационную функцию предпринимательский риск выполняет, стимулируя поиск нетрадиционных решений проблем, стоящих перед предпринимателем. Рисковые решения приводят к более эффективному производству, от которого выигрывают и предприниматели, и потребители, и общество в целом.

Регулятивная функция носит противоречивый характер и имеет две формы - конструктивную и деструктивную. Конструктивная форма проявляется в том, что риск предпринимателя, как правило, ориентирован на получение значимых результатов нетрадиционными способами. Тем самым он позволяет преодолевать консерватизм, догматизм, косность, психологические барьеры, препятствующие перспективным нововведениям. Конструктивная форма регулятивной функции риска заключается и в том, что способность рисковать является одним из путей успешной деятельности предпринимателя.

В то же время риск может стать проявлением авантюризма, субъективизма, особенно если решение принимается в условиях неполной информации, без учета закономерностей развития явления. В этом случае риск несет деструктивную функцию.

Защитная функция риска проявляется в том, что для предпринимателя риск - это естественное состояние, отношение к неудачам должно быть нормальным, спокойным. Инициативным, предприимчивым хозяйственникам нужны социальные, правовые, политические и экономические гарантии, исключающие в случае неудачи наказание и стимулирующие оправданный риск. Чтобы решиться на риск, предприниматель должен быть уверен, что возможная ошибка не может скомпрометировать ни его дело, ни его имидж. Вероятность ошибки следует расценивать как неотъемлемый атрибут самостоятельности, а не как следствие профессиональной несостоятельности.

Аналитическая функция предпринимательского риска связана с тем, что наличие риска предполагает необходимость выбора одного из возможных вариантов решений, для чего предприниматель в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные и наименее рисковые. В зависимости от конкретного содержания ситуации риска альтернативность обладает различной степенью сложности и разрешается различными способами от интуиции до применения специальных методов анализа.

Таким образом, несмотря на значительный потенциал потерь, который несет в себе риск, он является и источником возможной прибыли. Поэтому основная задача предпринимателя - не отказ от риска вообще, а принятие рискованных решений на основе объективных критериев.

Обобщая вышеизложенное, можно сказать, что предпринимательский риск, с одной стороны, представляет собой объективный и неизбежный фактор, всегда сопровождающий любые виды предпринимательской деятельности, а с другой он может играть не только отрицательную, но и положительную роль, принося дополнительную прибыль и стимулируя развитие принципиально новых сфер бизнеса.

1.2 Риск-менеджмент: определение, сущность, принципы организации

Риском можно управлять, то есть использовать различные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска, причем каждому риску соответствует своя система приемов управления риском. На степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии. Изучением этих приемов управления рисками, их анализом, выработкой рекомендаций по минимизации риска занимается такое направление управления экономической деятельностью, как риск-менеджмент [2].

История риск-менеджмента, с одной стороны, насчитывает уже около 8 веков. В течение всех этих столетий королевства, корпорации, компании, предприниматели, инвесторы, другие участники рыночных отношений, пытались просчитать возможные риски, чтобы предотвратить вероятный финансовый ущерб от них.

С другой стороны, риск-менеджмент как самостоятельное направление исследований в области теоретического управления только начинает формироваться, и еще рано говорить о риск-менеджменте как об окончательно сформировавшейся отрасли научного управления. Имеющиеся в этой сфере теоретические знания и практические наработки разрознены и не систематизированы. Кроме того, руководители большинства организаций, особенно это касается нашей страны, традиционно считают риск-менеджмент специализированной и обособленной деятельностью.

В таких организациях риск-менеджмент характеризуется:

- фрагментированностью (каждый отдел самостоятельно управляет рисками в соответствии со своими функциями, прежде всего это касается бухгалтерии, финансового и ревизионного отделов);

- эпизодичностью (управление рисками осуществляется тогда, когда менеджеры посчитают это необходимым);

- ограниченностью (касается прежде всего страхуемых и финансируемых рисков) [27, 43].

Новые тенденции в экономике заставляют руководство переходить к новой парадигме, ориентируя служащих и менеджеров всех уровней на изучение и применение рекомендаций риск-менеджмента. При этом риск-менеджмент характеризуется как:

- интегрированный, объединенный риск-менеджмент (управление рисками координируется высшим руководством; каждый сотрудник организации рассматривает риск-менеджмент как часть своей работы);

- непрерывный риск-менеджмент (процесс управления рисками непрерывен);

- расширенный риск-менеджмент (рассматриваются все риски и возможности их организации).

Теория риск-менеджмента основывается на трех базовых понятиях: полезности, регрессии и диверсификации [26, 175].

В 1738 году швейцарский математик Даниил Бернулли дополнил теорию вероятностей риска методом полезности того или иного исхода событий. Идея Бернулли состояла в том, что в процессе принятия решения люди уделяют больше внимания размеру последствий разных исходов, чем их вероятности.

В конце XIX века английский исследователь Ф. Гальтон предложил считать регрессию (возврат к среднему значению) универсальной статистической закономерностью. Суть регрессии трактовалась им как возврат явлений к норме с течением времени. Впоследствии было доказано, что правило регрессии действует в самых разнообразных ситуациях, от азартных игр и расчета вероятности возникновения несчастных случаев, до прогнозирования колебаний экономических циклов.

В 1952 году аспирант Чикагского университета Гарри Марковиц в статье «Диверсификация вложений» математически обосновал стратегию диверсификации инвестиционного портфеля. Он показал, как путем продуманного распределения вложений минимизировать отклонения доходности от ожидаемого показателя. В 1990 году Г. Марковицу присуждена Нобелевская премия за разработку теории и практики оптимизации портфеля фондовых активов [35,38].

Таким, образом, риск-менеджмент - это комплекс мер, направленный на минимизацию возможных убытков в связи с наступлением негативных событий. В настоящее время под управлением риском понимаются не только меры по уменьшению отрицательного эффекта влияния возникающих рисков на достижение целей компании, но и решения, принимаемые в условиях рисков, которые могут принести дополнительный доход компании в прогнозируемом периоде.

Как система управления, риск - менеджмент состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляемой подсистемы (субъекта управления).

Объектом управления в риск-менеджменте являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска (отношения между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, между партнерами, конкурентами) и т.п.

Функцией объекта управления является организация: разрешения риска, рисковых вложений капитала, работы по снижению величины риска, процесса страхования рисков. экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса.

Субъект управления в риск-менеджменте - это специальная группа людей (финансовый менеджер, специалист по страхованию, аквизитор, актуарий, андеррайтер и др.), которая посредством различных способов управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления.

К функциям субъекта управления в риск-менеджменте относятся: прогнозирование, организация, регулирование, координация, стимулирование, контроль.

Процесс воздействия субъекта на объект управления, т.е. сам процесс управления, может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами. В риск - менеджменте получение надежной и достаточной информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска [33, 35-36].

Информационное обеспечение риск - менеджмента состоит из различной информации: статистической, экономической, коммерческой, финансовой и др. Она должна включать осведомленность о вероятности того или иного страхового случая, страхового события, наличии и величине спроса на товары, на капитал, финансовой устойчивости и платежеспособности своих клиентов, партнеров, конкурентов, ценах, курсах и тарифах, в том числе на услуги страховщиков, об условиях страхования, о дивидендах и процентах и прочем. Многие виды информации часто составляют предмет коммерческой тайны. Поэтому отдельные виды информации могут являться одним из видов интеллектуальной собственности и вноситься в качестве вклада в уставный капитал акционерного общества или товарищества.

Надлежащее использование информации при заключении сделок сводит к минимуму вероятность финансовых потерь. При этом большое значение имеет качество информации. Чем более расплывчата информация, тем неопределеннее решение. Качество информации должно оцениваться при ее получении, а не при передаче. Информация стареет быстро, поэтому ее следует использовать оперативно.

С точки зрения степени информированности субъекта управления о складывающейся обстановке, можно выделить четыре ситуации: детерминированная, умеренно-детерминированная, умеренно-стохастическая и стохастическая.

На основе анализа информации и с учетом целей риска можно правильно определить вероятность наступления события, выявить степень риска и оценить его стоимость.[16, 128]

Вероятностью является мера объективной возможности случайного события. Она позволяет прогнозировать случайные события и дает им количественную и качественную характеристику. При этом уровень неопределенности и степень риска уменьшаются.

Для оценки степени риска целесообразно использование приема разделения сферы возможной деятельности организации на четыре основные зоны: безрисковую зону, зону допустимого риска, зону критического риска, зону катастрофического риска.

Под стоимостью риска следует понимать фактические убытки предпринимателя, затраты на снижение величины этих убытков или затраты по возмещению этих убытков и их последствий. Важна правильная оценка действительной стоимости риска, которая позволит объективно представлять объем возможных убытков и наметить пути к их предотвращению или уменьшению, а в случае невозможности предотвращения убытков обеспечить их возмещение.

В качестве инструментов риск-менеджмента для предприятий могут выступать страхование, дублирование важных бизнес-процессов. Для компаний финансовой сферы - хеджирование колебания валютных курсов и стоимости ценных бумаг.

Наиболее часто применяемым инструментом риск-менеджмента является страхование. Страхование предполагает передачу ответственности за возмещение предполагаемого ущерба сторонней организации (страховой компании). Примерами других инструментов могут быть:[17]

- отказ от чрезмерно рисковой деятельности;

- профилактика или диверсификация;

- аутсорсинг затратных рисковых функций;

- формирование резервов или запасов.

Основные этапы риск-менеджмента в организации показаны на рисунке 1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1 - Основные этапы риск-менеджмента.

Существующие закономерности принятия решений в риск-менеджменте сформулированы в виде законов управления рисками.[3, 263]

1. Закон неизбежности риска - деятельность любой организации всегда сопровождается рисками, присутствующими в ее внешней или внутренней среде, поэтому их следует воспринимать как объективный элемент системы управления.

2. Закон сочетания потенциальных потерь и выгод - практически в любых ситуациях риска потенциальная возможность потерь или убытков сочетается с потенциальной возможностью получения дополнительных доходов.

3. Закон прямой зависимости между степенью риска и уровнем планируемых доходов - чем выше степень риска при осуществлении хозяйственной операции, тем выше уровень планируемых от этой операции доходов, и наоборот.

На основе этих законов сформулированы правила, которыми руководствуются большинство риск-менеджеров:

- не рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал;

- необходимо думать о последствиях риска;

- нельзя рисковать многим ради малого;

- положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнения;

- при наличии сомнений принимаются отрицательные решения;

- нельзя думать, что всегда существует только одно решение - возможно, есть и другие.

На основе имеющейся информации об окружающей среде, вероятности, степени и величине риска специалисты риск-менеджмента разрабатывают различные варианты рискового вложения капитала и проводят оценку их оптимальности путем сопоставления ожидаемой прибыли и величины риска.

Таким образом, риск-менеджмент требует от компании определенных инвестиций. В тоже время отдача от этих инвестиций, в отличие от других направлений деятельности компании, слабо ощутима, так как цель риск-менеджмента заключается в минимизации убытков, а качество работы проверяется только в кризисной ситуации. Парадокс заключается в том, что, если кризиса нет, то система риск-менеджмента работает достаточно хорошо. То есть, если ничего не происходит, оценить качество риск-менеджмента практически невозможно.

За последние годы потребность многих предприятий в системе риск-менеджмента стала очевидной. Экономическая ситуация в России заставляет многие российские компании выходить на международные рынки, а при этом зарубежные компании стремятся обосноваться на нашем рынке. Всё это является поводом к применению новых методов управления предприятием. Поэтому, предприятия, которые хотят эффективно развивать свою деятельность не только в России, но и за рубежом должны следовать новым правилам игры и всячески отслеживать стратегические аспекты развития риск-менеджмента.

Для более эффективного управления рисками Комитет спонсорских организаций Комиссии Тредвея (COSO) совместно с компанией Pricewaterhouse Coopers в 2001 году инициировал проект разработки принципов риск-менеджмента [1, 15].

В соответствии с разработанными принципами, риск-менеджмент это:

- процесс, охватывающий всю деятельность предприятия, в котором задействованы сотрудники на различных уровнях управления;

- инструмент, позволяющий достичь поставленных стратегических целей;

- технология выявления рисков и управления ими;

- способ застраховать деятельность предприятия от возможных ошибок менеджмента или совета директоров.

В соответствии с принципами риск-менеджмента, сформированными COSO, эффективная система риск-менеджмента включает восемь основных компонентов:

- внутренняя среда - во многом определяет то, как риск будет выявлен и какие решения будут приняты;

- цели компании - должны быть определены до выявления рисков, а риск-менеджмент должен обеспечить выполнение поставленных целей;

- выявление неблагоприятных событий - все события, от которых зависит выполнение поставленных целей, должны быть проанализированы на предмет существования рисков;

- оценка риска - выявленные риски следует проанализировать с точки зрения вероятности наступления рискового события и возможного ущерба;

- реакция на риск - менеджмент должен для себя определить возможную реакцию на риск: исключить, снизить, принять или разделить риски;

- контроль бизнес-процессов - внутренние политики и процедуры, гарантирующие, что принятая стратегия реакции на риск эффективно реализуется при выполнении повседневных операций;

- информация и коммуникации - необходимая информация должна своевременно собираться, обрабатываться и передаваться сотрудникам, ответственным за управление рисками;

- мониторинг - выявленные ранее риски необходимо постоянно контролировать и пересматривать при необходимости.

В 2002 году Федерация европейских ассоциаций риск-менеджеров разработала Стандарты управления рисками [1, 18], где четко прописала обязанности риск-менеджера. Согласно этим Стандартам, основными функциями специалиста по рискам являются разработка и реализация программы управления рисками, координация взаимодействия различных структурных подразделений организации, разработка программ снижения внеплановых потерь и мероприятий по поддержанию непрерывности бизнес-процессов. Из этого можно сделать вывод, что никто из руководителей подразделений не может эффективно выполнять функции риск-менеджера, нужно создавать отдельную должность и наделять этого сотрудника необходимыми полномочиями. Крупные компании, располагающие достаточными финансовыми ресурсами, идут еще дальше и создают специальные комитеты по риск-менеджменту.

Но в тоже время в каждой компании или организации мероприятия по организации риск-менеджмента и воплощении рекомендаций по предотвращению рисков могут значительно отличаться. Это связано со спецификой деятельности организации, ее техническими и финансовыми возможностями, уровнем сознания руководителей и уровнем подготовки риск-менеджеров, объемом информации, которой они владеют, и множества других факторов.

1.3 Понятие и сущность стратегических решений в менеджменте организации

Основной функцией риск-менеджмента является функция прогнозирования и планирования.

Прогнозирование в риск-менеджменте представляет собой разработку на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование - это предвидение определенного события. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденций изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Эти изменения, как правило, возникают неожиданно. Управление на основе предвидения этих изменений требует выработки у менеджера определенного чутья рыночного механизма и интуиции, а также применения гибких экстренных решений.

Сравнительная характеристика оперативных и стратегических решений приведена в таблице 2 [9, 45].

Решения, принимаемые в процессе деятельности любого руководителя можно разделить, руководствуясь критериями области действия решения, времени его действия, иерархического уровня принятия решения, на стратегические и оперативные решения. Оперативный риск-менеджмент - это процесс систематического и текущего анализа риска предприятия и жизнедеятельности. Стратегический менеджмент распространяется на долгосрочные цели и действия компании. Считается, что формулировка стратегии и ее четкий инструментарий являются ядром управления и наиболее верным признаком хорошего менеджмента компании.

Таблица 2.

Сравнительная характеристика оперативных и стратегических решений

Характеристика	Оперативное решение	Стратегическое решение
Масштаб действия	Локальный - решение затрагивает определенный участок деятельности компании	Глобальный - решение распространяется на все сферы деятельности фирмы
Продолжительность действия	Краткосрочное (1 год)	Долгосрочное (10 и более лет)
О6ратимость решений	Сильная - последствия принятия решений можно преодолеть в течение короткого времени (например, последствия плохой рекламы)	Слабая - последствия принятия решения преодолеть очень сложно (например, строительство большого завода не может быть переориентировано за короткий срок)
Окружение	Данное - решения принимаются на основе имеющейся информации о рынке, товаре и др.	Изменяющееся - решения принимаются на постоянно меняющейся информации о рынке, товаре и др.
Время	Дефицит времени	Варьирующееся
Цели	Одноцелевое - решение направлено на достижение одной определенной цели	Многоцелевое - решение направлено на достижение сразу нескольких целей
Информация	Точная, конкретная информация для принятия решения	Наличие ограниченной информации для принятия решения
Структуризация целей	Слабая	Сильная
Уровень принятия решения	Решение принимается всей управленческой системой предприятия	Решение принимается высшим управленческим звеном
Частота принятия решения	Решения принимаются регулярно	Решение принимается при необходимости изменения направлений развития компании
Степень риска при принятии решения	Обычная	Большая

Таким образом, стратегия - это образ организационных действий и управляющих подходов, используемых для достижения организационных задач и целей организации, а стратегическое управление - область деятельности высшего руководства организации, главная обязанность которого состоит в определении предпочтительных направлений и перспектив развития организации, постановке целей, распределении ресурсов и всего того, что дает организации конкурентные преимущества.[4, 29]

В настоящее время стратегическое управление развивается как самостоятельная область научных знаний и имеет следующие составляющие:[22, 164]

- функциональная (управление рассматривается как совокупность видов деятельности, направленных на достижение определенных результатов).

- процессная (управление рассматривается как действие по выявлению и разрешению проблем, т.е. процесс подготовки и принятия решений).

- элементная (управление рассматривается как деятельность по организации взаимосвязей определенных структурных элементов).

Так как стратегические решения принимаются на длительную перспективу, в условиях часто меняющейся конъюнктуры и зависят от множества действующих факторов, часто трудно предсказуемых, они связаны с определенным риском и поэтому являются сферой деятельности риск-менеджмента. Поэтому в современной теории управления существует термин стратегический риск-менеджмент.

Стратегический риск-менеджмент - это целенаправленный поиск и работа по снижению степени риска, ориентированная на получение и увеличение прибыли в неопределённой хозяйственной ситуации. Конечная цель заключается в получении максимальной прибыли при оптимальном соотношении для предпринимателя прибыли и риска.[28, 87]

Стратегический риск-менеджмент образовывает основу и интегрирует процесс риск-менеджмента в целом. Схема такого процесса показана на рисунке 2.

Для планомерного осуществления поставленных целей организации формируется стратегический план, который включает в себя определение сферы бизнеса, целеполагание, определение краткосрочных и долгосрочных задач (программ), определение стратегии достижения цели.

Рисунок 2. Процесс риск-менеджмента в организации [30,3]

На формирование стратегии компании оказывают влияние многие факторы. Взаимодействие этих факторов носит специфический характер для каждой отрасли и компании и всегда изменяется во времени. Факторы, определяющие стратегию, всегда отличаются один от другого. Поэтому менеджеру необходимо оценивать всю совокупность внешних и внутренних факторов, прежде чем принимать решение о выборе той или иной стратегии.

К основным факторам, формирующим стратегии, можно отнести следующие:

- социальные, политические, гражданские и регулирующие нормы;

- привлекательность отрасли и условия конкуренции; специфические рыночные возможности и угрозы;

- сильные и слабые стороны организации, ее конкурентные возможности;

- личные амбиции, философия бизнеса и этические воззрения менеджеров;

- ценности и культура компании [25, 6].

Они представлены на рисунке 3.

Главными компонентами процесса стратегического риск-менеджмента являются:

- определение назначения и главных целей организации;

- анализ внешней и внутренней среды организации;

- выбор стратегии на уровне стратегической зоны хозяйствования (СЗХ) организации в соответствии с ее сильными и слабыми сторонами и внешними опасностями и благоприятными возможностями;

- приспособление организационных систем управления к выбранной организацией стратегии.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 3 - Факторы, определяющие стратегический выбор компании

Таким образом, основной целью стратегического риск-менеджмента является достижение значительных конкурентных преимуществ в сфере управления рисками. С точки зрения риск-менеджмента, под конкурентным преимуществом понимается более выгодное положение фирмы в ситуациях риска относительно конкурирующих организаций. Такое преимущество может выражаться в двух основных вариантах:

- первый вариант связан с минимизацией потенциальной возможности возникновения рисков, и, соответственно, снижением уровня возможных потерь;

- второй - с максимизацией потенциальной выгоды, которую можно получить в ситуации риска.

Иными словами, чем ниже размер потерь и выше уровень доходов, возникающих в ситуациях, связанных с риском, тем более выгодным и устойчивым будет положение фирмы на рынке относительно ее конкурентов.

1.4 Методы разработки и принятия управленческих решений в системе риск-менеджмента

Можно выделить два вида анализа рисков в организации - количественный и качественный. Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить все возможные виды риска. Количественный анализ направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение. При количественном анализе используются статистический метод, анализ целесообразности затрат, методы экспертных оценок, аналогий, оценки платежеспособности и финансовой устойчивости, другие методы.

Американский эксперт Б. Берлимер предложил при анализе использовать некоторые допущения:

- потери от риска независимы друг от друга, т.е. потеря по одному направлению деятельности не обязательно увеличивает вероятность потери по другому (за исключением форс-мажорных обстоятельств);

- максимально возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участника [23, 95].

Методы разработки и принятия решений подразделяются на два основных класса: методы моделирования и методы экспертных оценок.

Методы моделирования базируются на использовании математических моделей для решения наиболее часто встречающихся управленческих задач. Применяют такие методы в случаях, когда руководитель обладает значительной долей информации о ситуации на рынке. Наиболее часто это детерминированные и умеренно-детерминированные управленческие ситуации.

Построение моделей для разработки и принятия управленческих решений является сложной процедурой[20, 19].

Первым этапом построения модели является постановка задачи. При этом формулируется цель предстоящего исследования.

Затем определяется критерий эффективности анализируемой ситуации, составляется перечень показателей, характеризующих исследуемую ситуацию и возможные последствия принимаемого решения.

Далее производится количественное измерение факторов, влияющих на исследуемую ситуацию, разрабатываются оценочные шкалы критериев.

На основании информации о предпочтениях, характеризующих степень влияния различных факторов на качество принимаемого решения, строится основная модель принятия решения.

Следующим этапом является количественное решение модели и нахождение оптимального варианта решения. Формируется несколько допустимых вариантов принимаемого решения и с помощью построенной модели производится проверка возможности использования каждого из вариантов для достижения поставленной цели. На основании проведенной проверки выбирается наиболее оптимальный из предложенных вариантов.

В заключении проводится проверка адекватности модели и найденного решения анализируемой ситуации. В случае выявления несоответствий и отклонений проводится корректировка и обновление модели.

Различают модели теории игр, теории очередей, управления запасами и линейного программирования.

Теория игр. Большинство хозяйственных операций осуществляются в условиях противодействия. К противодействиям относятся такие факторы, как конкуренция, дефицит ресурсов, нарушение договорных обязательств, аварии, стихийные бедствия, забастовки и др. Поэтому, принимая управленческое решение, менеджер должен стремиться выбрать альтернативу, позволяющую уменьшить степень противодействия. Для этого обычно используют теорию игр, модели которой позволяют анализировать различные варианты действий организации с учетом возможных ответных шагов конкурентов. Недостаток этого типа моделей в том, что они слишком упрощены по сравнению с реальными экономическими ситуациями, поэтому полученные прогнозы часто бывают недостаточно достоверными [18,47].

Модели теории очередей используются для нахождения оптимального числа каналов обслуживания при определенном уровне спроса. Например, при определении количества телефонных линий, необходимых для ответов на звонки клиентов, автобусов на маршруте, операционистов в банке. Дополнительные каналы обслуживания требуют дополнительных ресурсов, а загрузка таких каналов неравномерна. Поэтому нужно найти такое решение, которое позволит сбалансировать дополнительные расходы на расширение каналов обслуживания и потери от нехватки таких каналов.

Модели управления запасами позволяют организации поддерживать оптимальный уровень запасов своих ресурсов, чтобы избежать простоев и сбоев в работе. Чрезмерно высокий уровень запасов повышает надежность функционирования организации и избавляет ее от потерь, связанных с простоями и сбоями. С другой стороны, создание запасов требует дополнительных издержек на хранение, транспортировку, страхование и т. п. Кроме того, избыточные запасы связывают оборотные средства и препятствуют прибыльному инвестированию капитала. Использование моделей управления запасами позволяет определить такой уровень резервных ресурсов организации, при котором издержки и потери будут минимальными. С помощью этих моделей, внедренных на всех фазах производственного процесса появляется возможность отказаться от производства продукции крупными партиями и создать непрерывно-поточное производство, благодаря которому размер складских запасов сокращается до оптимальных размеров.

Модели программирования применяются для нахождения оптимальных вариантов решения в ситуациях дефицита ресурсов при наличии конкурирующих потребностей. Например, их можно использовать при расчете оптимальной производственной программы.

В основном такие модели относятся к задачам линейного программирования. Однако в некоторых ситуациях могут применяться и модели других типов. Например, модели нелинейного программирования применяются для нелинейных форм зависимости результата операции от основных факторов. При необходимости включения в анализ фактора времени используются модели динамического программирования. В ситуациях, характеризующихся вероятностным влиянием факторов на результат операции, используются модели математической статистики.

Методы экспертных оценок [19, 96] применяются для разработки и обоснования решений в условиях дефицита информации. Они подходят для умеренно-стохастических и стохастических ситуаций. Сущность этих методов в том, что решение принимается посредством получения ответов специалистов на поставленные вопросы. Полученная от экспертов информация обрабатывается с помощью специальных логических и математических процедур и преобразуется в форму, удобную для выбора оптимального варианта решения.

Методы экспертных оценок применяются для решения неструктурированных проблем, которым присущи следующие специфические черты:

- являются проблемами уникального выбора, т. е. обладают новыми особенностями по сравнению с встречавшимися ранее проблемами;

- связаны с неопределенностью в оценках альтернативных вариантов решения, в результате дефицита информации;

- оценки альтернативных вариантов решения проблемы имеют качественный характер;

- общая оценка вариантов может быть получена лишь на основе субъективных предпочтений лиц, принимающих решение;

- оценки альтернатив по отдельным критериям могут быть получены только от экспертов в процессе проведения экспертизы.

Для проведения экспертизы обычно формируется организационная группа, обеспечивающая условия для эффективной работы экспертов, основными задачами которой являются:

- постановка проблемы;

- разработка процедуры проведения экспертизы;

- формирование группы экспертов;

- проведение опроса экспертов;

- обработка, и интерпретация полученной информации.

Среди методов экспертных оценок наибольшее распространение получили метод мозговой атаки и метод Делфи. Их преимущество в том, что они усиливают элемент коллегиальности в процессе принятия сложных решений, позволяют использовать интуицию и коллективную генерацию идей, что дает возможность находить оригинальные решения проблем, к которым нельзя прийти с помощью одних логических рассуждений [34, 138].

Метод мозговой атаки (коллективной генерации идей) представляет собой лавинообразный процесс, при котором любая высказанная идея порождает творческую или позитивную критическую реакцию. Негативные оценки не допускаются.

Метод Делфи был разработан в начале 60-х годов в США. Он представляет собой ряд последовательных процедур, направленных на формирование группового мнения экспертов из различных областей посредством их последовательного анкетирования.

Особенности метода Делфи: анонимность; регулируемая обратная связь;- формирование групповой оценки на основе статистической обработки индивидуальных оценок экспертов; многошаговый характер.

Основной целью метода Делфи является уменьшение психологического давления, испытываемого некоторыми людьми при личном контакте.

В ситуациях существенной нехватки информации наряду с вышеперечисленными методами важную роль в процессе принятия управленческих решений играют эвристические методы. Эвристические методы основаны на предугадывании. В основе эвристических методов лежит процедура поиска взаимосвязанных компонентов явления в условиях отсутствия определенного алгоритма и каких-либо сведений о существовании решения или его единственности, поэтому в процессе поиска решения часто производится дополнительный сбор информации.

Обычно поиск решения в условиях неопределенности производится методом проб и ошибок, что для современного бизнеса недопустимо. Превратить этот процесс в целенаправленное исследование позволяет применение эвристик. Эвристики представляют собой основанные на опыте правила, стратегии и иные средства, существенно ограничивающие пространство поиска решений. В качестве эвристик может использоваться повторяемость промежуточных результатов, противоречия в условиях задач, неправдоподобность полученных решений. Целенаправленный поиск проводится путем чередования двух основных процедур: генерирования, т. е. выдвижения в пределах одного шага различных способов решения, и ограничения, т. е. оценки полученных результатов с точки зрения их приемлемости как решения.

Оценка приемлемости полученных результатов осуществляется за счет знания законов, связывающих элементы проблемы, прошлого опыта, построения иерархической системы решений. Направленность эвристического процесса определяется следующим образом: если способ получения последующих величин из каких-либо заданных не дает результата, то осуществляется поиск новых комбинаций законов или целей. Если это не удается, то можно считать, что решение найти невозможно.

...