Рентабельность собственного капитала (англ. return on equity, ROE) - относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал организации. Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли. Данный показатель примет положительное значение на четвертом году после начала деятельности банка.

Доходность активов (Return on Assets (ROA). Частное от деления годовой прибыли после уплаты налогов на общую стоимость активов (среднюю за период или на конец периода); применяется как критерий эффективности использования активов компании. Показатель доходности активов, так же как и рентабельность собственного капитала, примет положительное значение на четвертом году от начала деятельности банка. Прогнозный размер чистой прибыли по результатам пятого года работы банка около десяти миллионов долларов США.

Таблица 10. Основные статьи расходов проекта (в тыс. долл. США)

Основная часть расходов накладывается на первый и второй год после открытия банка, затем расходы начинают постепенно расти, что связанно со стабильным ростом бизнеса. По прогнозам аналитиков инвестиционный портфель банка к 2013 году составит около пятидесяти миллионов долларов. С учетом невозвратов по кредитам около трехсот двадцати тысяч. Центральный банк устанавливает максимальный процент невозвратов по кредитам 3% от общего портфеля.

Размер уставного капитала указан в таблице для того, чтобы обозначить, что в отличие от регистрации просто общества с ограниченной ответственностью для регистрации банка требуется больший уставный капитал. Уставный капитал должен быть внесен сразу после регистрации и средства не могут быть заемными. Обратно пропорционально зависят друг от друга статьи стоимости здания и его реорганизации, по опыту можно предположить, что здание с меньшей стоимостью потребует больших вложений для доведения его до стандартов. Возможны высокие затраты на услуги агентства недвижимости, так как нас интересует здание с определенными характеристиками, эксклюзивный товар всегда продается по завышенной цене.

Полное экономическое обоснование и бизнес-план будут подготовлены на этапе подготовки документов к регистрации банка в ЦБ РФ. Следует заметить, что Головная компания при выборе варианта решения руководствуется не финансовыми аспектами, а степенью независимости и гибкости всего концерна в целом, т.е. был выбран достаточно дорогой вариант "новый банк", но это обеспечит полный контроль над деятельностью компании, и ее прозрачность. Основной целью создания банка является увеличение продаж автомобилей концерна (Ауди, Фольксваген и Шкода).

Следует отметить, что на решение создания банка повлияла и то, что один из основных конкурентов концерна также подал заявку на получение банковской лицензии и несколько основных игроков автомобильного рынка проявляют интерес к открытию собственного банка в России.

3.3 Организационная структура банка

Предполагаемая организационная структура банка будет возглавляться Советом директоров банка, который будет назначать генерального директора.

Администрация отвечает за материально-техническое обеспечение работы банка.

Служба безопасности выполняет функции физической охраны и контроля соблюдения экономической безопасности банка. Обеспечивает проверку деловой надёжности клиентов и партнёров банка.

Отдел бухгалтерского учета, отчетности и расчетов выполняет следующие функции:

· составление форм финансовой отчетности и предоставление отчетности в установленные сроки ЦБ РФ;

· расчет и контроль выполнения директивных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ;

· расчет собственных средств - капитала банка;

· создание резервов на возможные потери под прочие активы;

· правильное начисление и своевременное перечисление налогов и взносов в бюджет и внебюджетные фонды по банку и внутренним структурным подразделениям;

· систематический контроль своевременного проведения денежно-расчетных операций;

· сбор, проверка и ввод в автоматизированную систему банковских расчетов исходных данных первичного бухгалтерского учета по банку и внутренним структурным подразделениям;

· составление форм периодической и годовой бухгалтерской отчетности, предоставление отчетности в установленные сроки в ИМНС, статуправление и другие органы;

· обеспечение сохранности бухгалтерских документов;

· соблюдение требований порядка обеспечения сохранности сведений (информации) ограниченного распространения в системе Банка России.

Казначейство отвечает за установление базовых процентных ставок; выполнение требований положений по ликвидности банковского надзора; обеспечения ликвидности и платежеспособности банка; контроль поддержания ликвидности головного банка и его филиалов; управление рыночным риском, процентным риском, валютным риском; координация в рамках централизованного управления активами и пассивами организации.

Планово-экономический отдел занимается составлением финансового плана; контролем составления и исполнения финансового плана филиалами и дополнительными офисами банка; разработкой условий и подготовкой документов к заключению депозитных договоров с юридическими лицами; начислением и отражением в бухгалтерском учете процентов по ним; составление необходимых документов для заключения сделок, связанных с межбанковским кредитованием; начислением процентов по межбанковским кредитам; поиск межбанковских контрагентов для проведения межбанковских операций; установлением корреспондентских отношений с другими банками.

Отдел внутреннего контроля отвечает за выполнение банком требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России; определение в документах и соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов; принятие своевременных и эффективных решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов; выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности; сохранность активов (имущества) банка; адекватное отражение операций банка в учете; надлежащее состояние отчетности, позволяющее получать адекватную информацию о деятельности банка и связанных с ней рисках; эффективное функционирование внутреннего аудита банка; эффективное взаимодействие с внешними аудиторами, органами государственного регулирования и надзора по вопросам профессиональной деятельности, достоверности учета и отчетности, организации внутреннего контроля, предупреждения и устранения нарушений сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности.

Основная задача юридического отдела - это обеспечение соблюдения действующего законодательства в деятельности банка, защита его правовых интересов.

Основными функциями отдела являются:

· осуществление предварительной проверки соответствия действующему законодательству приказов, распоряжений, соглашений и других актов правового характера, издаваемых руководством и структурными подразделениями банка;

· оказание помощи структурным подразделениям банка в части подготовки этими службами правовых актов;

· ведение претензионной работы;

· представительство с целью защиты интересов банка в организациях, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции;

· подготовка заключений по предложениям о привлечении работников банка к дисциплинарной и материальной ответственности;

· организация учета действующего законодательства;

· консультационная работа по правовым вопросам.

Отдел маркетинга, рекламы и связей с общественностью отвечает за реализацию проектов продвижения кредитных продуктов банка; работу по совместным программам с дилерами и импортером; маркетинговые исследования рынка автокредитования; проведение мероприятий, направленных на продвижение продукта и поддержание партнерских отношений с клиентами.

Отдел развития банковских услуг готовит для утверждения тарифы и условия обслуживания клиентов; формирует пакет услуг, необходимый для удовлетворения потребностей клиента; занимается разработкой кредитных программ в соответствии с нуждами и возможностями клиента.

Отдел по работе с клиентами состоит из трёх отделов - кредитного, лизингового, отдела по работе с регионами.

Кредитный отдел консультирует физические лица по всем вопросам, условиям предоставления автокредита; оказывает клиентам помощь в техническом оформлении договоров; готовит для утверждения индивидуальные тарифы и условия обслуживания клиентов; отстаивает интересы клиента при взаимодействии со службами банка; обеспечивает контроль своевременного выполнения обязательств со стороны других подразделений банка по договорам, заключенным клиентом с банком; выясняет текущие потребности клиента во взаимоотношениях с подразделениями и службами банка; обеспечивает проведение и документарное сопровождение операций клиентов.

Лизинговый отдел консультирует юридические лица по видам и условиям лизинга; оказывает клиентам помощь в сборе и оформлении документов; готовит для утверждения индивидуальные тарифы и условия для крупных клиентов; обеспечивает контроль своевременного выполнения обязательств со стороны других подразделений банка по договорам, заключенным клиентом с банком; выясняет текущие потребности клиента во взаимоотношениях с подразделениями и службами банка; обеспечивает проведение и документарное сопровождение операций клиентов.

Отдел по работе с регионами взаимодействует с региональными дилерами и представительствами; консультирует по продуктам банка и условиям кредитования; ведёт программы кредитования региональных дилеров; формирует тарифы для дилеров и клиентов в регионах; отслеживает соблюдения требований ЦБ РФ в представительствах в регионах и контролирует своевременную отчетность регионов в Банк.

Отдел информационных технологий отвечает за развитие и сопровождение аппаратно-технического обеспечения компьютерных и телекоммуникационных сетей банка; обеспечение информационной безопасности вычислительной сети банка; внедрение и сопровождение программного обеспечения систем дистанционного банковского обслуживания: "Клиент-Банк", "Интернет-Банк" и т.п.; внедрение и сопровождение программного обеспечения систем электронного документооборота и систем, использующих каналы передачи данных.

Отдел автоматизации обслуживает и развивает автоматизированную банковскую систему (АБС) для работы с юридическими и физическими лицами; внедряет новые технологии; осуществляет формирование и передачу файлов электронной отчетности банка в Территориальное Управление ЦБ РФ, сбор информации с филиалов; проводит инструктаж сотрудников Банка по работе с внедряемым программно-аппаратным обеспечением.

Заключение

Резюмируя выводы предыдущих глав можно сделать ряд выводов

а) в первой главе дипломной работы были изучены теоретические основы процесса реорганизации предприятия, которые позволили понять структуру данного процесса, его особенности;

б) во второй главе дипломного проекта был рассмотрен анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО "Фольксваген Груп Финанц", основные результаты деятельности общества. Также был приведен краткий обзор исследований рынка кредитного продукта и его участников. В результате этих исследований были сделаны выводы о необходимости расширения бизнеса и перехода к новой форме его организации. Были предложены варианты возможной реорганизации предприятия, их положительные и отрицательные стороны.

в) в третьей главе дипломной работы был предложен путь реализации проекта реорганизации бизнеса - создание банка с последующим слиянием с уже существующей лизинговой компанией. Описаны особенности создания банка с учетом всех требований. Приведены рекомендации по организации процесса рабочей группы проекта.

Целью данной работы являлось выявления специфики реорганизации кредитных организаций на примере реорганизации лизинговой компании, путем создания банка.

И в заключении хотелось бы отменить, что процесс реорганизации очень сложный и многогранный, в нем пересекаются интересы различных сторон. При реализации необходимо учесть интересы большинства из них, иначе реорганизованное предприятие не сможет достигнуть тех целей, которые перед ним поставили инициаторы процесса реорганизации.

Список литературы

1. Аистова М.Д. Реструктуризация предприятий: Вопросы управления, стратегии, координации структурных параметров, снижение сопротивления преобразованиям. - М.: "Альпина Паблишер". - 2008.

2. Александрова К.И. Реорганизация. Ликвидация. Банкротство. - СПб.: Питер. - 2009. - 80 стр.

3. Ансофф Н. Стратегическое управление. - М.: "Экономика". - 1998.

4. Бойкова О.С. Реорганизация предприятий. Управление персоналом в период реорганизации. - М.: "Альфа-Пресс". - 2009.

5. Викулин А.Ю. Реструктуризация кредитных организаций. - М.: Дело. - 2002.

6. Гохан П.А. Слияния, поглощения и реструктуризация компаний. - М.: "Альпина Бизнес Бук". - 2010.

7. Гражданский кодекс РФ.

8. Гританс Я.М. Организационное проектирование и реструктуризация (реинжиниринг) предприятий и холдингов: экономические, управленческие и правовые аспекты. - М.: "Волтерс Клувер". - 2010.

9. Доналд Депамфилис. Слияния, поглощения и другие способы реструктуризации компании. - М.:Олимп-Бизнес, 2008 г. - 960 стр.

10. Жуков Е. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. - М.: "Вузовский учебник". - 2007.

11. Ишмияров М., Крайнова Э. Реструктуризация как экономический механизм повышения эффективности нефтегазового производства. - М.: "Нефть и газ". - 2004.

12. Калянов Г.Н. Моделирование, анализ, реорганизация и автоматизация бизнес-процессов. - М.: "Финансы и статистика". - 2010. - 239 с.

13. Львов Д.С. Экономика развития. - М.: "экзамен". - 2002.

Кожин В.А. Стратегическое управление предприятием: теория и практика. - Н.Новгород: НИМБ. - 2002.

14. Ляховский В.С. Справочник по управлению рисками банковской деятельности. - М.: "Гелиос АРВ". - 2009.

15. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Реструктуризация предприятий и компаний. - М.: Экономика. - 2007. - 456 стр.

16. Налоговый кодекс.

17. Началов А.В. Юридические лица и индивидуальные предприниматели: создание, реорганизация, ликвидация. - М.: "Налог Инфо". - 2003.

18. Общество с ограниченной ответственностью: создание, реорганизация, ликвидация. - М.: "Изд. г-на Тихомирова М.Ю." - 2007. - 158 стр.

19. Павлодский Е.А. Кредитные организации в России: правовой аспект. - М.: "Волтерс Клувер". - 2009.

20. Оценка бизнеса. /под ред. А.Г. Грязновой и др. - М.: "Финансы и статистика". - 1998. - 512 стр.

21. Погребс А.Б. Реорганизация фирмы без негативных последствий. - М.: "Вершина". - 2002.

22. Попов С.А. Стратегическое управление. - М.: ИНФРА-М. 2000. - 304 стр.

23. Постановление Правительства Москвы от 21 ноября 2000 г. N 928 "О реорганизации государственных предприятий наземного пассажирского транспорта города Москвы"

24. Постановление Правительства РФ от 29 декабря 1991 г. N 86 "О порядке реорганизации колхозов и совхозов".

25. Приказ Минфин РФ от 1 октября 1997 года № 118 "Об утверждении методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)".

26.Проблемы управления предприятием. - М.: "Гориславцев и К". - 1998. - 60 стр.

27. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - М.: ИНФРА-м. - 1998. - 479 стр.

28. Раппопорт А.Н. Реструктуризация российской электроэнергетики: методология, практика, инвестирование. М.: "Экономика". - 2009.

29. Распоряжение Правительства РФ от 23 апреля 1992 г. N 781-р "О передаче документов при реорганизации предприятий".

30. Ресурсный потенциал экономического роста /рук.авт.колл. М.А. Комаров. - М.: "Путь России". - 2002. - 567 стр.

31. Сотникова Л.В. Реорганизация юридических лиц: правовые основы, бухучет, налогообложение. - М.: "Налоговый вестник" . - 2010.

32. Стратегическое управление: регион, город, предприятие /под ред. Д.С. Львова, А.Г. Гранберга, А.П. Егоршина. - М.: "Экономика". - 2004. - 605 стр.

33. Тагирбеков К.Р. Организация и управление коммерческим банком. Функционально-технологические основы: обобщение практики, документы и материалы. - М.: "Весь Мир". - 2010.

34. Тихомиров М.Ю. Акционерное общество: создание, реорганизация, ликвидация. - М.: "Изд. г-на Тихомирова М.Ю.". - 2003.

35. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Реструктуризация кредитных организаций. - М.: "Дело". - 2009. - 352 стр.

36. Тренёв В.Н., Ириков В.А., Ильдеменов С.В. Реформирование и реструктуризация предприятий. Методика и опыт. - М.: "Приор". - 2009.

37. Тугунджян А.К. Реструктуризация предприятий в условиях перехода к рыночной экономике. Проблемы теории и практики. - М.: "Экономика". - 2002. - 262 стр.

38. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц". Глава V

39. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (с изм. и доп. от 13 июня 1996 г., 24 мая 1999 г., 7 августа 2001 г.)

40. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан".

41. Федеральный закон от 8 мая 1996 г. N 41-ФЗ "О производственных кооперативах" (с изм. и доп. от 14 мая 2001 г.)

42. Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (с изм. и доп. от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г.)

43. Федеральный закон от 8 декабря 1995 г. N 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" (с изм. и доп. от 7 марта 1997 г., 18 февраля 1999 г.)

44. Федеральный закон от 02.08.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

45. Федеральный закон от 26.07.2010 №130-ФЗ "О внесении изменений в ст. 3 Федерального закона "О финансовой аренде (лизинге)".

46. Федеральный закон от 29.01.2002 №10-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в федеральный закон о лизинге"

47. Федеральный закон от 29.10.98 № 164 - ФЗ "О финансовой аренде (лизинге)".

48. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 - ФЗ "О банках и банковской деятельности"

49. Цуглевич В.Н. Корпоративный менеджмент в условиях нестабильного рынка. - М.: "Экзамен". 2003. - 318 стр.

50. Шабашев В. Лизинг: основы теории и практики: Учебное пособие. - М.: "КНОРУС". - 2009.

51. Экономическая энциклопедия /гл.ред. Л.И. Абалкин. - М.: "Экономика". 1999. - 1055 стр.

52. Яковлев А.А. Корпоративное управление, реструктуризация предприятий и мотивация собственников. В сб.: Ясин Е.Г. Модернизация экономики России: итоги и перспективы. - М.: ГУ-ВШЭ. - 2003. - С.187-196.

Размещено на Allbest.ru